ÉVES BESZÁMOLÓ 2002
Tartalomjegyzék
oldal A Gardénia vezetõ állású tisztségviselõi és vezetõi … … … … … … … … … … … … … … .… ...
3
Általános adatok a Társaságról… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … .
4
A Gardénia fõbb pénzügyi adatai … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
5
A Gardénia 2002. évi legfontosabb eseményei … … … … … … … … … … … … … … … … … ....
6
A Gardénia Rt és befektetései… … … … … … … … … … … … … ..… … … … … … … … … … … …
7
A Gardénia csoport vállalatainak legfontosabb adatai … … … … … … … … … … … … … … ....
9
Forgalmi és piaci pozíciók értékelése … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ....
10
Költségek és ráfordítások alakulása … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..… … .
12
Eredmények alakulása … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..… …
13
Üzleti kapcsolatok … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..… …
13
A pénzügyi helyzet alakulása… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..… … … … .… .
14
Humánerõforrás gazdálkodás… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
15
A gazdálkodás kiemelt kockázati tényezõi … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..… ..
16
A Gardénia részvények tõzsdei forgalma… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
16
A tulajdonosi szerkezet és az értékpapír struktúra bemutatása … … ..… … … … … … … … ...
17
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2002. évi beszámolója … … … … … … … … … … … … .…
18
Könyvvizsgálói jelentés a Gardénia Csipkefüggünygyár Rt 2002. évi beszámolójához .… … … .24 A Gardénia 2002. évi konszolidált beszámolója … … … … … … … … … … … … … … … … … ...
25
Könyvvizsgálói jelentés a Gardénia 2002. évi konszolidált beszámolójához … … … … … ..
30
Felügyelõ Bizottsági Jelentés… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
31
2
A Gardénia vezetõ állású tisztségviselõi és vezetõi*
AZ IGAZGATÓSÁG TAGJAI: Peter Zelnik Schmidt István
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató az Igazgatóság tagja általános vezérigazgató-helyettes az Igazgatóság tagja
Ivan Holler A FELÜGYELÕ BIZOTTSÁG TAGJAI: Dr. Békesi László Dr. Georg Kühhas Bátori Lajos Berecz Pál Hepp László Dr. Kenyeres János
az FB elnöke az FB tagja az FB tagja az FB tagja az FB tagja az FB tagja
A VÁLLALAT VEZETÕ I: Peter Zelnik Schmidt István Bakody Katalin Grenczer Gábor Hegedûs Péter Horváth Jánosné Domschitz József Somos Péter
vezérigazgató általános vezérigazgató-helyettes értékesítés és marketing igazgató vállalatfejlesztési igazgató személyügyi igazgató gazdasági igazgató gyártmányfejlesztési vezetõ informatikai vezetõ
KONSZOLIDÁLT KÖRBE BEVONT VÁLLALATOK VEZETÕ I: Francsics István Nagy András Bakody Katalin, Fejesné Kocsis Éva
Dénia Kft Garkonf Kft Gardénia Szolgáltató Kft
AZ AUDITÁLÁST VÉGZÕ CÉG: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft 1139 Budapest, Váci u. 99.
* 2002. december 31-i állapot szerint
3
Általános adatok a Társaságról
Neve:
Gardénia Csipkefüggönygyár Részvénytársaság
Rövidített neve:
Gardénia Rt
Neve németül:
Gardenia Spitzenfabrik AG
Neve angolul:
Gardenia Lace Curtain Factory PLC
Alakulásának ideje, alapszabály kelte: 1991. február 19. Székhely:
H-9025 Gyõr, Csipkegyári u. 11., Pf. 218.
Telefon:
(36-96) 512-233
Fax:
(36-96) 512-264
E-mail:
[email protected]
Internet honlap:
www.gardenia.hu
Cégbejegyzés ideje, helye:
Gyõr, 1991. április 5.
Cégbejegyzés száma:
08-10-001509
Utolsó cégbírósági bejegyzés dátuma, helye (változásbejegyzés):
Gyõr, 2000. április 27.
Alaptõke 2001. december 31-én:
1 200 000 000 Ft
Üzleti éve:
Megegyezik a naptári évvel
Idõtartam:
Határozatlan idõre alakult
Közzétételi helyek:
Magyar Hírlap Magyar Tõkepiac
A beszámolóval kapcsolatban információt nyújt:
Ötvösné Józsa Melinda
A gyárat 1911-ben Magyar Csipkegyár Rt néven az angol Frank Tatham Ltd alapította. 11.800 m2-en egy 7 gépbõl álló csipkeszövöde, valamint festõ- és kikészítõ üzem kezdte meg mûködését. A 20-as, 30-as években a tulajdonosi kör többször megváltozott. Az etamináruk gyártása mellett 1923-ban kezdõdött meg a függönygyártás (tüll és csipke). A II. világháború után államosították a céget. Az 50es években a textiliparban végrehajtott összevonások kedvezõen hatottak a vállalat növekedésére: ezt követõen vált az elsõ számú hazai függöny- és csipkegyártóvá. A 80-as években gyártási profilját hímzett termékekkel bõvítette. 1991. februárjában 950 millió Ft alaptõkével újra részvénytársasággá alakult. Apportként az új cég tulajdonába került a Gardénia Csipkefüggönygyár teljes vagyona, az alaptõke fennmaradó része pedig készpénzen került befizetésre. A Társaság 1991-ben többségi külföldi tulajdonba került. Az irányító pakettet a mai fõtulajdonos a Hungarian Industries-Beteiligungen GmbH 1996-ban szerezte meg. A Gardénia Rt 1997-ben nyilvános részvénykibocsátás keretében értékesített részvényeket. A Társaság értékpapírjaival 2002-ben a Budapesti Értéktõzsde Bkategóriájában kereskedtek. A Gardénia csoport fõ profilja ma a kötött és szövött függönyök, valamint dekorációs anyagok feldolgozása és forgalmazása. A forgalom egyre nagyobb hányadát teszik ki a karnisok, és egyéb lakástextil kiegészítõk. A Társaság mindent kínál, ami az ablak felöltöztetéséhez az otthon harmonikus berendezéséhez szükséges.
4
A Gardénia fõbb pénzügyi adatai
1998
1999
2000
2001
2002
ezer m2 ezer m2 ezer m2
10 979 8 360 2 619
7 335 5 169 2 166
6 621 5 093 1 528
5 900 4 486 1 414
5 794 4 664 1 130
Értékesítés nettó árbevétele Export Belföld
M Ft M Ft M Ft
4 413 2 531 1 882
3 824 2 036 1 788
3 449 1 770 1 679
3 136 1 499 1 637
3 161 1 545 1 616
Üzemi eredmény Adózott eredmény
M Ft M Ft
91 -24
-282 -565
-52 -57
-309 -423
-586 -562
Osztalék 1 részvényre jutó osztalék
M Ft Ft/db
-
-
-
-
-
Befektetett eszközök Forgóeszközök2 Készletek Követelések Jegyzett tõke Saját tõke Kötelezettségek3
M Ft M Ft M Ft M Ft M Ft M Ft M Ft
2 318 2 253 1 378 731 1 200 2 403 2 145
2 909 2 174 1 250 788 1 200 2 557 2 334
2 347 1 669 1 124 409 1 200 2 536 1 478
2 124 1 445 942 433 1 200 2 111 1 458
1 979 1 062 669 335 1 200 1 690 1 318
Mérlegfõösszeg
M Ft
4 571
5 083
4 016
3 569
3 041
Operatív cash-flow
M Ft
310
188
347
35
134
fõ
819
716
626
528
452
Értékesített mennyiség1 Export Belföld MSZSZ
Létszám
Konszolidált adatok (a 2001-es adatok korrigálásra kerültek a 2002. évi konszolidációs kör miatt) 1 Saját gyártású termékek, nem konszolidált adat 2 Aktív idõbeli elhatárolással együtt 3 Passzív idõbeli elhatárolásokkal együtt
5
A Gardénia 2002. évi legfontosabb eseményei körbõl a Gardénia Croatia és a Gardénia Textilhandels, mivel a vezetés ezen cégek eladását, illetve megszüntetését tervezi 2003ban.
Változások a Társaság belsõ életében A Gardénia csoport 2002. évi vesztesége (563 MFt) 33%-kal növekedett a 2001. évi teljesítményhez képest. Az eredmény alakulást egyrészt a 90-es évek utolsó harmadában megindult veszteséges gazdálkodás, másrészt a 2002. II. félévében végrehajtott restruktúrálás egyszeri veszteségei magyarázzák. A restruktúrálási folyamat keretében a Gardénia a gazdaságilag veszteséget eredményezõ tevékenységeket leépítette.
Kollekció A 2002. évben kidolgozott kollekció a divattrendnek és piaci igényeknek megfelelõen fõként szövött, nyomott és dekor termékekre épült, mivel a hagyományos kötött és hímzett termékek iránti kereslet az utóbbi években jelentõsen visszaesett. Az ablak témakörben az új termékekkel elmozdultunk az exkluzív piaci szegmensek irányába. A kollekció bemutatására a Gardénia meghonosította a tavaszi és õszi „Függönyshow” rendezvényt. A rendezvények sikeresnek bizonyultak partnereink körében. Minta utáni értékesítésünk a tárgyidõszakban lényegesen szélesedett és egyre több vevõnél került alkalmazásra.
Az átalakítási folyamat részeként a Gardénia vezetése jelentõs mértékû csoportos létszámleépítést hajtott végre 243 fõt érintõen, valamint az új stratégiában szükségtelen gépsorokat és vagyontárgyakat értékesítette. A Gardénia vezetése a restruktúrálási intézkedések végrehajtásával egyidejûleg kidolgozta a 2003-tól követendõ stratégiát. A Gardénia továbbra is folytatja az évtizedek óta gyakorolt alapfilozófiáját, mely szerint minden olyan terméket forgalmaz, amelyek ablak felfüggönyzésével, díszítésével és az ehhez kapcsolódó termékekkel összefügg. Tevékenységét a termeltetett anyagok egyedi speciális feldolgozására összpontosítja, valamint kiegészítõ termékek gyártásával és gyártatásával kívánja továbbra is kiszolgálni a jelentõs számú vevõi igényeket. Az eddigi gyakorlathoz képest ez nem jelent nagy változást, mindössze egy termelési fázis (fonalból nyers termékgyártás) kimaradását. A Gardénia 2003. évre kidolgozott stratégiájának megfelelõen új struktúrájában is jelentõs hozzáadott érték termelõ tevékenységet kíván és fog tudni végezni.
Tavaly a Gardénia összeállított egy különleges közületi kollekciót, amely a speciális igényeket (pl. lángmentesség, teljes fény- és hõzárás, vízlepergetés) teljes mértékben kielégíti. A 2002. évben kidolgozott kollekció különleges kínálatával elsõsorban a magasabb fogyasztói igények kielégítését szolgálja. Ennek keretében a Gardénia több meghatározó nyugat-európai cég képviseletét nyerte el (Apelt, Delius). A kollekció összeállításába a véleményformáló márkaüzleteket is bevontuk, s ezt rendszeressé tettük. Kiállítások Az év legfontosabb lakástextil kiállításán, a frankfurti Heimtextilen a Gardénia újból komoly sikereket könyvelhetett el. A kiállítás átrendezését követõen továbbra is helyet kaptunk a legfontosabb függönygyártók és forgalmazók pavilonjában. A kiállított újdonságok tetszést arattak partnereink körében. A nemzetközi lakástextil seregszemle jelentõségét jelzi, hogy itt kerülnek bemutatásra a következõ év trendjei, amelyekhez minden versenyképességre törekvõ gyártónak és forgalmazónak alkalmazkodnia kell. A közületi piacon is elmozdulás történt az igényesebb termékek irányába. Az õszi Hoventa kiállításon Magyarország vezetõ bútorgyártójával közösen vettünk részt.
Leányvállalatok, befektetések 2002. évben a Dénia Kft 100%-os leányvállalatát, a szlovákiai HP Habitatiot, a Novozámocká obchodna spol. s.r.o. szlovák vállalatnak eladta és ellentételezésként ebben a cégben 30%-os részesedést szerzett. A Dénia 2002. decemberében 75%-os üzletrészt vásárolt a D-Text 2002 Kft-ben, amely 2003. márciustól Gyõrben üzletet mûködtet. Megnõtt a Gallon-G Kft-ben a részesedési arány, továbbá a Gallon-G nevet változtatott Gardénia Lakástextil Szolgáltató Kft-re és egyidejûleg teljes mértékben integrálódott a Gardénia csoportba. Kikerült a konszolidációs
6
A Gardénia csoport vállalatainak legfontosabb adatai A Gardénia 2002. évi konszolidált beszámolójában a társaságok köre a bázisidõszakhoz képest megváltozot. Kikerült a konszolidációs körbõl a HP Habitatio, a Gardénia Croatia, a Gardenia Textilhandels, valamint a Gardénia Szolgáltató Kft-ben (korábbi nevén Gallon-G Kft) lévõ részesedés is megváltozott. A konszolidációs kör változása miatt a 2001. évi bázis adatok is korrigálásra kerültek.
Szolgáltató Kft törzstõkéje 2002. december 31-én 15 millió Ft volt. A társaság fõ tevékenysége közületek részére teljeskörû szolgáltatás nyújtás: helyszíni felmérés, függöny konfekcionálás, függöny és kiegészítõk felszerelése. Novozamocka obchodna spol. s r o
A társaság 1991-ben alakult át részvénytársasággá, akkori alaptõkéje 950 millió Ft volt. 1997-ben a Gardénia nyilvános kibocsátás során alaptõkét emelt, és kilépett a nyilvános tõkepiacra. A cég alaptõkéje 2002. december 31-én 1 200 millió Ft. A Gardénia Rt a kötött és szövött függönyök feldolgozásával és forgalmazásával, illetve egyéb lakástextil termékek és kiegészítõk értékesítésével foglalkozik.
A Novozamocka céget magánszemélyek alapították Szlovákiában lakástextil kiskereskedelmi hálózat mûködtetésére. A Dénia Kft 2002-ben értékesítette a cégnek a HP Habitatiot, ezen keresztül a Pozsonyban található áruházat. A Novozamocka jelenleg 4 lakástextil kiskereskedelmi áruházzal rendelkezik északi szomszédunknál. A társaság alaptõkéje 4 000 eSKK, amelybõl a Dénia Kft részesedése 30%. A társaság nem tartozik a Gardénia csoport konszolidációs körébe. A társaság 2002-ben 20.771 eSKK árbevételt realizált, az adózott eredménye 94 eSKK volt.
Dénia Kft
D-Text 2002 Kft
A céget a Gardénia Rt alapította 1995-ben Induláskori alaptõkéje 10 millió Ft volt. A Dénia Kft exkluzív kiskereskedelmi áruházláncához 2002-ben 7 lakástextil áruház tartozott. Az alapító 1995-1997 között több lépcsõben alaptõkeemelést hajtott végre a társaságnál, azóta a cég jegyzett tõkéje nem változott. A 2002. december 31-i alaptõke 308 millió Ft.
A D-Text 2002 Kft 2002. novemberében jött létre 3 MFt törzstõkével. A Dénia Kft 2002. végén 75%-os részesedést szerzett a cégben. A társaság feladata 2003-tól a Dénia Kft gyõri kiskereskedelmi áruházának mûködtetése. 2002-ben még nem tartozott a konszolidációs körbe.
Garkonf Konfekcionáló Kft
A cég a Gardenia Textilhandels tulajdona, a horvátországi forgalom kiépítésére alakult. Törzstõkéje 18 ezer HRK. A társaság a Gardénia horvátországi értékesítési piacát ügynöki értékesítési tevékenységgel látta el. Kikerült a konszolidációs körbõl.
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt
Gardenia Croatia d.o.o.
A Gardénia Rt 100%-os tulajdonosként alapította 1994-ben. A társaság függönyök, terítõk szabás-varrására, csomagolására, nyomására és színesen fújt függönyök festésére alakult. A Gardénia Rt 1997-ben 19 millió Ft-os, míg 2001-ben 10 millió Ft-os alaptõkeemelést hajtott végre. 2002. december 31-én a törzstõke 30 millió Ft volt.
Gardenia Textilhandels GmbH A Gardénia Rt 1996-ban alapította az ausztriai bejegyzésû céget, alapításkori alaptõkéje 500 ezer ATS volt. A társaság alaptõkéje 2002. december 31-én 7,5 millió ATS összeget tett ki. A társaság befektetési holdingként mûködik, kereskedelmi leányvállalata a horvát piacon mûködik. A Gardénia úgy döntött, hogy a horvát értékesítést közvetlenül, és nem a társaságon keresztül fogja végezni. Emiatt a társaság a tevékenységét 2002. végén megszüntette. Mivel 2003-ban a cég eladásra kerül, így kikerült a konszolidációs körbõl.
Gardénia Szolgáltató Kft A Gardénia Szolgáltató Kft-ben a Gardénia Rt többségi részesedéssel rendelkezik. A Gardénia Szolgáltató Kft korábban Gallon-G Kft néven mûködött. A névváltoztatással együtt a cég teljesen integrálódott a Gardénia csoportba, és az Rt részesedési aránya 2002ben 50%-ról 66,7%-ra nõtt. A Gardénia
7
A Gardénia Rt és befektetései 2002. december 31 -i állapot szerint
Gardénia Rt Gyõr 1.200.000 e Ft
Dénia Kft Gyõr 308.000 e Ft 100%
Novozamocka Obchodna spol. s.r.o. Nové Zamky/Szlovákia 4.000. e SKK 30% D-TEXT 2002 Kft Gyõr 3.000 e Ft 75%
Garkonf Kft Gyõr 30.000 e Ft 100%
Gardenia Textilhandels GmbH Wien/Ausztria 7.500 e ATS 100%
Gardenia Crotia d.o.o. Pozega/Horvátország 18 e HRK 100%
A Gardénia csoport társaságainak legfontosabb 2002. évi Gardénia Rt
Dénia Kft
Garkonf Kft
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idõbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tõke Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások
2 082 506 11 164 1 873 034 198 308 949 052 551 728 384 919 0 12 405 8 134 3 039 692 1 716 291 1 200 000 387 634 -184 373 0 909 361 -596 331 32 863 1 269 234 0 0 1 269234 21 304
75 704 594 66 260 8 850 149 969 103 204 12 623 0 34 142 35 225 708 156 741 308 000 4 113 -120 605 0 0 -34 767 350 66 953 0 0 66 953 1 664
34 314 275 34 039
Források összesen
3 039 692
225 708
89 226
Értékesítés nettó árbevétele Export Belföld Üzemi eredmény Adózás elõtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
2 912 874 1 544 997 1 367 877 -592 146 -596 331 -596 331 -596 331
431 461 256 431 205 -33 285 -34 767 -34 767 -34 767
304 301
9
54 910 26 425 27 296 1 189 89 226 29 926 30 000 -8 198
8 124 59 000
59 000 300
304 301 6 919 8 124 8 124 8 124
Forgalmi és piaci pozíciók értékelése Az értékesítés nettó árbevétele és saját termék értékesítés mennyiségi alakulása
A Gardénia konszolidált árbevétele 2002-ben 3.161 MFt volt, amely 1%-os növekedést jelent a bázis idõszakhoz képest A Gardénia által évek óta érzékelt általános kereslet csökkenés mind a belföldi, mind az export piacon 2002. évben megállt.
em
2
M Ft 5,000
12,000 10,000
4,000
8,000
3,000
6,000 2,000
Export értékesítés
4,000 1,000
2,000
A Gardénia nem konszolidált szintû export értékesítésének árbevétele 1.545 MFt-ot tett ki, ami 3%-kal növekedett, az értékesített mennyiség 4%-os növekedése mellett 2001. évhez viszonyítva. A partnerországok száma 2002-ben 25 volt, az export árbevétel meghatározó része továbbra is az EU országokból származik. Az árbevétel növekedés a jelentõs részarányt képviselõ német és francia piacokon realizálódott. Német országban 18%-os, míg Franciaországban 26%-os forgalom növekedést a régi vevõink visszaszerzésével értük el. Jelentõs, 47%-os árbevétel csökkenést szenvedtünk el Finnországban, amely egyértelmûen a kötött függöny iránti kereslet drasztikus visszaesésének következménye. Az export bevételek nagyobb arányú csökkenése leginkább az Európán kívüli országokban tapasztalható, amelyeknél piaci jelenlétünk folyamatosan bizonytalan, illetve ahol a devizaárfolyam alakulása a versenyképességet jelentõsen befolyásolja (forint erõsödése a dollárhoz és az eurohoz viszonyítva).
0
0 1998
1999
2000
Értékesítés mennyisége
2001
2002
Értékesítés nettó árbevétele
A stratégiailag kiemelt kelet-európai országokban a cég jelentõs mértékû, 28%-os forgalomnövekedést realizált. Horvátországban és Romániában az intenzív fellépéssel piaci részesedésünk számottevõen növekedett. A kelet-európai országok vevõinél is meghonosodott a katalógus értékesítés, ami a teljes “ablak kínálatot”, fényáteresztõ függönyöket, dekoranyagokat, karnisokat és kiegészítõket jelenti. A Gardénia Rt által forgalmazott termékek köre és összetétele 2002. évben jelentõsen megváltozott. Minden piacon érzékelhetõ a hagyományos kötött és hímzett függönyök iránti kereslet csökkenés A szövött, nyomott és dekor anyagok értékesítése mind mennyiségben mind értékben megnõtt, így érthetõ, hogy az összes árbevételnek ez a termékkör már több mint felét teszi ki.
Értékesítés nettó árbevétele piacok szerinti bontásban
2001 Egyéb Európa 5% CEFTA 3%
Egyéb 4%
2002 Egyéb Európa 5% Magyarország 48%
CEFTA 4%
EU 40%
EU 41%
10
Egyéb 3%
Magyarország 47%
Közben 2002-ben összesen 6 új márkaüzlet nyílt: Budapesten kettõ, valamint Ócsán, Kiskunhalason, Tatán és Vásárosnaményben további egy-egy taggal bõvült a hálózat. A márkaüzleteknél elért forgalom növekedés a szorosabb partneri együttmûködésnek és a Gardénia termékkínálatának köszönhetõ. A kiskereskedelmi partnerek teljesítményének növekedéséhez a Gardénia a termékkínálat tekintetében a vágóprogram kibõvítését és a gyorsabb ellátás biztosítását valósította meg. Ugyancsak a vevõk lehetõségeit növeli a márkaüzleti partnerek kategória besorolása is.
Belföldi értékesítés A Gardénia nem konszolidált belföldi értékesítési árbevétele 2002-ben 1.368 MFt volt, ami a 2001. évi szintnek megfelelõ forgalmat jelent. A belföldi árbevétel az értékesítés nettó árbevételének 47%-át tette ki. A saját gyártású termékeknél cégünk 20%os volumen és 18%-os árbevétel csökkenést szenvedett el. Ennek oka elsõsorban a hagyományos alapanyagú kötött függönyök iránti kereslet visszaesése (árbevétele 2001hez képest 36%-kal csökkent annak ellenére, hogy a termékkör átlagárai sem emelkedtek). Ezzel szemben a saját feldolgozású szövött, illetve dekor anyagok forgalma megnégyszerezõdött.
A Dénia Kft a Gardénia Rt-vel 2002-ben 14%kal kevesebb forgalmat realizált, mint az elõzõ üzleti évben. A csökkenés a Dénia kiskereskedelmi hálózat teljesítmény visszaesésének (árbevétele 3%-kal csökkent a bázis idõszakhoz viszonyítva), valamint a Dénia készletgazdálkodási intézkedéseinek következménye.
A fenti adatok is tanúsítják, hogy a fogyasztók ízlésvilága a szövött jellegû függönyök irányába mutat, ezzel párhuzamosan fokozatosan változtak a függönyhasználati szokások is. A fehér áttetszõ függönyöket gyakran színesek váltják fel, a dekoranyagok elõtérbe kerülnek és egyedi megoldásokkal vagy az egyéb lakástextíliák variálásával egyre nagyobb szerepet játszanak az otthonok harmonikus berendezésében.
Az értékesítési utak összevetésében megállapítható, hogy az ún. egyéb vevõk csoport felé történõ értékesítésben ért el a Gardénia jelentõsebb piaci részesedés növekedést. Ezen csoport részeként a közületi vevõknél elért árbevétel 54%-kal nõtt 2001hez viszonyítva. A 2002-ben elért forgalom nagy része a három csillagos szállodák, valamint panziók, éttermek és irodaházak kiszolgálását tartalmazza. A Gardénia sikerként könyveli el, hogy a tavalyi évben a luxus szállodák által meghírdetett tendereken is eredményesen vett részt. További vevõknél történõ térnyerés a vevõkkel folytatott intenzívebb kapcsolatnak és a piacvezetõ termékkínálat kialakításának hatására vezethetõ vissza.
2002. évben az értékesítési csatornák forgalma is eltérõen alakult. Kiemelkedõ forgalmi növekedést értünk el a márkaüzleteknél (+9%), illetve az egyéb (jellemzõen szerteágazóan kis vevõket képviselõ) vevõ kategóriában (+30%). A márkaüzlet hálózatunknak 2002. évben 60 tagja volt, szemben a 2001. évi 69 partner számmal szemben. A partnerek számának csökkenése mögött a belföldi piaci tendenciák, valamint a Gardénia által megfogalmazott szigorúbb kereskedelem politikai elvárások húzódnak meg (amennyiben egy vevõ a hálózatból kikerül, az „egyéb vevõ” kategóriába sorolódik át).
Belföldi értékesítés csatornánként (MFt) 600 500 400
2001
300
2002
200 100 0 Márkaüzletek
Dénia
Nagyforgalamzók
11
Egyéb vevõk
Költségek és ráfordítások alakulása létszám leépítést hajtott végre. A létszám leépítés következményeként a tárgyidõszakban összesen 147 MFt egyszeri költségek merültek fel (végkielégítések és egyéb ilyenkor felmerülõ kötelezettségek).
A költségek alakulásában legfontosabb tényezõ az értékesítés közvetlen költségeinek változása. Az értékesítés nettó árbevételének 1%-os növekedése mellett, a közvetlen költségek nagyobb mértékben (21%) növekedtek, ami kedvezõtlenül hatott az eredményre. A költségszerkezet az átalakulási folyamat révén 2002. II. félévétõl megváltozott, növekszik a beszerzéshez kapcsolódó költségnem, míg a személyi ráfordítások jelentõsen csökkennek. A 2002 évi eredményt érdemileg csökkentette a megszüntetett termelési területek II. félévi teljesítménye, ugyanis ezen idõszak alatt a hatékonyság a várakozásainknak megfelelõen visszaesett. Az eredményre kedvezõen hatott a közvetett költségek bázishoz mért 10%-os csökkenése, mivel az átalakulási folyamat végrahajtása mellett a társaság tovább folytatta a szigorú költséggazdálkodást.
Az értékcsökkenési leírás 18%-kal csökkent a bázis idõszakhoz képest. Ennek oka, hogy a 2001-ben eladott gépsorok után, valamint azon gépek után, amely elõzõleg teljes mértékben leírásra kerültek, értékcsökkenést nem kellett elszámolni. A Gardénia 2002. évben nagyobb beruházást nem hajtott végre. Az egyéb bevételek, valamint az ezzel szemben felmerült egyéb ráfordítások között jelentõs nagyságrendet képvisel a restruktúrálási intézkedésekkel kapcsolatos egyszeri tételek összege. Meghatározó tényezõ az adatok között a tevékenységet tovább nem szolgáló tárgyi eszközök (elsõsorban gépek) eladásából származó bevételek és ráfordítások összege. A fenti intézkedés sorozat részeként a társaság év végén jelentõs mértékû (106 MFt) készlet és tárgyi eszköz leírást hajtott végre. 2002-ben a korábbi évekkel szemben lényegesen kevesebb veszteséget könyveltünk el kintlévõségeinkkel kapcsolatban. A korábban bevezetett vevõi értékesítési limitrendszert kiegészítettük egy hitelbiztosítási szerzõdéssel, amely a kintlévõségeinkbõl eredõ veszteségeket csökkenti.
Az összköltség eljárással számított eredménykimutatás szerint hasonló tendenciák mutathatók ki. Az anyagjellegû ráfordítások 10%-kal növekedtek, azaz nagyobb mértékben, mint az értékesítés nettó árbevétele. Ezen belül az anyagköltségek 7%os növekedése összefügg a termékszerkezet átalakulásával. Az ELÁBÉ költségsor tartalmazza a kereskedelmi áruként értékesített termékek beszerzési költségét, valamint a leépített anyagkészlet önköltségét. Ez utóbbi költségek egyszeri gazdasági eseményként a restruktúrálási intézkedések részeként végrehajtott készlet leépítés keretében merültek fel. A kereskedelmi áruk értékesítéséhez kapcsolódó fedezet 2002. évben kedvezõen alakult, részben új beszerzési források felkutatásának, részben a forint árfolyam alakulásának hatásaként.
Fentiek eredményeként a Gardénia csoport 2002-ben -586 MFt üzemi eredményt ért el a bázis -309 MFt-tal szemben. A veszteségbõl 201 MFt a 2002. júniusában elhatározott restruktúrálási program végrehajtásából adódó egyszeri hatások következménye. Ugyancsak az átalakulási folyamat terhére írható a pontosabban nem számszerûsített II. félévi mûködési veszteségek azon része, amely a jelentõs termelési hatékonyság romlás miatt keletkezett.
A személyi jellegû ráfordítások 2%-kal csökkentek a bázishoz viszonyítva, miközben az átlaglétszám 14%-kal csökkent. A Gardénia Rt a korábban bemutatott restruktúrálási intézkedések részeként 2002-ben csoportos
12
Eredmények alakulása A Gardénia csoport szokásos vállalalkozási eredménye 2002-ben -555 MFt volt. A szokásos eredményt egyszeri, a restruktúrálási intézkedésekkel kapcsolatos gazdasági események is befolyásolták. A létszám leépítéssel kapcsolatos végkielégítések, készlet leértékelések, gazdaságtalan gépek értékesítési eredménye összesen 201 MFt veszteséget erdményeztek. Amennyiben ezektõl a tételektõl eltekintünk, akkor a szokásos vállalalkozási eredmény -354 MFt-ot tenne ki.
A Gardénia csoport 2002. évben 31 MFt pénzügyi eredmény ért el a bázis idõszaki -87 MFt veszteséggel szemben. A pénzügyi eredményt kedvezõen befolyásolta a devizaárfolyamok változása. A vevõk, szállítók és deviza hitelek árfolyam különbözete 18 MFt nyereséget eredményezett. Ugyanakkor elszámolásra került az egyéb pénzügyi mûveletek bevételei soron 76 MFt összegû nyereség az évvégi deviza átértékelésekbõl adódóan. (Elõzõ évben jelentkezõ 66 MFt értékû nyereséget a cég nem számolhatta el.) Kedvezõen befolyásolta a pénzügyi eredmény alakulását, hogy a kamat ráfordítások - a hitelállomány csökkenésébõl adódóan - 27%-kal csökkentek. Említést érdemel, hogy az Rt a Dénia Kft leányvállalata után annak az eredményének megfelelõen 34 MFt értékvesztést számolt el könyveiben. Ez konszolidált szinten nem változtatta az eredményt.
A rendkívüli eredményben 2002. évben 4 MFt veszteség mutatkozik. A rendkívüli ráfordítások között 9 MFt értékben adóbírság szerepel, valamint az állami alapjuttatás kamataként 3 MFt-ot számoltunk el. Bevételek között szerepel 7 MFt adóvisszatérítés. Összességében a konszolidált mérleg szerinti eredmény -563 MFt volt.
Üzleti kapcsolatok organzát - a társaság európai cégektõl vásárolja. A dekor függönyök és karnis szállító partnerei elsõsorban nyugat-európai országokból származnak.
A Gardénia vevõinek száma 2002-ben összesen 796 volt. A belföldi vevõk száma 678-ról 692-ra emelkedett, míg az export piacokon partnereink száma 111-rõl 104-re csökkent. A 3 legnagyobb külföldi vevõ részesedése az export árbevételen belül 53%ot tett ki, együttes súlyuk növekedett. A 3 legnagyobb belföldi vevõ pedig a belföldi értékesítési forgalomból 17%-ot képviselt.
A függönyök, terítõk, hímzett kelmék mosásához, festéséhez, kikészítéséhez használatos vegyszereket (optikai fehérítõk, lágyítók, mosószerek, színezékek, stb.) a világpiacon ismert svájci és német cégektõl szerzi be a Gardénia. Kiegészítõ termékeket amelyeket a Gardénia a teljes ablak kínálat biztosítása érdekében forgalmaz - számos nemzetközi hírû európai szállítótól vásárol.
A Gardénia szállítói kapcsolatai kialakításánál továbbra is a megbízhatóságot és a minõséget tartja elsõdleges szempontnak. 1994-tõl mûködteti az ISO 9001-es szabványnak megfelelõ minõségbiztosítási rendszert. A szövött függönyök alapanyagaként használt kelméket - elsõsorban voile-t, sablé-t és
13
A pénzügyi helyzet alakulása összegbõl 68 MFt a mérlegben elõlegként került kimutatásra, ugyanis az ehhez kapcsolódó eszközök 2003. elején kerültek elszállításra. A gépek értékesítését átfogó gazdasági eseménysor teljes egészében 2003. I. félévében zárul le, így egyes elszámolások erre az évre húzódnak át. A termelõgépek többségének értékesítésére az adott lehetõséget, hogy mindkét finanszírozó bankunk hozzájárult biztosítéki rendszerébõl a gépek felszabadításához. A gépértékesítésbõl származó többlet bevételeket soron kívüli banki hiteltörlesztésre és szállítói tartozások rendezésére fordítottuk. Ennek hatása megjelent a szállítói tartozások évvégi csökkenésében is.
A Gardénia csoport 2002. évi eredménye jelentõsen romlott az elõzõ évhez viszonyítva. A pénzügyi és likviditási helyzet ezzel szemben a gyakorlatban javulást mutatott. A 2002. júniusában meghozott stratégiai döntések éppen ezt a célt fogalmazták meg, azaz kizárólag a veszteséget eredményezõ tevékenységek leépítésével – egyszeri akár jelentõs veszteség felvállalása mellett is – hosszú távon eredményét és pénzügyi helyzetét jelentõsen javítsa. Ennek az üzleti politikának már tavaly az volt a következménye, hogy a mûködésbõl származó cash-flow pozitív volt és javuló tendenciát mutatott és ezáltal még az egyszeri hatásokkal terhelt rossz eredményünket is kompenzálni tudta.
A hitelezés terén társaságunk kapcsolatai a finanszírozó bankokkal lényegében nem változtak. A bankok felé fennálló hitelek összege 2001. december 31-én 857 MFt-ot tett ki. A tárgyév során 81 MFt hiteltörlesztést hajtottunk végre. A hitelek záróállománya 691 MFt volt. A Gardénia Rt 85 MFt árfolyamnyereséget számolt el 2002-ben, amelybõl 63 MFt már az elõzõ években keletkezett (akkor a számviteli szabályok nem tettek lehetõvé ennek az elszámolását). 2002. év végi hiteleink már aktuális árfolyamon szerepelnek könyveinkben. A devizahitelek állományának csökkenése és a forint felértékelõdése kamatköltségeinket 27%-kal csökkentette.
A restruktúrálási intézkedések során a szükségtelen termelõ gépek értékesítésébõl a Gardénia a kötelezettségeit és ezen belül fõként a banki tartozásokat csökkentette. A gépeladások bevétele fedezetet nyújtott a dolgozók felé felmerülõ egyszeri kötelezettségekre is (végkielégítés, felmentési pénzek, egyéni megállapodások). Legjelentõsebb pénzügyi kiadásunk a csoportos létszámleépítésbõl eredt, amire dolgozói végkielégítések, felmondási, és egyéb bérek, valamint ezek adója címén - az elmúlt évben összesen 123 MFt kifizetés történt. Ennek 2003 évre áthúzódó hatása is van, mivel az összes költség 147 MFt-ot tett ki.
A finanszírozási helyzethez tartozik még a Gardénia Rt-nek 1988. évben nyújtott ún. állami alapjuttatás. A tárgyévben ezen kötelezettség visszafizetésére 12 MFt-ot fordítottunk. A teljes kötelezettség lejárata 2003. december.
A gépek értékesítésébõl összesen 309 MFt árbevétel keletkezik, melybõl pénzügyileg 178 MFt realizálódott 2002-ben. A számviteli szabályok figyelembe vételével ebbõl az
Pénzügyi mutatók 2001 Készáru készlet forgási sebessége (nap)
1)
Év végi vevõállomány (konszolidált) (nap)
2)
Saját tõke részarány (konszolidált) (%) Adósság / Cash-flow ( konszolidált) 1) 2) 3)
3)
2
2002 77
82
43
33
59,1
55,7
74,1
23,1
Készáru készlet (m -ben) * 365 / Értékesített mennyiség Vevõállomány * 365 / Értékesítés nettó árbevétele (Kötelezettségek + Passzív idõbeli elhatárolások) / Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszközök változása
14
Humánerõforrás gazdálkodás
A Gardénia csoport létszáma Átlagos állományi létszám (fõ) 2001 2002 Gardénia Rt Dénia Kft Garkonf Kft Gardénia Szolgáltató Kft Összesen:
338 61 116 13 528
273 51 115 13 452
Átlagbér (Ft/hónap) 2001 2002 108.263 94.919 73.128 84.151
118.982 89.148 72.969 96.385
végrehajtani. Az Üzemi Tanács, egyéb külsõ szervezetek elõzetes tájékoztatásával csoportos létszámleépítést kezdeményeztünk. A csoportos léstszámleépítés keretében 243 fõ munkahelye szünt meg.
2002. év során a humánerõforrás gazdálkodásban is jelentõs változtatásokat alkalmaztunk. 2002. évre vonatkozóan átlagosan 6%-os bérfejlesztésben állapodtunk meg a szakszervezetekkel, melyet két ütemben valósítottunk meg. Az elsõ ütem január 1-tõl, míg a második ütem a második félévben valósult meg. Hasonlóan az elõzõ évi bérfejlesztéshez, a fix összegû emeléssel az alacsonyabb bérkategóriákba tartozó munkavállalók helyzetén próbáltunk javítani. Kismértékben ugyan, de a fejlesztésre szánt összegbõl a munkabérek minimálbér miatti rendezését is biztosítottuk. Ezen intézkedés 21 fõt érintett.
A restuktúrálási intézkedések részeként a társaság operatív vezetése 2002. júliusában felmondta a Kollektív Szerzõdést. Ennek hatásaként a társaság és leányvállalatai kötelezettség vállalásai 2002. októbertõl csökkentek (13. havi fizetés, végkielégítés és egyéb személyi juttatások tekintetében). A társaságnál mûködõ 2 szakszervezettel megállapodást kötöttünk, amelyben a csoportos létszámleépítés folyamatához a dolgozói képviselõk hozzájárultak. Ennek részeként a társaság vállalta, hogy amennyiben a Gardénia székhelyét képezõ ingatlan a jövõben értékesítésre kerül, akkor az elbocsátott dolgozók kiegészítõ juttatásban részesülnek.
2002. februárjában megkötöttük az együttmûködési megállapodást az elõzõ év végén megalakult új Üzemi Tanáccsal. Az év elsõ részében a kapacitások kihasználatlanságával, illetve esetenként azok elégtelenségével küszködtünk. Mivel a többletkapacitásokat nem sikerült fedezetet eredményezõ megrendelésekkel lekötnünk, a 328 fõs nyitó létszámból a termelési és a kapcsolódó területeken jelentkezõ többlet létszámot folyamatosan építettük le.
Az Rt záró létszáma 81 fõ volt. Részükre a társaság a 2003. évi bérfejlesztést 2002. december 1-re elõrehozta. 2003-ban az átlagbérek várhatóan 175 eFt/hónap összeget tesznek ki, amely 2002. évhez képest 47%-os növekedés. A 2003. évi várható személyi ráfordítás 263 MFt-ot tesz ki, ez tükrözi a megvalósított létszám leépítést.
Az Igazgatóság 2002 június 25-én arról hozott döntést, hogy a társaság mûködését új alapokra helyezve restruktúrálást kell
15
A gazdálkodás kiemelt kockázati tényezõi
alakulása, olajár) nagy hatást gyakorolnak, amelyeket elsõsorban a fõbb vevõ országok keresletének változása (Magyarország, EU) és meghatározott országok makrogazdasági adatai jellemeznek, ahonnan a cég fõbb konkurensei vagy beszállító partnerei származnak (Törökország, Közép-Európa).
A Gardénia nagymértékben ráutalt fontosabb vevõire, és bár nagy hangsúlyt fektet a már meglévõ kapcsolatok ápolására és új partnerek felkutatására, elképzelhetõ, hogy a cég a jövõbeni piaci tényezõk, vagy egyéb folyamatok eredményeként elvesztheti egy vagy több kulcsfontosságú partnerét, amely az árbevétel visszaeséséhez vezethet.
A Gardénia gazdálkodására és eredményére jelentõs hatása van a Magyar Nemzeti Bank árfolyampolitikája, mivel a társaság belföldi bevételei forintban képzõdnek, míg a külföldi értékesítés devizában, elsõsorban euroban folyik be. A forintfelértékelõdés lényeges mértékben és hátrányosan érintheti a társaság bevételét ugyanis a nyugati export piacokon áremeléssel a jövedelmezõség nem ellensúlyozható.
A társaság mûködésére, a termékek értékesítésére kedvezõtlen hatással van a fogyasztói ízlés és a divat elmozdulása, amely sok esetben a függönyök helyett más helyiség árnyékolási technikákat vagy az árnyékolás teljes mellõzését jelent. A Gardénia forgalmára, eredményére bizonyos nemzetközi gazdasági tendenciák (általános gazdasági növekedés, világpolitika
A Gardénia részvények tõzsdei forgalma
legalacsonyabb pedig 63 Ft/db áron történt. A részvény a 2002-es évet 79 Ft/db áron zárta, amely érték 30%-kal alacsonyabb az elõzõ évi záró árfolyamnál (112 Ft/db). Ugyanakkor a Budapesti Értéktõzsde BUX indexe 2002-ben 7.154,79 pontról 7.798,29 pontra, azaz 9%-kal nõtt.
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt részvényei a Budapesti Értéktõzsde “B” kategóriájában forogtak. A részvényekre 520 db üzletkötés született, mintegy 42 MFt árfolyamértéken. A parketten forgó 211.900 db értékpapír átlagára 99 Ft/db volt, a legmagasabb kötés 142 Ft/db, a
16
A tulajdonosi szerkezet és értékpapír struktúra bemutatása A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2.400.000 darab részvényének tulajdonosi szerkezete 2002. december 31-én: Intézményi befektetõk: - ebbõl belföldi - ebbõl külföldi Magánszemélyek: - ebbõl belföldi - ebbõl külföldi Összesen
68,51% 1,62% 66,89% 31,49% 29,81% 1,68% 100,0%
1 644 132 db 38 865 db 1 605 267db 755 868 db 715 543 db 40 325 db 2 400 000 db
A Gardénia Rt 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosa a Hungarian IndustriesBeteiligungen GmbH, mely befektetési holdingként mûködik. A szabadon elérhetõ közkézen forgó részvények az össznévérték 37%-át teszik ki. Az Igazgatóság és a Felügyelõ Bizottság tagjainak részvénytulajdona a 2002. december 31-i részvénykönyvi állapot szerint: Peter Zelnik Schmidt István Ivan Holler Dr Békesi László Dr Georg Kühhas Hepp László Dr Kenyeres János Berecz Pál Bátori Lajos
9 587 db 2 113 db 0 db 0 db 0 db 0 db 0 db 52 db 0 db
A Gardénia Rt alaptõkéje 1.200.000.000,- Ft, ami 2.400.000 db, egyenként 500 Ft névértékû, névre szóló törzsrészvényre oszlik. A társaság értékpapír-struktúrájának bemutatása Sorozat és sorszám 00000001-00000100 00000101-00001000 00001001-00010000 00010001-01750000 01750001-01924000 01924001-01930000 01930001-01977000 01977001-01986700 01986701-01998800 01998801-02000000 02000001-02159000 02159001-02369200 02369201-02399420 02399421-02400000
Címlet Ft/db 500 50 000 500 000 5 000 000 500 000 50 000 500 000 50 000 5 000 500 500 000 50 000 5 000 500
Darab 100 9 9 174 174 60 47 97 1 210 1 200 159 2 102 3 022 580
Névérték 50 000 450 000 4 500 000 870 000 000 87 000 000 3 000 000 23 500 000 4 850 000 6 050 000 600 000 79 500 000 105 100 000 15 110 000 290 000
A társaság tulajdonában 2001. december 31-én, valamint 2002. december 31-én, sem az év folyamán nem volt saját tulajdonú részvénye.
17
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2002. évi számadásai és a Gardénia konszolidált 2002. évi számadásai
18
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg 2002. december 31. ESZKÖZÖK A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.
2001. dec. 31
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immaterilális javakra adott elõleg Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elõlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevõk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz lévõ váll szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
19
2 240 800 67 587 44 875 0 6 824 15 888 0 0 0 1 940 178 848 611 282 666 44 300 0 1 545 1 205 761 851 233 035 231 120 0 0 0 1 915 0 0 1 318 051 832 132 181 839 211 180 0 225 785 213 328 0 456 459 335 626 68 366 19 083 0 52 467 0 0 0 0 0 29 460 2 076 27 384 8 188 0 8 188 0 3 567 039
adatok e Ft-ban 2002. dec. 31 2 082 506 11 164 0 0 3 294 7 870 0 0 0 1 873 034 840 165 94 439 29 069 0 0 0 909 361 198 308 197 553 0 0 0 755 0 0 949 052 551 728 55 811 40 245 0 236 772 218 900 0 384 919 277 537 69 783 0 0 37 599 0 0 0 0 0 12 405 3 536 8 869 8 134 2 855 5 279 0 3 039 692
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg 2002. december 31. adatok e Ft-ban 2001. dec. 31. 2002. dec. 31.
FORRÁSOK D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. 1. 2. 3. F. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. G. 1. 2. 3.
SAJÁT TÕ KE Jegyzett tõke Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövõbeni költségekre Egyéb céltartalékok KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Átváltoztatható kötvény Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcs váll-sal szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevõktõl kapott elõleg Kötelezettségek áruszáll-ból és szolg-ból (Szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll-sal szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. váll-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
20
2 165 112 1 200 000 0 387 634 215 853 44 874 761 851 -445 100 0 0 0 0 1 381 777 0 0 0 0 77 158 0 0 0 0 77 158 0 0 0 1 304 619 0 780 067 2 630 435 594 0 26 669 0 59 659 20 150 0 20 150 0 3 567 039
1 716 291 1 200 000 0 387 634 -184 373 0 909 361 -596 331 32 863 4 949 27 914 0 1 269 234 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 269 234 0 691 458 67 686 392 954 0 64 828 1 180 51 128 21 304 0 21 304 0 3 039 692
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2002. december 31.
01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI.
A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Az értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08) Egyéb bevételek Ebbõl értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebbõl készletek értékvesztése Ebbõl követelések értékvesztése ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-III.-IV.+V.-VI.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszk kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Pénzügyi mûveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mûveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) PÉNZÜGYI MÛ VELETEK EREDMÉNYE (VII.–VIII.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-18.-1. )
21
adatok e Ft-ban 2001. dec. 31. 2002. dec. 31. 1 369 471 1 367 877 1 498 525 1 544 997 2 867 996 2 912 874 1 175 711 1 411 521 565 761 683 287 73 311 76 032 1 814 783 2 170 840 1 053 213 742 034 382 411 344 279 369 417 351 554 512 848 527 385 1 264 676 1 223 218 282 209 312 952 0 3 539 324 034 423 914 30 864 62 666 108 638 14 838 -253 288 -592 146 0 0 0 4 197 37 014 41 211 0 71 685 105 000 31 192 207 877 -166 666 -419 954 7 659 32 805 -25 146 -445 100 0 -445 100 0 0 -445 100
2 814 0 0 295 114 093 117 202 0 53 422 34 400 30 905 118 727 -1 525 -593 671 10 437 13 097 -2 660 -596 331 0 -596 331 0 0 -596 331
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (összköltség eljárással) 2002. december 31.
01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 18. 19. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésû készletek állományváltozása Saját elõállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03.+04.) Egyéb bevételek Ebbõl értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegû szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbõl készlet értékvesztés Ebbõl követelések értékvesztése ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.–I. –V.–VI.–VII.–VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszk kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Pénzügyi mûveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mûveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MÛ VELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.–XI.) ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E –XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-18.-19-)
22
adatok e Ft-ban 2001. dec. 31. 2002. dec. 31. 1 369 471 1 367 877 1 498 525 1 544 997 2 867 996 2 912 874 -113 287 -159 948 56 256 20 887 -57 031 -139 061 282 209 312 952 0 3 539 763 219 848 792 661 812 712 726 34 061 34 175 565 761 683 287 73 311 76 032 2 098 164 2 355 012 446 349 398 149 92 417 145 029 195 870 189 125 734 636 732 303 189 628 167 682 324 034 423 914 30 864 62 666 108 638 14 838 -253 288 -592 146 0 0 0 4 197 37 014 41 211 0 71 685 105 000 31 192 207 877 -166 666 -419 954 7 659 32 805 -25 146 -445 100 0 -445 100 0 0 -445 100
2 814 0 0 295 114 093 117 202 0 53 422 34 400 30 905 118 727 -1 525 -593 671 10 437 13 097 -2 660 -596 331 0 -596 331 0 0 -596 331
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Cash-flow kimutatás
2001. dec. 31. I Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (Mûködési cash-flow) (1 –13. sorok) 1. Adózás elõtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változás 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idõbeli elhatárolások változása 9. Vevõkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idõbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (14–16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz változás (17-24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tõkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 22. Kötvényvisszafizetés 23. Hiteltörlesztés, visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszköz 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh bankbetétek 26. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I.+II.+III.)
23
adatok e Ft-ban 2002. dec. 31.
24 214
56 961
+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/-
(445 100) 189 628 105 720 0 (8 011) 111 025 (48 916) (11 587) 2 162 120 870 8 423 0 0 (14 679)
(596 331) 212 992 77 504 32 863 (61 605) (3 301) 56 525 1 154 41 834 295 272 54 0 0 121 021
+ +
(109 152) 94 473 0 (28 959)
(31 479) 152 500 0 (195 037)
+ + + + -
0 0 0 0 0 0 (106 082) 0 0 77 123
0 0 0 0 0 0 (117 879) 0 0 (77 158)
(19 424)
(17 055)
-
könyvvizsgálói jelentés (Rt)
24
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31. ESZKÖZÖK A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.
2001. dec. 31.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elõleg Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész-i visz-ban álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elõlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevõk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész-i visz-ban álló váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállakozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
25
2 124 250 69 448 44 875 0 7 005 17 135 433 0 0 2 044 773 883 507 350 519 46 146 0 1 545 1 205 761 851 10 029 0 0 8 000 0 2 029 0 0 1 436 062 941 501 182 278 211 180 0 247 713 300 330 0 433 496 357 643 0 19 083 0 56 770 0 0 0 0 0 61 065 3 479 57 586 8 992 343 8 649 0 3 569 304
adatok e Ft-ban 2002. dec. 31. 1 979 025 12 076 0 0 3 301 8 775 0 0 0 1 957 344 866 981 150 951 30 051 0 0 0 909 361 9 605 0 0 8 850 0 755 0 0 1 057 007 668 615 82 616 40 245 0 253 254 292 500 0 334 725 281 521 0 5 312 0 47 892 0 0 0 0 0 53 667 4 519 49 148 5 361 71 5 290 0 3 041 393
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Mérleg 2002. december 31.
FORRÁSOK D.
2001. dec. 31.
SAJÁT TÕ KE Jegyzett tõke ebbõl a visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék anyavállalatra jutó külsõ tagok (más tulajdonosok) részesedésére jutó VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Leányvállalati saját tõke változás (+/-) IX. Konszolidáció miatti változások (+/-) - adósságkonszolidálás különbözetébõl - közbensõ eredmények különbözetébõl X. Külsõ tagok (más tulajdonosok) részesedése CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövõbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll-sal szemben 2. Hátrasorolt köt-ek egyéb rész-i visz-ban álló váll-sal 3. Hátrasorolt köt-ek egyéb gazdálkodóval szemben 4. Passzív tõkekonszolidációs különbözet II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt-ek egyéb rész-i visz-ban lévõ váll-sal szembe 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevõktõl kapott elõlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt-ek kapcsolt váll-sal szemben 7. Rövid lejáratú köt-ek egyéb rész-i visz-ban lévõ váll-sal 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN I.
E.
F.
G.
26
2 110 519 1 200 000 0 0 387 634 184 635 44 874 761 851 761 851 0 -422 598 -23 023 -34 033 0 -34 033 11 179 350 350 0 0 1 434 484 0 0 0 0 0 77 158 0 0 0 0 77 158 0 0 0 1 357 326 0 781 357 3 574 470 499 0 0 2 521 99 375 23 951 0 23 951 0 3 569 304
adatok e Ft-ban 2002. dec. 31. 1 690 227 1 200 000 0 0 387 634 -112 133 0 909 361 909 361 0 -563 347 -109 449 -30 733 0 -30 733 8 894 33 213 5 299 27 914 0 1 294 372 3 622 0 0 0 3 622 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 290 750 0 691 458 68 623 437 781 0 0 1 180 91 708 23 581 0 23 581 0 3 041 393
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2002. december 31.
01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V.
VI.
A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele /01.+02./ Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költsége Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Az értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) Egyéb bevételek ebbõl visszaírt értékvesztés Anya és leányvállalatoktól Közös vezetésû vállalkozásoktól Társult vállalkozásoktól Egyéb vállalkozóktól Adósság konszolidáció miatti egyéb bevétel Egyéb ráfordítások ebbõl értékvesztés Adósság konszolidáció miatti egyéb ráfordítás ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-III.-IV.+V.-VI.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pü-i eszk-k kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Pénzügyi mûveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mûveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) PÉNZÜGYI MÛ VELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F,-18.-19.)
27
2001. dec. 31. 1 637 322 1 498 579 3 135 901 1 183 856 544 330 33 227 1 761 413 1 374 488 754 022 369 417 461 794 1 585 233 237 940 0 0 0 0 237 940 0 336 429 139 502 0 -309 234
adatok e Ft-ban 2002. dec. 31. 1 615 440 1 545 253 3 160 693 1 416 967 642 019 78 575 2 137 561 1 023 132 660 774 351 554 416 732 1 429 060 256 736 3 539 0 0 0 256 736 0 436 815 79 321 0 -586 007
0 0 0 829 37 238 38 067 0 72 051 22 016 31 213 125 280 -87 213 -396 447 7 659 32 857 -25 198 -421 645 953 -422 598 0 0 -422 598
0 0 0 400 114 093 114 493 0 52 290 0 30 999 83 289 31 204 -554 803 11 537 15 782 -4 245 -559 048 2 913 -561 961 0 1 386 -563 347
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) eredménykimutatás (összköltség eljárással) 2002. december 31.
01. 02. I. 03. 04. II. III.
05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésû készletek állományváltozása Saját elõállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03.+04.) Egyéb bevételek anya és leányvállalatoktól közös vezetésû vállalkozásoktól társult vállalkozásoktól egyéb vállalkozóktól Adósság konszolidálás miatti egyéb bevétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbõl értékvesztés Adósság konszolidáció miatt egyéb ráfordítás ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pü-i eszk-k kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Pénzügyi mûveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mûveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MÛ VELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII. ) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-22.-23.)
28
adatok e Ft-ban 2001. dec. 31. 2002. dec. 31. 1 637 322 1 615 440 1 498 579 1 545 253 3 135 901 3 160 693 -121 432 -165 394 56 256 20 887 -65 176 -144 507 237 940 256 736 0 0 0 0 0 0 237 940 256 736 0 0 890 952 955 811 502 516 503 099 42 806 37 386 544 330 642 019 33 227 78 575 2 013 831 2 216 890 627 017 571 522 126 145 176 702 276 292 261 615 1 029 454 1 009 839 238 185 195 385 336 429 436 815 139 502 79 321 0 0 -309 234 -586 007 0 0 0 829 37 238 38 067 0 72 051 22 016 31 213 125 280 -87 213 -396 447 7 659 32 857 -25 198 -421 645 953 -422 598 0 0 -422 598
0 0 0 400 114 093 114 493 0 52 290 0 30 999 83 289 31 204 -554 803 11 537 15 782 -4 245 -559 048 2 913 -561 961 0 1 386 -563 347
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont (konszolidált) Cash-flow kimutatás
I. Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (Mûködési cash-flow) (1.-13. sorok) 1. Adózás elõtti eredmény +/2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés + 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete +/5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/6. Szállítói kötelezettség változás +/7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/8. Passzív idõbeli elhatárolások változása +/9. Vevõkövetelések változása +/10. Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása +/11. Aktív idõbeli elhatárolások változása +/12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (14.–16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék + III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz változás (17.–24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele + 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitelfelvétel + 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 21. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 22. Alapítókkal szemb, ill egyéb hosszú lej. kötelezettségek válozás +/23. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 24. Hosszú lejáratú kötelezettségek változása 25. Konszolidálásból adódó változás hatása +/IV. Pénzeszközök változása (I +II +III )
29
adatok e Ft-ban 2001. dec. 31. 2002. dec. 31. 34 928 134 385 (428 140) 243 481 143 007 (595) (9 390) 107 501 (56 686) (16 872) (120 002) 168 494 5 514 (1 384) 0 (45 479)
(559 048) 195 385 124 195 32 863 (52 952) 30 990 (7 667) (370) 89 893 281 764 3 631 (2 913) (1 386) (56 515)
(143 347) 97 868 0 (43 933)
(201 891) 145 376 0 (85 268)
0 0 120 516 0 0 72 123 (236 572) 0 0 (54 484)
0 0 0 0 0 0 (89 899) (77 158) 81 789 (7 398)
Könyvvizsgáló jelentés (konszolidált)
30
31
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Gardenia Spitzenfabrik AG Gardenia Lace Curtain Factory PLC H-9025 Gyõr, Csipkegyári út 11. Pf. 218, Tel.: (36-96) 512-233, Fax: (36-96) 512-264 E-mail:
[email protected] Internet honlap: www.gardenia.hu
32
