Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatala

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71.

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatala A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a Hpt. 137/A . §-a és a 234/2007 Korm. rend. alapján nyilvánosságra hozza a lényegesnek minısülı, a szövetkezettel kapcsolatos információkat. A nyilvánosságra hozatal a • Kockázatkezelési elvekre, módszerekre, • A szavatoló tıkével kapcsolatos információkra, • A hitelintézet tıkemegfelelésével kapcsolatos információkra, • A kockázatkezelésre választott módszernek a törvényben meghatározott elemeire terjed ki. Kockázatkezelési elvek, módszerek A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belsı tıkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: − Kockázatvállalási politika − Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság − Kockázati szerkezet − Kockázatkezelés szervezete Kockázatvállalási politika A Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. Kockázatkezelési alapelvek 1. A Takarékszövetkezet úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a biztonságos mőködést. 2. Úgy alakítja ki kockázatkezelési folyamatait, hogy elkerülje az összeférhetetlenségi helyzeteket.

1

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. 3. A Takarékszövetkezet, az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap (OTIVA) tagjaként, kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az OTIVA által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttmőködik a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tıkekövetelmény mértékének, valamint a belsı tıkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belsı tıkeszükséglet megfelelıségének ellenırzésében. 4. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja és méri. A számszerősíthetı kockázatokat limitekkel és a szükséges belsı kontrollokkal kezeli, a nemszámszerősíthetı kockázatoknál kontrollokat alkalmaz. 5. A Takarékszövetkezet, kockázatvállalással kapcsolatos döntési hatásköreit és kockázati limiteit úgy alakítja ki, hogy az megfeleljen az OTIVA erre vonatkozó ajánlásának. 6. A Takarékszövetkezet nem vállal olyan kockázatot, amelynek révén várható, hogy a tıkemegfelelési mutatója, az általa meghatározott minimális szint alá csökken. Általános kockázatkezelési célok 1. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatában a tıkeszükségletet a legegyszerőbb módszerekkel határozza meg. 2. Elsısorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és/vagy a sztenderdizált termékkínálat elınyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. 3. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli,folyamatosan győjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat 4. Lényeges kockázatainak vonatkozóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság számára. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság A Takarékszövetkezet kockázati étvágya, kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja,hogy • milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, • mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, • milyen módon ellenırzi és jelenti a kockázatokat Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerősíthetı kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. A Takarékszövetkezet kockázati étvágyát 3éves idıszakra határozza meg, évente felülvizsgálja. Kockázati szerkezet A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tıkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választható módszerek:

2

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. − Hitelezési kockázat – sztenderd módszer − Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerő módszer, garanciák, készfizetı kezessége esetében sztenderd módszer − Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere) − Mőködési kockázat – alapmutató módszer A Takarékszövetkezetnél a kockázatok elızetes kiszőrését alapvetıen az illetékes döntési szinteken lévı személyek végzik (vezetık, ügyvezetık, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tıketervezésért az ügyvezetés a felelıs. A belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belsı ellenırzés biztosítja. A lényegesnek minısített kockázatok csoportosítása az alábbiak szerint történik: − az 1. pillér alatti kockázatok, amelyekre a szabályozás meghatározza a minimális tıkekövetelmény számításának lehetséges módjait; amelyek: hitelezési kockázat, mőködési kockázat, piaci kockázat. − az 1. pillér alatt nem kezelt kockázatok, amelyek számszerősíthetık, illetve mutatószámokkal mérhetık, ezért limitekkel kezelhetık. Ide tartoznak a koncentrációs kockázatok, a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatok, és a likviditási kockázat; − az 1. pillér alatt nem kezelt kockázatok, amelyek nem-számszerősíthetık, csak minıségi ismérvekkel becsülhetık, ezért limitekkel nem, hanem csak egyéb kontrollokkal ellenırizhetık: irányítási kockázat, reziduális kockázat, reputációs kockázat. 1.pillér alatti kockázatok: A hitelezési kockázat a Takarékszövetkezet szabályozói tıkekövetelménye és belsı tıkeszükséglete szempontjából kiemelkedı jelentıségő. A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tıkekövetelmény számítása és a belsı tıkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A mőködési kockázat tıkekövetelményét és a mőködési kockázat belsı tıkeszükségletét a Takarékszövetkezet, alapvetı mutató módszerrel méri az utasításban foglaltak szerint. 2.pillér alatti kockázatok: A koncentrációs kockázatok típusairól, kezelésérıl utasítás rendelkezik. A koncentrációs kockázatok belsı tıkeszükségletének meghatározásánál az alábbi elvek érvényesülnek: − a limitek meghatározása stressz feltételezésen alapul, azaz, hogy a kitettségek 10%-a meg nem térülése esetén a szavatoló tıkevesztés ne legyen nagyobb 25%-nál; − a kockázatok fedezetét a számszerősített belsı tıkeszükségleten felül meghatározott tıkepuffer jelenti;

3

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. − limiten felül a túllépést szavatoló tıkével kell fedezni. A nem-kereskedési könyvi kamatkockázat mérésérıl szóló utasításban meghatározott limiten belül a nem-kereskedési könyvi kamatkockázat tıkefedezetét a számszerősített belsı tıkeszükséglet felett meghatározott tıkepuffer jelenti. A limiten felül a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatot szavatoló tıkével kell fedezni. A likviditási kockázat mérésérıl, kezelésérıl és tıkeszükségletének meghatározásáról szóló utasításban meghatározott tıkefedezet kivételével a likviditási kockázat belsı tıkeszükségletét a tıkepuffer jelenti. A Takarékszövetkezetnek nincs külfölddel szembeni kitettsége, ezért országkockázattal nem számol. A Takarékszövetkezet eredményének stabilitását jelentıs mértékben befolyásolhatja a külsı tényezık kockázata, ideértve az ország gazdasági helyzetének változása, a régió gazdasági helyzete és annak alakulása, a jogszabályi változások. A külsı tényezık kockázatát a Takarékszövetkezet évente minısíti, és figyelembe veszi a számszerősített belsı tıkeszükséglet felett meghatározott tıkepuffer megállapításakor. Amennyiben olyan rendkívüli eseményre kerül sor, amely a stratégia haladéktalan – a rendszeres felülvizsgálatot megelızı idıpontban történı - változtatását indokolja, az Ügyvezetés a módosított stratégiát 3 hónapon belül az Igazgatóság elé terjeszti. Kockázatkezelési szervezet Takarékszövetkezetünknél-tekintettel nagyságrendünkre- egy személy, a követeléskezelı látja el a kockázatkezelési feladatokat. • véleményezi az üzleti döntés elıtti kockázatvállalást • kialakítja a kockázatkezelés módszertanát, folyamatos karbantartását, ide értve a tıke megfigyelést és a belsı tıke értékelést • figyelemmel kíséri a kockázatok alakulását Szabályzatban rögzítettük kockázati típusonként az egyes funkciókhoz tartozó felelısségi köröket, az elvégzendı feladatok gyakoriságát. A belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belsı ellenırzés biztosítja. Tagintézményünk együttmőködik az OTIVÁ-val a kockázatkezelés szabályozása, adatszolgáltatás, és egyéb, a belsı tıkekövetelmény számítást érintı feladatok területén.

4


Szavatoló tıkével kapcsolatos információk A Takarékszövetkezet 2010. december 31-i szavatoló tıkéje az auditált adatok alapján a következıképpen alakult:

Szavatoló tıke elemei 2010. december 31-én Megnevezés

Összeg (eFt)

Alapvetı tıke

300.243

Alapvetı tıke pozitív elemei

300.744

Alapvetı tıkeként elismert tıkeelemek

360.442

Cégbíróságon bejegyzett tıke

257.307

Tıketartalék

103.135

Alapvetı tıkeként elismert tartalékok

-68.998

Lekötött tartalék Általános tartalék

34.502

Eredménytartalék

31.424

Mérleg szerinti eredmény Alapvetı kölcsöntıke Általános kockázati céltartalék

-134.924 9.300

Alapvetı tıke negatív elemei Levonások az alapvetı tıkébıl (immateriális javak)

-501

Járulékos tıke

-

Járulékos tıke pozitív elemei

-

Lejárattal rendelkezı alárendelt kölcsöntıke

-

Járulékos tıke negatív elemei

-

Kiegészítı tıke

-

Levonások az alapvetı és járulékos tıkébıl Levonások alapvetı tıkébıl Levonások járulékos tıkébıl Kockázatok fedezésére figyelembe vehetı levonások utáni összes alapvetı és járulékos tıke

300.243

5

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. A Takarékszövetkezet tıkemegfelelése A belsı tıkemegfelelés értékelés folyamata során: intézményünk az összes lényeges kockázatot azonosítja, méri, összesíti és monitorozza meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belsı tıke nagyságát folyamatosan biztosítja, hogy a lényeges kockázatok fedezésére megfelelı, a belsı szabályok szerint meghatározott tıkefedezet álljon rendelkezésre. A Takarékszövetkezet a Hpt. 13/C §-ában, 76/K §-ában és a 145/A §-ában szereplı arányosság elvének alkalmazása szempontjából kis intézménynek minısíti magát, mert • nem végez bonyolult tevékenységet, termékei és szolgáltatásai a betétgyőjtési, hitelezési és pénzforgalmi szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, • termékeit és szolgáltatásait alapvetıen Magyarországon nyújtja, nem végez jelentıs határon átnyúló szolgáltatást, • viszonylag kis piaci részesedéssel rendelkezik, • a Hpt. 76. § (1) bekezdésében meghatározott hitelezési, partner-, különbözı típusú piaci és mőködési kockázatok minimális tıkekövetelményének számításához nem alkalmaz a Felügyelet által jóváhagyott, a vonatkozó külön kormányrendeletekben meghatározott fejlett módszereket.

A Takarékszövetkezet belsı tıkeértékelési folyamata az alábbi elemekbıl áll: 1. Kockázati stratégia meghatározása 2. Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése,a kapcsolódó tıkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések 3. Tıketervezés - a minimális szabályozási tıkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belsı tıkeszükségletének összegzése és összehasonlítása aminimális tıkekövetelménnyel, a tıkepuffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tıkével.

A belsı tıkeszámítás folyamata A Takarékszövetkezet belsı tıkeszámítása két fı részre bontható: egyrészt kockázattípusonként számítja a szükséges tıkét; másrészt, ezen felül ún. tıkepuffert és stressz puffert is számszerősít. A három összegeként keletkezik a Takarékszövetkezet belsı tıkeszükséglete. A belsı tıkeszámítás során a következı kockázattípusokat kell tıkével fedezni: 1. Hitelezési kockázat 2. Piaci-devizaárfolyam kockázat 3. Mőködési kockázat 4. Koncentrációs kockázat (limittúllépés esetén)

6

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. 5. Nem kereskedési könyvi kamatkockázat (ha a súlyozott nettó pozíció aránya a szavatoló tıkéhez viszonyítva túllépi a 20%-ot) 6. Országkockázat (ha releváns) A Takarékszövetkezet ezen kockázatokra számított tıkét összegzi, így kapja meg a tıkepuffer nélküli belsı tıkeszükségletét. A belsı tıkeszükséglet számításának második szakaszában a Takarékszövetkezet a következı stressz teszteket végzi el: 7. Hitelkockázat stressz teszt 8. Koncentrációs kockázat stressz teszt 9. Kamatkockázat stressz teszt 10. Likviditási stressz teszt Takarékszövetkezetünk a stressz tesztet a legegyszerőbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet évente önértékelést is végez, melynek során a tıkepuffer mértékét abszolút értékre számoljuk át. A tıkepuffer mértékét negyedévente számoljuk ki. Az érték a negyedévente elvégzett stressz teszt alapján meghatározott tıkepuffer forint értéke és az önértékelés alapján megállapított tıkepuffer forintra átszámított értéke közül a nagyobb összeg. A belsı tıkemegfelelést a belsı célokra meghatározott tıke és a belsı tıkeszükséglet különbségeként számoljuk. Havonta számoljuk a szavatoló tıkét és a minimális tıkekövetelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásban Havonta számoljuk a számszerősített kockázatok belsı tıkeszükségletét a tıkepuffer nélkül Negyedévente elvégezzük a tıkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressz tesztjét Évente elvégezzük az önértékelést Negyedévente jelentést készít a kockázatkezelésért felelıs munkatárs az Igazgatóság , illetve Felügyelı Bizottság részére Az ügyvezetés a tıkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi.

7

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. A Hpt. 76. §-a (1) bekezdésének a) pontja szerinti kockázati kategóriák tıkekövetelménye kitettségi osztályonként Sztenderd módszer tıkekövetelménye kitettségi osztályok szerint 2010. december 31-én Kitettségi osztály

Tıkekövetelmény összege (eFt)

Központi kormány és központ i bank Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások Lakosság

1.946 27.709 378 24.539

Ingatlannal fedezett kitettségek

5.496

Késedelmes kitettségek

2.568

Egyéb kitettségek

3.956

Sztenderd módszer tıkekövetelménye

66.592

A késedelem és a hitelminıség-romlás megközelítése A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatával összefüggésben jelentkezı késedelmeknek és a hitelminıség romlás kezelésének módját a céltartalék képzés és értékvesztés elszámolásról szóló belsı szabályzata rögzíti, mely során a Takarékszövetkezet a hitelminısítést a 2000.évi C. sz. törvény valamint "A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól" szóló 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet alapján végzi. A Takarékszövetkezet által vállalt kockázatokat a következık szerint sorolja a minısítési kategóriák valamelyikébe: 1. Az egyszerősített minısítési eljárás alá vont tételek esetén a minısítési kategóriába történı besorolás és hitelminıség romlás alapkritériumának a törlesztési késedelem mértékét választja. 2. A kintlévıségek egyedi minısítése során az eszközminısítési kategóriában való besoroláskor pedig megvizsgálja az alábbiakat, mely alapja a minısítési kategóriába történı besorolásnak: -

a partner pénzügyi helyzetét, stabilitását, jövedelemtermelı képességét és az ezekben bekövetkezı változásokat,

-

a törlesztési rend betartását, és

-

a fedezetként felajánlott biztosítékok értékét, hozzáférhetıségét és az ezekben bekövetkezett változást.

mobilizálhatóságát,

Az egyszerősített minısítés alá a takarékszövetkezet a 1,5 millió forintot meg nem haladó lakossági- és a 1,5 millió forintot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követeléseket sorolja.

8

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Az értékvesztés elszámolása, visszaírása, a céltartalékok képzése és felhasználása A Takarékszövetkezet értékvesztést számol el, amennyiben a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülı értéke között a minısítés idıpontjában veszteségjellegő különbözet mutatkozik. A mérlegen kívüli kötelezettségek esetében a várható veszteségek fedezetére céltartalékot képez. A várható megtérülés meghatározása során a Takarékszövetkezet figyelembe veszi a veszteség keletkezésének valószínőségét és nagyságát, a megtérülés valószínőségét, az eszköz minısítési kategóriáját, és a befolyó pénzbevételekre vonatkozó számviteli elıírásokat. Amennyiben a minısítés során az ügyfélkövetelés várható megtérülése magasabb a könyv szerinti értéknél, azaz a minısítési kategória javul, úgy az értékvesztés visszaírásával a könyvszerinti értéket növelni kell, de maximum a bekerülési érték erejéig. Ha az évközi minısítés során a kockázati céltartalék állománya meghaladja a minısítés szerint szükséges szintet, akkor a céltartalék többletet fel kell szabadítani. A függı és jövıbeni kötelezettség megszőnésekor illetve az abból adódó veszteség realizálásakor a kockázati céltartalékot fel kell használni. A takarékszövetkezetnél a hitelkockázatok értékelésére, és az ehhez szükséges eszközminısítésre, a meglévı értékvesztés és céltartalék szintjének felülvizsgálatára negyedéves gyakorisággal kerül sor.

Mérleg-és mérlegen kívüli kitettségi értékek hitelezésikockázat-mérséklés figyelembe vétele nélkül 2010. december 31-én

Kitettségi osztály Központi kormány és központ i bank

Kitettségi értékek (bruttó) (eFt)

Átlagos kitettségi érték (bruttó) (eFt)

538.190

134.548

24.331

4.866

1.797.977

224.747

20.890

908

Lakosság

416.022

180


208.471

2.673

33.120

72

82.163

13.694

3.121.164

1.076

Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások

Késedelmes kitettségek Kollektív befektetési értékpapírok Egyéb kitettségek Összesen

9

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Kitettségek hátralévı futamidı szerint

összege (eFt) Éven belüli 318.990

Kitettségi osztály Központi kormány és központi bank Regionális kormányok és helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

összege (eFt) 1-5 év 220.225

17.256

összege (eFt) 5 éven túli

összege (eFt) Összesen: 539.215 24.331

7.075

1.783.561

1.799.018

15.457

20.090

Vállalkozások

17.726

2.364

Lakosság

59.111

354.072

1.798

414.981


88.074

33.342

86.830

208.246

7.267

24.680

1.173

33.120

48.131

82.163

153.389

3.121.164

Késedelmes tételek Egyéb kitettségek

34.032

Mindösszesen

2.326.017

641.758

Késedelmes tételek megoszlása ügyfélminısítési kategória szerint Kategória

Darabszám

Összeg(eFt.)

A Kifogástalanul hitelképes

198

2.265

B Hitelképes

349

5.967

C Korlátozottan hitelképes

136

2.912

D Csökkent hitelképességő

251

6.491

E Hitelképtelen

715

15.485

1.649

33.120

MINDÖSSZESEN

Hitelminıség romlást szenvedett tételek értékvesztése ügyfélminısítési kategória szerint Kategória

Nyitó

Képzés

Visszaírás

Záró

A Kifogástalanul hitelképes

27.396

24.766

32.429

19.733

B Hitelképes

44.512

42.867

53.517

33.862

C Korlátozottan hitelképes

16.018

24.611

26.457

14.172

D Csökkent hitelképességő

8.338

32.138

18.869

21.607

E Hitelképtelen

16.242

45.035

22.349

38.928

MINDÖSSZESEN

112.506

169.417

153.621

128.302

10


Elszámolt értékvesztés 2010.december 31-én Értékvesztés (eFt) Ügyfélkategória

Hitelek - Nem pénzügyi vállalkozások összesen Hitelek lakosságnak Hitelek egyéni vállalkozók Hitelek - háztartásoknak összesen Hitelek -egyéb Hitelek összesen

Elszámolt értékvesztés

Nyitó

Visszaírt értékvesztés

Tárgyévi változás

Záró értékvesztés állomány

2.867

6.842

6.431

+411

3.278

102.133 3.315

144.329 8.060

130.165 10.095

+14.164 -2.035

116.297 1.280

105.448

152.389

140.260

+12.129

117.577

4.191 112.506

10.186 169.417

6.930 153.621

+3.256 +15.796

7.447 128.302

112.506

169.417

153.621

+15.796

128.302

Tárgyévi változás

Záró céltartalék állomány

Vagyoni érdekeltségek Átvett eszközök Egyéb eszközök Összesen

Elszámolt céltartalék 2010.december 31-én Céltartalék (eFt) Megnevezés

Elszámolt céltartalék

Nyitó Függı kötelezettségre képzett céltartalék Egyéb céltartalék Általános kockázati céltartalék Összesen

Céltartalék felszabadítás

2.602

3.346

4.113

-767

1.835

290.982

163.853

444.801

-280.948

10.034

2.140

-2.140

10.333

451.054

-283.855

22.202

12.473 306.057

167.199

Sztenderd módszer A takarékszövetkezetek a PSZÁF által elfogadott hitelminısítı szervezeteket fogadták el. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tıkekövetelményét a Hpt. 76/A. § értelmében sztenderd módszer szerint, a hitelezésikockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok egyszerő módszere szerint számítja ki. A sztenderd módszer alkalmazásánál a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásához a Takarékszövetkezet minden kitettséget a Hkr.-ben meghatározott kitettségi osztályok valamelyikébe sorol be.

11

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. A kitettségek besorolásánál a Takarékszövetkezet figyelembe veszi a Hkr-ben foglaltakat, a PSZÁF-nak szolgáltatandó adatokra vonatozó PM rendelet elıírásait, a PSZÁF-nak az adatszolgáltatással kapcsolatosan nyilvánosságra hozott útmutatásait, állásfoglalásait és egyéb iránymutatásait. A központi kormánynak és a központi banknak van elismert külsı hitelminısítı szervezet általi hitelminısítése ezért a központi kormánnyal és a központi bankkal szembeni kitettségnél a PSZÁF által a hitelminısítéshez hozzárendelt besorolás alapján az egyes besorolásokhoz a megadott kockázati súlyok alkalmazandóak. A további kitettségi osztályokhoz rendelt kockázati súlyok meghatározása ennek következménye.

Hitelezési kockázat mérséklés a) a mérlegen belüli és kívüli nettósításra alkalmazott szabályzatok fıbb elveit és pontjait, valamint azt, hogy ezen fedezetet milyen mértékig veszi igénybe, A tıkekövetelmény mérséklésénél a Takarékszövetkezet nem számol a nettósításból adódó hatásokkal. b) a biztosítékok értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok fıbb elveit és pontjait, Alapvetı szabályt határoz meg a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalakozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 78. §-a, az alábbiakban összefoglaltak szerint: A Takarékszövetkezetnek a kihelyezésrıl történı döntés elıtt meg kell gyızıdnie a szükséges fedezetek, illetıleg biztosítékok meglétérıl, valós értékérıl és érvényesíthetıségérıl. A döntés alapjául szolgáló iratokat az ügyletre vonatkozó szerzıdéshez, illetıleg a leszámítolt váltóhoz kell csatolni. A hitel-elıterjesztés és hiteldöntés során alapvetıen az adott ügyletbıl való megtérülés kockázatát kell vizsgálni és felmérni, emellett azonban az ügylet mögött álló biztosítékoknak minden esetben fedezetet kell nyújtaniuk a tıkekövetelésre, valamint a járulékos költségekre. A kihelyezésrıl történı döntés elıtt meg kell gyızıdni a szükséges fedezetek és biztosítékok meglétérıl, valós értékérıl és érvényesíthetıségérıl. A fedezettség optimalizálása, azaz a fedezetek megosztása érdekében a Takarékszövetkezet által kockázatosnak minısített konstrukciók, illetve nagykockázatnak minısülı kihelyezés esetében az adott ügylethez többféle biztosíték együttes alkalmazását kell kikötni. Többféle biztosíték kikötése esetén a szerzıdésben rögzíteni kell, hogy nem teljesítés illetve nem szerzıdésszerő teljesítés esetén a Takarékszövetkezet jogosult megválasztani a biztosítékok felhasználásának sorrendjét.

c) az elismert biztosítékok fı típusait,

12

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. A Hitelezési kockázat minimális szabályozási szabályairól szóló szabályzat szerint az alábbiak: • Ingatlan biztosíték • Pénzügyi biztosítékok • Garancia és készfizetı kezesség

tıkekövetelménye

megállapításának

d) a garanciát nyújtókat és kezességet vállalókat és azok hitelminısítési kategóriáját a Hkr. 108. § (1) bekezdése szerinti bontásban, valamint a hitelderivatíva partnerek hitelminısítési kategóriáit, A Takarékszövetkezetnél Központi kormány által vállalt garancia került elfogadásra. e) a hitelezési kockázat-mérséklés során felmerülı piaci- vagy hitelezési kockázati koncentrációkkal kapcsolatos információkat A hitelezési kockázat-mérséklés során felmerülı piaci-vagy koncentrációk a Takarékszövetkezetnél jelenleg nincsenek.

hitelezési

kockázati

f) az olyan kitettségek - mérlegen belüli és kívüli nettósítás utáni - értékét, amelyek esetében készfizetı kezességet, garanciát vagy hitelderivatívát vettek figyelembe

Kezességet vállalók hitelminısítési kategóriája 2010. december 31-én Minısítési kategória 1

Garanciát nyújtó megnevezése

2 -

(AAA-AA )

+

3 -

(A -A )

+

4 -

(BBB -BBB )

Központi kormány,központi bank

X

Hitelintézet és bef. vállalkozás

X

+

5 -

(BB -BB )

+

-

(CCC -CCC )

Kitettségek kezességvállalással korrigált értékei 2010. december 31-én (eFt) Kitettségi osztály

Kitettség nettó értéke

Kezességvállalás Hitelgarancia Zrt.

Nem pénzügyi vállalkozás

AGHVA Zrt

Kormány

Korrigált érték

20.890

800

20.090

Ingatlannal fedezett

208.471

225

208.246

Összesen

229.361

1.025

228.336

13


Elismert biztosítékokkal fedezett kitettségek értékei 2010. december 31-én Fedezett, összes kitettség (eFt)

Kitettségi osztály Központi kormány és központ i bank Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások

800

Lakosság

1.041


225

Késedelmes kitettségek Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség Egyéb kitettség Összesen

2.066

Kereskedési könyvben nem szereplı részvények, pozíciók Kereskedési könyvben nem szereplı befektetési célú részvények 2010. december 31-én Megnevezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Hitelgarancia Zrt.

Mérleg szerinti érték (eFt) 15 457 50

Banküzlet Zrt.

100

Tak-Invest Kft.

1.500

Összesen

17.107

A kamatkockázat az eszközök és források (mérlegen belüli és mérlegen kívüli) eltérı jellemzıinek eltérésébıl keletkeznek. A banki könyv kamatkockázat (nem kereskedési könyv) mérése sztenderd kamatláb változást feltételezı duration gap módszer szerint történik, követve a Felügyelet megfelelı módszertani útmutatóját (PSZÁF 2/2008. számú módszertani útmutatója a hitelintézetek kamatláb kockázatának). A Takarékszövetkezet a lejárattal rendelkezı instrumentumok lejárat elıtti elıtörlesztését illetve a betét felmondást nem modellezi. A lejárat nélküli szerzıdések (pl. folyó számla betét, folyó számla hitel stb.) tartós részét (magbetétnek is nevezik) nem modellezik. A kamatláb kockázat mérése negyedévente történik.

14

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. A Takarékszövetkezet a duration gap módszer alapján banki könyvhöz (nem kereskedési könyv) tartozó instrumentumoknak nettó jelenérték változást méri. A mérés alapján kialakította a devizanemenként a portfolió nettó jelenérték változását mutató arányt, amely az adott devizanemhez tartozó súlyozott összeg és a szavatoló tıke aránya. Ez látható az alábbi táblázatban. Idıszak Devizanem

/

HUF

EUR

2010. I.

5,22

2010. II.

1,7

2010. III.

1,79

2010. IV.

1,75

USD

CHF

GBP

JPY

Mőködési kockázat A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet a Hpt. 76/J.§ értelmében az Alapmutató módszer szerint számolja tıkekövetelményét, melynek értéke 2010. december 31-én 31.931 eFt.

Szécsény, 2011. március 31.

Connerthné László Éva ügyvezetı elnök

Holeczné Mender Ágota ügyvezetı igazgató

15

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatala

Recommend Documents