TARTALOMJEGYZÉK
1.
AZ INTÉZMÉNY PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE
2
2.
A BEVÉTELEK ÉRTÉKELÉSE
2
2.1.
OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése
3
2.2.
Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek:
7
2.3.
Egyéb saját bevételek
7
3.
A KIADÁSOK ÉRTÉKELÉSE
8
3.1.
Személyi jellegű kiadások értékelése
8
3.2.
Dologi kiadások értékelése
10
3.3.
Felhalmozási kiadások
11
3.4.
Európai uniós forrásokkal megvalósuló projektek
11
4.
VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA
12
4.1.
Eszközök
12
4.2.
Források
14
4.3.
A vagyoni helyzet főbb mutatói
15
4.4.
A pénzügyi helyzet főbb mutatói
15
5.
PÉNZMARADVÁNY
16
1
1.
Az Intézmény pénzügyi helyzetének értékelése
Az Intézmény 2010 évben az OEP működési finanszírozásából, felügyeleti támogatásból, központi költségvetési támogatásból és saját bevételekből gazdálkodott. Eredeti előirányzatunk 6.900.000 eFt, melyet a költségvetés készítésekor rendelkezésre álló, OEP finanszírozásra vonatkozó információkra alapoztuk. A korábbi évhez képest jelentősen alacsonyabb bevételi főösszeg alapján a kiadásainkra megalapozottan alacsony összeget tudtunk tervezni. A működési feltételek biztosítását a szállítói állomány növelésével tudtuk csak megvalósítani, ami a korábbi évekhez képest nagyobb problémát jelentett gazdálkodásunkban. Több esetben előfordult (legfőként az év utolsó negyedévében), hogy egy-egy szállító leállt a beszállításokkal a felhalmozódott tartozásunk végett.
2.
A bevételek értékelése
A 2010. évi bevételeink összességében 10,5 %-kal haladták meg az évre tervezett előirányzatot. Saját hatáskörű bevételi előirányzat módosításra az utolsó negyedévben került sor az OEP finanszírozás változása illetve a decemberben érkező konszolidációs támogatás miatt. Megnevezés OEP bevételek Felügyeleti támogatás műk. + felhalm.
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2010. év
6 500 000
7 182 261
7 182 261
0
14 066
12 695
Átvett pénzeszköz működési célra
0
71 821
71 821
Felhalmozási jellegű bevétel Támogatás, támogatásértékű bevételek
0
14 461
14 468
6 500 000
7 282 609
7 281 245
Működési bevétel Bevételek mindösszesen
Telj. % 110,5%
112,0%
400 000
350 978
340 371
85,1%
6 900 000
7 633 587
7 621 616
110,5%
Előző évi alulf
4
Az OEP bevételeink az eredeti előirányzathoz képest 10,5 %-kal, a 2009. évi teljesítéshez képest összesen 13,4 %-kal (848,3 MFt-tal) voltak magasabbak. Az OEP bevétel emelkedésének összetevői: Finanszírozási változások 132,2 mFt Eseti keresetkiegészítés 185,9 mFt Szállítói kifizetések 503,4 mFt Várólista csökkentésére 26,8 mFt Az alábbiakban az OEP bevételeinket mutatjuk be kasszánkénti bontásban, ismertetve a finanszírozásban bekövetkezett változások bevételre gyakorolt hatását, összehasonlítását az előző év bevételével és teljesítmény adataival.
2
2.1.
OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése
Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszközök változása (ezer forintban)
2009. év
2010. év2009. év
2010. év
%
Eseti kereset-kiegészítésre
185 924
185 924
Szállítói tartozásra
503 386
503 386
26 855
26 855
1 153 164
1 136 360
-16 804
-1,5%
Labor
230 409
237 377
6 968
3,0%
Aktív
4 148 507
4 198 423
49 916
1,2%
Krónikus
626 322
717 358
91 037
14,5%
Gondozó
37 115
35 044
-2 071
-5,6%
Fogászat
23 663
21 618
-2 045
-8,6%
CT
90 764
93 851
3 087
3,4%
23 950
26 065
2 115
8,8%
Pénzeszközök összesen:
6 333 893
7 182 261
848 368
13,4%
Pénzeszközök: eseti kereset-kiegészítés, szállítói tartozás és várólista csökkentés nélkül
6 333 893
6 466 096
132 203
2,1%
Várólisták csökkentésére Járóbeteg-szakellátás labor nélkül
Egyéb
OEP bevételek az alábbi többletfinanszírozást tartalmazzák Me: eFt 2009. év
2010. év
2010. év2009. év
Járóbeteg-szakellátás
11 484
15 058
3 574
Aktív
44 374
55 710
11 336
667
1 043
376
56 525
71 811
15 286
CT Összesen
3
A finanszírozás változása: Teljesítmény-finanszírozás: 2010. januárban a járóbeteg-ellátásra, aktív és krónikus ellátásra, CT-re egy hónappal több teljesítményt finanszíroztak. Nem változott a labor és fogászati ellátás, valamint a fix díjas sürgősségi és gondozói díjak kifizetése. Többletfinanszírozás: 2009. októberben 56,5 MFt, 2010. januárban pedig (ami még 2009. évre vonatkozott) 71,8 MFt volt a többletfinanszírozás. Eseti kereset-kiegészítés: 2010. februárban és áprilisban összesen 185,9 MFt eseti kereset-kiegészítést (2 x 49 000 Ft/fő) utaltak. Szállítói tartozásra és várólista csökkentésre: 2010. decemberben 530,2 MFt-ot kaptunk.
Naturáliák változása 2009. évi bevételhez tartozó (betegellátás: 2008.10-2009.09) 2010. évi bevételhez tartozó (betegellátás: 2009.10-2010.10), kiv.: labor, fogászat (betegellátás: 2009.10-2010.09) 2009. év
2010. év
2010. év 2009. év
%
Járóbeteg-szakellátás Járóbeteg-szakellátás labor nélkül
Eset
832 473
879 170
46 697
5,6%
Ezer pont
818 349
870 329
51 980
6,4%
Járóbeteg-szakellátás labor
Ezer pont
316 802
287 977
-28 825
-9,1%
Aktív fekvőbeteg-ellátás
Eset
29 166
29 128
-38
-0,1%
Súlyszám
30 225
28 609
-1 616
-5,3%
90 921
104 304
13 384
14,7%
111 807
128 087
16 280
14,6%
12 715
12 041
-674
-5,3%
Ezer pont
7 618
7 082
-536
-7,0%
Eset
6 548
7 420
872
13,3%
65 165
72 994
7 828
12,0%
Krónikus fekvőbetegellátás
Fogászat
CT
Krónikus áp.napok Krónikus súlyozott napok Eset
Ezer pont
4
Az összehasonlíthatóság miatt, a naturáliák változását 12 hónapra is elkészítettük. Naturáliák változása betegellátás: 2008.10-2009.09 betegellátás: 2009.10-2010.09
2009. év
2010. év
2010. év -2009. év
%
Járóbeteg-szakellátás Járóbeteg-szakellátás labor nélkül
Eset
832 473
818 480
-13 993 -1,7%
Ezer pont
818 349
785 021
-33 328 -4,1%
Járóbeteg-szakellátás labor
Ezer pont
316 802
287 977
-28 825 -9,1%
Aktív fekvőbeteg-ellátás
Eset
29 166
26 723
Súlyszám
30 225
26 300
-2 443 -8,4% -3 924 13,0%
90 921
96 470
5 550
6,1%
111 807
118 475
6 668
6,0%
12 715
12 041
-674 -5,3%
7 618
7 082
-536 -7,0%
Krónikus fekvőbetegellátás
Fogászat
Krónikus ápolási napok Krónikus súlyozott napok Eset Ezer pont
CT
Eset Ezer pont
6 548
6 809
261
4,0%
65 165
67 158
1 993
3,1%
A teljesítményváltozás-elemzését ezen táblázat adatai alapján végeztük. Járóbeteg-ellátással kapcsolatos változások: Labor nélküli járó: A teljesítmény 4 %-kal csökkent, de így is 17 %-kal TVK felett volt, amit már nem finanszíroznak. A TVK-t 1,46 Ft/NP-tal számolták el. Az intézményi németpont átlagos forintértéke 6,1%-kal csökkent; 1,37 Ft-ról 1,29 Ft-ra változott. Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: - 45,8 MFt pontérték változás: - 65,8 MFt többletfinanszírozás: + 2,8 MFt jogviszony ell. változás: - 2,0 MFt 2010. 10 havi teljesítmény bevétele: + 94,0 MFt Változás összesen: - 16,8 MFt CT: Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: + 2,7 MFt pontérték változás: - 4,2 MFt többletfinanszírozás: + 0,4 MFt 2010. 10 havi teljesítmény bevétele: + 4,2 MFt Változás összesen: + 3,1 MFt
5
Labor: A laborpont forintértéke havonta változik, az átlag 2009. évben 0,71 Ft/pont, 2010. évben 0,80 Ft/pont volt, 12,6 %-kal emelkedett. Laborpont mennyisége 9,1 %-kal csökkent (szigorítások történtek a felesleges laborkérések visszaszorítására). Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: - 20,5 MFt pontérték változás: + 25,8 MFt többletfinanszírozás: + 0,7 MFt jogviszony ell. változás: + 0,9 MFt Változás összesen: + 6,9 MFt Fogászat: A fogászati pontforint havonta változik, 2009. évben 2,49 Ft/pont, 2010. évben 2,37 Ft/pont volt Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: - 1,3 MFt pontérték változás: - 0,8 MFt Változás összesen: - 2,1 MFt Aktív fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások: A súlyszám 13 %-kal csökkent, de így is 4,2%-kal TVK fölött volt, ami nem finanszírozott teljesítmény. Intézményvezetés csökkentette az elektív műtétek számát. A TVK-t 146 000 Ft/súlyszámmal számolták el. Az intézményi súlyszám átlagos értéke 133 479 Ftról 142 462 Ft-ra változott. Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: - 523,8 MFt súlyszám-érték változás: + 236,5 MFt többletfinanszírozás: + 11,3 MFt jogviszony ell. változás: + 0,9 MFt hosszúnapváltozás: + 0,1 MFt korrekcióváltozás: - 4,4 MFt 2010. 10 havi teljesítmény bevétele: + 329,3 MFt Változás összesen: + 49,9 MFt Krónikus fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások: Krónikus ágyak jobb kihasználtságának köszönhetően 6 %-kal nőtt a súlyozott ápolási napok száma. A súlyozott nap forintértéke 2008.03.01-től változatlan, 5 600 Ft egy súlyozott napra. Árbevétel változás 2009. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: + 37,3 MFt jogviszony ell. változás: - 0,1 MFt 2010. 10 havi teljesítmény bevétele: + 53,8 MFt Változás összesen: + 91 MFt Gondozói fixdíjak változása 2010.08.01-től: Tüdő: + 25,9 eFt/hó Ideg: - 440,1 eFt/hó Egyéb pénzeszközök változása: Felülvizsgáló főorvosok díjának elszámolása 2009.02 hótól nem az intézményünkön keresztül történik, csökkenés 1,1 MFt. Nőtt az eszközfinanszírozás 3,3 MFt-tal. A betegszállítás bevétele 0,4 MFt-tal emelkedett, annak ellenére, hogy a km díj csökkent (átlagosan 89 Ft/km-ről, 83 Ft/km-re változott) és 1 hónappal kevesebb volt a teljesítményünk. A tevékenység veszteséges volt, ezért a betegszállítási szerződésünket felbontottuk.(Utolsó szállítás 2010. szeptemberben volt, melynek finanszírozása novemberben történt.) A donorgondozás bevétele 0,8 MFt-tal csökkent. Halott szállítás bevétele 0,4 MFt-tal emelkedett.
6
2.2.
Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek:
Felügyeleti támogatásként összességében keresetkiegészítés december havi fedezete.
12.695
eFt-ot
kaptunk,
mely
a
2009.
évi
Működési célú pénzeszköz átvételt eredetileg nem terveztünk, 2010. év teljesítése 71.821 eFt, melynek részleteit a beszámoló 3.c. sz. melléklete részletesen tartalmazza. Felhalmozási jellegű árbevételünk 502 eFt, melyekből 353 eFt – egy darab teljesen 0-ra leírt, használaton kívüli traktor értékesítéséből, 149 eFt - 1 db szarvasmarha tenyészállat értékesítéséből adódott. 2.3.
Egyéb saját bevételek
Saját bevételeink az Intézmény összes bevételének 4,5 %-át tették ki 2010. évben. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2010. év
Telj. %
Áru- és készletértékesítés
11 500
14 792
14 792
Szolgáltatások ellenértéke
156 000
152 706
152 706
97,9%
8 000
8 487
8 487
106,1%
Továbbszámlázott szolgáltatás
32 000
42 485
42 485
132,8%
Bérleti, és lízing bevétel
99 500
47 794
27 713
27,9%
Alkalmazott térítési díjak
57 000
39 830
41 249
72,4%
Kötbér, egyéb kártérítés
0
2 796
2 796
Alkalmazott tan. hallg. kártér.
0
574
574
364 000
309 464
290 802
79,9% 115,7%
Egyéb sajátos bevétel
Egyéb saját bevétel összesen ÁFA
36 000
41 514
41 639
Hozam és kamatbevétel
0
0
4 336
Műk. célú pénzeszk. Átv. ÁHT-n kívülről
0
0
3 594
400 000
350 978
340 371
Működési bevételek
128,6%
85,1%
Egyéb saját bevételeink jelentősen alulmaradtak az eredeti előirányzathoz képest. Év közben jeleztük, hogy tervezési hiba miatt (bérleti díjak) a 2010. évben saját bevételeink alulteljesítésével számolunk. Lehetőségeinkhez mérten módosítottuk előirányzatunkat. A saját bevételeink közül a szolgáltatások ellenértékének főbb tételei a következők:
-
2009. év 10.164 eFt 7.640 eFt 7.576 eFt 37.603 eFt 50.687 eFt 38.046 eFt
parkolási díj bevételek: mosás gépjármű javítás foglalkozás eü. alkalmazotti élelmezés idegen élelmezés
2010. év 11.520 eFt 8.042 eFt 9.985 eFt 35.369 eFt 37.033 eFt 34.369 eFt
A bevételek alakulását túlnyomó részt a betegellátás bevételei határozták meg, amelyek tervezhetetlensége, ingadozása volt jellemző 2010. évben.
7
3.
A kiadások értékelése
Az Intézmény kiadásai - a januári finanszírozási változás illetve a december havi konszolidációs támogatás miatt – az eredetileg előirányzott kiadásokat jelentősen meghaladták. Az év elején és végén érkező pénzeszközök lehetőséget adtak a hatalmasra duzzadt szállítói állományunk csökkentésére. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2010.év
Telj. %
Személyi jellegű kiadások és járulékok
4 197 114
4 137 754
4 116 886
98,1%
Dologi és egyéb folyó kiadások
2 669 730
3 353 730
3 350 556
125,5%
Pénzbeli kártérítés
0
19 060
19 055
Támogatásértékű működési kiadás
0
30 000
30 000
Felhalmozási kiadások
0
93 043
58 281
6 866 844
7 633 587
7 574 778
Kiadások összesen
3.1.
110,3%
Személyi jellegű kiadások értékelése
A személyi jellegű kiadások és munkaadót terhelő járulékok teljesítése az eredeti előirányzatnál 1,9 %-kal alacsonyabbak. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2010.év
Telj. %
Rendszeres személyi juttatás
2 003 000
2 025 870
2 024 976
101,1%
Nem rendszeres személyi juttatás
1 164 150
1 131 096
1 121 511
96,3%
102 850
102 430
98 750
96,0%
3 270 000
3 259 396
3 245 237
99,2%
927 114
878 358
871 649
94,0%
4 197 114
4 137 754
4 116 886
98,1%
Külső személyi juttatás Személyi juttatás összesen Munkaadókat terhelő járulékok Személyi jellegű kiadások és járulékok össz.
2010. 01.01-től elkészítettük a kötelező soros lépők átsorolását, Végrehajtottuk a minimálbér változása miatti átsorolásokat
Fentiek indokolják a rendszeres juttatások minimális emelkedését 2009. évhez képest.
Megnevezés Alapilletmények Kötelező illetménypótlék Egyéb feltételtől függő pótlék Telj. m.időben foglalk. rendeszeres jutt. Részm.időben fogl. rendszeres jutt. Rendszeres személyi juttatások összesen
2009. év (eFt)
2010. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változás %
1 584 523
1 610 463
25 940
1,6%
11 442
11 737
295
2,6%
280 788
291 233
10 445
3,7%
1 876 753
1 913 433
36 680
2,0%
127 067
111 543
-15 524
-12,2%
2 003 820
2 024 976
21 156
1,1%
2010. februárjában és áprilisában összesen bruttó 98.000 Ft/fő kereset-kiegészítést fizettünk ki a vonatkozó Kormányrendelet szerint. Fedezetét (járulékokkal emelten 185.924,4 eFt) az egészségügy kasszájából utalta az OEP intézményünknek.
8
Megnevezés
2009. év (eFt)
Jutalom (teljesítményhez kötött) Műszakpótlék, készenlét, ügyelet, túlóra Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatás Részmunkadiőben fogl. juttatásai Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások
Eltérés (eFt)
2010. év (eFt)
Változás %
0
0
0
337 591
319 854
-17 737
-
558 763
571 813
13 050
2,3%
41 122
46 446
5 324
12,9%
937 476
938 113
637
0,1%
-5,3%
A munkavégzéshez kapcsolódó juttatások összege a korábbi év nagyságrendjének megfelelően alakult számottevő emelkedés nélkül. Megnevezés
2009. év (eFt)
Külső személyi juttatás
2010. év (eFt)
103 471
98 750
Eltérés (eFt) -4 721
Változás % -4,6%
Ezen a soron jelentkezik a megbízási szerződéssel foglalkoztatottak részére kifizetett díjak, mely csökkenést mutat az előző évekhez képest. Intézmény létszám helyzete: 2009. év
2010. év
1 780 1 555 141
Költségvetésben engedélyezett Átlagos statisztikai létszám Üres állások átlagos száma
1 780 1 551 150
Az engedélyezett létszám megegyező volt a 2009. évivel, és az átlagos statisztikai létszám is a korábbi évnek megfelelően alakult. Az engedélyezett létszámhoz viszonyítottan a kieső létszám 229 fő volt, ebből üres állások miatt 150, egyéb tartós távollét miatt 79 fő. Éves átlagos statisztikai létszám alakulása állománycsoportonként Az éves átlagos statisztikai létszám kórházi szinten a 2009. évinek megfelelően alakult. 2009
%-os változás 2009.évhez
2010 138
129
-6,5%
12
13
8,3%
Szakdolgozók
912
916
0,4%
Gazd.műszaki ügyint.
108
108
0,0%
385 1 555
386 1 552
0,3%
Orvos Egyetemi végzettség
Fizikai Összesen:
-0,2%
Munkaerőmozgás éves alakulása 2009. év Belépők Kilépők
2010. év
195 (ebből 58 közmunkás) 224 (ebből 28 közmunkás)
169 (ebből 22 közmunkás) 168 (ebből 52 közmunkás)
A munkaerőmozgás a korábbi évekhez képest tovább mérséklődött. A munkaerőmozgás jelentős hányadát jelentette a kórházi közmunka program I - II. keretében foglalkoztatottak létszáma. Szakdolgozói területen a kilépett dolgozók visszapótlása részben megtörtént, de a betöltetlen állások miatt a feladatellátáshoz nélkülözhetetlen létszám visszapótlását általában túlóra elrendelésével, valamint közreműködői, illetve szabadfoglalkozású jogviszony keretében történő
9
foglalkoztatással tudtuk csak biztosítani. jelent az elvándorlás és visszapótlás. 3.2.
Az orvosi területen továbbra is komoly problémákat
Dologi kiadások értékelése
Az év közben érkező plusz források végett dologi kiadásaink emelkedést mutatnak a tervezetthez képest. A 2010. évben kifizetett számlák jelentős része 2009. évi teljesítésű volt. A 2010. évi kötelezettségvállalások nagyságrendje alacsonyabb volt a korábbi évek szintjéhez képest, illetve az inflációs (legfőképp energia, élelmiszer, gyógyszer) és egyéb hatások szűk keretet biztosítottak a működés színvonalának fenntartásához. Az év közben lévő jelentős forráshiány miatt a szállítói állományunk 1,2 milliárd Ft-ra duzzadt. A decemberben folyósított konszolidációs támogatásból a teljes szállítói állományunk felét tudtuk kiegyenlíteni. Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2010.év
1 271 380
1 544 433
1 543 272
121,4%
54 100
57 333
56 288
104,0%
Szolgáltatási kiadások
495 000
678 407
677 919
137,0%
Vásárolt közszolgáltatások
446 000
569 381
569 380
127,7%
ÁFA
301 000
413 702
413 283
137,3%
3 400
3 900
3 886
114,3%
17 000
21 180
21 175
124,6%
Megnevezés Készlet beszerzés Kommunikációs szolgáltatás
Kiküldetés, reprezentáció, reklám kiadás Szellemi tevékenység kiadása Egyéb dologi kiadás Adók, díjak befizetése Realizált árfolyamveszteségek Dologi és egyéb folyó kiadások összesen
Megnevezés
Telj. %
8 850
12 110
12 103
136,8%
73 000
53 130
53 097
72,7%
0
154
153
2 669 730
3 353 730
3 350 556
2009. év (eFt)
2010. év (eFt)
Eltérés (eFt)
125,5%
Változás %
Élelmiszer beszerzés
132 997
129 696
-3 301
-2,5%
Gyógyszer beszerzés
545 661
669 737
124 076
22,7%
4 743
5 872
1 129
23,8%
16 836
18 895
2 059
12,2%
Vegyszer beszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv beszerzés Folyóirat beszerzés Egyéb információhord. beszerzés Tüzelőanyag beszerzés Hajtó- kenőanyag beszerzés Szakmai anyagok beszerzése
95
172
77
81,1%
2 895
3 319
424
14,6%
388
408
20
5,2%
95
132
37
38,9%
15 984
18 672
2 688
16,8%
477 308
545 979
68 671
14,4%
Kisértékű tárgyi eszközök
3 506
5 639
2 133
60,8%
Munkaruha, védőruha beszerzés
7 182
8 268
1 086
15,1%
Egyéb anyagok beszerzése Készletbeszerzés összesen
120 597
136 483
15 886
13,2%
1 328 287
1 543 272
214 985
16,2%
10
Megnevezés Bérleti díjak
2009. év (eFt) 15 097
Szállítási szolgáltatás Gázenergia szolgáltatás Villamosenergia szolgáltatás
2010. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változás %
16 195
1 098
7,3% 105,4%
557
1 144
587
193 550
194 026
476
0,2%
82 085
131 473
49 388
60,2%
Távhő és melegvíz szolgáltatás
258
255
-3
-1,2%
Víz és csatornadíjak
50 872
84 513
33 641
66,1%
Karbantartás és kisjavítási szolgáltatás Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatás
88 212
90 969
2 757
3,1%
72 662
93 105
20 443
28,1% 43,7%
Továbbszámlázott szolg. ÁH-n belül
3 624
5 206
1 582
Továbbszámlázott szolg. ÁH-n kivül
40 765
57 842
17 077
41,9%
3 580
3 191
-389
-10,9%
551 262
677 919
126 657
23,0%
Pénzügyi szolgáltatások kiadásai Szolgáltatási kiadások összesen
A szolgáltatási kiadásaink emelkedését egyrészt az víz- illetve energia szolgáltatás egységárának jelentős emelkedése jelentette, a kiadások másik jelentős része az év során felhalmozott szállítói tartozás rendezéséből adódik. A kiadások 35-40 %-a a 2009. évi teljesítésű. A vásárolt közszolgáltatások között szerepelnek a közreműködői szerződéssel foglalkoztatottaknak kifizetett vállalkozói díjak, amelyeket pontosan megtervezni nem tudtunk. Nagyságát jelentősen befolyásolja az orvosi terület hiányszakmáinak szükségessége. Fenti kifizetését nagyrészt határidőre teljesítettük. Támogatásértékű működési kiadások előirányzataként a Műtő és Diagnosztikai Blokk befejezéséhez felvett hiteltörlesztő részletének kiadását terveztük, de 2010. évben kifizetést nem tudtunk teljesíteni. Támogatásértékű működési kiadások teljesítése soron 30.000 eFt szerepel, amely december utolsó napjaiban került kifizetésre (részfizetés) a Tolna Megyei Önkormányzat 83/2009 (IX.18.) közgyűlési határozat 6, 7 pontjának megfelelően, illetve a Tolna Megyei Önkormányzat és Intézményünk között 2010. január 28-án kelt megállapodás alapján. Pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás soron 19.060 eFt szerepel. Összetétele: 3 műhibaper kártérítése 15.831 eFt 6 fő részére járadék fizetése 3.229 eFt 3.3.
Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások felét a fűtésrekonstrukció jelentette, ezen kívül sürgős, azonnali pótlást igénylő, - 3. sz. melléklet - szerint részletezett beszerzések teljesültek mindösszesen 58.281 eFt értékben. Ez az érték az évek során csökkenő tendenciát mutat. 3.4.
Európai uniós forrásokkal megvalósuló projektek
KEOP 5.1 A projekt tényleges kiadása: 77.499, melyből saját erő 66.262 eFt. Támogatás összegét 11.237 eFt-ot 2010. évben – az elszámolást követően – érkezett meg költségvetési számlánkra.
11
4. 4.1.
Vagyoni helyzet alakulása Eszközök
Az Intézmény eszközeinek 2010. évi állománya 443.635 eFt-tal csökkent előző év állományához képest. Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen
2008. év
2009. év
2010. év
%
10 250 506
9 835 177
9 556 265
97%
215 646
360 194
195 471
54%
10 466 152
10 195 371
9 751 736
96%
A táblából kitűnik, hogy a csökkenés a forgóeszközök és tartósan lekötött eszközök állományát is érintette. A továbbiakban az egyes mérlegsorok alakulását mutatjuk be a változást előidéző okok bemutatásával. Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszközök Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen
2008. év
2009. év
2010. év
%
37 680
22 917
1 388
6%
10 180 756
9 780 329
9 523 084
97%
750
750
750
100%
31 320
31 181
31 043
100%
10 250 506
9 835 177
9 556 265
97%
Befektetett eszközeink nettó állománya (278.312 eFt-tal) 3 %-kal csökkent a 2009-es évhez viszonyítva, melyhez legnagyobb részt a tárgyi eszközeink értékének (ezen belül az ingatlanok és a gépek, berendezések) csökkenése járult hozzá. A tárgyi eszközök állományának csökkenését a következő táblában foglaltuk össze: Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Tenyészállatok Beruházások Összesen
2008. év
2009. év
2010. év
%
9 169 057
9 009 877
9 005 714
100%
975 665
731 450
495 749
68%
11 793
13 400
8 749
65%
1 900
1 294
682
53%
22 341
24 308
12 190
50%
10 180 756
9 780 329
9 523 084
97%
A készleteink értéke a korábbi évek szintjén alakult, összetételének változását az alábbi tábla tartalmazza. Év végén értékeltük raktári anyagkészleteinket, ennek vizsgálata során az elfekvő (éven túl nem mozgó) készletértékre 50 %-os értékvesztést számoltunk el. A 2010-es évben is kiemelt hangsúlyt fordítottunk a készletgazdálkodásunkra. Raktári készleteink a minimum szinten vannak (12-14 napra elegendő a raktáron lévő készlet), anyagfelhasználásunkat folyamatos, szigorú kontroll alatt tartjuk.
12
Megnevezés
2008. év
Anyagok
2009. év
2010. év
%
100 626
95 046
102 742
108%
Befejezetlen termékek
6 336
5 742
2 299
40%
Növendék hízóállat
7 494
10 656
10 473
98%
Késztermékek
4 420
7 513
8 209
109%
Áruk, betétdíjas göngyölegek Készletek összesen
Megnevezés
431
410
416
101%
119 307
119 367
124 139
104%
2008. év
Vevők Adósok Egyéb követelések Követelések összesen
2009. év
2010. év
%
12 233
21 753
12 165
56%
5 254
7 314
9 179
125%
3 955
7 066
9 397
133%
21 442
36 133
30 741
85%
Követeléseink év végi nettó állománya 15 %-os csökkenést mutat az előző évihez képest. A korábbi évek gyakorlatának megfelelően 3.028 eFt értékű követelést minősítettünk behajthatatlannak, amely 308 darab számla törlését jelentette a nyilvántartásból. A behajthatatlanság tényét igazolni tudjuk. A törölt követelések legnagyobb része detoxikálási díjakból és foglalkozás-egészségügyi számlák ki nem fizetéséből adódik. További 786,6 eFt követelésre értékvesztést számoltunk el. (51 számla) Egyéb követeléseink között a munkavállalóinkkal kapcsolatos követelések szerepelnek, amelyek nagyrészt tanulmányi szerződés megszegéséből erednek. Egyéb követeléseink emelkedése az egészségügyi munkaerő elvándorlása miatt várható volt. Megnevezés
2008. év
Pénztár
2009. év
473
2010. év
320
%
368
115%
Költségvetési bankszámla
67 149
198 950
7 125
4%
Pénzeszközök összesen
67 622
199 270
7 493
4%
7 275
5 424
33 098
610%
10 466 152
10 195 371
9 751 736
96%
Egyéb aktív pü. elszámolások Eszközök összesen
Pénzeszközeink 2010. évi végi állománya minimális, a letétben elhelyezett pénzeszközök nagyságát fedezi. Az aktív elszámolások összege a korábbi évekhez képest lényegesen magasabb. Az analitikus nyilvántartás alapján a függőben lévő elszámolások között szerepel egy munkaügyi per jogellenes végrehajtása 32.345 eFt értékkel, illetve egy függőben lévő polgári peres eljárás 156,9 eFt-os összege. Fentiek együttes hatására az eszközeinek összetétele az alábbiak szerint változott: Megnevezés
2008. év
2009. év
97,9%
96,5%
0,4%
0,2%
97,3%
95,9%
Befektetett pü. eszközök
0,0%
0,0%
Üzemeltetésre átadott eszközök
0,3%
0,3%
2,1%
3,5%
Készletek
1,1%
1,2%
Követelések
0,2%
0,4%
Pénzeszközök
0,6%
2,0%
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök
Forgóeszközök
Egyéb aktív pü. eszközök Eszközök összesen
13
0,1%
0,1%
100,0%
100,0%
4.2.
Források Megnevezés
2008. év
2009. év
2010. év
%
Saját tőke
9 706 523
8 991 683
8 902 434
99%
Tartalékok
69 607
-12 853
33 989
-264%
684 732
998 994
656 569
66%
5 290
217 547
6 602
3%
10 466 152
10 195 371
9 751 736
96%
Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív pü. elszámolás Források összesen
152 142
A saját tőke nagyságrendje a korábbi években a forráshiány miatt csökkenő tendenciát mutat. A beruházásaink minimálisak, szabad pénzeszközeink nincsenek, készleteink a minimum szinten vannak. Szállítói állományunk a 2009. év végi állományhoz képest kedvezőbben alakult a fentebb részletezett támogatások hatására. A lejárt szállítói állományunk a mérleg fordulónapján meghaladja a 225 MFt-ot. A nem lejárt szállítói állomány tartalmaz 140 millió Ft értékű tartozást, amely az év során került átütemezésre, és a beszámoló készítésének időszakában vált esedékessé. Az év végi záró állomány összetételét az alábbi táblázat mutatja:
Kiegyenlítetlen szállítói állomány Nem lejárt
2009. év
2010. év
összeg (eF)
összeg (eF)
Változás %
561 895 687 Ft
427 951 623 Ft
-23,8%
59 920 583 Ft
74 195 615 Ft
23,8%
10-30 napja lejárt
173 576 612 Ft
125 398 288 Ft
-27,8%
30 napnál régebben lejárt
199 634 971 Ft
26 397 023 Ft
-86,8%
995 027 853 Ft
653 942 549 Ft
-34,3%
0-10 napja lejárt
Összesen
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként szerepeltettük a Műtő és Diagnosztikai Blokk befejezéséhez felvett hitel már esedékessé vált törlesztőrészletét (82.141,5 eFt), illetve a Tolna Megyei Önkormányzat 83/2009 (IX.18.) közgyűlési határozat 6, 7 pontjának megfelelően, illetve a Tolna Megyei Önkormányzat és Intézményünk között 2010. január 28-án kelt megállapodás alapján a mérleg fordulónapján fennálló kötelezettséget 70.000 eFt értékben. Passzív pénzügyi elszámolásaink állományában az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze szerepel Fentiek együttes hatására a forrásaink összetétele az alábbiak szerint változott az előző évekhez képest.
Megnevezés
2008. év
Saját tőke Induló tőke Tőkeváltozás
2009. év
2010. év
92,7%
88,2%
91,3%
9,3%
9,6%
92,2%
83,4%
78,6%
-0,9%
Költségvetési tartalékok
0,7%
-0,1%
0,3%
Rövid lejáratú kötelezettségek
6,6%
11,9%
6,8%
Szállítók
6,5%
9,8%
6,7%
Passzív pü. elszámolás
0,1%
2,1%
0,1%
100%
100%
98%
Források összesen
14
4.3.
A vagyoni helyzet főbb mutatói
Az Intézmény vagyoni, és pénzügyi helyzetének mutatói a korábbi évekhez képest további romló tendenciát mutatnak. ( *A 2009. évi adatok hasonlítása nem célszerű mivel a mutatók 2009. évi javuló % értékéhez a bérfizetésre tartalékolt számlapénz (OEP finanszírozási előleg) járult hozzá)
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök
*100
2008. év
2009. év*
2010. év
2,06%
3,53%
2,00%
Befektetett eszközök
A mutató 2010. évi %-a a korábbi évek romlásához képest tovább csökkent, amely a likvid eszközök szűkösségét jelzi.
Forgóeszköz lekötöttség =
Készletek
*100
2008. év
2009. év*
2010. év
55,33%
33,14%
63,51%
Forgóeszközök
A forgóeszközökön belül a készletek aránya emelkedést mutat a pénzeszközök arányának csökkenése mellett.
Szabad forgóeszköz-mutató =
Követelések + Pénzeszközök
*100
2008. év
2009. év*
2010. év
41,30%
65,35%
19,56%
Forgóeszközök
Fenti mutatóból egyértelműen következik, hogy a követeléseink és a pénzeszközeink aránya a forgóeszközökön belül folyamatos csökkenést mutat az előző évekhez képest.
Esedékességi aránymutató =
Rövid lejáratú kötelezettségek
*100
2008. év
2009. év
2010. év
99,23%
82,12%
99,00%
Összes kötelezettség
Az összes kötelezettségeink legnagyobb részét a rövid lejáratú kötelezettségek adják, mindössze 1 %-ot tesz ki a letétként kezelt magánpénzek aránya.
Befektetett eszközök fedezettsége =
Saját források
*100
2008. év
2009. év
2010. év
95,37%
91,29%
93,51%
Befektetett eszközök
A befektetett eszközök fedezettségének folyamatos csökkenése tapasztalható, de mértéke még mindig a saját forrás kizárólagosságát mutatja. 4.4.
A pénzügyi helyzet főbb mutatói
Tőke finanszírozási mutató =
Tartalékok
*100
2008. év
2009. év
2010. év
0,72%
-0,14%
0,38%
Saját tőke
A 2010. évi pénzmaradvány a saját tőke mindössze 0,38 %-át teszi ki. A mutató folyamatos romlása figyelhető meg.
Eladósodási mutató =
Összes kötelezettség
*100
2008. év
2009. év
2010. év
6,59%
11,93%
6,80%
Összes forrás
A szállítói állományunk és egyéb kötelezettségeink aránya évek óta romló tendenciát mutat. A mérleg fordulónapján meglévő kötelezettségünkre nem nyújtanak fedezetet a forgóeszközeink, likviditási mutatóink komoly pénzügyi nehézségeinket szemléltetik.
15
Gyorsráta I. =
Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
Gyorsráta II. =
Követelések + Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási ráta =
5.
2008. év
2009. év
2010. év
9,80%
16,38%
1,13%
2008. év
2009. év
2010. év
13,01%
23,56%
5,82%
2008. év
2009. év
2010. év
31,49%
36,06%
29,77%
*100
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
*100
*100
Pénzmaradvány
A 2010. évi pénzmaradvány összege 2.858 eFt, kötelezettséggel terhelt maradvány 32.502 eFt. (munkaügyi per) Pénzmaradvány levezetése
2008. év (eFt)
Záró pénzkészlet:
2009. év (eFt)
2010. év (eFt)
Eltérés (eFt)
67 622
199 270
7 493
-191 777
4 914 1 552 809 7 275
4 772 652 0 5 424
597 32 501 0 33 098
-4 175 31 849 0 27 674
-2 994 -2 296 -5 290
-2 830 -214 717 -217 547
-5 576 -1 026 -6 602
-2 746 213 691 210 945
Költségvetési kiutalatlan támogatás
1 074
4
1 371
1 367
Aktív – passzív elszámolások különbözete Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány
3 059
-212 119
27 867 -32 502
239 986 -32 502
70 681
-12 849
2 858
15 707
Aktív átfutó elszámolások záró egyenlege Aktív függő elszámolások záró egyenelge Pénz- és bankszámlák közötti átvezetések Aktív pénzügyi elszámolások Passzív átfutó elszámolások záró egyenlege Passzív függő elszámolások záró egyenlege Passzív pénzügyi elszámolások
Költségvetési pénzmaradvány
Az aktív pénzügyi elszámolások állományát emelte az aktív átfutó elszámolások között elszámolt előre kifizetett bérek összege, illetve a függő elszámolások között szereplő munkaügyi per jogellenes végrehajtási összege. Passzív pénzügyi elszámolásaink állományát egyrészt az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze, illetve az orvos-nővérszálló kauciós díjai. Költségvetési kiutalatlan támogatás soron a 1.371 eFt Prémium Évek program költségvetési támogatása szerepel.
16