7. a. jelű melléklet
Szöveges értékelés Az Önkormányzat és az általa alapított és fenntartott költségvetési szervek által ellátott feladatok általános értékelése Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) életbe léptét követően valamint a köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről szóló 2012. évi CLXXXVIII. törvényből adódó változások jelentősen befolyásolták Rákosmente Önkormányzatának feladatellátásához kapcsolódó gazdálkodási feltételeit a 2013. évben. 2013. január 1-jével létrejött a járási Kormányhivatal, a közoktatás területén a Klebelberg Intézményfenntartó kerületi kirendeltségének központja. Megállapodás született a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ kerületi kirendeltségével, melynek értelmében – a jogszabályi kötelezettség alapján – Rákosmente Önkormányzatának feladata továbbra is a köznevelési intézmények üzemeltetése, amely magában foglalja az intézmények épületének, berendezésének karbantartását, a közüzemi szolgáltatások biztosítását, az ellátottak és az alkalmazottak valamint a közoktatási intézményekben a szakmai feladatellátásukhoz kapcsolódó berendezések üzemeltetését. A szigorúbb gazdálkodási szabályok, a kötöttebb finanszírozási lehetőségek függvényében törvényszerű volt Rákosmente Önkormányzatának a közszolgáltatás megfelelő színvonalának biztosítása. A Mötv. rendelkezése értelmében a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről, Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvényben meghatározott módon támogatást biztosít az önkormányzatok kötelezően ellátandó feladatok finanszírozására. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata és az általa alapított és fenntartott költségvetési szervek 2013. évi gazdálkodását a megváltozott jogszabályi előírások, a gazdasági környezet, az Önkormányzat pénzügyi lehetőségeinek figyelembevételével alakította ki. Év közben módosult az államháztartás számviteli rendjéről, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000 (XII. 24.) szóló kormányrendelet, ennek következtében 2013. július hónapjától az önkormányzatoknak a Magyar Államkincstár részére havi adatszolgáltatást kellett küldeni az előirányzat teljesítéséről, valamint az év végéig várható felhasználásról. A számviteli változások függvényében, amelyek gazdasági események főkönyvi és szerkezeti struktúráját visszamenőleges hatállyal módosították, (a változás hatással volt többek között a közhatalmi bevételek besorolására, a szakfeladatrendre) szükségessé vált Rákosmente Önkormányzatának a könyvvezetési és beszámolási kötelezettségét úgy kialakítani, hogy eleget tegyünk a Magyar Államkincstár valamint Budapest Főváros XVII. kerület Képviselő-testülete részére a kötelezően előírt adatszolgáltatásoknak.
1/22
7. a. jelű melléklet Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-a előírja a zárszámadási rendelettervezet benyújtását és az azzal egyidejűleg kötelezően bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat. A zárszámadási rendelet az Önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A 2013. évi bevételek és kiadások a zárszámadásban – a halmozódást kiszűrve - a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. 1) Az előzőekben leírtak miatt a zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbi eltéréseket mutatja: A zárszámadási rendelet nem mutatja ki: -
a kerületi szintű függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -53.379 E Ft-os valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -21.765 E Ft-os összege.
A zárszámadási rendelet tartalmazza: a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) 1.694.007 E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében – a számviteli szabályoknak megfelelően – nem jelenik meg. 2) Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: A kerületi szintű függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -53.379 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -21.765 E Ft-os összegét.
Az önkormányzat és intézményei gazdálkodásának értékelése Az Önkormányzat és intézményei 2013. évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata az intézményfinanszírozás nélkül 14.727.325 E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett 579.831 E Ft volt. Az évközi költségvetési előirányzatok módosításánál az Önkormányzat várható költségvetési többlete miatt nem tervezett hitelfelvételt. Tényleges bevétel:
14.260.654 E Ft
Tényleges kiadás:
10.869.663 E Ft
Többlet:
3.390.991 E Ft
2/22
7. a. jelű melléklet A) Az Önkormányzat és intézményei működési bevételeinek alakulása A működési bevételek módosított előirányzata 11.327.583 E Ft, a teljesítés 11.185.622 E Ft, ami 98,7 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlási és teljesítési aránya
Megnevezés Intézményi működési bevétel ebből: - Önkormányzat - Polgármesteri Hivatal - Vigyázó Sándor Műv. Ház Közhatalmi bevételek Költségvetési támogatás Önkormányzatok sajátos működési bevételi ebből - bírságok, pótlékok - talajterhelési díjbevétel Támogatásértékű működési bevételek Működési pénzeszköz átvétel Működési célú garancia és kezességvállalásból megtérülés Előző évi működési célú pénzmaradvány Összesen:
Módosított előirányzat
Teljesítés
Adatok E Ft-ban Teljesítési Teljesítés arány %%-ban ban 93,5 15,7
1.882.044
1.758.808
1.209.399 631.145 41.500 19.500 2.269.725
1.211.100 498.591 49.117 19.478 2.269.726
100,1 79,0 118,4 99,9 100,0
0,2 20,3
6.264.272
6.264.281
100,0
56,0
50.933 3.117
50.942 3.117
100,0 100,0
-
522.460 13.452
515.549 13.458
98,7 100,0
4,6 0,1
2.721
2.721
100,0
-
353.409 11.327.583
341.601 11.185.622
96,7 98,7
3,1 100,0
Polgármesteri Hivatal bevételeinek alakulása A bevételek főösszege 902.359 E Ft-ot ért el, ezen belül a - Polgármesteri Hivatal 36.464 E Ft-ot, - Óvodák 292.001 E Ft-ot, - Egyéb intézmények 573.894 E Ft-ot értek el.
1.) Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevétele 68,6 %-ban teljesült. A bevételek 52,5 %-át a közhatalmi bevételek alkotják (bírságok, igazgatási szolgáltatási díj).
3/22
7. a. jelű melléklet 2.) Óvodák Az Önkormányzat 2013. évben 16 óvoda fenntartásáért volt felelős. Az óvodák működési bevételének teljesítése 77,1 % a módosított előirányzathoz képest. A bevételek elsősorban az intézményi térítési díj (étkeztetés) befizetéséből származnak. Az étkeztetéshez kapcsolódó ÁFA visszatérülésből a módosított előirányzathoz képest 73,8 %-os a bevételi teljesítés. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény alapján az intézményvezetőnek évente egy alkalommal a fenntartó felé átfogó módon be kell számolni az intézmény tevékenységéről. Az óvodák szakmai beszámolóit a 8.1.1-8.1.16 sz. mellékletek tartalmazzák. 3.) Egyéb intézmények Az egyéb intézmények közül a Piacfelügyelet módosított bevételi előirányzatához képest a működési bevétel a teljesítés 98,9 %. A Piacfelügyelet bevételeinek 75,8 %-a a helyjegyek értékesítéséből, bérleti díjbevételből és továbbszámlázott közüzemi díjak bevételéből áll. A Piacfelügyelet tényleges működési bevételei biztosították a kiadások teljesítését. A Piacfelügyelet elemi költségvetésében a 2013. évre tervezett saját bevételi előirányzat megegyezik a kiadás előirányzatával. Az intézmény elemi költségvetésében szereplő bevétel eredeti előirányzata 37.686 eFt-tal eltér az Önkormányzat 2013. évi költségvetési rendelet R.T. jelű mellékletében szereplő intézményi finanszírozás összegével. A költségvetési rendelet értelmében a Piacfelügyeletnél az intézményfinanszírozás befizetési kötelezettségként jelenik meg. A Piacfelügyelet szakmai beszámolóját a 8.2. sz. melléklet tartalmazza. A Rákosmenti Egészségügyi és Szociális Központ intézményi működési bevétele 75,4 %-ban teljesült. A bevételek jogcímenkénti megoszlási aránya mintegy 46,6 %-át a gondozási díj, a bölcsődei gyermekellátási díj és a szociális étkeztetés bevételei alkotják. Az egyéb intézmények közül a Gyermekjóléti Központ és a Családsegítő Központ 2013. évi bevételei a Gyermekjóléti Központ esetében 99,4%, a Családsegítő Központ esetében 97,1%-ban az irányító szervi költségvetési támogatásból áll. A Gyermekjóléti Központ helyiség bérleti szerződés alapján bérleti díj bevételt teljesített. A szociális intézmények szakmai beszámolóit a Képviselő-testület a 2014. áprilisi rendes testületi ülésén tárgyalta.
II. Önkormányzat működési bevételeinek alakulása Az Önkormányzat működési bevételeinek teljesítése 99,9 %-os a módosított előirányzathoz viszonyítottan. Az intézményi működési bevételek mintegy túlnyomó része a lakbérből és külön szolgáltatásokból származik. Jelentős a bevételi teljesítés nem lakás céljára szolgáló helyiségek, a mezőgazdasági fölterületek, egyéb ingatlanok bérbe adásából valamint a továbbszámlázott közüzemi díjból, közterület-használatból és az iskolai étkezési térítési díjból is. Az Önkormányzat sajátos működési bevételeinek teljesítése 100,0 %-os a módosított előirányzathoz képest. A működési bevételi teljesítés 22,2 %-át alkotják a működési célú költségvetési támogatásból származó bevételek. A Magyar Államkincstár által előírt kötelező módosítások miatt a teljesítés megegyezik a módosított előirányzattal. A központi költségvetési támogatások jogcímenként történő elszámolását a kiegészítő (7. b. jelű) mellékletben mutatjuk be. 4/22
7. a. jelű melléklet A helyi adóbevételek 5.955.164 E Ft-ban, 100,0 %-ban realizálódtak. Az iparűzési adóbevételt a Fővárosi Önkormányzat a forrásmegosztás alapján biztosítja az Önkormányzat részére. Az iparűzési adóból származó bevétel 4.533.452 E Ft-ban, 100,0 %-ban realizálódott. A helyi adók közül az építményadó és telekadó bevételeinek teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítottan 100,0 %-ban teljesült. A helyi adóbevételről részletesebb tájékoztatást a „Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása” című fejezetben adunk. Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 32. § (1) bekezdése alapján a gépjárműadóról szóló törvény szerint a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a települési önkormányzatot illeti meg. A szabályozás alapján 2013. január 1-jétől a gépjárműadó megosztott bevétellé vált, 60 %-ban állami, 40 %-ban önkormányzati részesedéssel. A gépjárműadóból származó bevétel 255.058 E Ft-ot ért el, amely a tervezetthez képest 100,0 % teljesítésnek felel meg. Az adótárgyak száma a 2013. évben: 37.749 db gépjármű, 389 db telek és 1521 db építmény volt. Az egyéb működési bevételek a módosított költségvetési előirányzathoz viszonyítottan 97,6 %-ban teljesült. Az egyéb működési bevételeket a támogatásértékű működési célú pénzeszközök átvételéből származó bevételek valamint az államháztartáson kívülről átvett működési célú pénzeszközök bevételei alkotják. E bevételi források jelentős részét a közfoglalkoztatás támogatására biztosított támogatási bevétel teszi ki. A működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 100,0 %-ban, azaz 13.368 E Ft-ban teljesült a tervezet összeghez képest.
III. Vigyázó Sándor Művelődési Ház bevételeinek alakulása Az intézmény eredeti költségvetési előirányzata a bevételi teljesítés függvényében az év során módosításra került, így az intézmény saját folyó bevétele 2013. évben 49.117 E Ft-ban, azaz 118,4 %-ban teljesült. A Nemzeti Kulturális Alaphoz benyújtott pályázatból 600 E Ft támogatásban részesült. Összességében a közművelődési intézmény bevétele a módosított előirányzathoz képest 117,8 %ban teljesült. Az év végén elért 8.217eFt többletbevétel a 2013. évi költségvetési rendelet módosításakor nem került átvezetésre.
5/22
7. a. jelű melléklet B) Az Önkormányzat és intézményeinek felhalmozási bevételeinek alakulása Felhalmozási célú bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya Megnevezés Központosított és egyéb központi támogatás Támogatásértékű felhalmozási célú bevételek - ebből EU-s programra Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről Tárgyi eszköz értékesítése Önkormányzati lakások, egyéb helyiségek értékesítése, cseréje Meglévő részesedés tőke kivonásakor, tőkeleszállításhoz kapcsolódó bevétel Előző évi felhalmozási célú pénzmaradvány Összesen:
Módosított előirányzat
Teljesítés
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés %-ban részarány %-ban
1.013.348
1.013.348
100,0
33,2
822.910 822.910
498.183 498.183
60,5 60,5
16,5 -
2.546 58.169
2.546 58.200
100,0 100,0
1,9
47.002
47.002
100,0
1,5
80.000
80.000
100,0
2,6
1.352.406 3.376.381
1.352.406 3.051.685
100,0 90,4
44,3 100,0
A kerületi szinten összesített felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata 3.376.381 E Ft, a tényleges bevétel 3.051.685 E Ft, mely 90,4 %-os teljesítést mutat.
B/I. Polgármesteri Hivatal felhalmozási bevétele Az egyéb intézmények közül a Rákosmenti Egészségügyi és Szociális Központ 31 E Ft értékben feleslegessé vált tárgyi eszközt értékesített.
B/II. Önkormányzat felhalmozási bevétele A felhalmozási és tőke jellegű bevételek módosított előirányzata 185.171 E Ft, a teljesítés 181.171 E Ft. Az ingatlaneladásból származó bevételből, amely a kisajátítási és a vételárhátralékok törlesztéséből tevődik össze, az Önkormányzat számlájára 52.385 E Ft folyt be. A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel 47.002 E Ft-ban realizálódott. A felhalmozási célú központosított és egyéb központi támogatások, amely a földutak szilárd burkolattal történő ellátására jóváhagyott állami támogatásból a Ferihegyi út meghosszabbításának megvalósítására NFM támogatásból valamint közművelődési érdekeltségnövelő támogatásból tevődik össze. A földutak szilárd burkolattal történő ellátására 342.442 E Ft-ban, a Ferihegyi út meghosszabbításának megvalósítására 670.000 E Ft-ban, a közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra 906 E Ft-ban részesült az Önkormányzat. A Ferihegyi út meghosszabbításának megvalósítására a támogatott 670.000 E Ft 2013. decemberében került átutalásra. A leutalt támogatás az áthúzódó feladatfinanszírozásra a 2014. évi költségvetésben pénzmaradványként került figyelmbe vételre. 6/22
7. a. jelű melléklet Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 60,5 %-os. A támogatás értékű felhalmozási bevételek az Európai Uniós és egyéb hazai pályázatokon elnyert támogatásokat tartalmazza. A „Szociális célú városrehabilitáció Rákosmentén” pályázat esetében 228.050 E Ft, a Pesti úti csapadékvíz-csatorna megvalósítása Rákosmentén pályázatra 239.005 E Ft támogatás érkezett az Önkormányzat számlájára A Gólyafészek Bölcsőde kapacitásnövelő bővítése Rákosmentén pályázathoz a megvalósulás függvényében szállítói előleg támogatása került lehívásra 2013. évben 9.792 E Ft összegben. A Hétszínvirág Óvoda Újmajori utcai tagóvodájának bővítésére szintén nyújtottunk be pályázatot. A pályázatból a 2013. évben a támogatási előlegként 5.443 E Ft-ot, a kivitelezési előlegből a szállítói előleg támogatására 14.030 E Ft-ot, az utófinanszírozás első kifizetési kérelméhez kapcsolódóan 1.863 E Ft-ot hívtunk le. Az Európai Uniós forrásból származó bevételeket pályázatonként, részletesen a P.T. jelű mellékletben mutatjuk be. A Szent István tér rekonstrukciójával kapcsolatban a HungaroControl Társadalmi Felelősségvállalási Program keretében az előző évben kiírt pályázati felhívásra Önkormányzatunk benyújtotta pályázatát. A támogatási döntést követően Önkormányzatunk évben 2.500 E Ft támogatási összegben részesült.
B/III. A Vigyázó Sándor Művelődési Háznak 2013. évben felhalmozási bevétele nem volt.
C) Támogatási kölcsönök visszatérülése A támogatási kölcsönök visszatérüléséből az Önkormányzatnak 23.347 E Ft bevétele volt, melynek nagy része a helyi támogatás, Keresztúr Nevű településeknek nyújtott támogatás, munkáltatói kölcsön visszafizetéséből származott. A befizetések oka az is, hogy a folyó évi előírás mellett az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizették a még hátralévő teljes tartozás összegét. A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy döntött, hogy a „Szociális célú városrehabilitáció Rákosmentén” című pályázat panelházak energetikai korszerűsítésére a társasházakra jutó önrész finanszírozására a Pesti út 164. és a Pesti út 166. számú társasházak számára visszatérítendő támogatást nyújt 2013. 09. 01-től számítva 60 hónapos futamidőre. A kölcsön törlesztését a két társasház 2013. szeptemberétől illetve októberétől elkezdte. Az Önkormányzat részére a Pesti út 164. számú társasház 745 E Ft-ot, a Pesti út 166. számú társasház 528 E Ft-ot fizetett vissza.
7/22
7. a. jelű melléklet D)
Hitelfelvétel alakulása, állománya
A költségvetés egyensúlyának biztosítására eredeti előirányzatként 579.831 E Ft összegű fejlesztési célú hitel felvétel volt tervezve. Az év folyamán a gazdasági mutatók függvényében, a pénzügyi források alakulásának tükrében az Önkormányzat nem kényszerült hitelfelvételre. Az évközi költségvetési előirányzatok módosításánál az eredeti előirányzatként tervezett hitelfelvétel törlésre került. Az 5.000 fő lakosságszámot meghaladó települési önkormányzatok adósságának egy részét a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 72. § szerint az állam átvállalta. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata 2007. december 10. napján 5.660.457 E Ft össznévértékű CHF-ban kötvényt bocsátott ki a Gregor József Általános Iskola bővítéséhez kapcsolódó lízing kiváltásához. Az Önkormányzat 2013. I. félévében a kötvény törlesztésére 87.631 E Ft-ot kifizetett. Ezt követően a Magyar Állam és Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata valamint az OTP Bank Nyrt tartozásátvállalási szerződést kötött, melynek értelmében a 2013. június 28. napján az 1.768.892,8 CHF (426.409 E Ft) tartozás-állományt a Magyar Állam átvállalta. A felhalmozási feladatokhoz kapcsolódó felújítási hitelek törlesztésére a 2013. évben 167.888 E Ft került visszafizetésre. A Magyar Állam az adósságátvállalás kapcsán a Rákosmente Önkormányzata és az OTP Bank Nyrtvel 2009. július 10. napján megkötött 1.000.000 E Ft összegű hitelkeretből a 2013. június 28. napján fennálló tőketartozásból, 897.955 E Ft-ból 716.726 E Ft adósságát átvállalta. Összességében a Magyar Állam 2013. évben 426.409 E Ft kötvénytartozást és 716.726 E Ft hiteltartozást, összesen 1.143.135 E Ft tartozásállományt vállalt át Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatától. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata könyveiben a 2013. december 31-i állapot szerinti hiteltartozás állománya 1.461.534 E Ft. A korábban hosszú lejáratú kötelezettségként nyilvántartott hitelállományt – mivel az állam 2014. 02.28-i nappal átvállalta - rövid lejáratú kötelezettségként került a nyilvántartásban 2013. december 31. napjával.
8/22
7. a. jelű melléklet Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak alakulása Az Önkormányzat és intézményei működési kiadásainak teljesítése 2013. évben 8.690.790 E Ft volt, melyből a személyi juttatások 2.595.028 E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok 659.832 E Ft-ot, a dologi kiadások 4.251.398 E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások 774.305 E Ftot, az ellátottak pénzbeli juttatása 410.227 E Ft-ot, amely magában foglalja a társadalmi-, szociálpolitikai juttatásokat is. A felújítási kiadások teljesítésének összege 52.840 E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések, beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások összege 1.838.952 E Ft. A támogatási célú kölcsönök nyújtása, törlesztése 31.562 E Ft volt. A hosszú lejáratú hitelek, kötvény-törlesztésére, feladatok finanszírozására 255.519 E Ft összegben került sor. A módosított előirányzatokhoz viszonyítottan a kiemelt előirányzatok 2013. évi teljesítése az alábbiak szerint alakult:
Működési kiadások összesen ebből: személyi juttatás munkáltatót terhelő járulék dologi és egyéb folyókiadás Egyéb működési kiadások ellátottak pénzbeli juttatása Fejlesztési kiadások összesen: ebből: felújítás beruházások, tárgyi eszköz beszerzések Támogatás értékű kölcsön nyújtása, törlesztése összesen: Támogatás értékű kölcsön nyújtása, törlesztés Hosszú lejáratú hitelek törlesztése, értékpapírok beváltása Pénzforgalom nélküli kiadás, tartalék Kiadások mindösszesen
Módosított 2013. évi teljesítés előirányzat (E Ft-ban) (E Ft-ban) 9.530.520 8.690.790 2.657.311 2.595.028 694.260 659.832 4.864.018 4.251.398 852.298 774.305 462.633 410.227 3.643.750 1.891.792 244.872 52.840
Teljesítés %-ban 91,19 97,66 95,04 87,41 90,85 88,67 51,92 21,58
3.398.878
1.838.952
54,10
379.927
287.081
75,56
124.408
31.562
25,37
255.519
255.519
100,00
1.173.128 14.727.325
0 10.869.663
0 73,81
9/22
7. a. jelű melléklet Az alábbi táblázat a kiadások teljesítését a módosított előirányzathoz viszonyítottan mutatja be intézménycsoportonként: A kiadások alakulása a módosított előirányzat %-ában Megnevezés Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Óvodák Egyéb intézmények Vigyázó S. Művelődési Ház Összesen:
Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat E Ft %-ban E Ft 9.970.873 6.251.866 62,70 1.393.386 1.382.967 99,25 1.812.148 1.745.120 96,30 1.338.970 1.274.608 95,19 211.948 215.102 101,49 14.727.325 10.869.663 73,81
Teljesítés részarány %-ban 57,52 12,72 16,05 11,73 1,98 100,0
A működési kiadások aránya az összes kiadáshoz viszonyítva 80,0 %-os, ez is mutatja, hogy az Önkormányzat a 2013. évi gazdálkodása során kiemelt feladat volt az intézmények és az önkormányzat működési feltételeinek biztosítása. Az Önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési intézményeknek a működési kiadásaik finanszírozására 3.640.718 E Ft-ot, a felhalmozási kiadásaik finanszírozására 24.978 E Ft-ot biztosított. Az intézmények esetében a teljes finanszírozottságra törekedtünk, de a Polgármesteri Hivatalnál az intézmény finanszírozására tervezett módosított előirányzat és a tényleges pénzforgalmi teljesítés különbözeteként az év végén 2.849 E Ft alulfinanszírozás keletkezett. A 2013. évben a kötelezettségvállalásokkal terhelt feladatokat – a működés területén – majd minden esetben kiegyenlítette az Önkormányzat, a fejlesztések területén a 2014. évre áthúzódó beruházások miatt pénzmaradvány keletkezett. Az Önkormányzat és intézményeinek szállítói kötelezettsége 2013. december 31-én 301.591 E Ft.
I. A Polgármesteri Hivatal kiadásainak alakulása: A Polgármesteri Hivatalnak, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervnek a működési kiadás módosított előirányzata 4.505.807 E Ft volt, amely 4.364.252 E Ft-ban teljesült, az aránya 96,9 %. A Polgármesteri Hivatal tartalmazza a Képviselő-testület, a Polgármesteri Hivatal szervezeti egységének, Óvodák, Családsegítő Központ, Rákosmenti Egészségügyi és Szociális Központ valamint a Piacfelügyelet kiadásait. A kiemelt kiadások teljesítése és azok teljesítési arányai módosított költségvetési előirányzathoz képest az egységes Polgármesteri Hivatalra vonatkoznak: - személyi juttatás - munkaadót terhelő járulék - dologi kiadás - egyéb működési kiadások
2.353.829 E Ft 606.753 E Ft 1.244.449 E Ft 159.221 E Ft
10/22
98,6 %, 96,0 %, 93,8 %, 100,0 %,
7. a. jelű melléklet a/1. A Polgármesteri Hivatal és a Képviselő-testület 2013. évi működési kiadásainak teljesítése 99,3 %, ezen belül a személyi juttatás 98,9 %, a munkáltatót terhelő járulékok 100,0 %, a dologi kiadás 99,9 %-ban, az egyéb működési kiadás 100,0 %-ban teljesült. A működési kiadások 63,7 %-a a személyi juttatásból tevődik össze. A Polgármesteri Hivatal a számítástechnikai eszközök korszerűsítésére, pótlására és az ehhez kapcsolódó vagyonértékű jogok és szellemi termékek vásárlására 24.085 E Ft-ot fordított. a/2. Az Óvodák 2013. évi működési kiadásainak teljesítése 96,3 %, ezen belül a személyi juttatás 99,3 %, a munkáltatót terhelő járulékok 96,2 %, a dologi kiadás 91,6 %-ban teljesült. A működési kiadások jelentős hányada a személyi juttatásból áll. A dologi kiadások mintegy 70-75 %-a szolgáltatásokból tevődik össze, ezen belül is jelentős az ellátottak élelmezése és a közüzemi díjak, valamint az azonnali karbantartások költségei. a/3. Az egyéb intézmények közül a működési kiadási előirányzatok teljesítései az alábbiak: - Családsegítő Központ 97,5 %, - Rákosmenti Egészségügyi és Szociális Központ 94,4 %, - Gyermekjóléti Szolgálat 100.0 %, - Piacfelügyelet 98,9 %. A fentiekben felsorolt intézményeknél a személyi juttatás kiadásainak aránya az összes működési kiadásokhoz viszonyítottan 47,6 %. Az egyéb intézmények az elhasználódott nagyértékű tárgyi eszközök pótlására 11.836 E Ft-ot fordítottak.
II. Az Önkormányzat kiadásainak alakulása Az Önkormányzat 2013. évi módosított fejezeti szintű működési költségvetési kiadási előirányzata 4.540.437 E Ft, amely 3.905.643 E Ft-ban teljesült, a teljesítési arány 86,0 %. Kiemelt feladatonként az alábbiakban bemutatjuk a működési kiadások alakulását: Feladatok megnevezése Katasztrófa védelmi feladatok Állategészségügyi feladatok Sport feladatok, diáksport Igazgatási hatósági jellegű feladatok Művelődési feladatok Tájékoztatás Oktatási, köznevelési feladatok Település-üzemeltetési feladatok Intézmény-üzemeltetés Ingatlanokkal kapcsolatos feladatok Szociális és egészségügyi kiadások ebből: segélyek Támogatások
Módosított előirányzat (E Ft-ban) 3.162 5.877 1.500
2013. évi teljesítés (E Ft-ban) 2.518 5.877 232
1.094.171 35.105 23.337 15.092 683.802 1.585.555
873.731 25.515 22.850 11.745 542.788 1.464.198
79,9 72,7 97,9 77,8 79,4 92,4
357.604 621.611 455.884 113.621
332.119 521.120 404.238 102.950
92,9 83,8 88,7 90,6
11/22
Teljesítés %-ban 79,6 100,0 15,5
7. a. jelű melléklet Összesen: 4.540.437 3.905.643 86,0 A település-üzemeltetési feladaton belül a karbantartások, az utak, járdák, közterületek és felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadása, a zöldfelület-fenntartás, környezetvédelmi és parlagfű elleni védekezési kiadások szerepelnek. A település-üzemeltetési feladatokra fordított fenntartási kiadások a korábbi évekhez képest 2013. évben megnövekedtek. A korábbi években megvalósult útépítések, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartása döntően befolyásolja a fenntartási kiadások növekedését. A munkák nagy része az év során elkészült, néhány esetben húzódtak csak át a pénzügyi teljesítések a 2014. évre. 2013. évben összesen 299 db megrendelést küldtünk tervszerű karbantartási munkákra a Rákosmente Kft részére (előző évhez képest a megrendelések száma megduplázódott). A tervszerű karbantartáson kívül 951 db azonnali hibaelhárítási és átalánydíjas karbantartási munkavégzés történt az Önkormányzat intézményeiben (21 %-os növekedés történt ezen a területen) és 102 db hasonló munka a bérleményekben, melyek általunk, a bérlők által és az intézményvezetők által bejelentett hibákból adódtak össze (ennek száma közel azonos nagyságrendű az előző évhez képest). A Rákosmente Kft együttműködő képessége javult, mely a hatékonyabb előkészítő és végrehajtó munkákból valósult meg. 2013. január 1-jén – a törvényi előírásoknak megfelelően – az iskolák szakmai feladatellátása a Klebelsberg Intézményfenntartó Központba került, azonban az üzemeltetési feladatokat továbbra is az önkormányzatoknak kell ellátni. Az iskolák üzemeltetéséért felelős technikai dolgozók a 2012-ben hozott Képviselő-testületi döntésnek megfelelően a Rákosmente Kft állományába kerültek. Ezzel is bővült a Kft feladatainak köre. A feladatellátási szerződés alapján az Önkormányzat támogatást nyújt a Kft-nek, mely az iskoláknál foglalkoztatottak bérére, járulékára valamint minimális dologi kiadásokra elegendők. Az önkormányzat feladata továbbra is az iskolai étkeztetések lebonyolítása, valamint az intézmények üzemeltetése, karbantartása. Ezek a feladatok 2012-ben az iskolák költségvetéseiben szerepeltek, míg 2013-ban az Önkormányzat intézményüzemeltetésében kerültek figyelembe vételre. Az üzemeltetési feladatokhoz tartozik a használatba adott ingó és ingatlan vagyon karbantartása, állagmegóvása érdekében szükséges felújítások, pótlások kivitelezési munkálatainak elvégzése, a működtetéssel kapcsolatos közterhek, biztosítási díjak viselése, étkeztetési feladatok ellátása. Az intézmény-üzemeltetési feladat ellátásának 2013. évi teljesítése 1.464.198 E Ft. Az Önkormányzat a 2013. évben a kiírt pályázatban a civil szervezeteket támogatta. A kiegészítő mellékletben részletesen bemutatásra kerülnek az Önkormányzat által a kedvezményezettek részére, céljelleggel nyújtott támogatások. A támogatási szerződésben foglaltak szerint a támogatottak kötelesek elszámolni a támogatott összeggel, amennyiben nem a kiírt pályázati feltételek szerint került felhasználásra a támogatott összeg, akkor a támogatottnak visszafizetési kötelezettsége van.
III. A Vigyázó Sándor Művelődési Ház és intézményei kiadásai 100,8%-ban teljesültek: - személyi juttatás 98,86 %-ban, 89.680 E Ft-ban, - munkáltatót terhelő járulékok 95,4 %-ban, 21.793 E Ft-ban, - dologi kiadás 104,0 %-ban, 102.171 E Ft-ban teljesült. A Vigyázó Sándor Művelődési Ház 2013. évi gazdálkodása során saját bevételeiből 7.617 E Ft, valamint a Nemzeti Kulturális Alaphoz benyújtott pályázatból 600 E Ft többletbevételt ért el. Az intézmény a többletbevételét dologi és felhalmozási kiadásokra fordította, ezzel túllépte a dologi kiadásokat 3.881 E Ft-tal, felújítás 775 E Ft és tárgyi eszköz beszerzést 683 E Ft-tal. A felhalmozási kiadásokból hangszerfelújításra valamint tárgyi eszköz beszerzésre került sor. 12/22
7. a. jelű melléklet Az év végén elért többletbevétel a 2013. évi költségvetési rendelet módosításakor nem került átvezetésre, ezért az intézménynél a kiemelt előirányzaton túllépés van. A Vigyázó Sándor Művelődési Ház 2013. évi gazdálkodása során a vállalt kötelezettségeit a bevételeinek függvényében teljesítette. A kiemelt rendezvények lebonyolítására igénybe vette Rákosmente Önkormányzatának támogatását.
B) Az Önkormányzat felhalmozási célú kiadásainak alakulása Az Önkormányzat és intézményei felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata 3.643.750 E Ft, a teljesítés 1.891.792 E Ft, azaz 51,92 %. B.1. Felújítás Rákosmente Önkormányzata 2013. évre 20.000 E Ft-ot tervezett járdaépítés- és felújításra. A járdaépítési- és felújítási feladatok megvalósulása kapcsán különböző utcákban mintegy 1.169 fm járda felújításra került, mintegy 14.817 E Ft összegben. Az orvosi rendelők, közoktatási intézmények – kivételt képez a Zrínyi Miklós Általános Iskola – tervezett felújításainak nagy része előkészületi szakaszban van, a felmérési tervek, program tervek elkészültek, a felújítások kivitelezése műszaki fázisba lépett. A felújítási feladatok az idén és a következő években valósulnak meg. A Zrínyi Miklós Általános Iskola energetikai fejlesztésére vonatkozó felújítási feladatok előkészítése befejeződött, a felújításra 3.984 E Ft-ot fizettünk ki. A tervezett felújítási feladatok közül már a korábbi években megvalósult a Rákoshegyi Szent István tér rekonstrukciója, az előző évről áthúzódó szállítói számlák kiegyenlítése 2013. első félévében megtörtént, a pénzügyi elszámolás a HungaroControll részére megküldésre került. 2013. január 1-jével megalakultak a járási kormányhivatalok. Az önkormányzatoknak kellett az ingatlanokat és az ingóságokat is biztosítani a működéshez. A kerületi Kormányhivatal kialakítása a Pesti út 163. szám alatt valósult meg. A korábban ott működő Ügyfélszolgálatot a Pesti út 165-ben, azaz a Polgármesteri Hivatal központi épületében kellett elhelyezni. Az Ügyfélszolgálat kialakítása a földszinten valósult meg, melynek költsége 5.526 E Ft volt. B.2. Beruházások, tárgyi eszköz beszerzések Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata a városrészi központok rehabilitációjára 2013. évben 80.000 E Ft-ot tervezett, a feladat megvalósítása előkészítési szakaszban van. A földutak szilárd burkolattal történő ellátására 2013. évre az Önkormányzat 634.753 E Ft-ot tervezett. Az útépítés hat utcában csaknem 2 km-es szakaszon megvalósult. Egyes útszakaszokon (Magvető utca) a kivitelezővel a szerződéskötés megtörtént, vannak olyan útszakaszok (Zsuzsanna sortól a Rákosmezei Repülők útja közötti szakasz), ahol a kivitelezési tervek elkészültek, az engedélyezési eljárás ugyan elhúzódott, de a kivitelezés a sikeres előkészítésnek köszönhetően határidőre befejeződött. A „Szociális célú városrehabilitáció Rákosmentén” című pályázat keretében teljes egészében megvalósult a Népkert park felújítása, a Pesti út déli zöldsávja a Diák utca és a Földműves utca közötti szakasz környezetrendezése, a Pesti út 158-168. szám alatti társasházak földszinti akadálymentesítéséhez kapcsolódó rámpa, mozgáskorlátozott parkoló kijelölése, valamint burkolt járdafelületek kialakítása. Az út, járda és közműhálózatok létesítéséhez és átépítéséhez szükséges tulajdonosi, közútkezelői vélemények és hozzájárulások rövid határidejű kiadásával segítettük elő a projektek mielőbbi megvalósítását. 13/22
7. a. jelű melléklet A „Szociális célú városrehabilitáció Rákosmentén” című pályázat megvalósítására az Önkormányzat 413.952 E Ft-ot fordított. A Pesti úton a 10. akna és a Balassagyarmat utca között a vízelvezető rendszer kiépítésének munkálatai befejeződtek. A Pulzus Plus Kft által megvalósított szakasz műszaki átadása 2013. március 20-án, a Duna Aszfalt által elkészült Napkelet utcai útszakasz műszaki átadás-átvétele 2013. június 10-én megtörtént. A Pesti út 0+017,8 szelvény és a Pesti út 10. akna közötti csapadékvíz-csatorna kiépítése is befejeződött. A Ferihegyi út meghosszabbításával kapcsolatos kiviteli tervek elkészültek, az első szakasz (Melczer utca – Bocskaikert utca) építési engedélyét az Önkormányzat megkapta. Erre a szakaszra a szerződés a közbeszerzési eljárást követően 2013. június 28-án megkötésre került. A második szakasz (Bocskaikert utca – Baross utca – Bélatelepi út) engedélyezése folyamatban van. Az érintett erdőterületek tekintetében a csereerdősítés kiviteli terve elkészült, engedélyezése is lezárult. Az erdőkivonások tervei szintén elkészültek. A korábbi években benyújtott pályázatokhoz kapcsolódó közintézmények (Gólyafészek Bölcsőde, Hétszínvirág Óvoda) kapacitás-, férőhely-bővítésének megvalósítására a közbeszerzési eljárás folyamatban van. Az útépítéshez szükséges kivitelezési és engedélyezési tervek készítésére kiírt közbeszerzési eljárás lezajlott, megvalósítása a harmadik negyedévben elkezdődött. Az integrált szennyvízcsatorna beruházás munkafolyamata előkészületi szakaszban van, Rákosmente Önkormányzata és a Fővárosi Önkormányzat között a megállapodás létrejött, Rákosmente Önkormányzata részéről az aláírás megtörtént, a Fővárosi Önkormányzatnak az aláírt megállapodást megküldtük. Rákosmente Önkormányzata 2013. évben ingatlanvásárlásra 100.000 E Ft előirányzatot tervezett, amely magában foglalja a Ferihegyi út meghosszabbításához és az M0-hoz tartozó, magánszemélyek tulajdonában lévő ingatlanok vásárlását. Ingatlanvásárlásra Rákosmente Önkormányzata 36.200 E Ft-ot használt fel. Az Önkormányzat a Mr. Leo Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-től megvásárolta a konyhai és éttermi berendezéseket, gépeket, felszereléseket. Az eszközök értéke összességében 31.935 E Ft volt.
Az Önkormányzat pénzügyi helyzetének értékelése Rákosmente Önkormányzatának 2013. évi gazdálkodását befolyásoló tényezője a pénzügyi helyzetének alakulása. Az alábbiakban bemutatjuk a pénzügyi helyzetet befolyásoló gazdasági mutatók alakulását. Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató
2012. év
2013. év
94,08 %
30,81 %
____Követelések______ Hitelfedezeti mutató = Rövid lejáratú kötelezettség
X 100
14/22
7. a. jelű melléklet Az Önkormányzat követelések-kötelezettségek aránya a bázis időszakhoz viszonyítva kedvezőtlenebb. A kedvezőtlenebb hitelfedezeti mutató azzal magyarázható, hogy a jogszabályi és számviteli előírások szerint a december 31-én nyilvántartott hosszú lejáratú hitelállományt rövid lejáratú kötelezettségként kell kimutatni, mivel az adósságkonszolidációból követően 2014. évben átvállalásra kerültek. Likviditás alakulása Mutató Likviditási gyorsráta mutató
=
_____Likviditási pénzeszköz______ Rövid lejáratú közetlezettség X 100
Likviditási mutató = ______Forgó eszköz_____ Rövid lejáratú kötelezettség
2012. év
2013. év
121,38 %
77,12 %
223,39 %
109,20 %
X 100
Az Önkormányzat likviditási helyzete a bázis időszakhoz viszonyítva kedvezőtlenebb. Az indokolás megegyezik az előzőekben kifejtett indoklással, ez technikai, átmeneti jellegű. Összességében megállapítható, hogy az Önkormányzat 2013. évi gazdálkodása során a kiadási kötelezettségvállalásai a bevételeinek igénybe vételével teljesítette.
Egyéb beszámolási kötelezettségek Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek, feladatok Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete 11/2013. (II.22.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2013. évi költségvetését. A rendelet 3. § (4) bekezdése értelmében az előzetesen vállalt és többéves kihatással járó kötelezettségek részletes bemutatásra kerültek. A zárszámadás során be kell számolni a többéves kihatással járó kötelezettségek 2013. évi alakulásáról: -
A kötvénykibocsátásból eredő visszafizetési kötelezettségünknek az adósságátvállalás időpontjáig, azaz 2013. 06. 28-ig a tervezett ütemezés alapján az Önkormányzat eleget tett.
-
Az Önkormányzat az OTP Bank Nyrt-vel hitelszerződést kötött hosszú lejáratú fejlesztési célú hitel igénybe vételére. A hitel törlesztését az adósságátvállalás időpontjáig, azaz 2013. 06. 28-ig a tervezett ütemezés alapján fizettük. A fent maradt tartozásállomány év végéig megfelelő ütemezésben visszafizetésre került.
-
Szemünk fénye program – világításkorszerűsítés keretében 2009. évben bérleti szerződést kötött az Önkormányzat a szolgáltatóval. A szerződés értelmében az Önkormányzat a tárgy évi fogyasztói árindex figyelembe vételével havi ütemezéssel fizeti a korrigált bérleti díjat.
-
Társasházak beruházásain belül a Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete döntött a Kis utca 3., Pesti út 157., Újlak utca 17-21. társasházak felújításaihoz kapcsolódó támogatásokról. A támogatási szerződések a társasházakkal megkötésre kerültek. A 2013. évre ütemezett támogatások átutalása megtörtént. 15/22
7. a. jelű melléklet -
A Szociális célú városrehabilitáció, mely részben Európai Uniós pályázat útján valósul meg, a feladatok megvalósulásának ütemezése az Önkormányzat részére a leutalt támogatások függvényében történik.
-
A Hétszínvirág Óvoda bővítése, mely részben Európai Uniós pályázat útján valósul meg, a fejlesztési feladatok megvalósítása a leutalt támogatások függvényében történt.
-
A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának képviselő-testületi döntése értelmében a Pesti út 164. számú és a Pesti út 166. számú társasházakat visszatérítendő támogatásban részesítette. A támogatások visszafizetése megfelelő ütemezésben történik.
Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) rendelete 3. §-ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a módosított előirányzattal, 1.421.712 E Ft-tal szemben 1.421.710 E Ft-ra, azaz 100,0 %-ra teljesült. Ezen belül a telekadó 991.817 E Ft-ra, azaz 100,0 %-ra, az építményadó 429.893 E Ft-ra, azaz 100,0%-ra teljesült. A magánszemélyektől befolyt kommunális adóbevétel 2 E Ft volt. Tárgy évben helyesbített előírások összege 2.209.863 E Ft volt. A 2013. december 31-én kimutatott helyi adóhátralék összege 788.151 E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények: a jelzálogjog bejegyzések, részletfizetési engedélyezések illetve letiltások. Az egyes adónemek alakulása Helyesbített nyitó összegek Magánszemélyek kommunális adója építményadó telekadó összesen:
Tárgyévi helyesbített előírás
Befizetések
Záró tételek összese n
Adatok E Ft-ban Záró Tényletételekből ges nem hátralék esedékes hátralék
2
0
2
0
0
0
108.237 1.852.744 1.960.981
478.667 -229.733 248.934
429.893 991.871 1.421.712
157.011 631.140 788.151
28.105 13.553 41.658
128.906 617.587 746.493
A tárgyévben az adóbevételek felhasználása működési és felhalmozási kiadások finanszírozására történt. A zárszámadás során külön kell számot adni az adóelengedésekről, közvetett támogatásokról. (Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 4. számú melléklete tartalmazza.) Az adóelengedések illetve mérsékelések vonatkozásában az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (Art.) szabályozását vettük figyelembe, amelynek 134. § (1) bekezdése alapján az adóhatóság 16/22
7. a. jelű melléklet csak magánszemély adózónak mérsékelheti vagy engedheti el az adó- valamint bírság- és pótléktartozást. Az elengedésnek további feltétele, hogy a tartozás megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyeztesse. Ennek a feltételnek a meglétét az adózó által kitöltött adatlap alapján állapítjuk meg. Az adatlap tartalmazza az adózó jövedelmi viszonyait, állandó jellegű kiadásait valamint a vagyoni helyzetét. Vállalkozási tevékenységet folytatók esetén az Art. 134. § (3) bekezdése pótlék- és bírságtartozás kivételes méltányosságból történő mérséklését illetve elengedését engedélyezi abban az esetben, ha annak megfizetése a gazdasági tevékenységét ellehetetlenítené. A gazdasági ellehetetlenülés komplex vizsgálatot igényel, mivel ennek törvény szerinti következménye a tevékenység megszüntetése (a felszámolás). A mérséklés nem szolgálhatja a felszámolási eljárás elodázását. Csak ott indokolt alkalmazni, ahol a tartozás mérséklésével a racionális gazdálkodás helyreállítható vagy elősegíthető. Ha a gazdasági tevékenység már ellehetetlenült, nincs helye a méltányosságnak.
Környezetvédelmi Alap felhasználása Talajterhelési díjbevétel felhasználása A Budapest Főváros XVII. kerület Önkormányzatának a Környezetvédelmi Alapról szóló 56/2005. (XII. 14.) számú rendelet 3. §-ában előírtak alapján a Környezetvédelmi Alapból származó bevétellel és kiadással a zárszámadáskor el kell számolni. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata elkülönített bankszámlaszámon tartja nyilván a Környezetvédelmi Alapból származó pénzmaradványokat, 2013. december 31-i állapot szerint a Környezetvédelmi Alap elszámolási számlán a pénzkészlet 59 E Ft volt, melyet a zöldfenntartásra fordítunk 2014-ben. A 2003. évi LXXXIX. törvény 11. §-a értelmében talajterhelési díj befizetésére kötelezett az a lakóingatlannak rendelkező tulajdonos, akinek a szennyvíz elvezetése nem a közcsatornába történik. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata rendeletben szabályozza a talajterhelési díj-fizetési kötelezettséget. Az Önkormányzat a 2013. évben 3.117 E Ft bevételi előirányzatot tervezett a talajterhelési díjból, az előirányzattal szemben a teljesítés 3.117 E Ft volt, ami 100,0 %-os teljesítésnek felel meg. A talajterhelési díjbevételt az önkormányzati tulajdonú ingatlanok csatornára kötésére használtuk fel.
Önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből származó bevétel felhasználása A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának többször módosított 42/1999. (VI.18.) rendelete rendelkezik arról, hogy az ezen a jogcímen befolyt bevételek helyi támogatás folyósítására, telekkialakításra, ingatlan vásárlásra fordíthatóak. Az önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből 2013. évben 47.002 E Ft bevétel származott. A 47.002 E Ft bevételből 2.096 E Ft-ot helyi támogatás folyósítására, a fennmaradó összeget ingatlanok vásárlására 36.200 E Ft-ot, valamint a Pesti út 160-168. sz. társasházak korszerűsítéséhez kapcsolódó önerő biztosítására fordította Rákosmente Önkormányzata.
17/22
7. a. jelű melléklet Az önkormányzat összevont mérlegében szereplő vagyon és annak értékelése A zárszámadás keretén belül az Önkormányzat vagyonának alakulásáról is számot kell adni. Az Önkormányzat és intézményei összevont mérlegének főösszegei a 2012. évhez képest az alábbiak szerint változtak: Adatok E Ft-ban Befektetett eszközök 2012. év 2013. év változás %-ban - Immateriális javak 84.243 50.666 -39,86 - Beruházások 1.201.217 1.590.362 32,40 - Beruházásra adott előlegek 2.628 49.095 1.868,15 - Tárgyi eszközök összesen (beruházások nélkül) 61.232.679 61.064.850 -0,27 ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek - Befektetett pénzügyi eszközök - Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök - Vagyonkezelésbe adott eszközök Összesen: Forgóeszközök: - Követelések - Pénzeszközök - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Összesen: Eszközök összesen:
61.003.620
60.810.087
-0,32
204.399 22.032
187.709 17.959
-8,17 -18,49
144.536
98.898
-31,58
388.021
969.394
149,83
63.050.696
63.774.170
1,15
1.299.940 1.677.009 109.626 3.086.575 66.137.271
1.361.771 3.407.990 56.247 4.826.008 68.600.178
4,76 103,22 -48,69 56,35 3,72
Az immateriális javak állománya (nettó érték) 33.577 E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok 15.455 E Ft-tal csökkentek, a szellemi termékek nettó értéke 18.122 E Ft-tal csökkent. A beruházások értéke 389.145 E Ft-tal nőtt, a beruházásokra adott előleg is 46.767 E Ft-tal nőtt. A növekedés oka, hogy a kerület számos pontján folytatódtak az előző években elkezdett beruházások, az utcák szilárd burkolattal történő ellátása számos utcában megvalósult, elkezdődött a Ferihegyi út meghosszabbításának beruházása. Rákosmente Önkormányzata és a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ területi kirendeltségével kötött megállapodása értelmében továbbra is az Önkormányzat vagyonában van (2014. január 1-i állapot szerint) a köznevelési intézmények ingó és ingatlan vagyona. A megállapodás értelmében a köznevelési intézmények részére az ingó és ingatlan vagyon használatba került átadásra. Az Önkormányzat nyitó mérlegében szereplő érték tartalmazza a 2013. január 1-vel megszűnt közoktatási intézmények egyedi mérlegében nyilvántartott 2012. december 31-i adatokat. Ezért az Önkormányzat mérlegében szereplő 2013. évi nyitó állomány adata a 2012. évi záró állomány adatához képest magasabb értéket mutat. A kerületi összevont mérleg adataiban ez változást nem okozott. A tárgyi eszközök közül az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok, gépek, berendezések, felszerelések és járművek nettó értéke 214.296 E Ft-tal csökkent a 2013. évi nyitó értékhez képest.
18/22
7. a. jelű melléklet Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: gépek, berendezések, felszerelések értéke: járművek értéke:
193.533 E Ft-tal csökkent, a 16.690 E Ft-tal csökkent, a 4.073 E Ft-tal csökkent.
Az ingatlanok, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek értékének csökkenése azt mutatja, hogy 2013. évben a befejezett beruházások és a beszerzések aránya csökkent, az értékcsökkenés leírása viszont növelte a csökkenés arányát. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 45.638 E Ft-tal csökkent. Az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök állománya 2013. évben 581.373 E Ft-tal nőtt. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete a korábbi években hozott döntése értelmében az Újlak utcai Uszoda mellett, a Tanuszoda és a Bakancsos úti Sporttelep és a kerület oktatási intézményeiben lévő műfüves pályák üzemeltetését is a Rákosmente Kft Sport Divíziójára bízza. A 2013. év második felétől a Rákosmente Kft Sport Divíziója üzemelteti a Rákos-patak sportcentrum kerékpárutat valamint a Pesti út 88. szám alatti Sporttelepét, ebből adódóan megnövekedett az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök állománya. Az eszközök értéke az üzemeltetésre átadott eszközök között került kimutatásra. Az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal, önállóan működő, önállóan működő és gazdálkodó intézmények vagyonmérlegeit a V.T. jelű melléklet tartalmazza. Értékpapírok, részvények állománya Az Önkormányzat tulajdonában lévő értékpapírok állománya az alábbi: Kárpótlási jegyek:
403 E Ft
Összesen:
403 E Ft
A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata 2013. december 31-én 403 E Ft kárpótlási jeggyel rendelkezett. Részesedések alakulása A tartós részesedés olyan tulajdoni részesedést jelentő befektetés, ahol a vállalkozásban lévő tulajdoni részesedés tartós jövedelmet vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget biztosít az Önkormányzatnak. A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzat részesedésének tekinthető az Önkormányzat által alapított és egészben a gazdasági társaságban meglévő tulajdonuk. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete a 154/2013. (V.23.) Kt. határozatával döntést hozott a Rákosmente Városfejlesztő, Városüzemeltető és Szolgáltató Kft saját tőkéjének csökkentésére, összefüggésben a korábban nyújtott tagi kölcsön visszafizetésével. A Rákosmente Városfejlesztő, Városüzemeltető és Szolgáltató Kft a 2008. május 8. napján Rákosmente Önkormányzatától kapott 80.000 E Ft tagi kölcsönt 2013. szeptember 12-én Rákosmente Önkormányzatának visszafizette.
19/22
7. a. jelű melléklet A törzstőke leszállítását követően a tartós részesedés 52.478 E Ft-tal csökkent. Jelenleg Rákosmente Önkormányzatának, mint a gazdasági társaságban 100 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezőnek, 60.522 E Ft a részesedése. Gazdasági társaság neve
Székhelye
Rákosmente Városfejlesztő, Városüzemeltető és Szolgáltató Kft
1173 Budapest, Gyökér u. 20.
Tulajdonosi hányad
Részesedés értéke (E Ft)
100 %
60.522
A vagyoni helyzet mutatóinak alakulása: adatok %-ban Mutató
2012. év
2013. év
Befektetett eszközök aránya
95,33
92,97
Forgóeszközök aránya
4,67
7,03
Tőkeerősség
91,49
88,51
Kötelezettségek aránya
5,95
6,55
A bázis időszakhoz viszonyítottan a befektetett eszközök aránya csökkent, a forgóeszközök aránya nőtt, a tőkeerősség aránya csökkent és a kötelezettségeink aránya nőtt. A forgóeszközök összes növekedéséből, 1.739.433 E Ft-ból a pénzeszközök növekedésének jelentős része, 1.730.981 E Ft-ot tesz ki. A kötelezettség állományának növekedése az elszámolási kötelezettséggel, előfinanszírozás keretében folyósított, a támogatóval el nem számolt tételekből tevődik össze (pld. Ferihegyi út meghosszabbítása I., II. ütem). Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszer magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázatkezelést, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét és a szabálytalanságok megelőzését. A Polgármesteri Hivatalon belül a tevékenységek szabályozottsága valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések 20/22
7. a. jelű melléklet átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint az önállóan működő költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján az intézményvezető által aláírt nyilatkozat csatolása szükséges a FEUVE működéséről, melyet a belső ellenőri beszámolóhoz kell csatolni.
Könyvvizsgálati kötelezettség Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) az önkormányzatok könyvvizsgálatára vonatkozó előírásokat megváltoztatta. A törvény alapján az önkormányzatok könyvvizsgálatra nem kötelezettek. A Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. A közpénzek felhasználásának ellenőrzése elengedhetetlen. Az önkormányzati gazdálkodás szabályszerűségének, törvényességének, a mérleg hitelességének ellenőrzését célszerű könyvvizsgálatra bízni. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy döntött, hogy a 2013. évi könyvvizsgálói feladatok ellátásával megbízza a Prim-Audit 2005. Könyvszakértő és Adótanácsadó Kft-t. Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzata a 2013. évre a Prim-Audit 2005 Könyvszakértő és Adótanácsadó Kft-vel szerződést kötött a könyvvizsgálatra. A Prim-Audit 2005 Könyvszakértő és Adótanácsadó Kft a szerződésben rögzítetteknek megfelelően 2013. évben a könyvvizsgálói feladatokat elvégezte.
Egyéb: A 2013. évi zárszámadás összeállításáig 2013. 01. 01 – 2013. 12. 31. időszakában nem tártunk fel jelentős összegű hibát, ezért erre vonatkozóan kimutatást a tájékoztatásunk nem tartalmaz.
21/22
7. a. jelű melléklet A kiegészítő mellékletek számszaki részének bemutatása Az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet előírása alapján a költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatjuk az önkormányzati gazdálkodást részletesen, a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatásokat az alábbi tartalommal: Önkormányzat tulajdonában lévő értékpapírok és üzletrészek állománya; önkormányzatok által folyósított támogatások bemutatása; Önkormányzat törzsvagyonának és üzleti vagyonának bemutatása; költségvetési előirányzatok és pénzforgalom egyeztetése; pénzforgalom egyeztetése; letéti számla pénzforgalma; befektetett eszközök (kivéve befektetett pénzügyi eszközök) állományának alakulása; helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolása; központosított és egyéb kötött felhasználási állami támogatások elszámolása; előző évi (2012. év) központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások előirányzat-maradványainak elszámolása; Önkormányzatnál teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma és keresetbe tartozó személyi juttatásai; tájékoztató adatok a költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlásáról; Önkormányzat adósságállományának évenkénti alakulása; eszközök értékvesztésének alakulása; követelések állományának alakulása; kötelezettségek állományának alakulása; intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása.
-
A fentiekben felsorolt kiegészítő melléklet számszaki részét a 7. b) jelű melléklet tartalmazza. A Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatára vonatkozóan az alábbiakban felsorolt kiegészítő mellékletek számadatokat nem tartalmaznak, így azok a testületi előterjesztés részeként nem kerülnek csatolásra: -
helyi önkormányzatok vis major támogatásának elszámolása; előző évi (2012. év) kötelezettségvállalással terhelt normatív, kötött felhasználású támogatások előirányzat maradványainak elszámolása; az eszközök értékhelyesbítésének alakulása; cél- és címzett támogatások elszámolása.
22/22
