SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

Budapest Főváros XIX. ker. Kispest Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezet

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

Budapest, 2012.

TARTALOMJEGYZÉK

1. Bevezető rendelkezések 2. A GESZ alapítása, szervezete, jogállása 3. A GESZ feladatai 4. Kapcsolattartás külső szervekkel 5. A GESZ vezetői munkakörei 6. A GESZ vezetőjének, gazdasági vezetőjének és szervezeti egységeinek feladata, hatásköre és felelőssége 7. A GESZ munkarendje 8. Záró rendelkezések Függelék, a GESZ szabályzatainak jegyzéke Mellékletek

2

3. oldal 4. oldal 9. oldal 10. oldal 10. oldal 11. oldal 20. oldal 21. oldal 22. oldal 23. oldal

1. BEVEZETŐ RENDELKEZÉSEK

A Budapest Főváros XIX. kerület Kispest Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezet (továbbiakban GESZ) Szervezeti és Működési Szabályzata (továbbiakban SZMSZ) a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, az államháztartás szervezeteinek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. Törvény és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény végrehajtásáról a helyi önkormányzatok által fenntartott szolgáltató feladatokat ellátó egyes költségvetési intézményeknél szóló 77/1993. (V. 12.) Kormányrendelet ennek végrehajtásáról, továbbá a GESZ alapító okirata alapján készült. Jelen SZMSZ megalkotásának célja, hogy az ide vonatkozó jogszabályi rendelkezések keretei között a GESZ és annak működési körébe tartozó – önállóan működő – intézmények jogszerű és rendeltetésszerű működése elősegítésének érdekében a költségvetési tervezéssel, a gazdálkodással, a pénzgazdálkodással, a számvitellel, valamint az információszolgáltatással és a vagyon védelemmel kapcsolatos szakmai feladatokat – az intézmények igényeire és érdekeire figyelemmel – rendszerbe foglalja és ellássa.

3

2. A GESZ ALAPÍTÁSA, SZERVEZETE, JOGÁLLÁSA 2.1.

A költségvetési szerv megnevezése: Budapest Főváros XIX. ker. Kispest Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezet (GESZ)

2.2.

A költségvetési szerv székhelye, címe: Cím: 1192 Budapest, Ady Endre út 7. Helyrajzi száma: 160376/0/e/1 és 160376/0/d/1 Alapterülete:152+246 m2

2.3.

A költségvetési szerv telephelyei és címei: 8220 Káptalanfüred, Somfa u. 4. 3346 Bélapátfalva, Gyártói u. (az Egri Erdészet tulajdonából bérelve fél hektár terület) 1196 Budapest, Ady Endre út 73-75. 1191 Budapest, Berzsenyi u. 8. 1191 Budapest, Eötvös u. 13. 1195 Budapest, Árpád u. 14. 1196 Budapest, Nádasdy u. 98. 1196 Budapest, Fő u. 143. 1192 Budapest, Hungária út 11. 1193 Budapest, Csokonai u. 9. 1192 Budapest, Pannónia út 12. 1191 Budapest, Széchenyi u. 3-5. 1196 Budapest, Esze Tamás u. 67. 1193 Budapest, Irányi Dániel u. 2. 1192 Budapest, Gutenberg krt. 6.

2.4.

A költségvetési szerv létrehozásáról, módosításáról rendelkező határozatok: Budapest Főváros XIX. ker. Kispest Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezet (GESZ) alaptevékenysége tekintetében a 1353/1996. (X. 15.) Önk. határozatával 1996. december 31.-én megszüntetett Budapest Főváros XIX. ker. Kispest Önkormányzat Gazdasági Műszaki Ellátó és Szolgáltató Szervezet (GAMESZSZ) jogutódja. Az eredeti alapító okiratot az 1355/1996. (X. 15.) Önk. határozattal, módosítását a 178/1997. (II. 15.) Önk. határozattal, a 432/2000. (V. 23.) Önk. határozattal, a 49/2006. (I. 12.) Önk. határozattal, a 15/2008. (I. 22.) Önk. határozattal, a 302/2009. (V.19.) Ökt. h. számú határozattal valamint a 688/2009. (XII.15.) Ökt. h. számú határozattal, 164/2010. (III. 16.) Ökt. h. számú határozattal és a 153/2012. (III.7.) Ökt. n. határozattal fogadta el a képviselő-testület.

2.5.

A költségvetési szerv alapítói jogokkal felruházott irányító szerve: Budapest Főváros XIX. Kerület Kispest Önkormányzat képviselő-testülete 4

Cím: 1195 Budapest, Városház tér 18-20. 2.6.

A költségvetési szerv működési köre: Budapest XIX. Kerület, Kispest

2.7.

A költségvetési szerv jogszabályban meghatározott közfeladata: gazdasági-pénzügyi ellátást végző költségvetési szerv

2.8.

A költségvetési szerv tevékenysége jellege szerint: közszolgáltató költségvetési szerv

2.9.

A költségvetési szerv típus szerinti besorolása: Közintézmény

2.10. A feladatellátáshoz gyakorolt funkciója alapján: önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv 2.11. A költségvetési szerv jogállása: Jogi személyiségű közintézmény. 2.12. A költségvetési szerv vezetőjének megbízási rendje: A költségvetési szerv vezetőjét a Budapest Főváros XIX. ker. Kispest Önkormányzat Képviselő-testülete nyilvános pályázat alapján – határozott időre – nevezi ki a Kjt. szerint. 2.13. A költségvetési szerv képviseletére jogosult személy: Az igazgató. 2.14. A szervezeti felépítése: Az 1. számú melléklet tartalmazza a költségvetési szerv szervezeti ábráját. A GESZ gazdálkodási körébe utalt önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban intézmények) felsorolását az 2. számú melléklet tartalmazza. 2.15. A költségvetési szerv tevékenységei: Az Önkormányzat az SZMSZ 2. számú melléklete szerinti intézményhálózatának gazdasági, pénzügyi tevékenységének lebonyolítása. 841403 Város- és községgazdálkodási máshová nem sorolt szolgáltatások 2.16. Az alaptevékenységhez fűződő további szakfeladatok: 5

Szakfeladat száma 552001 562912 562913 562916 770000 811000 841907 851011 851012 862231 889101 889108 889109 890214 890441 900400 910123 910501 910502 931204

Szakfeladat megnevezése Üdülői szálláshely-szolgáltatás Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Üdülői, tábori étkeztetés Kölcsönzés, operatív lízing Építményüzemeltetés Önkormányzatok és intézményeik elszámolásai Óvodai nevelés, ellátás Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése, ellátása Foglalkozás-egészségügyi alapellátás Bölcsődei ellátás Gyermekek egyéb napközbeni ellátása Gyermekek napközbeni ellátásához kapcsolódó egyéb szolgáltatások A fiatalok társadalmi részvételét segítő programok, támogatások Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése Könyvtári szolgáltatások Közművelődési tevékenységek és támogatásuk Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása

2.17. A szakfeladatokhoz kapcsolódó mutatók megnevezése, köre: Szakfeladat Száma 552001

562912 562913 562916 773000

Szakfeladat megnevezése Üdülői szálláshelyszolgáltatás

Kapacitásmutató

Feladatmutató

Férőhelyek száma

Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Üdülői, tábori étkeztetés Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

6

Teljesítménymutató Vendégéjszakák száma

Ellátást igénylők száma

Ellátottak száma


Ellátottak száma


Ellátottak száma Kölcsönzési napok száma

Szakfeladat száma

Szakfeladat megnevezése

862231

Foglalkozásegészségügyi alapellátás

889101 889108

889109

890214

Bölcsődei ellátás Gyermekek egyéb napközbeni ellátása Gyermekek napközbeni ellátásához kapcsolódó egyéb szolgáltatások A fiatalok társadalmi részvételét segítő programok, támogatások

Kapacitásmutató

Feladatmutató

A szerződött munkáltatónál a foglalkozta-tottak száma Férőhelyek száma tárgyév Az ellátást igénylők száma december 31-én tárgyév során összesen Az ellátást igénylők száma tárgyév során összesen Az ellátást igénylők száma tárgyév során összesen

Teljesítménymutató Rendelésen megjelentek száma Az ellátottak száma éves átlagban Az ellátottak száma éves átlagban Az ellátottak száma éves átlagban

Foglalkoztatottak/foglalkoztatási napok száma 890441

900400

910123

910501

910502

931204

Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése

Könyvtári szolgáltatások

Közművelődési tevékenységek és támogatásuk Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Iskolai, diáksporttevékenység és támogatása

Olvasótermek száma és a A kiszolgált olvasói kör A használatok száma (online is) (alkalom+db) szolgáltatóterek nagysága nagysága (fő) Használói (olvasói) (m2) elégedettség (1-10-ig terjedő skálán)* Férőhelyek függvényé-ben A tevékenység A látogatottság, a a lehetséges résztvevők időtartama, tevékenységre fordított maximális száma (fő) rendszeressége (óra) időt, a rendszeresség gyakoriságának növekedése (%) Hasznos alapterület (m2), Működtetett Látogatottság (fő), nyitvatartási idő (hét/óra) közművelődési formák Látogatottság száma (db) növekedése (%)* Résztvevők száma

2.18. A GESZ fontosabb adatai: A költségvetési szerv adószáma: 15519023-2-43 A költségvetési szerv statisztikai számjele: 15519023801232201 PIR törzsszáma: 519023 Szakágazat szám: 841116 Pénzforgalmi számlaszáma: 11784009-15519023

7

3. A GESZ FELADATAI

3.1.

A GESZ alaptevékenysége:

A GESZ ellátja a hozzárendelt, önállóan működő 2. számú mellékletben felsorolt intézmények pénzügyi és számviteli, valamint egyes munkaügyi adatszolgáltatási feladatait az együttműködési megállapodásban foglaltak figyelembevételével. -

-

-

3.2.

Ennek keretében elkészíti az intézményvezetők javaslata alapján az intézmények éves költségvetését, az Önkormányzat által meghatározott módon és szempontok szerint. Az intézményi létszám és bérgazdálkodás tekintetében szorosan együttműködik a Polgármesteri Hivatallal. Ellen jegyzi az intézmények kötelezettségvállalásait és pénzügyi kihatású döntéseit. Érvényesíti és ellen jegyzi az intézmények pénzügyi teljesítéséhez kapcsolódó bizonylatokat. Az intézmény működési körét érintő beszerzésekkel, szolgáltatásokkal kapcsolatban csak az intézményvezető vállalhat kötelezettséget. Az érvényesítéssel kapcsolatos feladatokat 368/2011. (XII. 31.) sz. kormányrendeletnek megfelelő képesítéssel rendelkező, erről írásbeli megbízással bíró érvényesítő(k) végzi(k). Ellátja az intézmények működéséhez szükséges pénzgazdálkodást, pénzügyi műveleteket. Folyamatos adatszolgáltatást biztosít az intézmények számára. Gazdasági, pénzügyi felügyeletet gyakorol az önállóan működő költségvetési szervek felett.

Gazdálkodásának alapja:

Önállóan működő és gazdálkodó, teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó jogszabályok előírásainak megfelelő hatáskörrel rendelkezik. A Képviselő-testület által a GESZ részére jóváhagyott költségvetés keretén belül, beszámolási kötelezettség mellett önállóan gazdálkodik.

4. KAPCSOLATTARTÁS KÜLSŐ SZERVEKKEL, INTÉZMÉNYEKKEL

A GESZ működésére vonatkozó információkat a GESZ igazgatója, vagy az általa kijelölt személy adhat. Az Önkormányzat és intézményei részére egy-egy funkcionális terület működéséről a területek vezetője nyújthat információt: gazdasági vezető, az igazgató általános helyettese, pénzügyi és számviteli csoportvezető, 8

eszközgazdálkodási csoportvezető, munkaügyi és bérügyintézési csoportvezető.

-

5. A GESZ VEZETŐI MUNKAKÖREI 5.1.

Vezető besorolású munkakörök:

A GESZ-nél magasabb vezető beosztású közalkalmazott munkaköri besorolása az igazgatónak valamint a gazdasági vezetőnek van, aki felett a kinevezési és fegyelmi felelősségre vonás jogkörét a képviselő-testület, az egyéb munkáltatói jogokat a polgármester gyakorolja. 5.2.

Csoportvezetői munkakörök:

A GESZ szervezeti felépítésének megfelelően csoport vezetői munkakörbe sorolható: a pénzügyi és számviteli csoportvezető az eszközgazdálkodási csoportvezető a munkaügyi és bérügyintézési csoportvezető Az ügyintézői, ügyviteli és képesített fizikai munkakörök betöltésének feltételei – a 77/1993.(V. 12.) Kormányrendeletben előírtak mellett – a büntetlen előéletet tanúsító „Erkölcsi bizonyítvány”. A helyettesítés rendjét a különböző vezetői, ügyintézői, ügyviteli és képesített fizikai munkakörökben a munkaköri leírások tartalmazzák.

6. A GESZ IGAZGATÓJÁNAK, GAZDASÁGI VEZETŐJÉNEK ÉS SZERVEZETI EGYSÉGEINEK FELADATA, HATÁSKÖRE ÉS FELELŐSSÉGE

6.1.

A GESZ igazgatója: - Az igazgató a hatályos jogszabályok szerint egyszemélyi felelősséggel szervezi, irányítja és ellenőrzi a GESZ rendeltetésszerű működését. - Egy személyben felelős a kezelésében lévő vagyon rendeltetésszerű használatáért az alapító okiratban előírt tevékenységek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásáért, a tervezési, beszámolási, információ szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért, a számviteli rendért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működéséért. - Felelős az önkormányzati költségvetési rendeletben foglaltak betartásáért. - Irányító tevékenységével biztosítja az intézmény rendeltetésszerű és gazdaságos működését, valamint a törvényesség és az önkormányzati tulajdon védelmét. - Egy személyben rendelkezik a bankszámla felett.

Feladatai: 9

Megszervezi a gazdálkodás szabályszerű rendjét és annak folyamatos vitelét. Éves költségvetés elkészítése. Elkészíti az előirányzat-felhasználási és likviditási tervet. A GESZ és az üdülőtábor bér- és járulékai és az intézmények dologi kiadásainak tervezése, gazdálkodás az előirányzatokkal. Gazdálkodás az elfogadott költségvetés alapján: = az intézményi költségvetés elkészítése és kiküldése = Intézmények felé a gazdálkodáshoz szükséges különféle tájékoztatók biztosítása illetve értekezletek tartása. A költségvetési előirányzatok betartásának figyelemmel kísérése, a költségvetési beszámoló elkészíttetése, ellenőrzése, szöveges értékelés elkészíttetése. Előirányzat módosítások engedélyezése, ellenőrzése. Pénzgazdálkodás megszervezése. Havonta az összesített pénzforgalmi jelentés ellenőrzése (szakfeladatos és intézményes szúrópróbaszerűen), hibák feltárása és javíttatása. Érvényesítők, utalványozási jogkörök ellenőriztetése. Kintlévőségek, különféle felvett előlegek elszámolásának ellenőriztetése. Intézmények pénzkezelése ellenőrzésének biztosítása. Intézmények különféle problémáinak a legrövidebb időn belüli megoldására intézkedés, (szóban, írásban). Ellátja a GESZ és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények éves költségvetésének tervezésével kapcsolatos szakirányú feladatokat, (intézményi, szakfeladatonkénti bontásban, és GESZ szinten).

-

-

Kapcsolattartás Képviselő-testület, Polgármesteri Hivatal illetékes irodái Intézmények: 2. sz. melléklet szerint Szállítók MÁK, OTP, APEH, stb.

-

6.1.1.

Az intézmény irányítása 6.1.1.1. Munkáltatói feladatok ellátása

-

Munkáltatói jogkör gyakorlása A munkavégzéshez szükséges körülmények biztosítása A munkaköri leírások karbantartása 6.1.1.2. A GESZ gazdálkodásának biztosítása

-

Szabályzatok elkészíttetése és folyamatos aktualizálása. Az elkészült és karbantartott szabályzatok alapján az intézmény működtetése, (pl: GESZ bérgazdálkodásának ellenőrzése). Külső, belső adatszolgáltatás. Pénzeszközök biztosítása, pénzeszközök felhasználásának ellenőrzése. A vagyongazdálkodás biztosítása és ellenőrzése (nyilvántartás, leltározás, selejtezés). A munkafolyamatokba beépített ellenőrzések számonkérése. 10

Határidős adatszolgáltatások elkészíttetése (APEH, TB, stb.) A belső ellenőrzés beszámoltatása. A munkavégzéshez szükséges technikai eszközök és a szakirodalom biztosítása.

-

6.2.

A GESZ gazdasági vezetője -

Az igazgató általános helyettese Közvetlen felettese a GESZ igazgatója.

Feladatai -

-

-

A hatályos jogszabályok és az Önkormányzat rendelkezései valamint a GESZ igazgatója által átruházott hatáskörrel szervezi, irányítja és ellenőrzi a GESZ rendeltetésszerű működését. Beszámolók (számszaki, szöveges) elkészítése. Szabályzatok aktualizálására javaslat tétele, változások figyelemmel kísérése Az igazgató eseti megbízása alapján képviseli a GESZ-t. Felelős a jóváhagyott éves költségvetés keretek között tartásáért. Tervezi és szervezi a pénzellátást, folyamatosan pénztár ellenőrzéséket folytat, Gondoskodik a szükséges pénzügyi és számviteli elszámolásokról. Szervezi és felügyeli az intézmények gazdálkodásához kapcsolódó pénzügyi- és számviteli, anyag- és eszközgazdálkodási, bér és munkaügyi, élelmezés nyilvántartási, a vagyonvédelmi feladatok ellátásának megvalósítását. Felügyeli a beszámolók időbeni számszaki előkészítését. A pénzügyi, finanszírozási terv elkészíttetése. Irányítja, valamint folyamatosan ellenőrzi a pénzügyi és számviteli csoport munkáját. Irányítja, és folyamatosan ellenőrzi az anyag- és eszközgazdálkodási csoport munkáját. Felügyeli és irányítja, valamint folyamatosan ellenőrzi a munkaügyi ügyintézési csoport munkáját. Felügyeli és irányítja, valamint ellenőrzi az élelmezési előadó munkáját, Vezeti, ellenőrzi és irányítja a leltározást, javaslatot tesz a hiányok, többletek kompenzálására. Munkaterületén belül kezdeményezi az elismerés, a felelősségre vonás lehetőségét a GESZ igazgatója felé. Javaslatot tesz az irányítása alá tartozó dolgozók szabadság és különböző okok miatti munkahelytől való távollétének engedélyezésére. Gondoskodik, hogy az adóval kapcsolatos (ÁFA) elszámolások a számviteli előírások betartásával, és napra készen történjenek. Az adózással kapcsolatos feladatok, elszámolások ellenőrzése. Végzi az intézmények élelmezése teljes körű ügyintézésének irányítását és felügyeletét. Az irányítása alá tartozó területen működteti a munkafolyamatba épített, az előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (FEUVE) rendszerét. Működteti a GESZ önálló házipénztárát a „Pénzkezelési szabályzat” alapján. Javaslatot tesz az irányítása alá tartozók munkaköri leírásának karbantartására.

Helyettesítési feladat: 11

-

Munkakörének ellátása mellett, szabadság, betegség, tartós távollét esetén helyettesíti a GESZ igazgatóját.

6.3. A jogász feladatai: Az igazgató közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: Közbeszerzéssel kapcsolatos feladatai: - Részt vesz a közbeszerzési eljárás lebonyolításában, így különösen: - Elkészíti a közbeszerzési szabályzatot - Előkészíti a közbeszerzési eljárásokat - Dokumentálja a közbeszerzési eljárásokat - Közreműködik az éves statisztikai összegzés elkészítésében - Gondoskodik a hirdetmények közzétételéről - Közreműködik az eljárással kapcsolatos szerződések megkötésében Egyéb feladatai: - Közreműködik a Kbt. hatálya alá nem tartozó beszerzésekben. - VAM titkári feladatok ellátása. - Árajánlatok kérése. - Alapító okirat, szabályzatok elkészítése, felülvizsgálata és korszerűsítése. - Munkaköri leírások elkészítése. - Együttműködési megállapodások elkészítése. - Intézményekkel kapcsolattartás. - Jogszabályváltozások figyelemmel kísérése. - Ellátja a szerződések felülvizsgálatát, módosítását. - Szerződések nyilvántartása. - Elősegíti a munkáltatói érdekek érvényesítését.

6.4. Költségvetési ügyintéző feladatai: Az igazgató közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -A költségvetési tervjavaslat előkészítéséhez szükséges alapadatok, dokumentációk bekérése a GESZ-hez rendelt önállóan működő intézményektől. -A beérkező tervinformáció rendszerezése, feldolgozása rögzítése. -Az intézményi, és gazdálkodói szintű költségvetési tervjavaslat összeállítása. -Az elfogadott költségvetési rendelet alapján az intézményi költségvetések részelőirányzatainak kialakítása. -A költségvetési előirányzatok módosításának analitikus nyilvántartásának a vezetése - Intézményekből pénzbeszállítási feladat végrehajtása.

6.5. Titkárság feladatai Az igazgató közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: 12

-

A GESZ-hez beérkező és kimenő levelek, ügyiratok iktatása, eljuttatása az illetékes ügyintézőhöz. Az elintézett ügyiratok irattározása az iratkezelési szabályzat alapján. A beérkező hivatalos lapok, közlönyök, könyvek nyilvántartása. A GESZ működéséhez beszerzett szakkönyvek nyilvántartása, és a változások folyamatos vezetése. A belső levelezések, igazgatói utasítások kezelése, irattározása. A GESZ iktató-, kézbesítő-, postakönyvének naprakész és hiteles vezetése. A GESZ teljes postázása, kézbesítői teendők ellátása.

6.6. A belső ellenőrzés feladatai Az igazgató közvetlen alárendeltségében, a 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelettel összhangban csak az abban foglalt tevékenységeket végezheti. A GESZ belső ellenőrzési feladatait saját szervezetére vonatkozóan a SALDO ZRt-vel kötött szerződés alapján látja el. A GESZ-hez tartozó önállóan működő intézmények belső ellenőrzési feladatait közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott belső ellenőrök látják el. Ennek keretében a belső ellenőr megállapításokat és ajánlásokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője részére. 1.

A gazdálkodás jogszerűségének, hatékonyságának ellenőrzése, melynek célja:

- a központi és helyi jogszabályi előírások betartásának vizsgálata, a szabályozottság, a szervezettség, a pénzfelhasználás átfogó értékelése, különös tekintettel a gazdálkodás ésszerűségére és hatékonyságára - az ellenőrzés főbb területei: = az intézmény tevékenységének az alapító okirattal való összhangja, a működés szabályozottsága, belső szabályzatok és együttműködési megállapodások alapján = a dologi, a felhalmozási kiadások alakulása = bizonylati rend és okmányfegyelem 2.

Az ellenőrzés típusai: - téma - cél - átfogó

3. Sajátos ellenőrzési feladatok az egyes szervezeteknél: Átvett pénzeszközök analitikájának és felhasználásának ellenőrzése.

6.7. A Pénzügyi és számviteli csoport feladatai:

13

A Pénzügyi és számviteli csoport a gazdasági vezető közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -

-

-

-

-

-

-

Gondoskodik arról, hogy a költségvetés tervezéséhez szükséges információk megfelelő időben rendelkezésre álljanak. Biztosítja hogy az intézmények az előző évi pénzmaradvány elszámolásukat, valamint, a jóváhagyott költségvetési előirányzatokat – az előírt szakmai bontásban és áttekinthető szerkezetben – a Testület jóváhagyását követően – 15 napon belül megkapják. Figyelemmel kíséri, hogy az intézmények a jóváhagyott költségvetési előirányzataikat – a jóváhagyott kereteken belül jogszerűen használják fel. Elkészíti a költségvetési előirányzatok felhasználásáról az időszakos- negyedéves, fél éves – tájékoztató kimutatást, amelyet az érintett intézményekhez és az Önkormányzat illetékes irodáihoz továbbít. Gondoskodik róla, hogy az intézmények zavartalan működéséhez szükséges pénzellátás – a jóváhagyott kereten belül – biztosítva legyen, a pénzügyi és a bizonylati fegyelem következetes betartására figyelemmel. Ellátja a GESZ és a működési körébe tartozó intézmények gazdálkodásával kapcsolatos analitikus és szintetikus könyvvezetési, nyilvántartási és irattározási feladatokat Gondoskodik, hogy a készpénzes kifizetések a banki átutalások és inkasszók a bevételek ügyintézése, nyilvántartása a számviteli előírások betartásával és napra készen történjen, ellenőrzi a pénzforgalom szabályainak betartását. Intézkedik a GESZ és a működési körébe tartozó intézményekre vonatkozó adatszolgáltatás teljesítéséről az időszakos féléves, éves beszámoló előírásszerű és határnapra történő elkészítéséről. Törzsállomány kezelése (főkönyvi számlakeret, intézményi és szakfeladat törzs), Kontírozott számlák folyamatos felvezetése. Archiválás, módosítások végrehajtása, a havi, negyedéves, féléves tervezésnél, beszámolásnál használatos programok futtatása. Szoros kapcsolattartás, együttműködés a GESZ különböző csoportjaival és a Polgármesteri Hivatallal. Az OTP terminál üzemeltetése, a folyamatos munka megszervezése, a változtatások megismerése, bemutatása a felhasználóknak. A számviteli rend megszervezése, folyamatos fenntartása, a számviteli rendre vonatkozó előírások betartása és betartatása. A számviteli politika, és a számviteli szabályzatok kidolgozásában való részvétel. A számviteli bizonylatok folyamatos kontírozása, a gazdálkodással kapcsolatos főkönyvi könyvelések elvégzése az analitikák vezetése. Az érvényesítési feladatok elvégzése. Vevő, szállító, egyéb bevételek, követelések analitikus nyilvántartása. A kötelezettségvállalások analitikus nyilvántartásának vezetése, és főkönyvi könyvelése. A szociális támogatás és a természetbeni juttatás analitikájának vezetése. Az intézmények havonkénti tájékoztatása a költségvetési előirányzat felhasználásáról. Az államháztartással, adóhatósággal szembeni fizetési kötelezettségek nyilvántartása és teljesítése. Az ÁFA analitika vezetése, az ÁFA bevallás elkészítése. Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása, bevallás elkészítése 14

-

-

Kimenő számlák készítése. Az utalványozásra, ellenjegyzésre a számlák egyéb okmányok előkészítése. A kinnlevőségek figyelemmel kisérése, a behajtás megszervezése. A GESZ használatában lévő gépkocsi teljes üzemeltetésével kapcsolatos feladatok ellátása, a gépkocsi használati szabályzata alapján. Továbbá ellátja mindazokat a feladatokat, melyek a hatályos jogszabályok, önkormányzati rendelkezések, az igazgató és a gazdasági vezető rendelkezései folytán a csoport feladatkörébe tartoznak. A hivatalos utakhoz szükséges kiküldetések rendelvények kezelése.

6.8. Az Eszközgazdálkodási csoport feladatai: Az Eszközgazdálkodási csoport a gazdasági vezető közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -

-

-

-

-

-

Ellátja a GESZ és a gazdálkodási körébe tartozó intézményekre vonatkozólag a számviteli törvény rendelkezéseinek következetes betartásával az anyag és eszköz nyilvántartási feladatokat. A GESZ és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények vagyon védelmének érdekében ellátja az anyagok és eszközök leltározásával kapcsolatos feladatokat a Leltározási Szabályzat előírásai szerint. Elkészíti, a GESZ, és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények éves leltározási feladatok végrehajtásához szükséges „ütemtervet”. Ellátja a GESZ és az intézményhálózatnál az elhasználódott (rendeltetésszerű használatra és hasznosításra nem alkalmas) vagyontárgyak, anyagok, eszközök, szerszámok stb. szabályszerű selejtezését és azt követő könyvvezetési feladatokat. Közbeszerzés hatálya alá nem tartozó beszerzések esetén lebonyolítja a GESZ és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények nyomtatványokkal, hivatali bélyegzőkkel, egyéb eszközökkel kapcsolatosan beérkező megrendeléseket, illetve a beszerzéseket. A GESZ hivatalos bélyegzőinek kezelése, nyilvántartása. Figyelemmel kíséri a GESZ és a gazdálkodási körébe tatozó intézmények működéséhez szükséges beszerzések megrendelését, Vezeti a GESZ és az intézmények munkaruha és védőruha nyilvántartásait Ellátja a GESZ-nél és az intézményeknél leltárilag számba vett és nyilvántartott vagyonról az előírt - időszakos egyeztetéseket, Elkészíti és ellenőrzi a GESZ központi irányításához tartozó helységek leltárát. Figyelemmel kíséri és ellenőrzi, hogy a GESZ és az intézmények nyilvántartásában kimutatott eszközök egymásközti mozgatása áthelyezése szabályosan gazdasági vezetői engedélyezéssel, és bizonylattal történjen, Elkészíti a megállapított hiányok rendezéséhez a szükséges bizonylatokat (pl. eltérési kimutatás stb.), Közreműködik a pénzügyi és számviteli csoporttal együtt az éves költségvetés operatív kimunkálásában, az évközi és év végi zárási feladatok, az előírt „beszámoló” elkészítésében (ide értve a feladások és adatszolgáltatások teljesítését, egyeztetését),

15

-

-

Ellátja mindazon feladatokat, melyek a hatályos jogszabályok, önkormányzati rendelkezések és az igazgató valamint gazdasági vezető rendelkezései folytán a csoport feladatkörébe tartoznak. A szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása és kezelése, kiadmányozása és a selejtezéssel összefüggő ügyviteli munkálatok elvégzése. A GESZ hivatalos bélyegzőinek kezelése, nyilvántartása.

6.9. Munkaügyi és bérügyintézési csoport feladatai: A Munkaügyi és bér ügyintézési csoport alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -

-

-

-

-

-

a

gazdasági

vezető

közvetlen

Ellátja a hatályos jogszabályok (kiemelten a közalkalmazottak jogállásáról rendelkező törvényben foglaltakra), valamint az önkormányzat Képviselőtestületének a GESZ jogszerű működésére vonatkozólag kiadott rendelkezéseinek betartásával a „munkaerő gazdálkodással” kapcsolatos feladatokat. Ellátja a GESZ bérgazdálkodásával kapcsolatos feladatokat. Intézi a kinevezések, átsorolások, a közalkalmazotti jogviszonnyal kapcsolatos személyi ügyeket. A próbaidős közalkalmazottak próbaidejének lejárta előtt erről három munkanappal korábban írásban tájékoztatja a GESZ igazgatóját. Ellátja a főfoglalkozáson kívüli egyéb jogviszony, másodállás, mellékfoglalkozás stb. alapján foglalkoztatottak ügyintézésével kapcsolatos feladatokat. Végzi az egyéb munka- és személyügyi dokumentációk pontos vezetését, irattározásuk és megőrzésük rendszerének kialakítását és az azzal kapcsolatos feladatokat. Intézi az előleggel, jutalmazásokkal, egyéb bér jellegű kifizetésekkel kapcsolatos feladatokat. Ellátja a feladatkörébe utalt ügyekben az Önkormányzat illetékes szervei, a MÁK, a TB igazgatóság és más külső szervek részére az adatszolgáltatási, információadási feladatokat. Kezeli, nyilvántartja és irattározza a hatáskörébe utalt ügyekben kiadott ügyiratokat (határozatok, jegyzőkönyvek, stb.). Végzi az éves szabadságok tervezésével, ütemezésével a rendes szabadságok jogszerű kiadásával és nyilvántartásával kapcsolatos munkaügyi feladatokat. A GESZ szervezetére vonatkozólag vezeti a ruházati költségtérítés „egyedi” nyilvántartását, az ide vonatkozó szabályzat alapján, végzi a visszatérítendő összegek levonásához szükséges feladatokat. Az éves költségvetés kimunkálásához, a beszámoló és a zárási feladatok elvégzéséhez szükséges adatszolgáltatások (feladások, kimunkálások, elemző értékelések, stb. elkészítése). Törzsállomány kezelése (főkönyvi számlakeret, intézményi és szakfeladat törzs). A bér kontírozása és főkönyvekre rögzítése. Analitika vezetése az elkülönítetten kezelendő személyi juttatások felhasználásáról: Jubileumi jutalom, Fizetési előleg, Kereset-kiegészítés, Pedagógus átképzés, 16

Diáksport. -

Szoros kapcsolattartás a GESZ különböző csoportjaival, és a felügyeleti szervekkel. A változó bérek számfejtése intézményi szinten, az intézmények változó béreinek összesítése, feladása a MÁK felé. A MÁK-ból érkező könyvelési adatok beépítése a TTG rendszerbe, ezek alapján bérfeladást készít. A rögzített személyi juttatások és járulékok kontírozása helyességének ellenőrzése, főkönyvi könyvelése. Figyelemmel kíséri a bér átfutó, függő számlák egyenlegét, és a beszámoló készítéséhez biztosítja ezek analitikáját. Az intézmények felé havonta a személyi juttatások felhasználásáról adatszolgáltatás nyújtása. Végzi a dolgozók nyugdíj-előkészítését. Analitikát vezet, és negyedévenként feladást készít a MIL- lapon elvitt tartozások törlesztéséről. Számfejti a természetbeni juttatásokat az intézmények feladása alapján. Postaforgalmat bonyolít az intézmények és a MÁK között. A természetbeni juttatásokkal összefüggő adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése a MÁK felé.

6.10. A pénztáros feladatai A gazdasági vezető alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -

A készpénzszükséglet felmérése, és igénylése. A készpénz felvétele, pénztári bevételezése. A pénztárban tartott kézpénz szabályszerű kezelése. A bevételi és kiadási pénztárbizonylatok kiállítása. A pénztári kifizetések alapbizonylatainak „érvénytelenítése” A szigorú számadású nyomtatványok és elszámolásra felvett előlegek nyilvántartásának vezetése. A napi pénztárjelentések elkészítése. Az étkezési jegyek, közlekedési bérletek beszerzése és kiadmányozása.

6.11. Az élelmezési ügyintéző feladatai A gazdasági vezető alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: -

Az étkeztetési befizetések, lerendelések integrálása a számítógépes rendszerben (Lakoma program). Az étkeztetéssel összefüggő analitikus nyilvántartások vezetése. Az étkeztetési rendelések, lerendelések készítése. Az étkeztetési bejövő számlák ellenőrzése, a számlabontások elkészítése. Élelmezéssel összefüggő adatok szolgáltatása a beszámoló készítéséhez.

17

6.12. A gazdasági ügyintéző feladatai -

-

nyilvántartja és vezeti az intézmények analitikus nyilvántartásait részt vesznek a leltározásban információt szolgáltatnak a döntések előkészítéséhez, illetve alátámasztásához, elemző anyagok készítése az intézmények gazdálkodásáról az igazgató részére, az önállóan működő költségvetési szervek vezetőinek segítése a költségvetési gazdálkodás során az intézmények működésének biztosításában, a GESZ-el való kapcsolattartás az intézményi feladatok vonatkozásában, az önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodásáról adatszolgáltatás készítése, egyeztetése, ellátmány felhasználásának nyilvántartása, elszámolása, étkeztetéssel kapcsolatos feladatok ellátása.

6.13. Intézmény ellátási csoport feladatai Az Intézmény ellátási csoport a gazdasági vezető közvetlen alárendeltségében az alábbi feladatokat látja el: karbantartási, javítási feladatok elvégzése az intézményeknél, javaslatot tesznek a karbantartók által nem javítható eszközök szakszervízben történő javíttatására, selejtezésére, figyelik az épületek, gépek, berendezések állapotát, az általuk szükségesnek tartott javítási, karbantartási feladatokról tájékoztatják vezetőjüket, felelősek a munkájukhoz szükséges eszközök karbantartásáért, ellátják az intézményekben a portaszolgálatot, ellátják a vagyonvédelemmel kapcsolatos feladatokat, ellátják a kijelölt terület napi takarítását, fertőtlenítését, meghatározott időszakonként, esetekben nagytakarítást végeznek, ellátják az intézmények területén a kert gondozási feladatokat, gondoskodnak a növények ápolásáról, megóvásáról, ellátják a gazdasági vezető felügyelete mellett meghatározott szervezési, irányítási, ellenőrzési feladatokat, ügyelnek az intézmény épülete állagának megóvására, konyhai dolgozók feladati….

7. A GESZ MUNKARENDJE Heti munkaidő: 40 óra. A munkarend szabályozása: A munkarend biztosítja a GESZ folyamatos és zökkenőmentes működését. Az igazgató és a gazdasági vezető munkaideje kötetlen. A csoportvezetők és a GESZ székhelyén dolgozók munkarendje: hétfőtől csütörtökig pénteken

8.00 -16.30 óráig 8.00 -14.00 óráig tart. 18

A GESZ dolgozói a munkában eltöltött időt jelenléti íven aláírásukkal kötelesek igazolni. A munkarendtől való eltérés engedélyezése: A munkarendtől való eltérést – egyedi mérlegelés után – a GESZ igazgatója engedélyezi.

Az ügyfélfogadás időpontjai:

Pénztári nyitvatartási idő:

kedd péntek

8.00 -15.30 óráig, 8.00 -13.00 óráig.

kedd péntek

9.00 -14.00 óráig, 9.00 -13.00 óráig.

Ebédidő: Az ebédidő hétfőtől péntekig 12 és 14 óra közötti időszakban 30 perc, amely az azonos munkaterületen dolgozók között – a folyamatos üzemelést biztosítva – megosztottan vehető igénybe.

A GESZ munkarendjétől eltérő, külön beosztás szerint dolgoznak: a GESZ telephelyein (az önállóan működő intézményeknél) dolgozó takarító, karbantartó, konyhai dolgozók akiknek a munkaidő beosztása külön szabályozás szerint történik.

8. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK A GESZ Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítását a Budapest Főváros XIX. ker. Kispest önkormányzat Képviselő-testülete a 762/2012. (XII.20.) Önk. h. számú határozatával hagyta jóvá. Jelen Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltakat 2013. év január hó 1. napjától kell kötelező érvénnyel alkalmazni, ezzel egy időben a korábban érvényben lévő SZMSZ hatályát veszti.

Budapest, 2012. ………………….………hó ……..nap

Készítette: Zubor Attila igazgatóhelyettes

19

Budapest, 2012. ………………….....……..hó ..….nap

………………………………………….. Gajda Péter polgármester

………………………………………… dr. J. Nagy Éva jegyző

20

Függelék: 1. Ügyrend 2. Munkaköri leírások 3. Számviteli politika 4. Számlarend 5. Belső ellenőrzési szabályzat 6. Értékelési szabályzat 7. Élelmezési szabályzat 8. Pénzkezelési szabályzat 9. Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata 10. A felesleges vagyontárgyak, készletek feltárására, hasznosítására és selejtezésére vonatkozó szabályzat 11. Dolgozók természetbeni juttatásai, kiküldetési és egyéb költségtérítési szabályzatok 12. A számítástechnikai eszközök nyilvántartására vonatkozó szabályzat 13. Bizonylati rend és bizonylati album 14. Kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás rendjének szabályzata 15. Közbeszerzési Szabályzat 16. Önköltség-számítási Szabályzat 17. Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje 18. Vállalkozásba adási munkacsoport szabályzata 19. A vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettség szabályzata 20. Munkavédelmi szabályzat 19. Tűzvédelmi szabályzat 20. Iratkezelési szabályzat 21. Közérdekű adatok nyilvánosságának rendje 22. Telefonhasználati szabályzat 23. Reprezentációs kiadások szabályzata

21

Mellékletek: 1. számú melléklet: A költségvetési szerv szervezeti ábrája 2. számú melléklet: A GESZ-hez rendelt önállóan működő költségvetési szervek listája 3. számú melléklet: A GESZ és a hozzá rendelt önállóan működő költségvetési szervek együttműködési megállapodása. 4. számú melléklet: A GESZ ellenőrzési nyomvonala

22

1. számú melléklet: A GESZ szervezeti felépítésének ábrája Engedélyezett létszám: 31 + 149 = 180 fő.

23

Igazgató

Igazgató helyettes, gazdasági vezető

Igazgató közvetlenek

Pénzügyi és számviteli csoport Csoportvezető

Titkárság Titkárnő

Pénzügyi ügyintézők 3 fő

Gépkocsivezetők 2 fő

Könyvelők 6 fő

Kézbesítő 1 fő

Gazdasági ügyintézők 13 fő

Költségvetési ügyintéző 1 fő

Munkaügyi és bérügyviteli csoport Csoportvezető

Jogász 1 fő

Munkaügyi ügyintéző 1 fő

Káptalanfüredi tábor gondnok

Egyéb ügyintézők 2 fő

Belső ellenőr 2 fő

Eszközgazdálkodási csoport Csoportvezető

Leltározók 2 fő

Könyvelő 1 fő

Pénztáros 1 fő

Élelmezési ügyintéző 1 fő

Intézmény ellátási csoport csoportvezetők Portások, hivatalsegédek 20 fő Takarítók 59 fő Karbantartók, fűtők 23 fő Konyhai dolgozók 28 fő Kertészek 6.fő

24

2. számú melléklet: A GESZ-hez rendelt önállóan működő költségvetési szervek listája ÓVODÁK Arany Óvoda Árnyas Óvoda Bóbita Óvoda Gyöngykagyló Óvoda Hársfa Óvoda Mese-Vár Óvoda Mézeskalács Óvoda Napraforgó Óvoda Százszorszép Óvoda Szivárvány Óvoda Tarka-barka Óvoda Zöld Ágacska Óvoda BÖLCSŐDÉK Bokréta Bölcsőde Csillagfény Bölcsőde Eszterlánc Bölcsőde Gyöngyszem Bölcsőde Harangvirág Bölcsőde Wekerlei Tipegők Bölcsőde EGYÉB Wekerlei Kultúrház és Könyvtár

3.számú melléklet: Állami fenntartású, önkormányzati működtetésű intézmények listája Ady Endre Általános Iskola Bólyai János Általános Iskola Eötvös József Általános Iskola Erkel Ferenc Általános Iskola Gábor Áron Általános Iskola Kispesti Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Kispesti Deák Ferenc Gimnázium Kós Károly Általános Iskola Móra Ferenc Általános Iskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Pannónia Általános Iskola Puskás Ferenc Általános Iskola Vass Lajos Általános Iskola Nevelési Tanácsadó

25

26

4. számú melléklet

A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Munkafolyamat, tevékenység 1. Költségvetési tervezés - a tervezet elkészítésére való elméleti, szakmai felkészülés - a tervezés munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő Szakmai konzultáció, értekezleten való részvétel, megbeszélés Írásos feljegyzés az egyes tervezési munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes tervszámok alátámasztásának rendjéről (pl. tapasztalati adatok, részletes számítások stb. követelménye)

GESZ igazgató

GESZ igazgató

Tervezési munkák előtt

- a költségvetési rendelet címrendjének megismerése, címrend szerinti tervezés

Vezetői szóbeli beszámoltatás

GESZ igazgató

- a tervezés során ellátandó egyeztetési feladatok (az intézményekkel és a fenntartóval)

Konzultáció az ellátandó egyeztetési feladatokról

GESZ igazgató

- a tervezéssel kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

GESZ igazgató

Tervezési munkák előtt Tervezési munkák előtt

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő Központi irányelvek, útmutatók áttekintése

GESZ igazgató

Folyamatos

Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés A tervezés munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés

GESZ igazgató

Folyamatos

GESZ igazgató

Folyamatos


A tervezési munkák megkezdése során a cím, illetve az alcímek költségvetésébe való betekintés

GESZ igazgató

Folyamatos


Az egyeztetési feladatok GESZ dokumentumainak, igazgató feljegyzéseinek áttekintése

Legalább 1 alkalommal

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő A tervezés elméleti szakmai dokumentumai meglétének ellenőrzése Szóbeli beszámoltatás a tervezési feladatok ellátásának menetéről

GESZ igazgató

Tervezés során

GESZ igazgató

Tervezési feladatok végén

A tervezési dokumentáció – beleértve valamennyi tervszámot megalapozó számítást, nyilvántartást stb áttekintése A tervezési dokumentáció, a költségvetési rendelettervezet érintett címrendjének ellenőrzése Az egyeztetés folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján

GESZ igazgató


GESZ igazgató


GESZ igazgató


- a személyi juttatások és a létszám-előirányzat tervezése a megadott sarokszámok alapján

- a munkaadókat terhelő járulékok tervezése a megadott sarokszámok figyelembevételével

- dologi jellegű kiadások tervezése a megadott sarokszámok alapján

- juttatások, támogatások tervezése a megadott sarokszámok alapján

A tervezést végző személy tájékoztatása a személyi juttatások tervezésére vonatkozó jogszabályi, illetve belső szabályozási előírásokról, a költségvetési tervezési útmutató és a HUSZI vonatkozó adatszolgáltatása alapján A tervezést végző személy munkaadókat terhelő járulékok tervezésére vonatkozó, - a tervezésnél alkalmazandó jogszabályokról való tájékoztatása a költségvetési tervezési útmutató és a HUSZI vonatkozó adatszolgáltatása alapján A tervezést végző személy egyes dologi kiadásokra vonatkozó jogszabályi, (Pl. áfa) illetve belső szabályozási (munkaruha, étkezési költségtérítés stb), illetve a tervezésnél figyelembe veendő egyéb tényezőkkel (Pl. feladatváltozás) kapcsolatos ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó jogszabályi, belső szabályozási (beleértve a területre vonatkozó helyi rendeletet is) ismereteiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettség-vállalásainak megbeszélése

28

GESZ igazgató

Személyi juttatások tervezése előtt

A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció

GESZ igazgató

A tervezés alatt legalább 2 alkalommal

A területre vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

GESZ igazgató

A személyi juttatások tervezési feladatellátását követően

GESZ igazgató

A munkaadókat terhelő járulékok tervezése előtt

A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végző bevonásával

GESZ igazgató



GESZ igazgató

A munkaadókat terhelő járulékok tervezési feladatellátását követően

GESZ igazgató

Dologi kiadások tervezése előtt


GESZ igazgató



GESZ igazgató

A dologi kiadások tervezési feladatellátását követően

GESZ igazgató

A terület tervezése előtt


GESZ igazgató



GESZ igazgató


- beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási célú kiadások, támogatások tervezése a megadott sarokszámok alapján

Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről, az önkormányzat ilyen irányú elképzeléseiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségvállalásainak megbeszélése

GESZ igazgató


Az ismert és a várható bevételi források áttekintése, konzultáció a folyamatban lévő szerződésekről, intézményvezetői elképzelésekről Az egyes források igénybevételi lehetőségeinek szakmai áttekintése, az előzetes adatszolgáltatás újra ellenőrzése

GESZ igazgatója


GESZ igazgató


- a bevételi és kiadási előirányza-tok egyensúlyának megteremtése az intézményfinanszírozás, mint bevételi forrás figyelembevételével, illetve egyes kiadások csökkentésével - adatszolgáltatás a rendelettervezet mellékletének elkészítéséhez

Előzetes konczultáció a bevételi és kiadási előirányzatokról, azok főösszegeiről, az egyezőség megteremtésének lehetőségeiről

GESZ igazgató

A részterülete k tervezését követően

Előzetes szakmai konzultáció a rendelet-tervezet tartalmával, formájával kapcsolatos vezetői elvárásokról

GESZ igazgató

- a rendelettervezet mellékletét megalapozó információk elkészítése

Előzetes megbeszélés a fenntartó által kért információk tartalmáról, mélységéről

GESZ igazgató

- saját bevételek tervezése

- intézményfinanszírozás, átvett pénzeszközök sarokszámok szerinti tervezése

29

A tervezési folyamatok szakmai nyomon követése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció, javaslat terv variánsok kidolgozására

GESZ igazgató


A területre vonatkozóan GESZ elkészült tervezet és az igazgató azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságának ellenőrzése konzultációval, A bevétel tervének GESZ elkészítése után a igazgató tervezett adatokról konzultáció


A tervezés folyamán a munkapéldányok áttekintése, a meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokkal való összevetése A tervezési munkapéldányok, egyéb adatszolgáltatások egyeztetése, beszámoltatás Az egyensúly megteremtésére vonatkozó levezetések, munkalapok áttekintése

GESZ igazgató


A saját bevételek tervezése után

GESZ igazgató


A bevételi tervek teljes dokumentációjának ellenőrzése, szükség esetén szóbeli beszámoltatás

GESZ igazgató

A terület tervezése után

GESZ igazgató


A bevételi és kiadási előirányzatok egyezőségének ellenőrzése az összesített adatokat tartalmazó dokumentumok, kimutatások alapján

GESZ igazgató

Az összesített adatokat tartalmazó tervek elkészítését követően

A tervszámok kidolgozása után

A vonatkozó adatszolgáltatás elkészítése során szóbeli egyeztetés, illetve a félkész anyagok, piszkozatok áttekintése

GESZ igazgató

A kész adatszolgáltatás- GESZ tervezet intézményre igazgató vonatkozó részeinek áttekintése, illetve beszámoltatás a feladat ellátásáról

Az adatszolgál -tatás elkészítését követően

Az információ összeállítását megelőzően

Az információk elkészítése során a dokumentumtervezetek , munkapéldányok ellenőrzése, megbeszélés

GESZ igazgató

A rendelettervezet mellékletének összeállítás a során legalább 2 alkalommal Az információk összeállítás a alatt legalább 1 alkalommal

Az információk GESZ elkészítése során a kész igazgató dokumentáció ellenőrzése

A végleges információ elkészítés után

belső előírások, a rendelettervezet Apl.vonatkozó SZMSZ áttekintése, és az mellékletének intézményre előterjesztéssel szembeni vonatkozó előterjesztésének elvárások megbeszélése elkészítésében való közreműködés Az elemi költségvetés - az elemi költségvetés tartalmi követelményeivel megállapítása, kapcsolatos szakmai felfrissítése dokumentációjának elkészítése, ismeretek konzultációval, a tervezési továbbítása segédanyagok áttekintésével

- a költségvetési dokumentációk megőrzése

A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása

GESZ igazgató

A rendelettervezet elkészítését követően

GESZ igazgató

Elemi költségveté s összeállítás a előtt

GESZ igazgató

A dokumentációk elkészítését követően

Az előterjesztés összeállítása közben a készülő dokumentációba való betekintés, illetve szükség esetén konzultáció Az elemi költségvetés megállapítása során a munkapéldányok ellenőrzése

GESZ igazgató

GESZ igazgató

Az előterjeszté s elkészítése közben legalább 1 alkalommal Folyamatosan

A kész előterjesztés áttekintése, szóbeli beszámoltatás a feladatról

GESZ igazgató

Az elkészített elemi költségvetés és a jóváhagyott költségvetési rendelet áttekintésével

GESZ igazgató

A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának áttekintése

GESZ igazgató

Az előterjeszté s elkészítését követően

Az elemi költségveté s elkészítését követően, de annak információs rendszerbe való továbbítása előtt Alkalomsze -rűen

A végrehajtással kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő 1. Szabályzatok elkészítése, aktualizálása Megbeszélés GESZ Legalább - működést megalapozó igazgató évente szabályzatok elkészítése, aktualizálása Munkafolyamat, tevékenység

30

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő Tervezet megtekintése, konzultáció

GESZ igazgató

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő

Feladat alatt Kész szabályzatok legalább megtekintése, egyszer ellenőrzés

GESZ igazgató

Aktuálisan

Megbeszélés GESZ Legalább - a pénzügyi-gazdálkodási igazgató évente terület költségvetési végrehajtási szabályzatainak elkészítése, aktualizálása 2. A személyi juttatások és a létszám előirányzat felhasználása HUSZI-val való egyeztetés GESZ A - személyi juttatások előirányzat Aalapján a feladat ellátásával igazgató és költségveté felhasználásának nyomon kapcsolatos vezetői gazdasági s elvárások megbeszélése vezető jóváhagyákövetése sát követően

Tervezet megtekintése, konzultáció

GESZ igazgató

Feladat alatt Kész szabályzatok legalább megtekintése, egyszer ellenőrzés

GESZ igazgató

A nyilvántartások, kimutatások vezetésének áttekintése, alapdokumentumokkal való egyeztetése

GESZ gazdaságivezető

Az év során havonta 1 alkalommal

A nyilvántartások vezetéséről beszámoltatás

GESZ igazgató

GESZ igazgató

- jutalom előirányzata és a jutalmazásra kifizetett összegek egyezőségének ellenőrzése a HUSZI tervezése alapján, a HUSZI-val egyeztetetten

A területre vonatkozó jogszabályi és belső szabályozási kérdések megbeszélése

GESZ igazgató és gazdasági vezető

Jutalom előirányzatának meghatározása, illetve felhasználása előtt

A jutalmazás előirányzatának meghatározásának, valamint a kifizetésének nyomon követése, a számítások ellenőrzése


Előirányzat változtatás, illetve jutalom kifizetése előtt

A területre vonatkozó nyilvántartások, számítások utólagos áttekintése

- az előirányzat-felhasználási terv személyi juttatásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az előirányzat-felhasználási terv személyi juttatásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adatszolgáltatás meghatározása


Negyedéven ként legalább 1 alkalommal

Az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérése – dokumentumok alapján

GESZ gazdasági vezető

Havonta 1 alkalommal

Az előirányzatGESZ felhasználási terv és igazgató annak teljesítéséről való beszámoltatás


Évente 1szer, illetve feladatválto -záskor

A feladat ellátókkal való megbeszélés


Igény szerint

A feladatok, tevékenységek, szakfeladatok dologi kiadásaiért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről

3. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása A feladatok, tevékenységek, - a dologi kiadások szakfeladatok és az általuk beszerzésével kapcsolatos felhasznált dologi kiadások áttekintése, felelősök munkamegosztás áttekintése meghatározása tevékenységi területenként, feladatonként, szakfeladatonként

31


Aktuálisan

Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a1 alkalommal Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a1 alkalommal Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a

- a megrendelések és felhasználások kezelése - az előirányzat-felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

A megrendelések és a dologi kiadások felhasználása rendjére, rendszerére vonatkozó utasítás kiadása Az előirányzat-felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adatszolgáltatások meghatározása

GESZ igazgató és gazdasági vezető GESZ igazgató és gazdasági vezető

4. A felhalmozási kiadások előirányzatának felhasználása felhalmozási kiadások GESZ - a felhalmozási kiadások Ateljesítésével kapcsolatban a igazgató és teljesítésével kapcsolatos döntés előkészítésért gazdasági (előkalkuláció, árajánlatok) vezető felelősségi kategóriák valamint a döntésért, a áttekintése döntés végrehajtásáért

- az előirányzat-felhasználási terv felhalmozási kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

felelősök meghatározása, a vonatkozó belső szabályok áttekintése Az előirányzat-felhasználási terv felhalmozási kiadásokra vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adatszolgáltatás meghatározása.

5. A saját bevétek előirányzat teljesítése feladatok, tevékenységek, - a saját bevételek beszedésével Aszakfeladatok és az általuk kapcsolatos munkamegosztás beszedendő bevételek, és a kapcsolatos áttekintése tevékenységi beszedéssel feladatok áttekintése, területenként, feladatonként, felelősök meghatározása szakfeladatonként - a bérleti díjak beszedése

A meglévő szerződések és a bérleti díjakra, feltételekre vonatkozó szabályozások áttekintése, a bérbeadásokkal kapcsolatos lebonyolítási eljárás meghatározása

32

A felállított rendszer és GESZ az utasítás ellenőrzése gazdasági a nyilvántartásokba vezető való betekintéssel, illetve beszámoltatással Negyedéven Az előirányzatGESZ ként felhasználási ütemterv gazdasági legalább 1 teljesítésének vezető alkalommal figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján Évente 1szer, illetve feladatválto -záskor

Havi rendszerességgel

A felelősök beszámoltatása


Évente legalább 2 alkalommal


Az előirányzatfelhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás


Évente legalább a féléves, éves beszámolóhoz kapcsolódv a

A beruházási tevékenységről a feladatellátók utólagos szóbeli beszámoltatása a megvalósítással kapcsolatos dokumentumok párhuzamos áttekintésével Az előirányzatfelhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás


Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a Évente legalább a féléves, éves beszámolóhoz kapcsolódv a

A feladatok, tevékenységek, szakfeladatok bevételeinek beszedéséért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről A felelősök beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése


Évente 1szer, illetve nagyobb felhalmozás i kiadás esetén

A feladat ellátókkal való megbeszélés, a döntéselőkészítés, a döntés, és a döntés végrehajtás dokumentum tervezeteinek áttekintése


Szükség szerint


Negyedévenként legalább 1 alkalommal

Az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján




Évente 1szer, illetve feladatválto záskor

A feladat ellátókkal való megbeszélés


Igény szerint


Évente 1szer, illetve szükség esetén

A felállított rendszer és az utasítás ellenőrzése a nyilvántartásokba, bérleti szerződésekbe való betekintéssel, illetve beszámoltatással


Havi rendszerességgel



Évente legalább a féléves, illetve az éves beszámolóhoz kapcsolódv a Évente legalább 2 alkalommal

- az előirányzat-felhasználási terv bevételekre vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az előirányzat-felhasználási terv saját bevételekre a vonatkozó részének áttekintése, vezetői iránymutatás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adatszolgáltatás meghatározása

GESZ Negyedéigazgató és venként gazdasági legalább 1 vezető alkalommal

6. Egyéb bevételek, átvett pénzeszközök előirányzatának teljesítése kapcsolatos jogszabályok, GESZ Negyedé- egyéb bevételek, átvett Ailletve tájékoztató leiratok, igazgató és venként pénzeszközök előirányzat esetleg ha vannak igénylési gazdasági legalább 1 vezető alkalommal teljesítése érdekében a feltételek áttekintése szükséges intézkedések - pályázatok

Az előirányzat- GESZ felhasználási ütemterv gazdasági teljesítésének vezető figyelemmel kísérése – főkönyvi kivonat alapján

Havonta 1 Az előirányzatalkalommal felhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás

Évente GESZ igazgató és legalább a féléves, gazdasági éves vezető beszámolóhoz kapcsolódv a

A bevételek GESZ teljesítésének gazdasági figyelemmel kísérése az vezető előirányzat felhasználási ütemterv alapján


Az intézményeknél kimutatott adatok egyeztetése, szóbeli beszámoltatás


Évente legalább a féléves, éves beszámolóhoz kapcsolódv a Havonta legalább 1 alkalommal

Az egyes pályázatok figyelésével, pályázati elképzelésekkel kapcsolatos elvek, felelősök meghatározása


Havonta legalább 1 alkalommal

A pályázatokkal kapcsolatos tevékenység figyelemmel kísérése, a pályázati javaslatok áttekintése



A pályázat tervezeteinek áttekintése, jóváhagyása, szóbeli beszámoltatás


A főkönyvi könyvelés adott év sajátosságainak, változásának áttekintése. A főkönyvi számla alábontásokra való igény meghatározása. A főkönyvi könyvelés során a munkamegosztás rendjének kialakítása, belső határidők megadása. A központi előírás miatt kötelező, illetve a saját belső információigény kielégítése céljából fontos analitikus nyilvántartások körének, vezetési módjának adott évre vonatkozó meghatározása, az esetleges változásokra figyelemfelhívás


Évente 1 alkalommal, a központi, részletes számlatükör ajánlás megjelenését követően

A főkönyvi könyvelés kialakított rendjének betartatása a főkönyvi kivonatok és a számlaforgalmak ellenőrzésével, szükség esetén iránymutatással



A főkönyvi kivonatok áttekintése, a teljesítési adatok előirányzattokkal, és előirányzatfelhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, szóbeli beszámoltatás


A beszámolás i tevékenységekhez kapcsolódó -an, azok előtt


Évente 1 alkalommal, az adott évi tényleges könyvelési munkák megkezdés e előtt

Az analitikus nyilvántartások kialakított rendjének ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintésre, azok alapossága, naprakészsége stb. szempontjából



Szóbeli beszámoltatás



7. Főkönyvi és analitikus könyvelés

- a főkönyvi könyvelés

- analitikus könyvelés

33

- a főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások közötti kapcsolat, feladások

A feladások rendjének, belső GESZ szabályozásának érintettekkel gazdasági való megbeszélése vezető

Évente 1 alkalommal, a tényleges könyvelési feladatok előtt

A feladások elkészítésének figyelemmel kísérése, a feladások számszaki ellenőrzése


Feladásonként 1 alkalommal




8. Bizonylati rend és bizonylatkezelés

- a bizonylati rend

A bizonylati rend adott évi kiemelt terülteinek áttekintése, az esetleges új elemek megtárgyalása



A bizonylati rend betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintéssel, illetve szóbeli beszámoltatás


Feladásonként 1 alkalommal



- bizonylatkezelés

A bizonylatkezelés fontosabb területeinek áttekintése, különös tekintettel az új bizonylatkezelési területekre



A bizonylatkezelés betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintéssel, illetve szóbeli beszámoltatás






Évente 1 alkalommal, illetve szükség szerint

A pénztár tevékenységének áttekintése a pénztárnapló, illetve a pénztárjelentések alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás


Évente legalább 1 alkalommal , illetve szükség szerint

A pénztári tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással


Évente 1-2 alkalommal


Szükség szerint

A bankszámlaforgalom áttekintése a banknapló, illetve a bankszámlaforgalom tételes vizsgálatával



A bankszámla kezelési tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással



A beszámolás i tevékenységekhez kapcsolódó -an, azok előtt A beszámolás i tevékenységekhez kapcsolódó -an, azok előtt

9. Házipénztári pénzkezelési tevékenység - a szerv készpénzforgalmának bonyolítása bevételi és kiadási pénztárbizonylat alapján

A pénztáros, pénztár helyettes, illetve pénztárellenőr személyének felülvizsgálata, a felelősségi nyilatkozatok meglétének ellenőrzése, az összeférhetetlenségi helyzetek feloldása

10. A bankszámlaforgalom kezelési tevékenység

a bankszámlaforgalom bonyolítása

A bankszámlán keresztül bonyolódó forgalom során a bankszámla felett rendelkezési jogosultsággal bírók áttekintése, a belső nyilvántartási és utalási rend megbeszélése

34

- az utalások teljesítése

Az utalások teljesítési rendje elveinek, a vezetendő nyilvántartások tartalmának meghatározása


Szükség szerint

Az utalások rendjének áttekintése a nyilvántartások alapján, fizetési felszólítások, késedelmes fizetések esetén konzultáció


Havonta 1 Beszámoltatás a bejövő alakalomma számlák utalási rendje l betartásáról



11. A leltározási tevékenység

- a leltározásra vonatkozó aktuális szabályok áttekintése

A leltározással kapcsolatos jogszabályi előírások áttekintése, a változások megbeszélése


- a leltározás értékelésénél figyelembe veendő értékelési szabályok

Az eszközök és források értékelési szabályai megbeszélése, és a leltározási tevékenységre kiható feladatok megbeszélése A leltározási program elkészítésével kapcsolatos feladatok megbeszélése


A leltározási ütemterv elkészítésével kapcsolatos feladatok megbeszélése


A leltározási tevékenység előtt a feladatok átbeszélése


A selejtezéssel kapcsolatos jogszabályi előírások áttekintése, a változások megbeszélése


a leltározási elkészítése

program

- a leltározási elkészítése

ütemterv

- a leltározási tevékenység tényleges végrehajtása



A leltározásra való felkészülés során szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése Évente 1 Az értékelés során alkalommal, szakmai tájékoztatás illetve nyújtása és konzultáció szükség a feladatellátóval szerint


Leltározásr a való felkészülés során 1-2 alkalommal

Beszámoltatás a felkészülésről


Évente 1 alkalommal


Leltározásr a való felkészülés során 1-2 alkalommal

Beszámoltatás az értékelési feladatok ellátásáról



Évente 1 alkalommal, az ütemterv késztése előtt Évente 1 alkalommal, az ütemterv késztése előtt Évente 1 alkalommal, a leltározás végrehajtás a előtt

A készülő program GESZ áttekintése, ellenőrzése, gazdasági szükség esetén vezető konzultáció

Beszámoltatás az elkészült leltározási programról



Beszámoltatás az elkészült leltározási ütemtervről



A leltározás végrehajtásának áttekintése a leltározási dokumentumok alapján


Leltározási program elkészítése alatt 1 alkalommal Leltározási ütemterv elkészítése alatt 1-2 alkalommal Leltározás végrehajtás a alatt 1-2 alkalommal

A leltározás záró jegyzőkönyvének átvétele, szükség esetén konzultáció




A selejtezésre való felkészülés során szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése


A selejtezésre való felkészülés során 1-2 alkalommal

Beszámoltatás a felkészülésről



A készülő ütemterv GESZ áttekintése, ellenőrzése, gazdasági szükség esetén vezető konzultáció

11. A selejtezési tevékenység

- a selejtezésre vonatkozó aktuális szabályok áttekintése

35

- a selejtezés kezdeményezése

- a selejtezési tevékenység tényleges végrehajtása

A selejtezés kezdeményezésével kapcsolatos feladatok, jogkörök megbeszélése


A selejtezési tevékenység előtt a feladatok átbeszélése


Évente 1 alkalommal, a selejtezési kezdeményezés határidejét megelőző 3 hónapban Évente 1 alkalommal, a selejtezés végrehajtás a előtt

A készülő selejtezési kezdeményezések megbeszélése

A selejtezés végrehajtásának áttekintése a selejtezési dokumentumok alapján



A selejtezési kezdeményezés elkészítése alatt 1-2 alkalommal Selejtezési tevékenysé g alatt 1-2 alkalommal

Beszámoltatás az elkészült a selejtezési kezdeményezéssel kapcsolatban ellátott feladatokról

A selejtezési javaslat, GESZ eljárások stb. gazdasági áttekintése, vezető megbeszélése, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele

12. Pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység (kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés) jogkör GESZ Évente A szabályok általános GESZ Havonta Szóbeli beszámoltatás a a területre vonatkozó Valamennyi igazgató és gyakorlására jogosulttal legalább 1 érvényesülésének gazdasági legalább 1- szabályok betartásával szabályok áttekintése gazdasági alkalommal, figyelemmel kísérése, közös megbeszélés, a vezető 2 kapcsolatban központi és a helyi szabályok áttekintése, értelmezése

vezető

- a kötelezettségvállalások bonyolítása

A kötelezettségvállalásra vonatkozó előírások megbeszélése, a nyilvántartásokra vonatkozó előírások rögzítése, pontosítása


- a kötelezettségvállalások ellenjegyzése

Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása


Évente legalább 1 alkalommal, év elején

- a teljesítés szakmai igazolása

A teljesítés szakmai igazolása menetének, az igazolás szempontjainak, valamint módjának meghatározása, közös értelmezés



Az érvényesítés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók


- érvényesítés

36

év elején

szabályozásban lévő értelmezési problémák megbeszélése Évente A kötelezettségvállalási legalább 1 dokumentumok alkalommal, áttekintése, egyeztetése év elején más dokumentumokkal


alkalommal



A kötelezettségvállalások ellenjegyzése során az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása

GESZ gazdasági vezető (illetve ellenjegyző)

Minden kötelezettségvállalás esetén

A teljesítés szakmai igazolása menetébe történő betekintés, beszámoltatás. A teljesítés és a kötelezettségvállalás összehasonlítása.



Feladatellátó

Folyamatosan



Az érvényesítés menetébe történő betekintés, beszámoltatás.


Szóbeli beszámoltatás, illetve a kötelezettségvállalások nyilvántartásának, valamint az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének áttekintése Szóbeli beszámoltatás az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban

Szükség szerint


Szükség szerint


Legalább a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódv a

GESZ igazgató

Legalább a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódv a Legalább a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódv a

Szóbeli beszámoltatás a GESZ szakmai teljesítés igazgató igazolásával kapcsolatban

Szóbeli beszámoltatás az érvényesítési tevékenység ellátásával kapcsolatban



Legalább a féléves és éves beszámoló-

tájékoztatása

- utalványozás

Az utalványozásra vonatkozó előírások megbeszélése, feladatellátók tájékoztatása


Az érvényesítendő Feladatellátó dokumentumok és az érvényesítés alapját képező szakmai igazolás, valamint fedezet meglétének, összegszerűségnek, és alaki követelmények betartásának ellenőrzése Évente Az utalványozott GESZ legalább 1 dokumentumok gazdasági alkalommal, áttekintése, egyeztetése vezető év elején más dokumentumokkal

- utalványozás ellenjegyzése

Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának megbeszélése, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatás



Az utalványok ellenjegyzése során az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása.

A vagyonnyilvántartásra vonatkozó szabályok áttekintése, megbeszélése





13. Vagyongazdálkodás - a vagyon nyilvántartása

14. A féléves beszámolási tevékenység vonatkozó jogszabályok a féléves beszámoló Aáttekintése, a kiadott elkésztésére való felkészülés útmutatók megbeszélése

- a féléves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

Megbeszélés az egyes féléves beszámolási munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről

37

Folyamatosan

hoz kapcsolódv a



GESZ igazgató

Legalább a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódv a Legalább a féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódv a

GESZ gazdasági vezető illetve ellenjegyző

Minden utalványozás esetén

Szóbeli beszámoltatás az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban

GESZ igazgató

A vagyonnyilvántartásokb a való betekintés, az egyeztetést célzó dokumentumok elkészíttetése


Legalább Szóbeli beszámoltatás, negyedéven vagyonkimutatások ként áttekintése


Évente egyszer, legalább a beszámolóhoz kapcsolódv a

A féléves beszámoló előtt

A féléves beszámolóra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek megbeszélése


A féléves beszámoló késztése előtt és során szükség szerint

A féléves beszámolási tevékenység során szóbeli tájékozódás

GESZ igazgató, és gazdasági vezető

A féléves beszámoló előtt

Egyeztetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés


Folyamatos

Szóbeli beszámoltatás a féléves beszámolási feladatok ellátásának menetéről


A féléves beszámolás i tevékenysé g során legalább 23 alkalommal Féléves beszámolás i feladatok végén

- a féléves beszámolóval kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.)


A féléves beszámolás i munkák előtt

A féléves beszámolók munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés


Folyamatos

- a költségvetési rendelet címrendjéről való tájékozódás, az intézmény, mint egyik cím szerinti féléves beszámolás



A féléves beszámoló munkák előtt

A féléves beszámoló munkák megkezdése során a cím szerinti beszámoló tervezetébe való betekintés


Folyamatos

- a féléves beszámoló során ellátandó egyeztetési feladatok




Az egyeztetési feladatok GESZ dokumentumainak, gazdasági feljegyzéseinek vezető áttekintése


a féléves számszaki előkészítése

A féléves beszámoló adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése




Legalább a féléves beszámoló elkészítése előtt 1 alkalommal

a féléves beszámoló számszaki elkészítése

A féléves beszámoló számszaki elkészítése a főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok megbeszélése


A főkönyvi kivonatok készítése után

A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes számlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója A készülő számszaki beszámoló tervezetekbe való betekintés


- a féléves szöveges beszámoló elkészítése

A szöveges beszámolóval kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvető összefüggések áttekintése

GESZ igazgató

A számszaki beszámoló elkészítését követően

A dokumentum tervezetbe való betekintés, konzultáció

GESZ igazgató

A számszaki beszámoló elkésztése során folyamatosan A feladatellátás során folyamatosan

beszámoló adatainak

38

A féléves beszámoló dokumentáció – beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb. – áttekintése A féléves beszámoló dokumentációinak, a határozat (illetve) rendelet tervezet címrendre vonatkozó összeállításának áttekintése Az egyeztetés folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján Szóbeli beszámoltatás az adatok valódisága érdekében ellátott feladatokról, azok eredményeiről


A féléves beszámolás i feladatok végén







A számszaki beszámolók áttekintése


A számszaki beszámolók elkészítése után

A dokumentum tervezet ellenőrzése, tájékoztatás kérése

GESZ igazgató

A tervezet elkészítése után

- a féléves elemi beszámoló megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

a féléves beszámoló dokumentációk megőrzése

Az elemi beszámoló tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a beszámoló elkészítését segítő anyagok áttekintésével


- az éves beszámolóval kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása

- a költségvetési rendelet címrendjéről való tájékozódás, az intézmény, mint egyik cím szerinti éves beszámolás

A féléves elemi beszámoló összeállítás a előtt

A féléves elemi beszámoló megállapítása során a munkapéldányok ellenőrzése





Az éves beszámoló előtt

Az éves beszámolóra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek megbeszélése


Megbeszélés az egyes zárszámadáshoz kapcsolódó munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.)


Az éves beszámoló előtt

Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés


A beszámolás i munkák előtt




15. Az éves beszámolási tevékenység vonatkozó jogszabályok az éves beszámoló Aáttekintése, a kiadott elkésztésére való felkészülés útmutatók megbeszélése

- az éves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás

GESZ igazgató

39

Folyamatosan

Az elkészített féléves elemi beszámolók ellenőrzése


A féléves elemi beszámoló elkészítését követően, de annak információs rendszerbe való továbbítása előtt Alkalomsze -rűen


GESZ igazgató

A beszámoló késztése előtt és során szükség szerint

A beszámolási tevékenység során szóbeli tájékozódás



Folyamatos

Szóbeli beszámoltatás az éves beszámolási feladatok ellátásának menetéről


A beszámoló munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés


Folyamatos


A beszámolás i feladatok végén

A beszámolási munkák megkezdése során az adott cím beszámoló tervezetébe való betekintés


Folyamatos

A beszámoló dokumentáció – beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb – áttekintése A beszámoló dokumentációinak, a rendelet tervezet címrendek szerinti összeállításának ellenőrzése



A beszámolás i tevékenysé g során legalább 23 alkalommal A beszámolás i feladatok végén

- az éves beszámoló során ellátandó egyeztetési feladatok




- az éves beszámoló számszaki adatainak előkészítése

Az éves beszámoló adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése



- a pénzmaradvány, és a személyi juttatások maradványának meghatározása

A vonatkozó jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások áttekintése, a követendő eljárás meghatározása


A beszámolás i munkák közben

- az éves beszámoló számszaki elkészítése

A beszámoló számszaki elkészítése a főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok megbeszélése


A főkönyvi kivonat készítése után

- az éves szöveges beszámoló elkészítése

A szöveges beszámolóval kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvető összefüggések áttekintése

GESZ igazgató

- az éves elemi beszámoló megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

Az elemi beszámoló tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a beszámoló elkészítését segítő anyagok áttekintésével


A számszaki beszámoló elkészítését követően Az elemi beszámoló összeállítás a előtt

az éves beszámoló dokumentációk megőrzése



40


Az egyeztetési feladatok GESZ dokumentumainak, gazdasági feljegyzéseinek vezető áttekintése


A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes számlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója A pénzmaradványkimutatások tervezetének ellenőrzése, az alátámasztást szolgáló nyilvántartások, főkönyvi számlák ellenőrzése A készülő számszaki beszámoló tervezetekbe való betekintés


Legalább a beszámoló elkészítése előtt 1 alkalommal


A beszámoló készítés közben legalább 2 alakalomma l


A dokumentum tervezetbe való betekintés, konzultáció

GESZ igazgató

Az elemi beszámoló megállapítása során a munkapéldányok ellenőrzése


A számszaki beszámoló elkésztése során folyamatosan A feladatellátás során folyamatosan Folyamatosan

Az egyeztetés folyamatának áttekintése utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján Szóbeli beszámoltatás az adatok valódisága érdekében ellátott feladatokról, azok eredményeiről





Szóbeli beszámoltatás a pénzmaradvány alakulásáról, és a személyi juttatások maradványának felhasználhatóságáról


A pénzmaradvány kimutatás elkészítését követően

A számszaki beszámolók áttekintése


A számszaki beszámolók elkészítése után

A dokumentum tervezet ellenőrzése, tájékoztatás kérése

GESZ igazgató

A tervezet elkészítése után

Az elkészített elemi beszámoló ellenőrzése




Az elemi beszámoló elkészítését követően, de annak információs rendszerbe való továbbítása előtt Alkalomsze -rűen

A belső ellenőrzéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Előzetes vezetői ellenőrzés Munkafolyamat, tevékenység Módja, eszköze Feladat Határellátója idő 1. A belső ellenőrzés tervezésének előkészítés Megbeszélés GESZ Legalább - a költségvetési szervezet igazgatója első céljának, funkciójának elkészítésekor és meghatározása felülvizsgála

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő Tervezet megtekintése, konzultáció

GESZ igazgatója

-takor

- a kockázatelemzés

2. Belső ellenőrzés tervezése - az erőforrások elosztása

- stratégiai terv elkészítése

Megbeszélés

GESZ igazgatója

Legalább első elemzés elkészítésekor, és felülvizsgálatkor

Tervezet megtekintése, konzultáció

GESZ igazgatója

Megbeszélés, illetve a rendelkezésre álló erőforrások és a rangsorolt feladatok összevetése

GESZ igazgatója

A belső Tervezet megtekintése, ellenőrzési konzultáció tervjavaslat elkészítését megelőzően

GESZ igazgatója

Megbeszélés

GESZ igazgatója

A stratégiai Tervezet megtekintése, terv javaslat konzultáció elkészítését megelőzően

GESZ igazgatója

41

Feladat végrehajtás a alatt, legalább egyszer az elfogadás előtt Feladat végrehajtás a alatt legalább egyszer az elfogadás előtt Feladat végrehajtás a alatt legalább egyszer a terv elfogadása előtt A feladat végrehajtás a alatt legalább egyszer az elfogadás előtt

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idő Ellenőrzés, jóváhagyás

GESZ igazgatója

Jóváhagyáskor

Ellenőrzés, jóváhagyás

GESZ igazgatója

Jóváhagyáskor


GESZ Igazgatója

Jóváhagyáskor


GESZ Igazgatója

Jóváhagyáskor

- középtávú ellenőrzési terv elkészítése

- az éves ellenőrzési terv elkészítése

Megbeszélés

GESZ igazgatója

Megbeszélés konzultáció

3. Az ellenőrzésre való felkészülés - a végrehajtás megtervezése Megbeszélés egyeztetés

A feladat Ellenőrzés, jóváhagyás GESZ végrehajtás igazgatója a alatt legalább egyszer elfogadás előtt A feladat Ellenőrzés, jóváhagyás GESZ végrehajtás igazgatója a alatt szükség szerint

A tervjavaslat elkészítését követően


Tervezet megtekintése konzultáció

GESZ igazgató

GESZ igazgatója

Folyamatosan az egyes ellenőrzésekhez kapcsolódó -an


GESZ igazgatója

Folyamatosan az ellenőrzési terv szerint

A végrehajtás menetének, ütemezésének jóváhagyása

GESZ igazgatója

Az ellenőrzési terv szerint az egyes vizsgálatokhoz kapcsolódó -an Az ellenőrzéshez kapcsolódó -an az ellenőrzési terv szerint

A szóbeli beszámoltatás GESZ igazgatója

Folyamatosan az ellenőrzési terv szerint

Az ellenőrzési program jóváhagyása

GESZ igazgatója


Az ellenőrzési terv szerint

Az értesítő levél és a megbízólevél ellenőrzése jóváhagyás

GESZ igazgatója

Az ellenőrzési terv, és az ellenőrzés menete, ütemezése szerint

Tájékoztatás kérése a nyitó megbeszélésről

GESZ igazgatója

A nyitó megbeszélés tervezett időpontja után


GESZ igazgatója

- az adminisztratív felkészülés

Megbeszélés, egyeztetés

GESZ igazgatója


GESZ igazgatója

42

GESZ igazgatója

GESZ igazgató

- az ellenőrzési program elkészítése

4. Az ellenőrzés végrehajtása - a nyitó megbeszélés

A középtávú Tervezet megtekintése tervjavaslat konzultáció elkészítését megelőzően

Az ellenőrzés ütemezése szerint

GESZ igazgatója

Tervjavaslat elkészítését követően

A vizsgálat menetének, ütemezésének elkészítését követően az éves terv szerint Az ellenőrzési terv, és az ellenőrzés menete, ütemezése szerint

- a vizsgálat lefolytatása, interjúk készítése, tesztelés, bizonyítékok begyűjtése

Szóbeli beszámoltatás a vizsgálat megkezdéséről

GESZ igazgatója

- az előzetes ellenőri jelentés elkészítése, megküldése

Tájékozódás, az előzetes ellenőri jelentés tervezetének elkészítéséről

GESZ igazgatója


Tájékozódás az előzetes GESZ ellenőri jelentés igazgatója tervezetének elkészítésé-ről, megküldéséről


-egyeztető megbeszélés

Tájékozódás, az előzetes ellenőri jelentés elfogadásáról, az egyeztető megbeszélés szükségességéről

GESZ igazgató

Tájékozódás az egyeztető megbeszélés megszervezéséről

GESZ igazgatója


-az ellenőri jelentés lezárása, megküldése

Tájékozódás az ellenőri jelentés GESZ lezárhatóságáról igazgatója

Az előzetes ellenőri jelentés bemutatásá tkövetően Az ellenőrzés ütemezése szerint

Tájékozódás a lezárt ellenőri jelentés elkészítéséről

GESZ igazgatója


- intézkedési terv elkészítésének ellenőrzése

Az intézkedési terv elkészítése szükségességének meghatározása

Az intézkedési terv meglétének ellenőrzése

Vizsgálatveze Az -tő intézkedési terv elkészítésére előírt határidő lejártakor

Az intézkedési terv tartalmi megfelelőségének ellenőrzése

- az intézkedési terv végrehajtása, az ellenőrzés lezárása

Az intézkedési terv megfelelőségének ellenőrzése

Vizsgálatveze A jelentés -tő átvételét követő 8 napon belül, illetve a külön meghatározott határidőn belül Vizsgálatveze Az -tő intézkedési terv elkészítését követően

Az intézkedési terv ütemezett végrehajtásának ellenőrzése

Az ellenőrzött szervezet, (szervezeti egység) vezetője

Az intézkedési tervről GESZ szóló tájékoztató igazgató alapján az abban foglaltak végrehajtásának ellenőrzése, döntés a vizsgálat lezárásáról, vagy az utóellenőrzésről

43


Szóbeli tájékozódás a vizsgálat előre haladásáról, az egyes feladatok végrehajtásáról

GESZ igazgatója

Folyamatosan

Az intézkedési terv által megadott határidők szerint folyamatosan

Az ellenőrzési munkalapok elkészítésének ellenőrzése

GESZ igazgatója

A vizsgálat idején folyamatosan

A tájékozódás az előzetes ellenőri jelentés elfogadásáról, az egyeztető megbeszélés szükségességéről Tájékozódás az egyeztető megbeszélés megtörténtéről

GESZ igazgatója


GESZ igazgatója


Tájékozódás a lezárt ellenőri jelentés megküldéséről

GESZ igazgatója

Az ellenőrzés ütemezése szerint a lezárt ellenőri jelentés elkészítését követően Vizsgálatveze Az -tő intézkedési terv megküldés ét követő nyolc napon belűl

Az intézkedési terv végrehajtás i határidői szerint

- utóvizsgálat/ a vizsgálat lezárása

- az ellenőrzésnél keletkezett iratok megőrzése, irattározása

Az intézkedési terv végrehajtásáról készült tájékoztató alapján döntés az utóvizsgálat szükségességéről

Tájékozódás a megőrzésről irattározás időpontjáról

GESZ igazgató

GESZ igazgató

44

Az intézkedési tervben foglalt utolsó határidő negyedévében Szükség Tájékozódás az iratárba szerint helyezés megtörténtéről évente legalább egyszer

Az utóvizsgálati jelentés áttekintése, elfogadása döntés a vizsgálat lezárásáról

GESZ igazgató

Szükség szerint évente legalább egyszer

Az irattárba helyezés szabályos megtörténtének ellenőrzése, ellenőriztetése

GESZ igazgatója

GESZ igazgatója

Az utóvizsgálat i jelentés elkészítését követően

Szükség szerint évente legalább egyszer

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

Recommend Documents