TARTALOMJEGYZÉK
1
AZ INTÉZMÉNY PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE
2
2
A BEVÉTELEK ÉRTÉKELÉSE
2
2.1
OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése
3
2.2
Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek:
6
3
A KIADÁSOK ÉRTÉKELÉSE
8
3.1
Személyi jellegű kiadások értékelése
3.2
Dologi kiadások értékelése
10
3.3
Felhalmozási kiadások
11
4
8
VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA
12
4.1
Eszközök
12
4.2
Források
13
4.3
A vagyoni helyzet főbb mutatói
14
4.4
A pénzügyi helyzet főbb mutatói
15
5
PÉNZMARADVÁNY
16
1
1
Az Intézmény pénzügyi helyzetének értékelése
Az Intézmény 2009 évben az OEP működési finanszírozásából, felügyeleti támogatásból, központi költségvetési támogatásból és saját bevételekből gazdálkodott. Eredeti előirányzatunk 7.200.000 eFt, melyet a 2008. évi teljesítési adatokra alapoztunk, miután a fő bevételi forrás finanszírozásáról semmilyen információnk nem voltak az év első három hónapjára vonatkozó teljesítmény volumenkorláton kívül. A bevételi főösszeg alapján a kiadásainkra megalapozottan alacsony összeget tudtunk tervezni. Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy a pénzügyi egyensúlyt beláthatatlan, több esetben csak utólag megismert működési, finanszírozási feltételek mellett a betegellátás veszélyeztetése nélkül fenntartottuk. A működési feltételek biztosítását a szállítói állomány növekedésével tudtuk csak megvalósítani, ami azonban a beszállításokat, az ellátást nem veszélyeztető mértékű volt.
2
A bevételek értékelése
A 2009. évi bevételeink összességében 1,4 %-kal maradtak el az évre tervezett előirányzattól . Saját hatáskörű bevételi előirányzat módosításra az év utolsó hónapjában került sor az OEP finanszírozás kiszámíthatatlansága miatt. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2009. év
Telj. %
OEP bevételek Felügyeleti támogatás műk. + felhalm. Átvett pénzeszköz működési célra
6 800 000
6 651 296
6 333 893
0
263 796
263 792
0
0
50 496
Felhalmozási jellegű bevétel Támogatás, támogatásértékű bevételek
0
0
361
6 800 000
6 915 092
6 648 542
97,8%
Működési bevétel Bevételek mindösszesen
93,1%
400 000
448 704
448 704
112,2%
7 200 000
7 363 796
7 097 246
98,6%
Az OEP bevételeink az eredeti előirányzathoz képest közel 7 %-kal, a 2008 évi teljesítéshez képest összesen 9,8 %-kal (686,7 MFt-tal) voltak alacsonyabbak. Az alábbiakban az OEP bevételeinket mutatjuk be kasszánkénti bontásban, ismertetve a finanszírozásban bekövetkezett változások bevételre gyakorolt hatását, összehasonlítását az előző év bevételével és teljesítmény adataival.
2
2.1
OEP bevételek alakulásának részletes ismertetése Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszközök változása (ezer forintban) 2008. év
13. Havi bér előleg
2009.év -2008. év
2009. év
%
116 523
0
-116 523
-100%
-116 523
0
-116 523
-100%
0
0
0
1 246 740
1 155 504
-91 236
-7,3%
248 903
228 069
-20 833
-8,4%
4 710 954
4 148 507
-562 448
11,9%
622 201
626 322
4 121
0,7%
Gondozó
37 115
37 115
0
0,0%
Fogászat
28 444
23 663
-4 781
16,8%
CT
85 248
90 764
5 516
6,5%
41 027
23 950
-17 077
41,6%
7 020 631
6 333 893
-686 738
-9,8%
visszavonás összesen Előleg maradvány 09. 30án Járóbeteg-szakellátás labor nélkül Labor
Aktív fekvőbeteg-ellátás Krónikus fekvőbeteg-ellátás
Egyéb Pénzeszközök összesen:
Naturáliák változása
2008. év
2009. év 2009. év -2008.év
%
Járóbeteg-szakellátás Járóbeteg-szakellátás labor nélkül
Eset
795 197
832 473
Ezer pont
818 612
818 349
Járóbeteg-szakellátás labor
Ezer pont
337 885
316 802
-21 083 -6,2%
Aktív fekvőbeteg-ellátás
Eset
29 963
29 166
-797 -2,7%
Súlyszám
30 242
30 225
-17 -0,1%
89 627
90 921
1 294
1,4%
109 120
111 807
2 687
2,5%
Krónikus fekvőbetegellátás
Krónikus ápolási napok Krónikus súlyozott napok
3
37 276
4,7%
-263
0,0%
Fogászat
Eset
CT
12 100
12 715
Ezer pont
8 617
7 618
Eset
6 414
6 548
57 854
65 165
Ezer pont
615
5,1% -999 11,6% 134
2,1%
7 312 12,6%
Árbevétel-szorzók változása: Járó +CT
Labor
Aktív fekvő
Krónikus
Fogászat
Ft/pont
Ft/pont
Ft/súlyszám
Ft/ s.nap
Ft/pont
alapdíj
alapdíj
Kifizetés
Teljesítés
2008 01
2007 10
1,46
1,192
1,46
0,433
0,759
146 000
146 000
5 200
2,202
2008 02
2007 11
1,46
1,460
1,46
0,441
0,766
146 000
146 000
5 200
2,205
2008 03
2007 12
1,46
1,460
1,46
0,758
1,058
146 000
146 000
5 600
2,745
2008 04
2008 01
1,46
1,460
1,46
0,396
0,752
146 000
146 000
5 600
2,378
2008 05
2008 02
1,46
1,460
1,46
0,400
0,731
146 000
146 000
5 600
2,266
2008 06
2008 03
1,46
1,460
1,46
0,325
0,712
146 000
146 000
5 600
2,394
2008 07
2008 04
1,46
1,345
1,46
0,256
0,566
146 000
146 000
5 600
2,059
2008 08
2008 05
1,46
1,455
1,46
0,336
0,677
146 000
146 000
5 600
2,347
2008 09
2008 06
1,46
1,336
1,46
0,343
0,681
146 000
146 000
5 600
3,112
2008 10
2008 07
1,46
1,460
1,46
0,361
0,710
146 000
146 000
5 600
3,259
2008 11
2008 08
1,46
1,460
1,46
0,425
0,785
146 000
146 000
5 600
3,677
2008 12
2008 09
1,46
1,449
1,46
0,272
0,618
146 000
alapdíj
lebegő
2008. év
átlag
alapdíj
lebegő
1,419
átlag
alapdíj
lebegő
0,722
átlag
146 000
5 600
2,779
146 000
5 534
2,582
2009 01
2008 10
1,46
1,443
1,46
0,276
0,653
146 000
146 000
5 600
2,626
2009 02
2008 11
1,46
1,458
1,46
0,309
0,755
146 000
146 000
5 600
2,580
2009 03
2008 12
1,46
1,460
1,46
0,390
0,922
146 000
146 000
5 600
2,685
2009 04
2009 01
1,46
1,460
1,46
0,247
0,702
146 000
146 000
5 600
2,584
2009 05
2009 02
1,46
1,377
1,46
0,258
0,665
146 000
146 000
5 600
2,358
2009 06
2009 03
1,46
1,333
1,46
0,201
0,570
146 000
146 000
5 600
2,173
2009 07
2009 04
1,60
0,210
1,372
1,60
0,224
0,650
150 000
61 797
125 263
5 600
2,334
2009 08
2009 05
1,60
0,067
1,303
1,60
0,237
0,670
150 000
53 331
121 396
5 600
2,364
2009 09
2009 06
1,60
0,009
1,155
1,60
0,253
0,707
150 000
43 239
113 866
5 600
2,424
2009 10
2009 07
1,60
0,082
1,254
1,60
0,285
0,764
150 000
39 585
114 769
5 600
2,696
2009 11
2009 08
1,60
0,020
1,471
1,60
0,343
0,885
150 000
13 045
114 905
5 600
3,070
2009 12
2009 09
1,6
0,087
1,446
1,60
0,221
0,727
150 000
19 078
121 816
5 600
2,312
133 478
5 600
2,499
2009. év
1,373
0,710
Járóbeteg-ellátással kapcsolatos változások: Labor nélküli járó: 2008. évben: 2008. januárban (betegellátás:2007. év október) a teljesítményünk 14,2 MNP-tal volt a TVK felett, ez 20,8 MFt ki nem fizetett teljesítményt jelentett. A következő 5 hónapban a veszteségek elkerülése végett a ki nem használt fekvő TVK-ból járóba csoportosítottunk át TVK-t, összesen 36,5 MNP-ot, ami 53,3 MFt többletbevételt jelentett. A II. félévben (betegellátás április-szeptember) kihasználtuk a fekvő TVK-t, ezért már nem tudtunk járóba átkonvertálni, a járó TVK túllépés miatti kiesés erre az időszakra 20,1 MFt volt. 2008. évben a TVK túllépés 28 MNP volt, a túllépés miatti veszteségünk 40,9 MFt. 2009. évben: A járó pontok száma az előző évhez képest számottevően nem változott. 2009. I. félévben a ki nem használt fekvő TVK-ból 41,8 MNP-ot átcsoportosítottunk járóba, ami 61 MFt bevételt jelentett. A járó teljesítményünk még így is a TVK felett volt 10,8 MNP-tal, ami 15,7 MFt veszteséget jelentett.
4
2009. II. félévre (teljesítés 2009. áprilistól) új finanszírozást vezettek be. TVK helyett a teljesítményünk egy részét (EMAFT, ami a korábbi teljesítmény 70%-a) fix árbevétel-szorzóval finanszírozták, az e feletti részt pedig lebegő pontforinttal. A fix szorzó 1,6 Ft/NP volt, a lebegő pedig 0,009-0,21 Ft/Np között változott. Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: pontérték változás: -33,1 MFt, teljesítményváltozás: -0,4 MFt, vizitdíj változás: - 40,8 MFt, jogviszony ellenőrzés (2008.09.01-től 50 Ft/eset): +15,7 MFt, „kasszamaradvány” változás: -32,3 MFt. CT: Pontszám-növekedés 12,6 % volt. Finanszírozása ugyanúgy történt, mint a labor nélküli járópontoké. Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: +10,1 MFt, pontérték változás: -1,9 MFt, vizitdíj változás: -0,7 MFt, jogviszony ellenőrzés: +0,2 MFt „kasszamaradvány” változás: -2,2 MFt Labor: A teljesítmény 6,2 %-kal csökkent, az intézmény vezetése korlátozta egyes beavatkozások számát, valamint szigorítások történtek a külsősök által (elsősorban háziorvosok) igényelt felesleges laborkérések visszaszorítására. A laborpontok egy részét - intézményünkben 9,9 millió pont/ hónap - fix értékkel (2009.06.30-ig 1,46 Ft/ponttal, 2009.07.01-től 1,6 Ft/ponttal) finanszírozták, a többi részét (ami a teljesítmény 60-65 %-a) lebegtetett értékkel. A lebegtetett érték átlaga 2008. évben 0,4 Ft/pont, 2009. évben 0,27 Ft/pont volt. A laborpont éves forintérték-átlaga 2008. 0,722 Ft/pont, 2009. évben 0,71 Ft/pont volt. Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: -15 MFt, pontérték változás: -4,3 MFt, vizitdíj változás: -4,9 MFt, jogviszony ellenőrzés: + 3,7 MFt, „kasszamaradvány” változás: -0,6 MFt
Fogászat: A fogászati pont forintértéke havonta változik, az átlag 2008 évben 2,582 Ft/pont 2009. évben 2,49 Ft/pont volt. 2008. júliustól az ellátásra időkorlátot vezettek be. Azért, hogy a rendelők ne lépjék túl, az elvégzett teljesítmények közül csak a magasabb pontszámú beavatkozásokat jelentjük le. 2009. évben emiatt 11,6 %-kal alacsonyabb a pontszám, annak ellenére, hogy. az ellátott esetek száma 5,1 %-kal növekedett Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: -2,4 MFt, pontérték változás: -0,7 MFt, vizitdíj változás: -0,9 MFt, jogviszony ellenőrzés:+0,1 MFt „kasszamaradvány” változás: -0,9 MFt.
Aktív fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások: 2009. I. félévig (teljesítés 2009.03.31-ig) az elszámolás havi TVK alapján történt, amit maximálisan kihasználtunk. 2009. I. félévben 219 súlyszámmal emelkedett a teljesítményünk 2008. I. félévhez képest, de így is a kiközölt fekvő TVK alatt volt. Járóban a teljesítményünk TVK felett volt, jogszabályok adta lehetőséggel élve a teljesített fekvő súlyszám feletti részt járóba átcsoportosítottuk.
5
2009. II. félévben (teljesítés 2009.04.01-től) TVK helyett EMAFT-ot számoltak el 150 000 Ft/súlyszámmal, a többi teljesítményt lebegtetett értéken finanszírozták. A II. félévben az EMAFT alá eső teljesítményt átlagosan 118 700 Ft/súlyszámmal fizették ki. Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: -2,3 MFt, súlyszám-forintérték változás: -378,7 MFt, vizitdíj változás: -14,4 MFt, hosszúnapváltozás: -4,6 MFt, sürgősségi díjváltozás: +7,2 MFt, egyéb korrekciók: -2,1 MFt, jogviszony ellenőrzés: +1 MFt „kasszamaradvány” változás: -168,6 MFt. Krónikus fekvőbeteg-ellátással kapcsolatos változások: Krónikus súlyozott nap forintérték-változásai: 5 200 Ft/súlyozott nap 2008.02.29-ig 5 600 Ft/súlyozott nap 2008.03.01-től Szakmai szorzószám változása: 2008.06.01-től a Mozgásszervi Rehabilitációs Osztály szorzószáma 1,2-ről 1,7-re nőtt, a Kardiológiai Rehabilitáció szorzója 1,7-ről 1,2-re csökkent. A Mozgásszervi Rehab ápolási napjai az összes krónikus napok 5,9 %-át, a Kardrehab az összes napok 3,3 %-át teszi ki. 2009. évben a súlyozott krónikus napok száma, szorzóváltozás miatt, 1300 nappal nőtt, a többi emelkedés a belgyógyászati és a tüdő krónikus ágyak jobb kihasználtságának köszönhető. Árbevétel változás 2008. évhez viszonyítva: teljesítményváltozás: +15 MFt, súlyozott nap forintérték változása: +7,2 MFt, vizitdíj változás: -2 MFt, jogviszony ellenőrzés: +0,5 MFt, „kasszamaradvány” változás: -16,5 MFt. Egyéb pénzeszközök változása: Felülvizsgáló főorvosok díjának elszámolása 2009.02. hónaptól nem az intézményünkön keresztül történik, csökkenés 11,7 MFt. A betegszállítás bevétele 4 MFt-tal csökkent. 2008-ban 97,1 Ft volt az éves átlagos km-díj, 2009ben 86,93 Ft/km-re csökkent. 2008-ban 0,6 MFt kasszamaradványt kaptunk, 2009-ben nem volt. Az eszközfinanszírozás 2,7 MFt-tal csökkent. Donorelszámolás 1,8 MFt-tal emelkedett. 2.2
Egyéb támogatás, támogatásértékű bevételek:
Felügyeleti támogatásként kaptunk összességében 263.796 eFt-ot, melyből A 2009. évi keresetkiegészítés fedezetét az önkormányzatokon keresztül a központi költségvetés biztosította, összege 117.077 eFt. Prémium évek program keretében 1 fő vesz részt, támogatása összesen 1.419 eFt. Támogatási előleg a likviditási problémáink mérséklésére 100.000 eFt 300 eFt Balassa nap támogatása SBO eszköztámogatás 44.996 eFt A céltámogatásból beszerzett eszközök: Eszköz megnevezése EKG készülék MAC 400 Betegőrző monitor DASH 4000 Videokolonoszkópos munkaállomás Fujinon Raphael Color lélegeztető készülék 4 db Szünetmentes tápegység
6
Beszerzési ára 288 000 Ft 1 680 000 Ft 9 594 000 Ft 4 436 000 Ft 1 572 960 Ft
Koponyafúró készlet Laparoscopos eszközök Ultrahang vizsgáló fej Nagyfrekvenciás sebészeti vágókészülék tartozéka Videogasztroszkóp Laparoscopos eszközök Nagyfrekvenciás sebészeti vágókészülék tartozéka Áramfejlesztő Sterilizáló hőnyomtatóval Antidecubitus matracok Fecskendős infúziós pumpa Szemészeti lézer EKG készülék BTL-08 MT plus Videogasztroszkóp Várótermi pad, vérvételi szék, tolószék Összesen
4 713 875 Ft 1 226 160 Ft 1 140 000 Ft 547 428 Ft 3 163 200 Ft 2 193 960 Ft 322 392 Ft 524 375 Ft 2 183 500 Ft 233 750 Ft 450 000 Ft 5 566 826 Ft 498 750 Ft 4 500 000 Ft 161 000 Ft 44 996 176 Ft
Működési célú pénzeszköz átvételt eredetileg nem terveztünk, 2009. év teljesítése 50.921 eFt, melynek részleteit a beszámoló 1. sz. melléklete részletesen tartalmazza. Felhalmozási jellegű árbevételünk 361 eFt, melyekből 145 eFt teljesen 0-ra leírt eszközök (számítógép, monitor, szívócső) értékesítéséből, 100 eFt-ot a Bátaszéki Önkormányzat szobor talapzat 116 eFt ING gyermekgyógyászat rehabilitációs eszközök beszerzése adódott. Egyéb saját bevételek alakulása Saját bevételeink az Intézmény összes bevételének 6,3 %-át tette ki 2009. évben. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2009. év
Telj. %
Áru- és készletértékesítés
12 000
12 000
11 524
96,0%
Szolgáltatások ellenértéke
165 000
165 000
156 143
94,6% 126,5%
Egyéb sajátos bevétel
6 500
8 225
8 223
Továbbszámlázott szolgáltatás
34 000
34 000
32 128
94,5%
Bérleti, és lízing bevétel
87 500
128 155
128 155
146,5%
Alkalmazott térítési díjak
54 000
54 000
57 754
107,0%
Kötbér, egyéb kártérítás
3 000
4 061
11 073
369,1%
Alkalmazott tan. hallg. kártér. Egyéb saját bevétel összesen ÁFA
1 000
1 000
1 466
146,6%
363 000
406 441
406 466
112,0%
37 000
36 172
36 083
97,5%
6 091
6 091
448 704
448 704
Hozam és kamatbevétel Műk. Célú pénzeszk. Átv. ÁHT-n kívülről Működési bevételek
64 400 000
112,2%
Egyéb saját bevételeink 12,2 %-kal haladták meg az eredeti előirányzatot, és 22 %-kal magasabbak a 2008. évi teljesítésnél. Az emelkedés a Rendelőintézetben megnyitott Gyógyszertár bérleti díjából adódott. A saját bevételeink közül a szolgáltatások ellenértékének főbb tételei a következők: -
parkolási díj bevételek: mosás gépjármű javítás foglalkozás eü. alkalmazotti élelmezés idegen élelmezés
10.164 eFt 7.640 eFt 7.576 eFt 37.603 eFt 50.687 eFt 38.046 eFt
Összegezve, a bevételek alakulását túlnyomó részt a betegellátás bevételei határozták meg, amelyek tervezhetetlensége, ingadozása volt a legfőbb problémája a 2009. gazdálkodásának.
7
3
A kiadások értékelése
Az Intézmény kiadásai az eredeti előirányzatnak megfelelően alakultak, de a 2008. évi kiadásoktól 7,5 %-kal 583,5 Mft-tal elmaradtak a források hiánya miatt. Ez a szállítói állományunk lényeges emelkedését vonta maga után. Megnevezés
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2009.év
Telj. %
Személyi jellegű kiadások és járulékok
4 260 000
4 323 496
4 233 085
99,4%
Dologi és egyéb folyó kiadások
2 893 790
2 909 733
2 783 480
96,2%
18 300
18 215
Támogatásértékű működési kiadás Felhalmozási kiadások Kiadások összesen
3.1
0
192 698
146 000
7 153 790
7 444 227
7 180 780
100,4%
Személyi jellegű kiadások értékelése
A személyi jellegű kiadások és munkaadót terhelő járulékok teljesítése az eredeti előirányzatnál 0,6 %-kal alacsonyabbak. Megnevezés Rendszeres személyi juttatás
Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2009.év
Telj. %
2 496 399
2 151 699
2 003 820
80,3%
Nem rendszeres személyi juttatás
623 515
1 057 984
1 126 584
180,7%
Külső személyi juttatás
100 086
104 086
103 471
103,4%
3 220 000
3 313 769
3 233 875
100,4%
1 040 000
1 009 727
999 210
96,1%
4 260 000
4 323 496
4 233 085
99,4%
Személyi juttatás összesen Munkaadókat terhelő járulékok Személyi jellegű kiadások és járulékok össz.
2009. 01.01-től elkészítettük a kötelező soros lépők átsorolását, a minimálbér változása miatti átsorolásokat is végrehajtottuk Havonta fizettük a 2009. év után járó kereset-kiegészítés összegét A kereset-kiegészítések fedezetét az önkormányzaton keresztül központi költségvetés biztosította. Megnevezés Alapilletmények
2008. év (eFt)
Változás %
1 584 523
-187 666
-10,6%
11 284
11 442
158
1,4%
Egyéb feltételtől függő pótlék Részm.időben fogl. rendszeres jutt. Rendszeres személyi juttatások összesen
Eltérés (eFt)
1 772 189
Kötelező illetménypótlék Telj. m.időben foglalk. rendeszeres jutt.
2009. év (eFt)
257 800
280 788
22 988
8,9%
2 041 273
1 876 753
-164 520
-8,1%
157 920
127 067
-30 853
-19,5%
2 199 193
2 003 820
-195 373
-8,9%
A rendszeres személyi juttatások a 2008. évi szintjén alakultak. A táblában szereplő mínusz érték 2008. évi elszámolás adminisztrációs hibájából ered, mely szerint a kereset-kiegészítés összege a rendszeres juttatások között került kimutatásra. 2008. év (eFt)
Megnevezés Jutalom (teljesítményhez kötött)
2009. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változás %
0
0
Műszakpótlék, készenlét, ügyelet, túlóra
350 557
337 591
-12 966
-3,7%
Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatás
451 033
558 763
107 730
23,9%
Részmunkadiőben fogl. juttatásai Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások
8
0
-
46 415
41 122
-5 293
-11,4%
848 005
937 476
89 471
10,6%
. 2008. év (eFt)
Megnevezés Külső személyi juttatás
2009. év (eFt)
100 041
Eltérés (eFt)
103 471
Változás %
3 430
3,4%
Ezen a soron jelentkezik a megbízási szerződéssel foglalkoztatottak részére kifizetett díjak. Intézmény létszám helyzete:
Költségvetésben engedélyezett Átlagos statisztikai létszám Üres állások átlagos száma
2008. év 1 812 1 521 162
2009. év 1 780 1 555 141
Az engedélyezett létszám az előző évhez képest 32 fővel csökkent, amely a gazdasági-műszaki terület állásait érintette. Az engedélyezett létszámhoz viszonyítottan a kieső létszám 225 fő volt, ebből üres állások miatt 141, egyéb tartós távollét miatt 84 fő. Éves átlagos statisztikai létszám alakulása állománycsoportonként Az éves átlagos statisztikai létszám kórházi szinten 1 %-kal csökkent az előző évhez képest. 2008. év Orvos
2009. év
Változás
139
138
-1 %
14
12
-9 %
Szakdolgozók
862
912
11 %
Gazd.műszaki ügyint.
106
108
2%
Fizikai
400
385
-4 %
1 521
1 555
2%
Egyetemi végzettség
Összesen:
Munkaerőmozgás éves alakulása
Belépők Kilépők
2008. év
2009. év
300 264
195 (ebből 58 közmunkás) 224 (ebből 28 közmunkás)
A munkaerőmozgás a korábbi évekhez képest mérséklődött. A munkaerőmozgás jelentős hányadát jelentette a kórházi közmunka program keretében foglalkoztatottak létszáma. A kilépett dolgozók visszapótlása részben megtörtént, de a betöltetlen állások miatt a feladatellátáshoz nélkülözhetetlen létszám visszapótlását általában túlóra elrendelésével, valamint közreműködői, illetve szabadfoglalkozású jogviszony keretében történő foglalkoztatással tudtuk csak biztosítani.
9
3.2
Dologi kiadások értékelése
A bevételek csökkenése végett a dologi kiadásaink 2009. évben nem érték el a tervezett szintet, amely a szállítói állományunk jelentős emelkedéséhez vezetett. Eredeti előirányzat (eFt)
Módosított előirányzat (eFt)
Teljesítés (eFt) 2009.év
1 490 604
1 346 303
1 328 287
89,1%
37 145
70 545
68 564
184,6%
Szolgáltatási kiadások
627 668
612 801
551 262
87,8%
Vásárolt közszolgáltatások
331 592
471 592
467 661
141,0%
ÁFA
349 887
349 887
314 767
90,0% 70,4%
Megnevezés Készlet beszerzés Kommunikációs szolgáltatás
Kiküldetés, reprezentáció, reklám kiadás Szellemi tevékenység kiadása
5 587
5 587
3 935
26 351
17 351
17 340
65,8%
2 794
11 794
11 160
399,4%
21 206
22 891
19 762
93,2%
956
956
717
75,0%
26
25
2 909 733
2 783 480
Egyéb dologi kiadás Adók, díjak befizetése Kamatkiadások Realizált árfolyamveszteségek Dologi és egyéb folyó kiadások összesen
Telj. %
2 893 790
96,2%
A dologi kiadások a források hiánya miatt lényegesen elmaradtak a 2008. évi tényleges kiadásoktól, ami a szállítói állomány 46 %-os növekedésben jelentkezett. A 2009. évi kötelezettségvállalások nagyságrendje megfelelt a 2088. évi szintnek, ami az inflációs (legfőképp energia, élelmiszer, gyógyszer) és egyéb hatások mellett szűk keretet biztosított a működés színvonalának fenntartásához. Megnevezés
2008. év (eFt)
2009. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változás %
Élelmiszer beszerzés
156 766
132 997
-23 769
-15,2%
Gyógyszer beszerzés
763 209
545 661
-217 548
-28,5%
Vegyszer beszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv beszerzés Folyóirat beszerzés Egyéb információhord. beszerzés Tüzelőanyag beszerzés Hajtó- kenőanyag beszerzés Szakmai anyagok beszerzése Kisértékű tárgyi eszközök Munkaruha, védőruha beszerzés Egyéb anyagok beszerzése Készletbeszerzés összesen
5 247
4 743
-504
-9,6%
22 942
16 836
-6 106
-26,6%
225
95
-130
-57,8%
5 084
2 895
-2 189
-43,1%
419
388
-31
-7,4%
112
95
-17
-15,2%
20 453
15 984
-4 469
-21,9%
553 231
477 308
-75 923
-13,7%
14 295
3 506
-10 789
-75,5%
9 854
7 182
-2 672
-27,1%
138 770
120 597
-18 173
-13,1%
1 690 607
1 328 287
-362 320
-21,4%
10
A szolgáltatási kiadásaink az előző évhez képest 76.408 eFt-tal, 12,2 %-kal csökkentek, amely nem valós kiadáscsökkenés. A forráshiány miatt a közüzemi szolgáltatókkal szemben fennálló tartozásunk sem tudtuk határidőre kifizetni, így a számlák átütemezésére kényszerültünk. Az év végén ez 100 MFt értékű tartozás került átütemezésre 2010. évre.
Megnevezés Bérleti díjak
2008. év (eFt)
2009. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változás %
17 950
15 097
-2 853
-15,9%
1 411
557
-854
-60,5%
226 141
193 550
-32 591
-14,4%
97 896
82 085
-15 811
-16,2%
323
258
-65
-20,1%
Víz és csatornadíjak
49 313
50 872
1 559
3,2%
Karbantartás és kisjavítási szolgáltatás Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatás
98 233
88 212
-10 021
-10,2% -9,1%
Szállítási szolgáltatás Gázenergia szolgáltatás Villamosenergia szolgáltatás Távhő és melegvíz szolgáltatás
79 942
72 662
-7 280
Továbbszámlázott szolg. ÁH-n belül
3 410
3 624
214
6,3%
Továbbszámlázott szolg. ÁH-n kivül
49 580
40 765
-8 815
-17,8%
Pénzügyi szolgáltatások kiadásai Szolgáltatási kiadások összesen
3 471
3 580
109
3,1%
627 670
551 262
-76 408
-12,2%
A vásárolt közszolgáltatások között szerepelnek a közreműködői szerződéssel foglalkoztatottaknak kifizetett vállalkozói díjak, amelyeket pontosan megtervezni nem tudtunk. Nagyságát jelentősen befolyásolja az orvosi terület hiányszakmáinak szükségessége. Támogatásértékű működési kiadások előirányzataként a a Műtő és Diagnosztikai Blokk befejezéséhez felvett hiteltörlesztő részletének kiadását terveztük, de 2009. évben kifieztést nem tudtunk teljesíteni. 3.3
Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások felét a fűtésrekonstrukció jelentette, ezen kívül sürgős, azonnali pótlást igénylő, - 3. sz. melléklet - szerint részletezett beszerzések teljesültek mindösszesen 146.000 eFt értékben. Ez az érték jelentősen elmarad az előző évek felhalmozási kiadásaitól. Európai uniós forrásokkal megvalósuló projektek KEOP 5.1 A projekt tényleges kiadása: 77.499, melyből saját erő 66.262 eFt, támogatás összeg: 11.237 eFt, melynek összege (2010-ben) a beszámoló készítés időszakában érkezett meg költségvetési számlánkra.
11
4 4.1
Vagyoni helyzet alakulása Eszközök
Az Intézmény eszközeinek 2008. évi állománya 206.615 eFt-tal csökkent előző év állományához képest. Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen
2007. év
2008. év
2009. év
10 040 200
10 250 506
%
9 835 177
96%
211 868
215 646
360 194
167%
10 252 068
10 466 152
10 195 371
97%
A táblából kitűnik, hogy a csökkenés a tartósan lekötött eszközök állományát érintette. A továbbiakban az egyes mérlegsorok alakulását mutatjuk be a változást előidéző okok bemutatásával. Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszközök Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen
2007. év
2008. év
2009. év
%
78 328
37 680
22 917
61%
9 930 039
10 180 756
9 780 329
96%
375
750
750
100%
31 458
31 320
31 181
100%
10 040 200
10 250 506
9 835 177
96%
Befektetett eszközeink nettó állománya (415.329 eFt-tal) 4 %-kal csökkent a 2008-es évhez viszonyítva, melyhez legnagyobb részt a tárgyi eszközeink értékének (ezen belül az ingatlanok és a gépek, berendezések) csökkenése járult hozzá. A tárgyi eszközök állományának növekedését a következő táblában foglaltuk össze: Megnevezés
2007. év
2008. év
2009. év
%
Ingatlanok
8 696 447
9 169 057
9 009 877
Gépek, berendezések
1 111 397
975 665
731 450
75%
11 235
11 793
13 400
114%
Járművek Tenyészállatok Beruházások Összesen
98%
1 463
1 900
1 294
68%
109 497
22 341
24 308
109%
9 930 039
10 180 756
9 780 329
96%
A készleteink értéke az előző év szintjén alakult, összetételének változását az alábbi tábla tartalmazza. Az anyagkészlet érték csökkenésnek nem az alacsonyabb készletszint az oka, hanem az, hogy a másfél éve nem mozgó készletekre értékvesztést számoltunk el. A 2009-as évben is kiemelt hangsúlyt fordítottunk a készletgazdálkodásunkra. Raktári készleteink a minimum szinten vannak (12-14 napra elegendő a raktáron lévő készlet), anyagfelhasználásunkat folyamatos, szigorú kontroll alatt tartjuk. Megnevezés Anyagok
2007. év
2008. év
2009. év
105 676
100 626
Befejezetlen termékek
3 148
6 336
5 742
91%
Növendék hízóállat
7 006
7 494
10 656
142%
Késztermékek
4 763
4 420
7 513
170%
Áruk, betétdíjas göngyölegek Készletek összesen
95 046
% 94%
477
431
410
95%
121 070
119 307
119 367
100%
12
Megnevezés
2007. év
2008. év
2009. év
%
Vevők
12 748
12 233
21 753
178%
Adósok
13 196
5 254
7 314
139%
1 575
3 955
7 066
179%
27 519
21 442
36 133
169%
Egyéb követelések Követelések összesen
Követeléseink év végi nettó állománya 69 %-os emelkedést mutat az előző évihez képest, melyhez 3 darab milliós nagyságrendű nem lejárt számla járult hozzá. (repce eladás, 2 db gyógyszerkipróbálás) A korábbi évek gyakorlatának megfelelően 3.824 eFt értékű követelést minősítettünk behajthatatlannak. A törlés 413 darab számla törlését jelentette a nyilvántartásból. A behajthatatlanság tényét igazolni tudjuk. A törölt követelések legnagyobb része detoxikálási díjakból adódik. Egyéb követeléseink között a munkavállalóinkkal kapcsolatos követelések szerepelnek, amelyek nagyrészt tanulmányi szerződés megszegéséből erednek. Egyéb követeléseink emelkedése az egészségügyi munkaerő elvándorlása miatt várható volt. Megnevezés Pénztár
2007. év
2008. év
2009. év
%
418
473
320
68%
Költségvetési bankszámla
52 900
67 149
198 950
296%
Pénzeszközök összesen
53 318
67 622
199 270
295%
9 961
7 275
5 424
75%
10 252 068
10 466 152
10 195 371
97%
Egyéb aktív pü. elszámolások Eszközök összesen
Pénzeszközeink 2009. évi végi 199.270 eFt-os állománya tartalmazza az OEP által átutalt finanszírozási előleget a 2010. január 5-i bérfizetéshez. Fentiek együttes hatására az eszközeinek összetétele az alábbiak szerint változott: Megnevezés
2007. év
2009. év
97,9%
96,5%
0,8%
0,4%
0,2%
96,9%
97,3%
95,9%
Befektetett pü. eszközök
0,0%
0,0%
0,0%
Üzemeltetésre átadott eszközök
0,3%
0,3%
0,3%
2,0%
2,1%
3,5%
Készletek
1,2%
1,1%
1,2%
Követelések
0,3%
0,2%
0,4%
Pénzeszközök
0,5%
0,6%
2,0%
Immateriális javak Tárgyi eszközök
Forgóeszközök
Egyéb aktív pü. eszközök Eszközök összesen
4.2
2008. év
97,9%
Befektetett eszközök
0,1%
0,1%
0,1%
100,0%
100,0%
100,0%
Források Megnevezés Saját tőke Tartalékok Szállítók Passzív pü. elszámolás Források összesen
2007. év
2008. év
9 543 455
9 706 523
2009. év 8 991 683
% 93%
26 916
69 607
-12 853
-18%
645 334
684 732
998 994
146%
36 363
5 290
217 547
4112%
10 252 068
10 466 152
10 195 371
97%
Saját tőkénk növekedéséhez döntően az új műhelyblokk aktiválása, illetve a fűtésrekonstrukció II. ütem aktiválása járult hozzá.
13
A szállítói állományunk a 2008-es év végi állományhoz képest 46 %-kal emelkedett, ezen belül is a lejárt állomány nagysága emelkedett jelentősen. Ebből az állományból 433.132 eFt a lejárt állomány, annak ellenére, hogy legnagyobb beszállítóink 60-120 napos fizetési határidőt biztosítanak, azaz némelyik 3 havi működésünket finanszírozza. A szállítói állományunk alakulását a az alábbi táblázat mutatja:
Kiegyenlítetlen szállítói állomány
2008. év
2009. év
összeg (eF)
összeg (eF)
Nem lejárt 0-10 napja lejárt 10-30 napja lejárt
Változás %
486 935 706 Ft
561 895 687 Ft
62 637 805 Ft
59 920 583 Ft
-4,3%
132 103 736 Ft
173 576 612 Ft
31,4%
30 napnál régebben lejárt
-
922 Ft
199 634 971 Ft
Összesen
681 676 325 Ft
995 027 853 Ft
15,4%
46,0%
Passzív pénzügyi elszámolásaink állományát egyrészt az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze, illetve a 2010. január havi bér kifizetésére igényelt finanszírozási előleg szerepel 217.547 eFt összeggel. Fentiek együttes hatására a forrásaink összetétele az alábbiak szerint változott az előző évekhez képest.
Megnevezés
2007. év
Saját tőke
2009. év
93,1%
92,7%
Induló tőke
13,4%
9,3%
9,6%
Tőkeváltozás
79,1%
81,9%
85,6%
Költségvetési tartalékok
0,3%
0,7%
-0,1%
Rövid lejáratú kötelezettségek
6,6%
6,6%
11,9%
Szállítók
6,3%
6,5%
9,8%
Passzív pü. elszámolás
0,4%
0,1%
2,1%
100%
100%
100%
Források összesen
4.3
2008. év
88,2%
A vagyoni helyzet főbb mutatói
A mutatók 2009. évi javuló % értékéhez a bérfizetésre tartalékolt számlapénz (OEP finanszírozási előleg) járult hozzá. Amennyiben fenti tételt nem vesszük figyelembe mind a vagyoni, mind a pénzügyi helyzet mutatói az előző évekhez képest további romló tendenciát mutatnak.
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök
*100
2007. év
2008. év
2009. év
2,07%
2,06%
3,53%
2007. év
2008. év
2009. év
57,14%
55,33%
33,14%
Befektetett eszközök
Forgóeszköz lekötöttség =
Készletek
*100
Forgóeszközök
A forgóeszközökön belül a készletek aránya csökkenést mutat a pénzeszközök arányának emelkedése mellett.
Szabad forgóeszköz-mutató =
Követelések + Pénzeszközök Forgóeszközök
14
*100
2007. év
2008. év
2009. év
38,15%
41,30%
65,35%
Fenti mutatóból egyértelműen következik, hogy a követeléseink és a pénzeszközeink aránya a forgóeszközökön belül emelkedést mutat az előző évekhez képest.
Esedékességi aránymutató =
Rövid lejáratú kötelezettségek
*100
2007. év
2008. év
2009. év
94,67%
99,23%
82,12%
Összes kötelezettség
Az összes kötelezettségeink legnagyobb részét a rövid lejáratú kötelezettségek adják, a mutató csökkenéséhez a passzívák között kimutatott, függő elszámolásként megjelenített OEP finanszírozási előleg járult hozzá.
Befektetett eszközök fedezettsége =
Saját források
*100
2007. év
2008. év
2009. év
95,32%
95,37%
91,29%
Befektetett eszközök
A befektetett eszközök fedezettségének folyamatos csökkenése tapasztalható, de mértéke még mindig a saját forrás kizárólagosságát mutatja. 4.4
A pénzügyi helyzet főbb mutatói
Tőke finanszírozási mutató =
Tartalékok
*100
2007. év
2008. év
2009. év
0,28%
0,72%
-0,14%
Saját tőke
2009. évben a negatív pénzmaradvány miatt fenti mutató negatív értékkel szerepel.
Eladósodási mutató =
Összes kötelezettség
*100
2007. év
2008. év
2009. év
6,65%
6,59%
11,93%
Összes forrás
A szállítói állományunk 46 %-os emelkedése mellett a fenti mutató közel a duplájára emelkedett. A közel 1 milliárd forintra duzzadt szállítói állományra nem nyújtanak fedezetet a forgóeszközeink, még úgy sem, hogy a január havi bérek összege év végén a költségvetési számlánkon volt.
Gyorsráta I. =
Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
Gyorsráta II. =
Követelések + Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási ráta =
*100
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
*100
*100
15
2007. év
2008. év
2009. év
7,82%
9,80%
16,38%
2007. év
2008. év
2009. év
12,53%
13,01%
23,56%
2007. év
2008. év
2009. év
36,20%
31,49%
36,06%
5
Pénzmaradvány
A 2009. évi pénzmaradvány összege -12.849 eFt, ami az előző évi pénzmaradványhoz képest jelentős csökkenést mutat. A pénzmaradvány az intézmény összes bevételének -0,18 %-át teszi ki. Az előző évi pénzmaradványt 2009. évben működési célra, a szállítói állomány kifizetésére használtuk fel. Pénzmaradvány levezetése Záró pénzkészlet:
2007. év (eFt)
2008. év (eFt)
2009. év (eFt)
Eltérés (eFt)
Változ ás (%)
53 318
67 622
199 270
131 648
295%
Aktív átfutó elszámolások záró egyenlege Aktív függő elszámolások záró egyenelge Pénz- és bankszámlák közötti átvezetések Aktív pénzügyi elszámolások
6 844 1 687 1 430 9 961
4 914 1 552 809 7 275
4 772 652 0 5 424
-142 -900 -809 -1 851
97% 42% 0% 75%
Passzív átfutó elszámolások záró egyenlege
-4 221
-2 994
-2 830
164
Passzív függő elszámolások záró egyenlege
-32 142
-2 296
-214 717
-212 421
-5 290 -217 547
-212 257
95% 9352 % 4112 %
-1 070
0%
Passzív pénzügyi elszámolások Költségvetési kiutalatlan támogatás
Aktív – passzív elszámolások különbözete
Költségvetési pénzmaradvány
-36 363 275
1 074
4
-26 127
3 059
-212 119
-215 178
6934 %
27 191
70 681
-12 849
-83 530
-18%
Az aktív pénzügyi elszámolások állományát emelte az aktív átfutó elszámolások között elszámolt előre kifizetett bérek összege, amely az előző évi állománynak megfelelően alakult. A pénztár és bankszámlák közötti átvezetések között a parkoló-automata ürítése során keletkező, Magyar Posta által elszállított érmék összege szerepel. Passzív pénzügyi elszámolásaink állományát egyrészt az Elme Rehabilitációs osztályon bent fekvő betegek letétként kezelt magánpénze, és a bérfizetésre felvett finanszírozási előleg szerepel Költségvetési kiutalatlan támogatás soron a 4 eFt szerepel.
16
