A magánnyugdíjpénztári tagság létesítése a csatlakozást követően Tbj. és végrehajtási rendeletének változásai 2004.május
Szakmai konzultáció 2004. június 3. Varga Éva
1
1. Jogszabályok • A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény (Tbj.) és a végrehajtására kiadott 195/1997. (XI. 5.) kormányrendelet • Módosította az egyes pénzügyi tárgyú törvények jogharmonizációs célú módosításáról szóló 2004. évi XXVII. számú törvény, és a 129/2004. (IV.29.) számú kormányrendelet, • 128/2004. (IV.29.) számú kormányrendelet, amely módosította a 172/1997.(X.6.) kormányrendelet
2
2. A Tbj. alkalmazása az EGT állampolgár munkavállalókra és más külföldiekre A csatlakozást követően a külföldi és magyar állampolgárok esetében a Tbj. rendelkezéseit (a biztosítási kötelezettség megállapítása, a pénztártagság létrejötte, a járulék és tagdíjfizetési kötelezettség megállapítása, stb.) • a szociális biztonsági rendszereknek a közösségen belül mozgó munkavállalókra, önálló vállalkozókra és családtagjaikra történő alkalmazásáról szóló 1408/1971.(EGK) sz. Tanácsi rendelet és a végrehajtására kiadott 574/72.(EGK) sz. Tanácsi rendelet szabályai szerint (Közösségi rendeletek), • a nemzetközi szociálpolitikai és szociális biztonságról szóló egyezmények hatálya alá tartozó személyre pedig az egyezmény szabályai szerint kell alkalmazni. 3
3. Nem terjed ki a kötelező társadalombiztosítás •
Külföldi állam diplomáciai képviselőjére, a képviselet külföldi alkalmazottaira, a diplomáciai mentességet élvező nemzetközi szerv külföldi alkalmazottaira, stb., • A magyar jogszabályok szerint be nem jegyzett külföldi munkáltató által a Magyar Köztársaság területén foglalkoztatott külföldi személyre • A Tbj. 13.§ a) pontjában említett külön jogszabály szerinti személyre, • Harmadik ország állampolgárára, ha a munkavégzés kiküldetés, kirendelés, munkaerő-kölcsönzés alapján történik és nemzetközi szerződés másként nem rendelkezik. (Tbj. 34.§-35.§-a szerint megállapodás köthető!) 4
4. Egyezmények
• • • • • •
A csatlakozást követően továbbra is teljes körűen alkalmazandó kétoldalú nemzetközi (szociálpolitikai) egyezmények a követezőek: Magyar-bolgár szociálpolitikai egyezmény (1962. évi 2.sz. tvr.) Magyar-jugoszláv szociálpolitikai egyezmény, Szlovénia kivételével (1959. évi 20. sz. tvr.) Magyar-román szociálpolitikai egyezmény (1962. évi 5. sz. tvr.) Magyar-szovjet szociálpolitikai egyezmény (1963. évi 16. sz. tvr.) Ezt az egyezményt valamennyi FÁK tagállammal kapcsolatban kell alkalmazni. Magyar- kanadai szociális biztonságról szóló egyezmény (2003. évi LXIX. törvény). Magyar-svájci szociális biztonságról szóló egyezmény (1998. évi VII. törvény, amely 1998. január 1-jétől hatályos).
5
5. Egyezmények alkalmazása • Az egyezmények alkalmazásával elsődlegesen meg kell állapítani a biztosítási kötelezettség fennállását. • Ha a biztosítási kötelezettség fennáll, meg kell állapítani, hogy a biztosított a Tbj. 4.§ n) pontja szerint pályakezdőnek minősül, vagy a Tbj. 4.§ o) pontjának 3. alpontja alapján önkéntes belépésre jogosult személy. (főszabályként a foglalkoztató feladata, megállapodás kötésénél a pénztár feladata)
6
6. Ki minősül pályakezdőnek a csatlakozást követően (1) A természetes személy (belföldi és külföldi) • aki első alkalommal létesít a Tbj. 5. §-a szerinti biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyt és • ebben az időpontban még nem töltötte be a 42. életévét feltéve, hogy más államban ezt megelőzően nem volt, nyugdíjbiztosítási kötelezettséget keletkeztető jogviszonya, • az alap- és középfokú nevelési-oktatási, felsőoktatási intézményben nappali rendszerű képzés keretében tanulmányokat folytató tanuló, hallgató (a tanulószerződés alapján szakképző iskolai tanulmányokat folytató tanuló kivételével), a tanulói, hallgatói jogviszonyát követően első ízben Magyarországon létesített biztosítási jogviszonya tekintetében minősül pályakezdőnek, feltéve, hogy ebben az időpontban még nem töltötte be a 42. életévét és más államban ezt megelőzően nem volt nyugdíjbiztosítási kötelezettséget keletkeztető jogviszonya; 7
7. Ki minősül pályakezdőnek a csatlakozást követően (2) Megállapodással: az a belföldi természetes személy, aki tankötelezettsége megszűnését követően, a Tbj. 5. § szerinti biztosítási jogviszony hiányában, - első ízben a Tbj. 34. § (1) bekezdése szerinti megállapodás megkötésével szerez társadalombiztosítási nyugellátásra jogosultságot, és - a megállapodás megkötése időpontjában, még nem töltötte be a 42. életévét, feltéve, hogy - más államban ezt megelőzően nem volt nyugdíjbiztosítási kötelezettséget keletkeztető jogviszonya. (megállapodás megkötésére az a belföldi nagykorú személy jogosult, aki nem saját jogú nyugdíjas, nem biztosított, vagy akinek a biztosítása szünetel.) 8
8. Önkéntes pénztártagság Önkéntes döntéssel válhat pénztártaggá az a természetes személy, aki: • •
Első ízben a csatlakozás napján vagy azt követően létesít Magyarországon a Tbj. 5. §-ban meghatározott biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyt, vagy , aki első alkalommal a Tbj. 34. § (1) bekezdése szerinti megállapodás megkötésével szerez nyugellátásra jogosultságot, és - ebben az időpontban még nem töltötte be a 42. életévét, -feltéve, hogy a Tbj. 4. § n) pontjának 2. és 3. alpontjai alapján nem minősül tagságra kötelezett pályakezdőnek, és -a magyarországi biztosítási jogviszony létrejöttének, illetve a megállapodás megkötésének első napjától számított három hónapon belül magánnyugdíjpénztári tagságát írásban tett belépési nyilatkozattal kezdeményezi.
9
9. Belföldi és külföldi fogalma (1) • A csatlakozást követően a Tbj. (és az Mpt.) alkalmazásban belföldi személynek minősülnek • a polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról szóló 1992. évi LXVI. törvény 4. §-a (1) bekezdésében meghatározott személyek, azaz • a Magyar Köztársaság területén élő magyar állampolgárok, bevándorolt, letelepedett (letelepedési engedéllyel rendelkező) és menekültként elismert személyek, • az Európai Gazdasági Térségről szóló egyezményben részes tagállam állampolgárai, amennyiben rendelkeznek a magyar idegenrendészeti hatóság által kiadott EGT tartózkodási engedéllyel (EGT állampolgárok).
10
10. Belföldi és külföldi fogalma (2) A külföldiek beutazásáról és tartózkodásáról szóló 2001. évi XXXIX. törvény 27. §-ában meghatározott személyek: • Az EGT állampolgár munkavállalónak, egyéni vállalkozónak, illetőleg önfoglalkoztatónak az a családtagja, aki harmadik ország állampolgára, • a letelepedett EGT állampolgár nyugdíjasnak, illetőleg magát önerőből eltartónak, továbbá a letelepedett EGT állampolgár diáknak, az a családtagja, aki harmadik ország állampolgára. A harmadik ország állampolgárának az előzőekben meghatározott esetekben magyarországi tartózkodási jogát tartózkodási engedélye igazolja.
11
11. Belföldi és külföldi fogalma (3) • az Európai Közösséggel, illetőleg az Európai Gazdasági Térséggel megkötött megállapodás alapján a tagállamok állampolgáraival azonos jogállást élvező állam állampolgárai, ha legalább a külön jogszabály szerinti tartózkodási engedéllyel rendelkeznek, továbbá • a hontalan. Külföldi személyek: • A csatlakozást követően a Tbj. (és az Mpt.) alkalmazásban külföldi személynek minősül valamennyi természetes személy, aki az előzőekben ismertetett szabályok szerint nem minősül belföldinek. 12
12. Foglalkoztató kötelezettségei (a tagsági jogviszony létesítésével kapcsolatban) • Azokról a pályakezdőkről, akik a biztosítás kezdetét követő 15 napon belül pénztárat választanak, illetőleg az önkéntesen csatlakozókról, a foglalkoztató a jogszabályban előírt (172/1997. (X.6.) korm.rend.) adatszolgáltatást változatlanul a KSH megyei és fővárosi igazgatóságain keresztül a PSZÁF részére küldi meg, • A pénztárválasztást elmulasztott pályakezdők irányítására a foglalkoztatónak az adatszolgáltatási kötelezettségét közvetlenül a pályakezdő lakóhelye (ennek hiányában a foglalkoztató székhelye, székhely hiányában telephelye, képviselete, fióktelepe) szerint illetékes területi magánnyugdíjpénztár részére kell teljesíteniük. 13
13. Pénztártag kötelezettségei (a tagsági jogviszony létesítésével kapcsolatban) • A csatlakozást követően a tagságra kötelezett pályakezdő, valamint a magánnyugdíjpénztárhoz önkéntes döntéssel csatlakozó személy (Tbj. 4. § n) és o) pontja) a biztosítottá, illetőleg pénztártaggá válásától számított 15 napon belül köteles bejelenteni foglalkoztatójának az általa választott magánnyugdíjpénztár megnevezését, címét és bankszámlájának számát, • A pénztártag változatlanul köteles a tagsági jogviszony létrejöttét igazoló okiratot (záradékolt belépési nyilatkozatot, vagy a tagsági okiratot), annak kézhezvételét követő 15 napon belül valamennyi foglalkoztatója részére bemutatni.
14
14. Pénztár kötelezettségei
(a tagsági jogviszony létesítésével kapcsolatban) • Pénztárat választó pályakezdő és önként belépő: belépési nyilatkozat záradékolása 15 napon belül, a pénztártag és foglalkoztatói értesítése a záradékolást követő 8 napon belül, • Irányított pályakezdő: tagsági okirat kiállítása, a pénztártag és foglalkoztatói értesítése a tagsági okirat kiállítását követő 15 napon belül, • Megállapodás alapján pályakezdő és önként belépő: a belépés feltételeinek és jogosultságának, ill. pályakezdőnél a kötelezettségének vizsgálata, nyilatkozat, ill. az igazolás bekérése, stb. Összes feltétel fennállása esetén: a tagsági okirat kiállítása és megküldése a tagnak. Mindhárom esetben a kedvezményezetti jelölés, tagdíjkiegészítés figyelemmel kísérése. 15
15. Egyéb módosítások • E –bevallás - Elektronikus dokumentum formájában történő tagdíjbevallás
(elektronikus bevallás) a PSZÁF által térítésmentesen ideértve a számítógépes program (szoftver) jogszabálykövető továbbfejlesztésének költségeit is - rendelkezésre bocsátott szoftver felhasználásával teljesíthető és fogadható. - E bevallás a PSZÁF által meghatározott követelményeknek eleget tevő és az illetékes miniszter által kijelölt tanúsító szervezet által kibocsátott tanúsítvánnyal rendelkező szoftverekkel is teljesíthető és fogadható. - pénztárak legkésőbb 2005. január 1-jéig kötelesek kialakítani a feltételeket, • PSZÁF az IHM egyetértésével 2004. július 1-jéig nyilvánosságra hozza a követelményeket, és 2004. november 1-jéig rendelkezésre bocsátja a szoftvereket.
16
16. Egyéb módosítások
• Hitelezői igény bejelentése A Tbj. 51. §-ának (7) bekezdése szerint tagdíjkövetelést a magánnyugdíjpénztár a felszámolás során hitelezői igényként érvényesíti. Mellőzhető a hitelezői igény benyújtása, ha a felszámolási eljárás során a követelés nyilvántartásba vételéért fizetendő összeget elérő megtérülés nem várható. A követelés bejelentésének mellőzése a követelésről történő lemondásnak minősül, a pénztáraknak ezekben az ügyekben különös gondossággal és az Art. idevonatkozó általános szabályai figyelembe vételével kell eljárniuk, a következők szerint:
17
17. Egyéb módosítások (hitelezői igény benyújtásának mellőzése)
A pénztáraknak, a Tbj. 51.§ (7) bekezdése alkalmazása során az Art. 80. §-ának (1) bekezdésében foglaltak alkalmazásával kell eljárniuk, azaz • a követelés bejelentése csak abban az esetben mellőzhető, ha a felszámolási eljárás kezdeményezését közvetlenül megelőzően az adóhatóság által lefolytatott eredménytelen végrehajtási eljárás megállapításai szerint valószínűsíthető, hogy a pénztár követelésének a nyilvántartásba vételért fizetendő összeget elérő megtérülése sem várható. • Ha a pénztár a tagdíjtartozásra korábban nem indította meg (kezdeményezte) a végrehajtási eljárást az adóhatóságnál, a felszámolási eljárás során a követelésről nem mondhat le.
18
18. Ajánlás a pénztári eljárásokra (1) • Fogalmak (pályakezdő, önkéntes belépő, belföldi, külföldi, stb.) • A pályakezdő pénztártaggá válásával kapcsolatban ajánlott eljárás: - Nyilatkozat rendelkezésre bocsátása (nyelvi kérdések: EGT állampolgár, egyéb külföldi ) - Megállapodás kötése esetén: belföldi „minőség” vizsgálata (tartózkodási engedély) • Önkéntes belépő esetében: -Megállapodás kötése esetén: belföldi „minőség” vizsgálata (tartózkodási engedély), - igazolás az előző külföldi nyugdíjbiztosítási jogviszonyról (fordítás kérdése) - három hónap figyelemmel kísérése 19
19. Ajánlás a pénztári eljárásokra (2) • Pénztártagok jogai és kötelezettségei - belépés, átlépés : Mpt. szerinti magánnyugdíjpénztárakban - nyelvi kérdések: EGT állampolgárok anyanyelven jogosultak , egyéb külföldiek esetében javasolt az angol nyelv használata - Mpt. szerinti megállapodás alapján történő tagdíjfizetés külföldről is lehetséges (átváltás költsége), - rokkantsági nyugdíjas visszalépése, ismételt belépése • Pénztárak kötelezettségei - pénztári szolgáltatás külföldinek, belföldinek azonos szabályok alapján, - kedvezményezettekre azonos szabályok, - nyelvi kérdések, fordítási költségek. 20
Köszönöm a figyelmet!
21
