Támogatás lehívások gyorsítása a projekt végrehajtási szakaszban
Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001
A projekt megvalósulás „eseményei” Ø Támogatási Szerződéskötés Ø Biztosítéknyújtás Ø Közbeszerzés Ø Tartalomváltozás Ø Elszámolások/Nyomon követés Ø Helyszíni ellenőrzés Ø Szabálytalanság/Követeléskezelés Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001
Támogatási Szerződéskötés Ø A támogatói döntésről az elektronikus és papír alapú értesítés tartalmazza: § § § § §
az elnyert támogatás összegét, az esetleges levonásokat, azok indoklását, a szerződéskötéshez szükséges teljesítendő feltételeket, a benyújtandó dokumentumok körét, számát, benyújtás módját, a döntés elleni kifogás lehetőségét, a szerződéskötésre rendelkezésre álló jogvesztő határidőt.
Ø A szerződéskötéssel kapcsolatos tapasztalatok, Dpikus hibák: § szerződéskötési határidő figyelmen kívül hagyása döntés visszavonása, § adminisztraJv hibák miaK (kimaradnak dokumentumok, nem kerülnek cégszerűen aláírásra, alapadatok kerülnek elírásra stb.) többszöri hiánypótlás, § harmadik féltől, hatóságtól, szolgáltatóktól függő dokumentumok beszerzése késve indul el döntés visszavonása (határidő hosszabbítás lehetséges)
Támogatási Szerződéskötés Ø Tanácsok a szerződéskötéshez: § Támogató levél figyelmes elolvasása, § a benyújtandó dokumentumokhoz tartozó kitöltési útmutatók figyelmes végigolvasása, a dokumentumok kitöltésekor azok használata (EPA;ENYA), § rendelkezésre álló határidők pontos ismerete, ezek betartása, § harmadik féltől, hatóságtól, szolgáltatóktól függő dokumentumok beszerzésének időben történő elindítása, § A KSZ által szervezeV workshopokon való részvétel, kijelölt kapcsolaVartókkal való folyamatos kommunikáció.
Biztosítéknyújtás Ø A KedvezményezeVeknek támogatás kifizetésének igénylése során (ideértve az előleget is) pénzügyi biztosítékokat kell szolgáltatnia. Ø Biztosíték nyújtásra kötelezeH: § Változás: alapítványok és intézményeik, közalapítványok és intézményeik, közhasznú társaságok, a közhasznú szervezetnek minősülő non-‐profit gazdasági társaságok, köztestületek, társadalmi szervezetek § megítélt támogatási összeg a 20 M Ft-‐ot meghaladja, és nem egyszeri elszámoló § A fenntartási időszakra is kötelező 50%-‐os biztosíték nyújtása, ha a támogatás az 50 M Ft-‐ot meghaladja, ideértve az egyösszegű elszámolókat is. Ø Biztosíték Ipusok: • Bankgarancia, ingatlant terhelő jelzálogjog, vállalkozások és nonprofit szervezetek esetében a támogatást igénylő szervezet cégjegyzésre jogosult vezetőjének vagy többségi tulajdonosának kezességvállalása, vagy garanciaszervezet által vállalt kezesség, biztosítási szerződés alapján kiállíto; készfizető kezességvállalást tartalmazó kötelezvény lehet.
Biztosítéknyújtás Ø A biztosítéknyújtással kapcsolatos Dpikus hibák, tanácsok azok elkerüléséhez: § AdminisztraJv hibák: kimaradnak dokumentumok, nem kerülnek cégszerűen aláírásra, a támogatás összege nem megfelelően kerül feltüntetésre, nem a jogosult írja alá, kitörlésre kerülnek bizonyos releváns részek, stb. § Az ingatlan jelzálognál a felajánlható ingatlanra vonatkozó megkötéseket, az értékbecslésre vonatkozó jogszabályi előírásokat nem veszik figyelembe, nem igazságügyi szakértő által készíteV értékbecslést nyújtanak be; a fedezea érték meghatározására vonatkozó kalkulátort figyelmetlenül tölak ki. § Bankgarancia biztosíték esetén bankgarancia tervezetét előzetesen küldjék meg a Közreműködő Szervezet részére előzetes véleményezésre.
Közbeszerzés Ø Az ellenőrzésben részt vevő intézményrendszer: § KFF (Nemzea Fejlesztési Ügynökség Közbeszerzési Felügyelea Főosztálya) § KSZ (Közreműködő Szervezet) Ø Két fő ellenőrzési szempont: § Közbeszerzési-‐jogi § Támogathatósági-‐elszámolhatósági Ø Ellenőrzési Ipusok: § Utólagos Árubeszerzés, szolgáltatás: < neVó 54.560.000 Ft § Utólagos szerződésmódosítás Építési beruházás:< neVó 300.000.000 Ft § Ex-‐ante Árubeszerzés, szolgáltatás: ≥ neVó 54.560.000 Ft § Ex-‐ante szerződésmódosítás Építési beruházás: ≥ neVó 300.000.000 Ft Ø Hogyan kell kezdeményezni? 2012. március 1-‐től közbeszerzési ellenőrzést kizárólag elektronikus úton, az PÁLYTÁJ közbeszerzési modul használatával lehet kezdeményezni. A közbeszerzés modul internet segítségével weboldalról elérhető alkalmazás.
Tartalomváltozás Ø Alapelvek:
§ nem változtathatja meg a projekt alapvető célját, § a módosítás nem irányulhat olyan szempontra, amely jogosultsági feltétel volt az értékelés során, § az értékelésnél előnyt jelentő feltételeket negaJvan érintő módosítás sem lehetséges, § a módosítási igény előre nem látható, tervezhető körülmény miaV következik be.
Ø A tartalomváltozással kapcsolatos Dpikus hibák:
§ A változások csak utólag kerülnek bejelentésre Kifizetések felfüggesztése § Nem megfelelő indoklás és alátámasztó dokumentumok nem kerül elfogadásra, költség csökkentés.
Ø Bejelentés:
§ szerződésmódosítás, vagy változás bejelentés formájában § haladéktalanul, de legfeljebb 30 napon belül
Elszámolások Ø Előleg, fordítoH ÁFA előleg:
§ Előleg utófinanszírozású projektelemekre ü előlegfolyósítástól számítva 6 hónapon belül időközi kifizetési igénylést kell benyújtani ü elszámolás legkésőbb a záró kifizetési kérelemben § FordítoV ÁFA előleg feltételei: • az államháztartás alrendszerébe tartozik, • a projekt költségvetését bruVó módon tervezte • a szállítói vagy vegyes finanszírozású projektelemek esetében • 2007. évi CXXVII. törvény 142. §-‐ában foglalt feltételek teljesülnek. ü elszámolása fordítoV áfa befizetését követő 5 munkanapon belül § Szállítói előleg a szállítói előleg a projekt keretein belül elszámolható költségnek minősül, szállítói finanszírozási módban előlegbekérő alapján igényelhető, feltétele a szállítói vállalkozási szerződés benyújtása, közszféra szervezet esetében a szállító közvetlenül is igényelhea, a szállítónak a szerződésben az előleg támogatástartalmának megfelelő mértékű NFÜ javára szóló biztosítékot kell nyújtania
Ø Az előleghez kapcsolódó Dpikus hibák: § Kifizetési kérelem benyújtásának, elszámolás határidejének elmulasztása, következménye Követeléskezelési eljárás (ügylea kamat, projektmenedzsment költségek csökkentése)
Elszámolások Ø Időközi és záró kifizetési igénylés: § Támogatási Szerződés megkötésétől számítoV 12 hónapon belül a megítélt támogatás legalább 10%-‐át elérő kifizetési igény, és az összköltség 50%-‐ára megrendelés, szerződések. § Csak Időszakos/záró beszámoló benyújtásával együV igényelhető, a támogatási összeg folyósításának feltétele az időszakos/záró beszámoló jóváhagyása. § Utófinanszírozás esetén az időközi igénylésnek el kell érnie a megítélt támogatási összeg 10%-‐át és legalább 200,-‐ eFt-‐ot, szállítói finanszírozású számla esetében az 1 millió Ft támogatástartalmat, ha ez nem teljesül az igénylést el kell utasítani, egyéb indokolt esetben KSZ engedélyezhea a korláVól való eltérést
Ø + Záró elszámolás esetén § könyvvizsgálói igazolás szükséges § jogerős használatba vételi engedély (elhúzódása miaV a támogatási összeget időközi kifizetési kérelemben kérjük lehívni, lehetőség van nullás záró kifizetési kérelem benyújtására, a záró kifizetési kérelem jó tételezésével a támogatási összeg kifizethető ) § a fenntartási időszakra nyújtoV biztosítékot igazolni kell (amennyiben releváns)
Elszámolások Ø Javaslatok a kifizetések gyorsítása érdekében: § A kedvezményezettnek támogatás csak abban az esetben folyósítható ha nincs köztartozása javasoljuk a NAV köztartozásmentes adatbázisába történő regisztrálást § A be nem jelentett tartalomváltozások felfüggeszthetik a kifizetéseket javasoljuk minden releváns tartalomváltozás időben történő bejelentését § A kedvezményezettek törekedjenek a támogatás teljes összegének időközi kifizetési kérelemben történő beadására, lehetőség van nullás záró csomag rögzítésére is (a használatbavételi engedély hiánya a támogatási összeg folyósítását nem akadályozza a záró csomagban)
Elszámolások Ø Inkézkedések a kifizetések gyorsítása érdekében: § Hiánypótlási határidő rövidült (30-ról 15 napra), a türelmi idő megszűnt § Időközi kifizetési kérelmek korlátaitól kérelem alapján KSZ engedéllyel el lehet térni (eddigi korlátok: utós 10%, szállítói 1 millió) § Tisztázó kérdés lehetősége, hiánypótlás követően 3 napos határidővel további pontosítás kérhető § Benyújtandó dokumentumok köre csökkent, árajánlatokat nem kell benyújtani a kifizetési kérelemhez, a projektmegvalósítás helyszínén kell rendelkezésre állnia, és helyszíni ellenőrzés során szükséges azok bemutatása
Helyszíni ellenőrzés Ø Ellenőrzés Ipusai: § Közbenső ellenőrzések célja a projekt előrehaladásának, kedvezményezeV által benyújtoV elszámolások, kifizetési kérelmek hitelességének, illetve a szerződésszerű teljesítés vizsgálata. § Rendkívüli ellenőrzés: célja mindig egyedi, általában valamilyen speciális körülmény, esetleg szabálytalansági gyanú asztázására szolgál. Ilyen esetben előfordulhat, hogy a kedvezményezeV nem kap előzetes értesítést a helyszíni ellenőrzésről. § Záró ellenőrzés módszertana megegyezik a Közbenső ellenőrzéssel, kiegészül a tájékoztatással, esélyegyenlősséggel és környezea fenntarthatósággal kapcsolatos vállalások teljesülésének vizsgálatával,
Helyszíni ellenőrzés Ø A megvalósult műszaki tartalom ellenőrzése három tevékenységi fajtára terjedhet ki: § Építési tevékenységek műszaki dokumentáció (engedélyes – kiviteli -‐ megvalósulási tervek, engedélyek, teljesítés-‐igazolások, építési naplók, átadás-‐ átvételi jegyzőkönyvek, átadási dokumentációk, tételes költségvetések) § Eszközbeszerzés esetén az eszközök Jpusa, darabszáma, nyilvántartása és átadási dokumentációja (garanciajegy, gépkönyv, törzskönyv, stb.) § ESZA Jpusú „sos elemek” esetében (pl. rendezvények, képzések, tanulmányok készítése, szakmai utak stb.) elkészült tanulmányok, jelenléa ívek, fotódokumentáció, stb.
Ø A pénzügyi ellenőrzés keretében az alábbiak kerülnek vizsgálatra: • Eredea számlák és kapcsolódó dokumentumainak (kifizetést igazoló dokumentum, szerződés, megrendelő, árajánlatok, teljesítésigazolások, számlarészletezők, stb.) megléte és egyezőség vizsgálata,számlák könyvelésének, a beruházás akaválásának és analiakus nyilvántartásának vizsgálata.
Szabálytalanság Ø Szabálytalanság Ha felmerül annak a gyanúja, hogy az előírások megszegése séra vagy veszélyeztea a megítélt támogatás rendeltetésszerű felhasználását. Ø Szabálytalanság indokai: § közbeszerzési eljárás lefolytatásának elmulasztása, a Kbt. szabályinak megsértése, szerződések módosítások, projekt kivitelezése során felmerült pót-‐ illetve többletmunkaigény, § projekt műszaki tartalmában bekövetkezeV változások határidőn belüli bejelentésének elmulasztása, § helyszíni ellenőrzés során megállapításra kerül, hogy a pályázatban szereplő és a kifizetési kérelemben elvégzeV munkaként szereplő munkarészek nem kerültek megvalósításra, § kommunikálását szolgáló rendezvények megtartásának, valamint táblák, szórólapok elkészítésének elmaradása.
Szabálytalanság Ø A szabálytalansági eljárás menete: § Javaslat az eljárás megindítására, illetve a kifizetések felfüggesztésére az ügyvezető részére, aki döntést hoz. § A kedvezményezeV írásbeli értesítése. § Javaslat az ügyvezető részére a szabálytalanság tényének megállapítására. § Döntés az alkalmazandó szankcióról, a kedvezményezeV írásbeli értesítése. (döntés ellen 10 napon belül írásban jogorvoslat)
Ø Szabálytalansági szankciók: § a megítélt támogatás csökkentése a szabálytalansággal érinteV tételből, vagy a projektmenedzsment költségből, § a projekt eggyel magasabb kockázaa fokba sorolása, fokozoVabb ellenőrzés, § Támogatási szerződéstől való elállás Követeléskezelés, § bűncselekmény (költségvetési csalás, okirat-‐hamisítás, stb.) elkövetésének gyanúja esetén feljelentés.
Köszönöm megDsztelő figyelmüket!