UNIPETROL, a. s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004

UNIPETROL, a. s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004

1

OBSAH

1 Údaje o emitentovi registrovaného cenného papíru 1.1 Základní údaje o emitentovi 1.2 Předmět podnikání 1.3 Základní kapitál společnosti 1.4. Cenné papíry společnosti 1.4.1 Akcie 1.4.2 Dluhopisy 1.4.2.1 UNIPETROL VAR/13 1.4.2.2 UNIPETROL 0,00/07 1.4.2.3 UNIPETROL 9,00/04 1.5 Popis struktury koncernu 2. Údaje o činnosti 3. Údaje o finanční situaci 4. Údaje o osobách zodpovědných za výroční zprávu Rozvaha (nekonsolidovaná) Výkaz zisků a ztrát (nekonsolidovaný) Přehled o finančních tocích (nekonsolidovaný) Příloha k účetní závěrce (nekonsolidovaná) Rozvaha (konsolidovaná) Výkaz zisků a ztrát (konsolidovaný) Příloha k účetní závěrce (konsolidovaná) Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou Prohlášení o míře souladu správy a řízení akciové společnosti UNIPETROL s Kodexem správy a řízení společnosti založeném na principech OECD Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2003 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti UNIPETROL, a.s.

3 3 3 4 4 4 6 6 7 8 9 11 19 39 40 44 46 47 85 87 88

136 146 150 160

1 Údaje o emitentovi registrovaného cenného papíru 1.1 Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Sídlo: IČ: DIČ: Bankovní spojení: Datum založení: Datum vzniku: Zápis v obchodním rejstříku: Právní forma:

UNIPETROL, a. s. Klimentská 10 110 05 Praha 1 61 67 21 90 CZ61672190 ABN AMRO Bank N. V., pobočka zahraniční banky, Praha 1, č. účtu 29129/5400 27.12.1994 – společnost založena na dobu neurčitou společnost vznikla dne 17.2.1995 Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 3020 akciová společnost, založena dle českého právního řádu

1.2 Předmět podnikání (dle článku 4 stanov společnosti) - činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců - činnost technických poradců v oblasti: - výzkumu a vývoje - chemie - ochrany životního prostředí - logistiky - výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci - poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software - zpracování dat, služby databank, správa sítí - zprostředkování obchodu - zprostředkování služeb - pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti

1.3 Základní kapitál společnosti Základní kapitál společnosti činí 18 133 476 400 Kč jednostotřicettřimilionů čtyřistasedmdesátšesttisíc čtyřista Kč).

(slovy:

osmnáctmiliard

Mezi veřejností je umístěno 67 110 726 kusů akcií (ISIN CZ0009091500), což představuje 6 711 072 600 Kč (37,01 % základního kapitálu společnosti). Jedinými akcionáři, jejichž podíl na základním kapitálu společnosti, a tím i hlasovacích právech, přesahuje 5 %, je Fond národního majetku České republiky s 62,99 % (114 224 038 kusů akcií) a Deutsche Bank AG London s 5,61 % (10 176 242 kusů akcií). Zaměstnanci společnosti nemají stanoveny žádné výhody pro účast na základním kapitálu emitenta.

1.4 Cenné papíry společnosti Způsob zdaňování výnosů z CP: Srážkovou daní u zdroje. Mezistátní dohoda o zamezení dvojího zdanění může stanovit jiný způsob zdanění 1.4.1 Akcie Název: Druh: ISIN: BIC: Forma: Podoba: Měna: Jmenovitá hodnota: Počet kusů: Celkový objem emise: Obchodovatelnost:

UNIPETROL, a. s. akcie kmenová CZ0009091500 BAAUNIPE na doručitele zaknihovaný cenný papír Kč 100 Kč 181 334 764 18 133 476 400 Kč registrovaný cenný papír (hlavní trh BCPP,a.s.)

Výplatou dividend byla na základě smlouvy pověřena společnost ADMINISTER spol. s r.o., Vítězná 425, 284 03 Kutná Hora, IČ 47551054. Akcie UNIPETROL, a.s. jsou obchodovány na hlavním trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., RM-Systému, a.s. a dále na burzách ve Frankfurtu, Mnichově, Berlíně, Vídni a na vídeňské burze NEWEX. Rozsah hlasovacích práv jednotlivého akcionáře je stanoven počtem jeho akcií, kdy jedna akcie o jmenovité hodnotě 100 Kč je rovna jednomu hlasu. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií ke jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů v rozhodný den. Při zrušení společnosti s likvidací má akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku. Výše tohoto podílu se určí stejně jako při určení akcionářova podílu ze zisku (dividendy)

S akcií je spojeno právo akcionáře účastnit se na řízení společnosti. Toto právo uplatňuje akcionář zásadně na valné hromadě, přičemž musí respektovat organizační opatření pro jednání valných hromad. Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, má právo požadovat a dostat vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení předmětu jednání valné hromady, a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Dnem splatnosti dividendy je den, který následuje dva měsíce po datu konání valné hromady, která o výplatě dividendy rozhodla a číselným označením se shoduje se dnem konání této valné hromady. Právo na výplatu dividendy je samostatně převoditelné ode dne, kdy valná hromada rozhodla o výplatě dividendy.

1.4.2 Dluhopisy 1.4.2.1 UNIPETROL VAR/13 Název: ISIN: BIC: Forma: Podoba: Měna: Jmenovitá hodnota: Počet kusů: Celkový objem emise: Úroková míra: Datum emise: Datum splatnosti: První výplata úrokového výnosu: Obchodovatelnost: Administrátor emise:

UNIPETROL VAR/13 CZ0003501041 BDAUNIPE na doručitele zaknihovaný cenný papír Kč 1 000 000 Kč 2 000 2 000 000 000 Kč první a druhý rok je výnos 0 %, za třetí a každý následující rok je výnos 12,53 % 28.12.1998 28.12.2013 28.12.2001 registrovaný cenný papír (volný trh BCPP,a.s.) ABN AMRO Bank N.V.,pobočka zahraniční banky Lazarská 3 111 21 Praha 1

Dluhopisy jsou obchodovány na volném trhu Burzy cenných papírů Praha,a.s. a na trhu organizátora RM-Systém,a.s..

1.4.2.2 UNIPETROL 0,00/07 Název: ISIN: BIC: Forma: Podoba: Měna: Jmenovitá hodnota: Počet kusů: Celkový objem emise: Úroková míra: Datum emise: Datum splatnosti: Obchodovatelnost: Administrátor emise:

UNIPETROL 0,00/07 CZ0003501082 BDBUNIPE na doručitele zaknihovaný cenný papír Kč 1 000 000 Kč 1 300 1 300 000 000 Kč 8,72 % (dluhopis s nulovým kupónem) 1.4.1999 1.4.2007 registrovaný cenný papír (volný trh BCPP,a.s.) ABN AMRO Bank N.V.,pobočka zahraniční banky Lazarská 3 111 21 Praha 1

Dluhopisy jsou obchodovány na volném trhu Burzy cenných papírů Praha,a.s. a na trhu organizátora RM-Systém,a.s.

1.5

POPIS STRUKTURY KONCERNU

UNIPETROL, a. s. je mateřskou společností skupiny UNIPETROL. K 31.12.2004 společnost vlastnila 100 % akcií společností BENZINA a.s., CHEMOPETROL, a. s., KAUČUK, a. s., UNIPETROL TRADE a. s., Výzkumný ústav anorganické chemie, a. s., UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. Kromě toho měla společnost přímé podíly v dalších společnostech představující následující podíly na základním kapitálu: 81,78 % SPOLANA a. s., 73,52 % PARAMO, a. s., 51,00 % ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s., 50,00 % AGROBOHEMIE a. s., 38,79 % ALIACHEM a.s., 16,45 % UNIVERSAL BANKA, a.s. v konkurzu, 15,80 % Penzijní fond CERTUM-RENTA a.s. „v likvidaci“( v konkurzu) a 10,53 % CELIO a.s. Ve vztahu ke společnosti ALIACHEM a.s. jedná UNIPETROL, a.s. ve shodě se společností AGROBOHEMIE a.s., která k 31.12.2004 vlastnila 54,92 % akcií ALIACHEM a.s. Společný podíl obou společností na základním kapitálu ALIACHEM a.s. činil 93,7 %. Vedle přímých podílů ve společnostech UNIVERSAL BANKA, a.s. v konkursu a CELIO a.s. měl UNIPETROL, a.s. prostřednictvím dceřiné společnosti CHEMOPETROL, a.s. k 31.12 2004 v těchto společnostech zároveň nepřímé podíly ve výši 12,24 % základního kapitálu UNIVERSAL BANKY, a.s. a 40,53 % základního kapitálu CELIO a.s.

Struktura hlasovacích práv akcionářů společnosti UNIPETROL, a.s. (stav k 31.12.2004)

1.

Fond národního majetku ČR

Rašínovo nábřeží 42, 128 00 Praha 2

Podíl na základním kapitálu (v %) 62,99

2.

Deutsche Bank AG London

London EC2M 3YD, 2 Bishopsgate

5,61

Název

Adresa

Podíl žádného dalšího akcionáře nepřesáhl 3 % základního kapitálu společnosti UNIPETROL, a.s.

Osoby, které emitenta ovládají nebo by jej mohly ovládat s uvedením podrobnosti o výši podílu, který je opravňuje k hlasování: Firma: Sídlo:

Fond národního majetku České republiky Rašínovo nábřeží 42, 128 00 Praha 2

Mezi emitentem a Fondem národního majetku ČR nebyla uzavřena tzv. ovládací smlouva. Výše podílu, který opravňuje k hlasování na valné hromadě emitenta:

62,99 %

1.5.1

STRUKTURA KONCERNU UNIPETROL, a.s.

100 %

CHEMOPETROL, a.s.

100 %

KAUČUK, a.s.

81,78 %

51,00 %

73,52 %

UNIPETROL TRADE a.s.

Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s.

SPOLANA a.s.

ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.

40,53 %

CELIO a.s.

10,53 %

UNIVERSAL BANKA, a.s. v konkurzu

16,45%

BENZINA a.s.

50,00 %

AGROBOHEMIE a.s.

38,79 %

ALIACHEM a.s.

100 %

100 %

PARAMO, a.s. 12,24 %

100 %

100 %

UNIPETROL RAFINÉRIE a.s.

Penzijní fond CERTUM-RENTA, a.s. v likv., v konkurzu

54,92 %

15,83 %

2. ÚDAJE O ČINNOSTI UNIPETROL, a.s. se zabývá zejména poradenskou a řídící činností. Ve své činnosti se společnost důsledně zaměřuje na správu svých majetkových účastí a řízení a podporu činnosti svých dceřiných společností. Jedná se o výrazné využití synergických efektů skupiny. Ve finanční oblasti UNIPETROL, a.s. získává finanční prostředky dlouhodobého charakteru pro financování investičních akcí dceřiných společností Veškeré své činnosti skupina UNIPETROL koncentruje pouze na hlavní obory podnikání, to jest: rafinérské zpracování ropy, petrochemii, agrochemii, kvalifikovanou chemii a správu areálů a postupně omezuje ostatní činnosti formou odprodeje majetkových podílů v dceřiných, přidružených a ostatních společnostech s majetkovým podílem jak UNIPETROL, a.s., tak i dceřiných společností. Tento proces byl zahájen již v roce 1999. Údaje o tržbách společnosti UNIPETROL, a.s. (tis. Kč)

2004

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2003 161 415

2002 227 139

193 489

Veškeré tržby v letech 2002 až 2004 byly realizovány v tuzemsku.

Rozdělení tržeb dle druhů činnosti v % 2004

2003

2002

- poplatky za věcná břemena

51,5

36,7

42,7

- zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb

0,0

0,0

0,0

- poradenské práce

43,1

40,5

36,5

- výkony v oblasti hardware a software

5,3

22,6

19,9

- ostatní poskytnuté služby

0,1

0,2

0,9

Sídlo organizační složky podílející se na celkovém obratu společnosti alespoň 10 %: UNIPETROL, a. s. nemá žádnou organizační složku, která by se podílela alespoň 10 % na celkovém obratu společnosti.

Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností: Společnost UNIPETROL,a.s. je vlastníkem pozemků zastavěných z převážné části výrobními, popř. administrativními objekty společností CHEMOPETROL,a.s., KAUČUK,a.s. a ČESKÁ RAFINÉRSKÁ,a.s., které tyto pozemky užívají na základě smluv o zřízení věcného břemene. Katastrální území Chvatěruby Kozomín Kralupy nad Vltavou Lobeček Nelahozeves Úžice u Kralup nad Vltavou Velká Bíteš

výměra m2

účetní hodnota (Kč)

326 724

52 326 134

5 156

15 468

22 514

5 298 560

1 118 405

158 490 828

1 504

26 858

14 348

73 242

175

18 374

Veltrusy

863 323

58 811 591

Velvary

1 620

74 775

Zlončice

8 509

1 620 610

Dolní Jiřetín

1 083 132

3 517 775

Dolní Litvínov

277 882

841 133

Konobrže

169 121

648 774

Kopisty

8 320

22 781

Růžodol

2 777 835

8 480 784

Záluží u Litvínova

4 093 823

204 783 839

Pařidla

481

31 316

Lubenec

648

45 360

1 038

34 235

41 556 10 816 114

316 000 495 478 437

Milovice u Hořic Lučná u Lomu CELKEM

Na uvedených pozemcích UNIPETROL, a.s. nevlastní žádné stavby. Věcným břemenem jsou zatíženy k 31.12.2004 pozemky o výměře 167 ha, které jsou užívány společností ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. se sídlem v Litvínově v účetní hodnotě 131 065 tis. Kč, dále pozemky užívané společností CHEMOPETROL, a.s. o výměře 744 ha v účetní hodnotě 172 142 tis. Kč a pozemky užívané společností KAUČUK, a.s. o výměře 131 ha v účetní hodnotě 171 236 tis. Kč.

Údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách, které mají zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta: Není takových. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta: Není takových.

Údaje o investicích: Proces restrukturalizace majetkových účastí v rámci skupiny UNIPETROL se obdobně jako v předchozích letech projevil především zánikem řady majetkových účastí hlavních společností skupiny. V průběhu roku navýšila společnost UNIPETROL, a.s. peněžitými vklady základní kapitál dceřiných společností BENZINA a.s. (o 180 mil. Kč, na 600,8 mil. Kč) a Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. (o 4 mil. Kč, na 60 mil. Kč). Z důvodu úhrady části kumulované ztráty minulých let byl snížen základní kapitál dceřiných společností SPOLANA a.s. (o 4 113,3 mil. Kč, na 885,2 mil. Kč) a UNIPETROL TRADE a.s. (o 178,8 mil. Kč, na 2,2 mil. Kč) snížením jmenovité hodnoty akcií. Uvedené změny byly zapsány do obchodního rejstříku. Obchodní podíl ve společnosti POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. (50 %) byl úplatně převeden na dceřinou společnost CHEMOPETROL, a.s. Do obchodního rejstříku bylo k datu 4.2.2004 zapsáno zvýšení základního kapitálu společnosti ALIACHEM a.s. o 12,6 mil. Kč nepeněžitým vkladem FNM ČR (pozemky). Podíl UNIPETROL, a.s. na základním kapitálu této společnosti tím nepatrně klesl z 38,90% na 38,79%.

Informace o politice výzkumu nebo vývoje nových výrobků nebo postupů v běžném účetním období: Výzkumnou a vývojovou základnu skupiny UNIPETROL tvořilo v roce 2004 pět výzkumných a vývojových pracovišť, která se odlišovala svým zaměřením, strukturou, způsobem řízení a majetkoprávními vztahy. Hlavním přínosem výzkumných a vývojových pracovišť je rozvoj vlastního know-how a technologií, které pomáhají udržet konkurenceschopnost společností skupiny UNIPETROL. Část výzkumných a vývojových aktivit je využívána k externí podnikatelské činnosti. Základní činnosti jednotlivých výzkumných a vývojových pracovišť charakterizují následující oblasti: výzkum zaměřený na nové technologie a výrobky, optimalizační vývoj stávajících technologií a výrobkového sortimentu, technický servis, malotonážní výroba, konstrukce aparátů a zařízení, expertizy, studie a jiné činnosti. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. je samostatná akciová společnost, která se zaměřuje především na problematiku anorganických provozů a technologií a na řešení problematiky technologií k odstraňování negativních vlivů výrobních činností. Samostatné středisko Výzkumného ústavu anorganické chemie je pracovištěm centrálního výzkumu skupiny UNIPETROL. POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s.r.o. je stoprocentně vlastněnou dceřinou společností CHEMOPETROL, a.s. Provádí na kontraktní bázi výzkumné, vývojové a servisní činnosti pro výrobce a zpracovatele plastů. Výzkumný ústav organických syntéz, a.s. je dceřinou společností společnosti Aliachem a.s.. Zaměřuje se především na výzkum a vývoj pigmentů, organických barviv, herbicidů, pesticidů a léčiv. Výzkumný ústav organických syntéz vybudoval informační základnu o (eko)toxikologických vlastnostech chemikálií a dalších výrobků, která zajišťuje pro mateřskou společnost i externí zákazníky služby související s legislativou o chemických látkách a přípravcích. Technický odbor Chemopetrolu se zabývá vyšším zhodnocením surovin a produktů ethylenové jednotky a návazných petrochemických výrob, řešením ekologické problematiky, vývojem sorbentů pro ochranu životního prostředí a technickou podporou stávajících technologií v oblasti jejich racionalizace a kvality produkce. Odbor technického servisu a vývoje společnosti PARAMO, a.s. se zabývá technickou podporou a vývojovými činnosti pro stávající technologie společnosti a odběratele výrobků společnosti zejména v oblasti asfaltů a asfaltových výrobků, maziv a paliv. Po fúzi společnosti KORAMO, a.s. se společností PARAMO, a.s. v závěru roku 2003 má tento odbor dvě pracoviště: pardubické pracoviště zaměřuje své činnosti do oblastí asfaltů, asfaltových výrobků a paliv, kolínské pracoviště do oblasti maziv. V oblasti maziv spolupracuje odbor s předními českými výzkumnými a vědeckými pracovišti, jako jsou např. Ústav paliv a maziv, středisko centrálního výzkumu Výzkumného ústavu anorganické chemie a VŠCHT Praha. Rozvinul i spolupráci s významnými zahraničními vývojovými pracovišti firem v oblasti maziv, jako jsou Lubrizol, Oronite, Infineum,Addinol, Škoda Auto aj.

V roce 2004 završilo svou čtyřapůlletou činnost Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy, jehož spoluzakladateli byli UNIPETROL, a.s. a VŠCHT Praha. V tomto centru bylo v roce 2004 řešeno 20 výzkumných projektů z oblasti základní petrochemie, polymerů a hlubokého zpracování ropy. Na jejich řešení se vedle spoluzakladatelů podílela většina výzkumných a vývojových pracovišť i pracovišť technické podpory stávajících výrob skupiny Unipetrol. Financování těchto projektů bylo převážně zajištěno z prostředků vyčleněných ve státním rozpočtu na podporu vědy a výzkumu.

Hlavní rizikové faktory ve finančním řízení společnosti: Při ohlédnutí se za uplynulým rokem lze konstatovat, že se jednalo o rok – a to nikoli pouze ve finanční oblasti – úspěšný. Tento rok rovněž představoval pokračování základních trendů přijatých v minulých letech v rámci jednotlivých finančních politik skupiny Unipetrol. V roce 2004 došlo k realizaci několika významných transakcí. V únoru byla podpisem úvěrové smlouvy završena jednání ohledně financování nového produktovodu společnosti Kaučuk; v červenci byl dokončen proces syndikace úvěru pro společnost Chemopetrol, přičemž prostředky z tohoto úvěru byly využity při refinancování závazků společnosti splatných v září 2004; v prosinci pak byl uzavřen střednědobý úvěr pro společnost Paramo, resp. dlouhodobý investiční úvěr na výstavbu skladů polypropylenu pro společnost Chemopetrol. Všechny uvedené transakce byly realizovány jménem příslušné dceřiné společnosti, přičemž díky těsné spolupráci s mateřskou společností se podařilo zajistit výhodné finanční i nefinanční podmínky. Pokud jde o ostatní investiční projekty dceřiných společností skupiny Unipetrol, všechny úvěry již byly v předchozích letech dočerpány, resp. bylo zahájeno jejich splácení. V září 2004 byla jednorázově splatná veřejně obchodovatelná emise dluhopisů společnosti Unipetrol ve výši 4 mld. Kč. Tato emise byla včetně úrokového výnosu k 30. září 2004 řádně splacena. Administrátor emise následně potvrdil, že jak jistina, tak veškeré úrokové výnosy za celé období existence dluhopisu byly oprávněným držitelům dluhopisů řádně vyplaceny. K uzavření nových středně-, resp. dlouhodobých úvěrových transakcí na úrovni mateřské společnosti nedošlo. V oblasti provozního financování se v součinnosti s mateřskou společností podařilo udržet stávající, resp. zajistit odpovídající nové zdroje pro dotčené dceřiné společnosti skupiny. V souladu s politikou řízení finančních rizik nebyly v roce 2004 realizovány žádné významné zajišťovací transakce; zejména proto, že všechna podstatná rizika již byla ošetřena v předchozích obdobích a další zajištění vyžadující nebyla identifikována. Rovněž tak platná politika řízení finančních rizik vychází z principu, že společnosti ve skupině se chovají jako konzervativní subjekty, které v žádném případě nevyužívají své prostředky či pozice ke spekulačním účelům. Jako v minulém období, tak i v roce 2004 pokračovalo ve skupině Unipetrol provozování fiktivního cash poolingu, do něhož jsou zapojeny významné společnosti skupiny, a to v obou měnách tvořících podstatnou část obratu těchto společností, tj. v EUR a CZK. Lze konstatovat, že v průběhu roku 2004 se podařilo udržet stabilizovanou finanční pozici celé skupiny resp vytvořit předpoklady pro zachování této stability i v dalším období

Údaje o přerušení podnikání: Od vzniku v roce 1995 nedošlo k přerušení podnikání společnosti UNIPETROL,a.s..

Realizace nabídek převzetí: V roce 2004 nedošlo k realizaci žádné nabídky převzetí.

Údaje o průměrném přepočteném počtu zaměstnanců: Druh činnosti Vedoucí pracovníci

2002

2003

2004

15

14

10

Zaměstnanci

45

54

33

CELKEM

60

68

43

Údaje o statutárních a dozorčích orgánech společnosti (k 31.12.2004):

PŘEDSTAVENSTVO

DOZORČÍ RADA

VEDOUCÍ ZAMĚSTNANCI

Funkce

Jméno

předseda

Ing. Pavel Švarc, CSc.

místopředseda

Ing. Jan Landa

místopředseda

Ing. Vít Šubert

člen

Doc.Ing. Jiří Havel, CSc.

člen

Ing. Pavel Krtek

předseda

Ing. Václav Srba

místopředseda

Prof. Ing. Miloslav Suchánek, CSc.

člen

JUDr. Zdeněk Černý

člen

Ing. Pavel Suchý

člen

Ing. Milan Kuncíř

člen

Ing. Mgr. Klára Roženská

člen

Pavel Kuta

člen

PhDr. Tomáš Sedláček

člen

Ing. Jaroslav Šulc

člen

Ing. Jaroslav Ungerman, CSc.

generální ředitel


finanční ředitel

Ing. Jan Landa

personální ředitel

Ing. Vít Šubert

ředitel úseku strategie

Ing. Petr Zatloukal

vedoucí útvaru majetkových účastí vedoucí úseku vnější a vnitřní komunikace

Ing. Miroslav Kornalík Mgr. Tomáš Zikmund

Změny ve složení dozorčí rady v roce 2004: Třem členům dozorčí rady společnosti zvoleným zaměstnanci (JUDr.E.Štruplová, Ing.L.Varhaník a Ing.J.Žák) uplynulo v květnu 2004 jejich pětileté funkční období a svoji funkci vykonávali až do dne konání řádné valné hromady, stejně jako další člen dozorčí rady JUDr. Z.Černý. Vzhledem k tomu, že k 1.1.2004 měla společnost méně než 50 zaměstnanců v pracovním poměru, náležela volba všech členů dozorčí rady do působnosti valné hromady. Řádná valná hromada konaná dne 17.6.2004 zvolila čtyři nové členy dozorčí rady, a to JUDr.Z.Černého, PhDr.T.Sedláčka, Piotra Kearney a Mgr. Inz. A.P. Sikoru. Dva posledně jmenovaní členové dozorčí rady po necelém měsíci ze své funkce v dozorčí radě odstoupili a její výkon byl ukončen projednáním v dozorčí radě dne 23.7.2004. Od této doby působí v dozorčí radě deset členů v nezměněném personálním složení.

Změny v představenstvu po 31.12. 2004 Vzhledem k uplynutí pětiletého funkčního období tří členů představenstva (Ing. Pavel Švarc, CSc., Ing. Jan Landa a Ing. Václav Přibyl) zvolila dozorčí rada dne 23.1.2004 s účinností od 30.1.2004 nové členy představenstva, a to Ing. Pavla Švarce, CSc, Ing. Jana Landu a Doc. Ing. Jiřího Havla, CSc. Představenstvo zvolilo dne 30.1.2004 za předsedu představenstva Ing. Pavla Švarce, CSc. a za místopředsedy Ing. Jana Landu a Ing. Víta Šuberta.

Funkční období uplynulo v květnu 2004 též dalším dvěma členům představenstva, a to Ing.P.Krtkovi a Ing.V.Šubertovi; oba byli dne 18.6.2004 opětovně zvoleni dozorčí radou společnosti za členy představenstva a Ing.V.Šubert byl též dne 21.6.2004 zvolen místopředsedou představenstva. Od té doby nebylo ani v r.2004 ani letos žádných dalších změn v představenstvu. Údaje o členech představenstva, dozorčí rady a vedení společnosti: Ing. Pavel Švarc, CS.c – předseda představenstva a generální ředitel Pavel Švarc nastoupil do společnosti Unipetrol v roce 1999, kam přešel ze společnosti Lovochemie, kde zastával pozici generálního ředitele. V letech 1993 – 1997 pracoval jako Human Resources Director v Čížkovické cementárně. V letech 1988 až 1993 pracoval v Pražské cukerní společnosti a v letech 1981 – 1983 ve společnosti Pražské cukrovary jako výrobní ředitel. Pavel Švarc vystudoval vysokou školu chemicko technologickou v Praze. Ing. Jan Landa – místopředseda představenstva a finanční ředitel Jan Landa nastoupil do společnosti Unipetrol v roce 1999, kam přešel ze společnosti Agrobohemie a.s. , kde zastával pozici provozně-ekonomického ředitele. V letech 1992 1997 pracoval v pobočce Komerční banky, a.s., naposledy jako zástupce ředitele.V letech 1986 - 1991 pracoval v Severočeských chemických závodech a v letech 1982 - 1986 v České spořitelně jako úvěrový specialista. Jan Landa vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze. Ing. Vít Šubert - místopředseda představenstva a personální ředitel Vít Šubert zastává pozici personálního ředitele v Unipetrolu od roku 1999. V letech 1994 – 1999 vykonával obdobnou pozici ve společnosti Čokoládovny (joint venture Danone Nestlé). V letech 1992 až 1994 působil jako Ředitel správy služeb zaměstnanosti na Ministerstvu práce a sociálních věcí, kam nastoupil z pozice ředitele Úřadu práce Hl. města Prahy (1990 – 1992). Do roku 1990 zastával různé pozice v oblasti výpočetní techniky. Vít Šubert vystudoval ČVUT Praha, Fakulta elektrotechnická, specializace Elektronické počítače. Doc. Ing. Jiří Havel, CSc. – člen představenstva Jiří Havel absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze, kde také absolvoval vědeckou přípravu. Titul docenta ekonomie obdržel od Karlovy univerzity v roce 1997. Do roku 1999 učil na Vysoké škole ekonomické a Karlově univerzitě. V letech 1999 - 2001 pracoval na Fondu národního majetku, mimo jiné i ve funkci předsedy výkonného výboru. V současnosti je vedoucím katedry na institutu ekonomických věd fakulty sociálních věd Univerzity Karlovy. Je autorem řady odborných prací z ekonomie a podílel se na řešení řady vědeckých grantů. Ing. Pavel Krtek – člen představenstva Pavel Krtek pracuje ve společnosti UNIPETROL, a.s. od června 1999. Do roku 2003 zastával pozici vedoucího controllingu (centrála Skupiny UNIPETROL), s odpovědností za korporátní finanční vykazování. Od roku 2003 do července 2004 působil na pozici finančního ředitele společnosti UNIPETROL DOPRAVA, a.s. (železniční doprava). Od srpna 2004 opět zastává pozici vedoucího controllingu ve společnosti UNIPETROL, a.s. (centrála Skupiny UNIPETROL), kde je také členem představenstva. Pavel Krtek studoval fakultu Jadernou a Fyzikálně Inženýrskou ČVUT (1988 –1991), z které přešel po uznání úrovně bakaláře na francouzskou státní technickou inženýrskou univerzitu Ecole Centrale Paris (1991-1994). Zde obdržel v roce 1994 francouzský titul "Diplome d ingénieur"

Ing. Miroslav Kornalík – ředitel útvaru majetkových účastí Miroslav Kornalík je vedoucím útvaru majetkových účastí od roku 1999. Na této pozici je zodpovědný za správu majetkových účastí a také za nové akvizice a divestiční projekty. Vletech 1995 až 1999 pracoval jako ředitel sekce správy majetkových účastí. Do té doby pracoval ve společnosti Chemopetrol na pozici ředitele strategického rozvoje (1995), ředitele privatizace (1993-1994) a náměstka ředitele úseku řízení organizace a automatizace (1990-1993). V roce 1974 nastoupil do společnosti Chemické závody ČSSP, které byly předchůdcem Chemopetrolu, kde pracoval jako hardwarový a softwarový systémový inženýr až do roku 1990. Miroslav Kornalík vystudoval ČVUT, obor počítače.

Ing. Petr Zatloukal – pověřen řízením úseku strategie (narozen 17.8.1960) Petr Zatloukal je pověřen řízením úseku strategie od roku 2003. Do společnosti Unipetrol nastoupil v roce 2001 na funkci manažera investic, kam přešel ze společnosti Chemopetrol, kde zastával pozici vedoucího odboru plánování a hodnocení investic. V Chemopetrolu v Litvínově pracoval od roku 1987 a zastával různé technické a manažerské funkce v oblasti rozvoje a investic (investiční ředitel, ředitel divize, projektant). V letech 1985 - 1987 pracoval v Potravinoprojektu v Ostravě. Petr Zatloukal vystudoval Vysoké učení technické v Brně. Mgr. Tomáš Zikmund – vedoucí úseku vnější a vnitřní komunikace (narozen 6.12.1966 v Praze) Tomáš Zikmund zastává v Unipetrolu pozici vedoucího úseku vnější a vnitřní komunikace, na které působí od roku 1999. Zároveň je marketingovým ředitelem a místopředsedou představenstva ve společnosti Benzina. V letech 1997 až 1998 působil jako poradce v oblasti marketingu a public relations. V letech 1996 až 1997 pracoval jako Marketingový ředitel v České pojišťovně. V letech 1994 až 1996 zastával pozici vedoucího marketingové komunikace ve společnosti Kaučuk. V letech 1992 až 1994 pracoval jako PR a marketingový ředitel v Eurobance. V letech 1991 až 1992 působil jako učitel na základní škole. Tomáš Zikmund vystudoval Karlovu universitu v Praze, obor pedagogické vědy, český jazyk a evropské politické systémy. Ing. Václav Srba – předseda dozorčí rady (narozen 15.8.1941) Vzdělání: Vysoká škola ekonomická, obor ekonomika průmyslu a obchodu. Zaměstnání: 2004 - dosud Externí poradce ministra průmyslu a obchodu 2002 - 2004 Náměstek ministra průmyslu a obchodu 2001 - 2002 Ministerstvo financí, nejprve jako referent, poté jako ředitel odboru a následně jako vrchní ředitel úseku privatizace a restrukturalizace. 1992 - 2000 Náměstek generálního ředitele ve Spořitelní investiční společnosti, a.s., a poté ředitel skupiny 1992 TOP INVEST EMPIRE, a.s., - náměstek generálního ředitele. 1990 - 1992 Federální ministerstvo pro strategické plánování, ředitel odboru vyhodnocování účinnosti hospodářské politiky. 1972 - 1990 Státní plánovací komise, kde začínal jako referent a končil jako ředitel odboru financí a cen, v roce 1990 se stal ředitelem odboru federálně řízených odvětví. Prof. Ing. Miloslav Suchánek, CSc. – místopředseda dozorčí rady (narozen 18. 10. 1942 v Praze) Vzdělání:

1965 Vysoká škola chemicko-technologická, inženýr chemie 1976 kandidát chemických věd (CSc) 1991 docent analytické chemie, VŠCHT Praha 1997 profesor analytické chemie, VŠCHT Praha Zaměstnání: člen vědecké rady Fakulty chemickoinženýrské, VŠCHT Praha člen vědecké rady 1. lékařské fakulty UK v Praze (1999-2001) zástupce ČR v ISO/REMCO předseda EURACHEM-ČR člen evropského výboru EURACHEM zástupce ČR v panelu GLP/OECD (do roku 1998) člen výboru vědeckého programu ČR-USA JUDr. Zdeněk Černý (narozen 19. července 1954 v Praze) Vzdělání: Právnická fakulta Univerzity Karlovy v Praze Zaměstnání: od 1.7.2004 Předseda nově vzniklého Odborového svazu ECHO (energetika a chemie) 1997 – 2004 Předseda Odborového svazu chemie ČR 1990 – 1997 Odborový svaz chemie ČR (postupně vedoucí sekretariátu předsedy, výkonný tajemník, vedoucí legislativněprávního úseku) 1975 - 1989 Odvětví železniční dopravy (postupně technolog, úsek vědeckotechnického rozvoje, vynálezecké a zlepšovatelské hnutí, investice) 1973 – 1975 Průmstav Kolín (náhradní vojenská služba) Ing. Pavel Suchý (narozen 19. července 1954 v Praze) Vzdělání: Vysoká škola ekonomická – obor ekonomické informace a kontrola Zaměstnání: 2002 - dosud jmenován 1. místopředsedou VV FNM ČR. 1994 - 2002 člen výkonného výboru FNM ČR, v období do dubna r.2001 byl pověřen vedením odboru vypořádání pohledávek, po reorganizaci k 1.5.2001, kdy došlo k ukončení činnosti tohoto útvaru byl jmenován šéfem sekce správy majetkových účastí 1993 - 1994 pracoval jako ředitel pražské pobočky auditorské firmy Audit and consulting experts, s.r.o. 1991 - 1992 podnikal v oblasti reklamy a vydavatelské činnosti 1989 - 1990 člen koordinačního centra Občanského fóra. 1978 - 1989 pracoval v různých ekonomických funkcích v Závodech silnoproudé elektroniky – naposledy jako vedoucí odboru informační soustavy. Ing. Milan Kuncíř (narozen 25.6.1961) Vzdělání: VŠCHT Praha, katedra chemického inženýrství Zaměstnání: od 1.7.2003 UNIPETROL RAFINÉRIE a.s., technický ředitel 2001 - 2003 UNIPETROL, a.s., úsek strategie 1999 - 2001 UNIPETROL, a.s., vedoucí útvaru strategického marketingu 1998 - 1999 UNIPETROL, a.s., vedoucí útvaru prognostiky a modelování, projekt : výrobkové strategie hlavních komodit Unipetrolu 1996 - 1998 UNIPETROL, a.s., úsek pro rozvoj, specialista expertízy investic 1993 - 1996 ChemPlant Technology, s.r.o., výkonný ředitel, management řady projektů 1992 vedoucí oddělení systémového inženýrství VUANCH Ústí nad Labem Vývoj

procesních informačních systémů Northwestern University, Evanston, IL, USA. Výzkum v oblasti vyrovnávání dat nelineárních systémů, Simulation Sciences, Fullerton, CA, USA. Stáž, spolupráce při vývoji procesních simulátorů 1985-1992 Výzkumný pracovník ve VUANCH Ústí nad Labem, matematické modelování kontinuálních chemických procesů, intenzifikace a odstraňování úzkých míst rafinérských a petrochemických výrob, vývoj technologických informačních systémů 1991

Ing. Mgr. Klára Roženská- dříve Malečková (narozena 1.5.1974) Vzdělání: 1996 – 2001 Univerzita Karlova, právnická fakulta, obor právo 1993 - 1999 VŠE Praha, fakulta národohospodářská, obor hospodářská politika 1992 - 1993 VŠCHT, fakulta chemické technologie Zaměstnání: 2002 – dosud Ministerstvo financí ČR, vedoucí poradců ministra, poradce ministra, vedoucí sekretariátu ministra 2001 – červenec 2002 ČSOB, útvar restrukturalizace, manažer externí komunikace právní konzultant

Pavel Kuta (narozen 7.3. 1968) Vzdělání: 2000- 2002 LONDON BUSINESS SCHOOL - Londýn, Velká Británie MBA, zaměření Financial Management (Červenec 2002) 1990 – 1993 THE MASTER_S COLLEGE Santa Clarita, Spojené státy americké B.A. in business Administration, zaměření Management (Červen 1993) 1986 –1989 VYSOKÁ ŠKOLA EKONOMICKÁ Praha, Česká republika Ekonomika vnitřního obchodu Zaměstnání: 2001 - dosud FOND NÁRODNÍHO MAJETKU ČR Praha, Česká republika Místopředseda výkonného výboru LEHMAN BROTHERS Londýn, Velká Británie Léto 2001 Associate, Investment Banking, Telecommunication Media & Technology

2000

SCHRODER SALOMON SMITH BARNEY Londýn, Velká Británie Associate, Investment Banking, Emerging Markets 1997 – 1999 PATRIA FINANCE Praha, Česká republika Director, Capital Markets 1994– 1997 Associate, Corporate Finance 1993 SMITH BARNEY SHEARSON New York, Spojené státy americké Accounting Assistant 1992 – 1993 CITIBANK Santa Clarita, Spojené státy americké Relationship Manager 1992 BANK OF AMERIKA Saugus, Spojené státy americké Customer Service Representative (part-time) PhDr. Tomáš Sedláček (narozen 23. 1. 1977)

Je poradcem ministra financí, a má na starosti oblast fiskální konsolidace, reformy daní, důchodu a systému zdravotnictví. Předtím sloužil jako ekonomický poradce prezidenta České republiky, Václava Havla. Titul PhDr. získal na Fakultě sociálních věd Karlovy univerzity, kde přednáší Etiku a ekonomii, Filozofii a ekonomii, Ekonomické aktuality, Dějiny ekonomického myšlení a Rétoriku. Dále přednáší na University of New York v Praze a Diplomatické akademii při Ministerstvu zahraničních věcí. Podílel se na nevládní kampani "ANO pro Evropu," kde vedl analytický tým. Je autorem několika dopadových analýz vstupu ČR do EU a přednáší na téma rozšíření EU. Ve spolupráci s Georgetown University a Harvard University sepsal řadu případových studií se zaměřením na etiku a rozhodovací procesy v transformaci. Působil jako výkonný tajemník neziskové organizace The Leadership Forum a nyní je členem představenstva.

Ing. Jaroslav Šulc, CSc. (Narozen 27. dubna 1948 ve Zlíně) Vzdělání: Národohospodářská fakulta Vysoké školy ekonomické v Praze, obor Řízení a plánování národního hospodářství (obhajoba diplomové práce 1974) Zaměstnání: 2004 - dosud Vysoká škola finanční a správní, o.p.s., vedoucí katedry Finance a finanční služby 2001 – 2004 Ministerstvo financí, náměstek ministra odpovědný za cenovou politiku, finanční politiku, legislativu finančního trhu a bankovnictví, výkon státního dozoru nad sázkovými hrami a loteriemi a také v pojišťovnictví a penzijním připojištění 1995 – 2001 Náměstek generálního ředitele a člen představenstva ve VOJENSKÉM OTEVŘENÉM PENZIJNÍM FONDU, a.s. a ve VŠEOBECNÉM VZÁJEMNÉM PENZIJNÍM FONDU, a.s. 1991 – 1995 Ringier ČR, a.s., ekonomický publicista v podnikatelském týdeníku Československý PROFIT, a.s., po rozdělení ČSFR vedoucí redaktor jeho mutace Slovenský PROFIT, a.s. (Bratislava 1993) 1973 – 1990 Pedagog na Národohospodářské fakultě Vysoké školy ekonomické v Praze v letech 1973 –1977 a dále 1979-1980 (interně), v letech 1981–1990 (externě) Ing. Jaroslav Ungerman, CSc. (narozen 13. 1. 1952) Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, fakulta národohospodářská Zaměstnání: 2000 – dosud Poradce předsedy Fondu národního majetku 1996-2000 Ředitel odboru marketingu a obchodního plánu Investiční a poštovní banka Praha 1992 –1996 privátní sféra, poradce, finanční ředitel 1991 Ředitel odboru pro souhrnnou prognózu Federálního ministerstva strategického plánování 1982 – 1990 Odborný referent Státní plánovací komise, později vedoucí pro národohospodářské prognózy 1975 – 1982 Odborný asistent na fakultě národohospodářské VŠE Praha

Plnění poskytnuté statutárním orgánům nebo jejich členům a členům dozorčích orgánů emitenta:

tis. Kč

Z toho tantiémy

Naturální příjmy

2 595

0

147

Dozorčí rada

2.210

0

194

Vedení společnosti

22 492

0

560

Představenstvo

Peněžité příjmy

Plnění statutárním orgánům nebo jejich členům a členům dozorčí rady poskytnuté osobami v celém koncernu v rámci České republiky (včetně plnění od emitenta): tis. Kč Představenstvo Dozorčí rada

Peněžité příjmy

Tantiémy

Naturální příjmy

5 214

0

309

409

0

40

Údaje o počtu akcií společnosti, které jsou v majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců UNIPETROL, a.s.: Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí zaměstnanci

0 kusů akcií 1 699 kusů akcií 0 kusů akcií

3. ÚDAJE O FINANČNÍ SITUACI Účetní závěrka v nezkrácené formě: Účetní závěrka v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát ve formě srovnávací tabulky za poslední tři účetní období včetně přílohy jsou uvedeny v příloze výroční zprávy. Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období (v tis. Kč): Rok

2002

základní kapitál

2003

2004

18 133 476

18 133 476

18 133 476

7 138

7 138

7 454

kapitálové fondy zákonný rezervní fond

1 207 433

1 211 329

1 211 329

nerozdělený zisk minulých období

0

0

0

neuhrazená ztráta minulých období

0

0

-220.224

hospodářský výsledek

3 896

-220 224

142 580

vlastní kapitál celkem

19 351 943

19 131 719

19 274 617

Hospodářský výsledek (po zdanění) připadající na jednu akcii: 2002

2003

2004

Zisk na akcii – nekonsolidovaný (Kč)

Rok

0,02

-1,21

0,79

Zisk na akcii – konsolidovaný (Kč)

3,50

0,48

20,31

Výše dividendy za poslední tři účetní období: Za posledních pět účetních období (2000, 2001, 2002, 2003 a 2004) nebyla dividenda vyplacena.

Údaje o dosud nesplacených úvěrech a jiných závazcích k 31.12.2004 jsou uvedeny v příloze výroční zprávy

Dluhopisy: Věřitel

Měna

Objem emise

Záruka

Splatnost

Česká pojišťovna, a.s.

CZK

2 000 000 000

bez

28.12.2013

Česká pojišťovna, a.s.

CZK

1 300 000 000

bez

01.04.2007

Údaje o nezajištěných úvěrech a zajištěních poskytnutých UNIPETROL, a.s. jsou uvedeny v příloze účetní závěrky (nekonsolidované) Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci do roku 2005: (tis. Kč)

2003 (skut.)

2004 (skut)

2005

Náklady

1 700 624

1 244 374

787 894

Výnosy

1 480 400

1 264 651

831 113

-220 224

20 277

43 219

Zisk před zdaněním

Obchodní společnosti, ve kterých UNIPETROL, a.s. přímo vlastní více jak 10 % základního kapitálu (k 31.12.2004): Společnost CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s. Výzkumný ústav anorganické chemie,a.s. UNIPETROL TRADE a.s. BENZINA a.s.

Litvínov

25003887

10 846 764 000

Podíl na ZK v% 100,00

Kralupy nad Vltavou

25053272

6 236 000 000

100,00

Ústí nad Labem

62243136

60 000 000

100,00

Praha

25056433

2 172 000

100,00

Sídlo

IČ

Základní kapitál

Praha

60193328

600 778 296

100,00

Litvínov

25025139

1 000 000

100,00

SPOLANA a.s.

Neratovice

45147787

825 229 408

81,78

PARAMO, a.s.

Pardubice

48173355

1 330 078 000

73,52

Litvínov

62741772

9 348 240 000

51,00

AGROBOHEMIE a.s.

Praha

63078121

1 015 200 000

50,00

ALIACHEM a.s.

Praha

60108916

4 304 599 240

38,79

Litvínov

48289922

190 000 000

10,53



CELIO a.s.

Údaje o obchodních společnostech, ve kterých má UNIPETROL, a.s. přímou a nepřímou účast, jež činí nejméně 10% vlastního kapitálu UNIPETROL, a.s. nebo 10% jeho ročního zisku nebo ztráty (jak nekonsolidované, tak konsolidované)

Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Základní kapitál: Výše podílu UNIPETROL, a.s.:

CHEMOPETROL, a.s. Litvínov – Záluží 1, 436 70 Litvínov 25003887 10 846 764 000 Kč přímá účast ve výši 100 %

Předmět podnikání: -

-

-

výroba a úprava syntetického lihu podniky zajišťující ostrahu majetku a osob podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady poskytování telekomunikačních služeb výroba a zpracování paliv a maziv výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení velkoobchod montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení revize vyhrazených elektrických zařízení a revize hromosvodů technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany psychologické poradenství a diagnostika revizní zkoušky provozní způsobilosti vyhrazených zdvihacích zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení a plnění nádob plyny provozování cestovní agentury poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci zastupování v celním řízení činnost ekonomických poradců poradenská činnost v investiční výstavbě poradenská činnost v oblasti nemovitostí poradenská činnost v oblasti zeměměřičských a kartografických prací měření, poradenství a konzultace na úseku životního a pracovního prostředí v režimu živností volných poskytování služeb na úseku mzdové agendy vydávání a distribuce podnikového časopisu automatizované zpracování dat

-

-

-

poskytování software sociologické služby, konkurzní a výběrová řízení analytické a laboratorní práce, včetně poradenské činnosti v oboru analytické chemie výzkumně vývojová činnost v oblasti chemické výroby provoz výcvikové komory, kompletní servis dýchací techniky prováděný v režimu živností volných pronájem movitých věcí, nemovitostí a nebytových prostor vývoj, výroba, opravy a údržba zařízení pro chemický a chemicko-technologický výzkum vzdělávání a rekvalifikace svářečské práce včetně poradenské činnosti bezdemontážní diagnostika výrobního a strojního zařízení destruktivní a nedestruktivní zkoušení kovových výrobků, prošetřování poruch a havárií výrobních zařízení, atestace materiálů finanční a operativní leasing zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (v režimu živností volných) vnitrostátní zasilatelství mezinárodní zasilatelství poskytování služeb na úseku personální agendy podnikání a oblasti nakládání s odpady mimo nebezpečných odpadů poskytování úvěrů a půjček nebankovními subjekty výroba tepla rozvod tepla výroba elektřiny rozvod elektřiny výroba krmiv a krmných směsí výroba chemických látek a chemických přípravků výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé a senzibilizující revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu


KAUČUK, a.s. O. Wichterleho 810, 278 01 Kralupy nad Vltavou 25053272 6 236 000 000 Kč přímá účast ve výši 100 %


-

Výroba chemických látek a chemických přípravků. Výroba a dovoz chemických látek kvalifikovaných jako výbušné, oxidující, extremně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických látek a chemických přípravků kvalifikovaných jako vysoce toxické a toxické. Výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující. Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady. Silniční motorová doprava osobní. Výroba strojů a zařízení pro všeobecné účely. Velkoobchod. Specializovaný maloobchod. Zprostředkování obchodu. Skladování zboží a manipulace s nákladem. Poskytování technických služeb. Nakládání s odpady /vyjma nebezpečných/. Inženýrská činnost v investiční výstavbě. Výroba stavebních hmot a stavebních výrobků. Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd. Poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software. Správa a údržba nemovitostí. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti. Pronájem a půjčování věcí movitých. Příprava a vypracování technických návrhů. Úprava a rozvod užitkové vody. Testování, měření a analýzy. Činnost technických poradců v oblasti chemického průmyslu a sváření. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob. Technicko organizační činnost v oblasti požární ochrany. Poskytování telekomunikačních služeb. Projektová činnost ve výstavbě. Zastupování v celním řízení. Činnost účetních poradců, vedení účetnictví. Revize a zkoušky vyhrazených zdvihacích zařízení. Revize vyhrazených elektrických zařízení. Instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů. Opravy silničních vozidel. Zprostředkování služeb. Ubytovací služby.

-

Provoz spaloven odpadu a zařízení schválených pro spoluspalování odpadu. Výroba elektřiny. Rozvod elektřiny. Výroba tepla. Rozvod tepla. Obchod s elektřinou.


Výzkumný ústav anorganické chemie a.s. Ústí nad Labem, Revoluční 84, č.p. 1521 62243136 60 000 000 Kč přímá účast ve výši 100 %

Předmět podnikání: - výroba strojního technologického zařízení v režimu živností volných - inženýrská, projekční a konstruktérská činnost ve strojírenství - měření emisí a imisí, kromě měření emisí motorových vozidel - posuzování vlivů na životní prostředí - chemické analýzy pevných, kapalných a plynných látek vč. navazujících činností (odběry vzorků, vzorkování, vyhodnocování výsledků apod.) v režimu živností volných - technická, organizační a poradenská činnost v oblasti chemie - zprostředkovatelské služby v oblasti chemie a výpočetní techniky - sběr a zpracování dat v oblasti chemie a výpočetní techniky - organizování odborných seminářů - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - výzkumné a vývojové práce v chemii, technologii a využívání surovin v režimu živností volných - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí - prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí - výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilující - prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilující


UNIPETROL TRADE a.s. Praha 1, Klimentská 1207/10, PSČ: 11005 25056433 2 172 000 Kč přímá účast ve výši 100 %

Předmět podnikání: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - činnost organizačních a ekonomických poradců - organizační zajištění správy majetkových účastí - reklamní činnost - marketing - průzkum trhu - organizační zajištění pořádání výstav - výstavní aranžérství - zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu


BENZINA a.s. Dělnická 12, 170 04 Praha 7 60193328 600 778 296 Kč přímá účast ve výši 100 %


-

-

koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej poradenská činnost v oboru ropných výrobků organizační zajištění vzdělávacích akcí obstaravatelská činnost ve správě nebytového fondu provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení silniční motorová doprava nákladní podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady poskytování software (prodej hotových programů na základě smlouvy s autory nebo vyhotovování programů na zakázku) automatizované zpracování dat obstaravatelská činnost ve správě bytového fondu ubytovací zařízení (vyjma ubyt. zařízení uvedených v příl. 3 zák.č.455/91 Sb.) zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení provozování nápojových automatů pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb zajišťujících řádný provoz nemovitostí, bytů a nebytových prostor. provozování mycích linek nákup a prodej chemických výrobků s výjimkou toxických a vysoce toxických


UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. Litvínov - Záluží 1, 436 70 Litvínov 25025139 1 000 000 Kč přímá účast ve výši 100 %

Předmět podnikání: - velkoobchod - zprostředkování obchodu - nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení velkoobchod - zprostředkování služeb - činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců - činnost technických poradců oblasti chemie, obchodu a logistiky - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující - dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extremně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické.


SPOLANA a.s. ul. Práce 657, 277 11 Neratovice 45147787 825 229 408 Kč přímá účast ve výši 81,78 %


-

výroba chemických výrobků průmyslovým způsobem školení a vzdělávání včetně odborných kursů pronájem průmyslových výrobků podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady projektová činnost ve výstavbě hostinská činnost čištění kanalizací Technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany opravy vzduchových a kyslíkových dýchacích přístrojů výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extremně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické provádění staveb, jejich změn a odstraňování výroba elektřiny distribuce elektřiny výroba tepelné energie rozvod tepelné energie poskytování technických služeb provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy


PARAMO, a.s. Přerovská 560, 530 06 Pardubice 48173355 1 330 078 000 Kč přímá účast ve výši 73,52 %


-

-

-

zámečnictví výroba a zpracování paliv a maziv provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy zpracování ropy na rafinérské a asfaltářské výrobky včetně výrobků navazujících a pomocných, nemající charakter živností uvedených v příl. zák. č. 455/91 Sb. výroba elektřiny nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení velkoobchod výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extremně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické velkoobchod specializovaný maloobchod činnost technických poradců v oblasti chemické výroby a chemických analýz činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců pronájem a půjčování věcí movitých zasilatelství silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní revize vyhrazených elektrických zařízení podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady hostinská činnost poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software provádění staveb, jejich změn a odstraňování činnost účetních poradců, vedení účetnictví zpracování dat, služby databank, správa sítí


ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. Záluží 2, 436 70 Litvínov 62741772 9 348 240 000 Kč přímá účast ve výši 51,00 %


-

-

-

-

výroba a zpracování paliv a maziv nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení - velkoobchod výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilující výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí, a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výroba a zpracování chemických látek všeho druhu mimo výrobků uvedených v příloze č. 3 zákona 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, ve znění pozdějších předpisů výroba a rozvod plynu a tepla koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej v režimu živností volných činnost ekonomických a organizačních poradců zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb finanční a operativní leasing


AGROBOHEMIE a.s. Praha 3, Roháčova 1099/83, PSČ: 13000 63078121 1 015 200 000 Kč přímá účast ve výši 50 %

Předmět podnikání: - činnost organizačních a ekonomických poradců - pronájem vagónů - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu - výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilující - výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí


ALIACHEM a.s. Pardubice, Semtín, Pardubice č.p. 103, PSČ 532 17 60108916 4 304 599 240 Kč přímá účast ve výši 38,79 % nepřímá účast ve výši 50,17 % (jednání ve shodě se společností AGROBOHEMIE a.s.)


-

-

Zámečnictví Nástrojařství Kovoobráběčství Opravy motorových vozidel Opravy karosérií Opravy ostatních dopravních prostředků Truhlářství Hostinská činnost Výroba, montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny Projektování elektrických zařízení Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů Projektová činnost ve výstavbě Nákup a prodej zbraní podléhajících registraci podle zákona Nákup a prodej vojenských zbraní Zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení Výzkum, vývoj, výroba, ničení, zneškodňování, zpracování, nákup a prodej výbušnin Provádění trhacích a ohňostrojných prací Nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Podnikání v oblasti nakládání s odpady s výjimkou nebezpečných odpadů Podniky zajišťující ostrahu majetku a osob Výzkum a vývoj v oblasti chemie a oborech souvisejících Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Opravy a praní prádla Vývoj, výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání a znehodnocování vojenského střeliva Provozování vodovodů a kanalizací

-

-

-

-

Vývoj, výroba, opravy, úpravy, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, přeprava a znehodnocování střeliva do zbraní podléhajících registraci podle zákona Zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb. Reklamní a propagační činnost. Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. Pronájem průmyslového zboží. Pronájem strojů a výrobního zařízení. Pronájem motorových vozidel. Ubytování. Koupě pohledávek (factoring). Činnost organizačních a ekonomických poradců. Marketing a obchodně technické služby. Výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků, s výjimkou chemických látek a chemických přípravků uvedených v § 1 odst. 2 a v § 2 odst. 8 zákona č. 157/1998 Sb. Výroba, montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky strojů a zařízení pro chemický, potravinářský a plastikářský průmysl. Výroba, montáž, opravy, udržování, úpravy elektrických strojů, přístrojů, měřící informační techniky. Výroba pryžových a plastových výrobků, včetně vývoje, výzkumu a zkoušení: výroba pryžových výrobků, výroba zboží z plastů, tj. výroba desek, fólii, hadic, profilů, obalů z plastů, výroba z plastů pro stavebnictví a výroba ostatního zboží z plastů. Kovářství. Klempířství. Vodoinstalatérství. Izolatérství. Galvanizérství. Výroba potrubí a zařízení z umělých hmot. Zpracování projekční a konstrukční dokumentace chemických technologických zařízení. Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení. Montáž a opravy měřidel. Čištění kanalizací, vodovodních rozvodů, jímek a teplosměnných ploch. Chemická kontrola odpadních vod. Montáž, opravy, revize a revizní zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob plyny. Výroba a úprava kvasného lihu (s výjimkou ovocných destilátů získaných pěstitelským pálením). Výroba a úprava lihu syntetického. Inženýrská a investiční činnost v oblasti investiční výstavby. Provádění staveb, jejich změn a odstraňování. Poradenství v oblasti tribotechniky, antikorozní ochrany, diagnostiky, destruktivní i nedestruktivní zkoušení materiálů. Výroba a prodej výrobků z textilu.

-

-

-

Zahraniční obchod s vojenským materiálem v rozsahu povolení Ministerstva průmyslu a obchodu. Provozování drážní dopravy na železniční vlečce. Výroba a rozvod elektrického proudu. Výroba a rozvod tepla. Rozvod zemního plynu. podlahářství planografie a reprografické práce výroba, montáž, generální opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky provozní způsobilosti vyhrazených zdvihacích zařízení poskytování telekomunikačních služeb léčebná preventivní péče výroba léčivých látek v rozsahu povolení Státního ústavu pro kontrolu léčiv silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní podnikání v oblasti související s využíváním ionizujícího záření činnost účetních poradců, vedení účetnictví výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, vysoce toxické, toxické, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebozpečné pro životní prostředí a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé a senzibilizující montáž, opravy a revize vyhrazených elektrických zařízení v rozsahu oprávnění výroba rozvaděčů nízkého napětí podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software zpracování dat, služby databank, správa sítí technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob výroba krmiv a krmných směsí


CELIO a.s. Litvínov 7, V Růžodolu 2, PSČ: 43514 48289922 190 000 000 Kč přímá účast ve výši 10,53 % nepřímá účast ve výši 40,53 %

Předmět podnikání: - podnikání v oblasti nakládání s odpady - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost v oblasti služeb - Nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení - vedení účetnictví - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady včetně těchto nebezpečných odpadů: - odpady s obsahem arzenu - odpady s obsahem rtuti - kyanidové (alkalické) odpady s obsahem těžkých kovů kromě chrómu - kyanidové (alkalické) odpady bez obsahu těžkých kovů - odpady s obsahem kyanidů - výroba elektřiny na základě licence Energetického regulačního úřadu - silniční motorová doprava nákladní - vnitrostátní provozovaná vozidly bez omezení hmotnosti

4. ÚDAJE O OSOBÁCH ZODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Ing. Pavel Švarc, CSc., generální ředitel a předseda představenstva společnosti UNIPETROL, a.s., a Ing. Jan Landa, finanční ředitel a místopředseda představenstva společnosti UNIPETROL, a.s. prohlašují, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.

Ing. Pavel Švarc, CSc. předseda představenstva

Ing. Jan Landa místopředseda představenstva

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2004 (v celých tis. Kč) ROZVAHA

UNIPETROL, a.s.

v plném rozsahu

IČO: 61672190

k datu 31.12.2004

Klimentská 10 110 05 Praha1

(v tisících Kč)

31.12.2004 Brutto

Korekce

31.12.2003 Netto

Netto

29 957 556

2 098 655

27 858 901

33 497 949

A.

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál

B.

Dlouhodobý majetek

27 562 396

1 967 251

25 595 146

26 606 782

22 389

17 944

4 445

10 323

3 100

608

2 492

2 155

11 369

11 027

342

357

7 920

6 309

1 611

3 761

I. Dlouhodobý nehmotný majetek 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software 4. Ocenitelná práva 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem

4 050 514 729

10 190

495 478 18 514

10 190

504 539

506 278

495 478

495 244

8 324

10 842

726

726

161

10

10

31

27 025 279

1 939 117

25 086 162

26 090 181

19 649 982

1 903 676

17 746 306

17 527 248

852 035

35 442

816 594

860 265

1 094

1 094

1 093

6 522 168

6 522 168

7 701 575

31.12.2004 Korekce

AKTIVA Brutto C.

Oběžná aktiva

2 029 545

131 404

31.12.2003 Netto

Netto 1 898 141

6 393 369

110 602

110 602

122 973

110 602

110 602

121 994

I. Zásoby II. Dlouhodobé pohledávky 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 7. Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 3. Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 6. Stát - daňové pohledávky 7. Ostatní poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách

979 1 906 683

131 404

1 775 278

6 232 210

147 986

200

147 786

429 167

1 330 268

1 330 268

5 697 732

200 000

200 000

50 000

16 084 5 788

16 084 5 788

390 9 530 264

206 557

131 204

75 353

45 127

12 261

12 261

38 186

33

33

36

12 228

12 228

7 150

3. Krátkodobé cenné papíry a podíly D. I. Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo

31 000 365 614

365 614

497 798

4 123

4 123

3 793

361 492

361 492

494 005

111 069 991

133 493 998

119 464 610

8 394 620

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2004 (v celých tis. Kč) PASIVA A.

31.12.2004

31.12.2003

PASIVA CELKEM

27 858 901

33 497 949

Vlastní kapitál

19 274 617

19 131 719

I. Základní kapitál

18 133 476

18 133 476

1. Základní kapitál

18 133 476

18 133 476

7 454

7 138

7 454

7 138

1 211 329

1 211 329

1 211 329

1 211 329

II. Kapitálové fondy 2. Ostatní kapitálové fondy III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond IV. Výsledek hospodaření minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B.

Cizí zdroje

I. Rezervy 4. Ostatní rezervy

-220 223 -220 223 142 580

-220 224

8 232 228

13 880 989

16 802

16 801

16 802

16 801

II. Dlouhodobé závazky

3 078 027

2 991 330

6. Vydané dluhopisy

3 077 774

2 991 330

10. Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát - daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy

253 102 737

4 369 875

63 824

316 966

7 815

7 818

8 041

5 655

6 003

4 096

16 694

28 681

80

80

9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní

4 000 000 280

11. Jiné závazky

5 589 990

IV. Bankovní úvěry a výpomoci

5 034 662

6 502 983

1. Bankovní úvěry dlouhodobé

3 444 394

4 710 245

2. Krátkodobé bankovní úvěry

1 590 268

1 792 738

C. I. Časové rozlišení

352 057

485 241

1. Výdaje příštích období

352 012

485 241

2. Výnosy příštích období

45

Kontrolní číslo

110 940 967

133 726 779

Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu k 31.12.2004 (v celých tis. Kč)

UNIPETROL, a.s. IČO: 61672190 Klimentská 10 110 05 Praha1

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění období končící k 31.12.2004 (v tisících Kč) období do 31.12.2004 I. A. + II. 1. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. 1. 2. F. 1. G. IV. H. * VI. J. VII. 1.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

období do 31.12.2003

161 415 161 415 125 312 7 244 118 069 36 103 68 912 46 563 5 725 16 019 604 1 794 9 117 17 349 17 229 120

1 666 14 1 652 227 139 227 139 115 118 12 552 102 566 113 673 89 840 61 937 6 510 20 476 917 1 328 13 003 6 476 5 869 607

9 331 9 331

5 931 5 931

-24 725 29 482 16 937 1 566 52 876 43 671 79 466

-4 535 35 481 14 499 35 564

79 466

5 823

5 823

Ozn.

TEXT VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku

období do 31.12.2004

období do 31.12.2003 16

21

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

-35 058

255 849

Výnosové úroky

787 976

919 385

Nákladové úroky

765 013

893 108

XI. Ostatní finanční výnosy

313 975

268 190

Ostatní finanční náklady

308 874

270 875

Finanční výsledek hospodaření

151 809

-226 413

Daň z příjmů za běžnou činnost

10 795

29 375

9 563

27 927

1 232

1 448

M. X. N. O. * Q.

- splatná 1. 2. - odložená **

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

142 580

-220 224

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

142 580

-220 224

**** Výsledek hospodaření před zdaněním

153 375

-190 849

3 689 747

3 112 316

Kontrolní číslo

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích k 31.12.2004 (v celých tis. Kč) PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) období končící k 31.12.2004 (v tisících Kč)

P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.*** B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2 B.2.1. B.2.2. B.2.3. B.3. B.4. B.*** C.1. C.1.1. C.1.2. C.2. C.*** F. R.

Počáteční stav peněžních prostředků Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu krátkodobého finančního majetku Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku Výnosy z prodeje finančního majetku Půjčky a úvěry spřízněným osobám Přijaté dividendy a podíly ze zisku ze společností s rozhodujícím, podstatným a menšinovým vlivem Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z financování Snížení dlouhodobých i krátkodobých závazků Zvýšení dlouhodobých i krátkodobých závazků Dopady změn vlastního kapitálu Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků Konečný stav peněžních prostředků

období do 31.12.2004 7 186

období do 31.12.2003 6 889

153 375 -166 836 9 117 -59 782 -17 222 -79 466 -22 963 3 479

-190 849 237 987 13 003 251 314 -545 -5 823 -26 277 6 315

-13 461 134 758 332 380 -228 622 31 000 121 297

47 138 -94 505 -364 391 288 158 -18 000 -47 095

-811 798 834 045 -43 811 99 733

-809 390 835 083 -10 257 -31 659

-191 969 -7 031 -938 -184 000 69 196 9 818 6 502 52 876 5 492 293

-21 487 -11 194 -4 307 -5 986 6 231 6 231

484 895

4 144 5 373 664

5 823 475 462

-5 468 321 -14 914 221 9 445 900

-443 506 -13 166 910 12 723 404

-5 468 321 5 075 12 261

-443 506 297 7 186

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 1 1.1

OBECNÉ ÚDAJE Založení a charakteristika společnosti UNIPETROL, a.s. (dále jen „společnost“) byla založena Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 3020. Identifikační číslo společnosti je 616 72 190. UNIPETROL, a.s. funguje jako holdingová společnost zastřešující a spravující skupinu společností podnikajících především v oblasti zpracování ropy, ve výrobě komoditních petrochemických produktů, polotovarů pro průmyslová hnojiva, ve výrobě polymerních materiálů včetně syntetických kaučuků, v oblasti výroby tepla a elektřiny a v oblasti distribuce a provozování čerpacích stanic. V rámci svého působení také vykonává činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, činnost technických poradců v oblasti výzkumu a vývoje, chemie, ochrany životního prostředí a logistiky.

Sídlo společnosti je Klimentská 10, Praha 1, Česká republika. Společnost má základní kapitál ve výši 18 133 476 400 Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. prosinci 2004. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/ Fond národního majetku ČR Ostatní drobní akcionáři Celkem

% podíl na základním kapitálu 63 % 37 % 100 %

Dne 28. dubna 2004 rozhodla Vláda České republiky o prodeji svého celkového podílu ve společnosti UNIPETROL, a.s. spravovaného Fondem národního majetku ČR společnosti POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Představenstvo společnosti bylo informováno, že smlouva o prodeji uzavřená dne 4. června 2004 obsahuje ujednání o odkládacích podmínkách, které musí být splněny před vlastním převodem majetkového podílu. Ke dni sestavení účetní závěrky nebyly všechny odkládací podmínky splněny. 1.2

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2004 byla provedena změna ve složení členů představenstva a dozorčí rady, viz kap. 1.5. Dne 1.10.2004 byl podán návrh na změnu zápisu v obchodním rejstříku obsahující níže uvedené změny v orgánech společnosti, z něhož není k datu sestavení závěrky zapsána změna týkající se ukončení funkce dvou členů dozorčí rady.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 1.3

Organizační struktura společnosti Společnost je rozdělena do čtyř úseků: úsek generálního ředitele, úsek finanční, úsek strategie a úsek personální. Úsek generálního ředitele zahrnuje útvary: vnější a vnitřní komunikace, majetkové účasti, kontroling, řízení projektů a informatika.

1.4

Identifikace skupiny Společnost je součástí konsolidačního celku UNIPETROL jako mateřská společnost.

1.5

Představenstvo a dozorčí rada Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Člen Člen Člen Člen Člen Člen

Jméno Ing. Pavel Švarc, CSc. Ing. Jan Landa Ing. Vít Šubert Ing. Pavel Krtek Doc. Ing. Jiří Havel, CSc. Ing. Václav Srba Prof. Ing. Miroslav Suchánek, CSc. JUDr. Zdeněk Černý Pavel Kuta Ing. Milan Kuncíř Ing. Mgr. Klára Malečková Ing. Pavel Suchý Ing. Jaroslav Šulc Ing. Jaroslav Ungerman, CSc. PhDr. Tomáš Sedláček Piotr Kearney * Mgr. Inz. Andrzej Pawel Sikora *

V průběhu sledovaného účetního období došlo k následujícím změnám v představenstvu a dozorčí radě společnosti (změny zapsané v Obchodním rejstříku v průběhu roku 2004): Představenstvo: Vzhledem k tomu, že třem členům představenstva (Ing. Pavel Švarc, CSc., Ing. Jan Landa a Ing. Václav Přibyl) končilo dne 29. ledna 2004 pětileté funkční období, byli dne 23. ledna 2004 dozorčí radou společnosti zvoleni tři noví členové představenstva s účinností k 30. lednu 2004 a to: Ing. Pavel Švarc, CSc., Ing. Jan Landa a Doc. Ing. Jiří Havel, CSc. Dne 30. ledna 2004 byli představenstvem společnosti zvoleni: předseda představenstva Ing. Pavel Švarc, CSc. a místopředsedové představenstva Ing. Jan Landa a Ing. Vít Šubert. Vzhledem k tomu, že u dvou členů představenstva (Ing. Vít Šubert a Ing. Pavel Krtek) končilo dne 26. května 2004 pětileté funkční období, byli dne 18. června dozorčí radou společnosti zvoleni dva noví členové představenstva a to: Ing. Vít Šubert a Ing. Pavel Krtek. Dne 21. června 2004 byl představenstvem společnosti zvolen místopředseda představenstva Ing. Vít Šubert.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Dozorčí rada: Dne 17. června 2004 řádná valná hromada společnosti zvolila s ohledem na konec funkčního období nové členy dozorčí rady: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny Člen JUDr. Zdeněk Černý JUDr. Zdeněk Černý 18.06.2004 Člen JUDr. Eva Štruplová PhDr. Tomáš Sedláček 18.06.2004 Člen Ing. Ladislav Varhaník Piotr Kearney * 18.06.2004 Člen Ing. Josef Žák Mgr. Inz. Andrzej Pawel Sikora * 18.06.2004 * Dne 23. července 2004 dozorčí rada společnosti projednala odstoupení z funkcí u dvou členů dozorčí rady, a to Mgr. Inz. Andrzej Pawel Sikora a Piotr Kearney (tato změna není zapsána k datu sestavení účetní závěrky v obchodním rejstříku).

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3.3., zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUP

3.1

Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a nalezené pozemky. Příslušná reprodukční cena se stanovuje kvalifikovaným odhadem nebo znaleckým posudkem. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počítačové systémy, kancelářské stroje Dopravní prostředky Inventář

Počet let 4 – 12 4 4 – 12

Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 1 - 40 tis. Kč se účtuje přímo do nákladů jako spotřeba materiálu a sleduje se v operativní evidenci. 3.2

Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva

Počet let 6 5 5

3.2.1 Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku snížena na hodnotu realizovatelnou formou opravné položky. 3.3

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména úvěry poskytnuté účetní jednotkou podnikům ve skupině a ostatní úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly. Úvěry jsou sledovány v jmenovité hodnotě. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období, se kterým věcně a časově souvisejí. V omezených případech, kdy není vyžadováno průběžné splacení úroků, jsou naběhlé úroky připisovány k jistině a vykazovány jako součást úvěru. V ostatních případech jsou naběhlé a dosud nesplacené úroky vykazovány v rámci příjmů příštích období. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Ocenění k datu pořízení Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Ocenění k datu účetní závěrky Majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. Pokud dochází k poklesu hodnoty podílu na vlastním kapitálu pod pořizovací cenu dlouhodobého finančního majetku, považuje se rozdíl za dočasné snížení hodnoty a je v účetní závěrce vykázán jako opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku. V odůvodněných případech se výše opravné položky upravuje s ohledem na budoucí vývoj hospodaření příslušné společnosti ve skupině a na mimořádné vlivy působící na hospodaření příslušné společnosti. Tvorba opravné položky je účtována do nákladů. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou oceněny reálnou hodnotou, pokud je tuto možné stanovit. Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů a podílů je účtována oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu. Jako reálnou hodnotu společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. V případě cenných papírů a podílů neobchodovaných na veřejných trzích je jejich cena stanovena na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením společnosti. 3.4

Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří, vedle peněz a účtů v bankách, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení krátkodobého finančního majetku je tento krátkodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako krátkodobý finanční majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finanční majetek. Krátkodobým finančním majetkem k obchodování se rozumí cenný papír, který je držen za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné tuto hodnotu zjistit. Změny v reálných hodnotách krátkodobého finančního majetku k obchodování jsou účtovány jako finanční náklad nebo finanční výnos. Změny reálných hodnot ostatních cenných papírů se účtují prostřednictvím účtů vlastního kapitálu. 3.4

Deriváty Společnost nemá a nepoužívá zajišťovací či jiné deriváty.

3.5

Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy je zjištěno snížení hodnoty zásob, které však není trvalého charakteru.

3.6

Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. Společnost stanoví opravné položky na základě věkové struktury pohledávek, a to ve výši 100 % hodnoty pohledávky, pokud jsou jednotlivé pohledávky více než 180 dní po splatnosti. V případech pohledávek za dlužníky v konkurzu a vyrovnání, za dlužníky v likvidaci či pohledávek u soudu se tvoří opravné položky v plné výši hodnoty pohledávky.

3.7

Úvěry Úvěry jsou sledovány v jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období, se kterým věcně a časově souvisejí. V omezených případech, kdy není vyžadováno průběžné splacení úroků, jsou naběhlé úroky připisovány k jistině a vykazovány jako součást úvěru. V ostatních případech jsou naběhlé a dosud nesplacené úroky vykazovány v rámci výdajů příštích období.

3.8

Dlouhodobé závazky z emitovaných dluhopisů Závazky z emitovaných dluhopisů jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. V případě dluhopisů s výnosem stanoveným rozdílem mezi jejich jmenovitou hodnotou a emisním

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) kurzem jsou tyto závazky, počínaje rokem 2001, účtovány ve výši emisního kurzu a časově rozlišených nákladů z těchto dluhopisů. 3.9

Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Společnost vytváří účetní rezervy na plnění plynoucích ze soudních sporů, na daň z převodu nemovitostí a na doměrek daně z příjmů za minulá období.

3.10

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Kurzové rozdíly z cenných papírů a podílů jsou při ocenění ke konci rozvahového dne součástí ocenění reálnou hodnotou nebo ocenění ekvivalencí. Pokud není cenný papír nebo podíl oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, pak se kurzové rozdíly účtují prostřednictvím rozvahových účtů vlastního kapitálu. Pokud není dluhový cenný papír oceněn reálnou hodnotou, pak se kurzový rozdíl účtuje na vrub finančních nákladů a ve prospěch finančních výnosů.

3.11

Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a účtována po dobu pronájmu do nákladů. V okamžiku odkupu najaté věci je takto pořízený majetek zaúčtován na příslušný účet dlouhodobého hmotného majetku v jeho odkupní ceně. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny.


Daně

3.12.1 Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.12.2 Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.12.3 Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 3.13

Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Poplatky za věcná břemena spojená s vlastnictvím pozemků jsou zaúčtovány v okamžiku vzniku práva na úhradu poplatku. V průběhu roku jsou poplatky časově rozlišovány. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 3.14

Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

3.15

Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících.

3.16

Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Ve výkazech za období roku 2003 byly provedeny reklasifikace odrážející změny ve formátu výkazů pro rok 2004. Hlavní změny představují následující položky: Nově jsou k 31.12.2004 vykázány Krátkodobé poskytnuté zálohy v položce C.III.7. ve výši 9 530 tis. Kč., k 31.12.2003 byly tyto zálohy vykázány v rámci položky C.III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů ve výši 438 697 tis. Kč.

3.17

Jiné Společnost je zajištěna proti úrokovému případně měnovému riziku u úvěrů a emitovaných dluhopisů, neboť peněžní prostředky plynoucí z těchto zdrojů jsou za téměř shodných podmínek použity jako poskytnuté úvěry na financování investiční výstavby významných dceřiných společností. Společnost jako právní nástupce společností CHEMOPETROL GROUP, a.s. a KAUČUK Group, a.s. je příjemcem finančních prostředků z Fondu národního majetku ČR na vypořádání závazků ve vztahu k životnímu prostředí. Společnost přeúčtovává tyto závazky k dodavateli prací (odstraňování ekologických zátěží) na fond a toto přeúčtování nemá vliv na obrat v nákladech a výnosech společnosti. V případě vzniku majetku z těchto zdrojů nedochází k jeho odpisování ani zahrnování majetku do nákladů. Majetek je sledován v podrozvahové evidenci viz 4.2.2.


Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:

31.12.2004 33 12 228 12 261

Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

(údaje v tis. Kč) 31.12.2003 31.12.2002 36 156 7 150 6 733 7 186 6 889

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzované.

4

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1

Dlouhodobý majetek

4.1.1

Dlouhodobý nehmotný majetek Software

Ocenitelná práva

Pořízení DNM

25 397 250 -25 647 4 050 26 597 3 100

12 235 388 -1 371 11 252 117 -11 369

11 372 100 -11 472 -3 552 7 920

918 3 132 -4 050 -4 050 --

49 922 3 870 -1 371 52 421 4 167 34 199 22 389

22 663 5 104 --4 275 23 492 3 432 21 883 -4 433 608 2 155 2 492

12 162 104 -1 371 -10 895 131

5 496 2 215 --7 711 1 616 3 018 -6 309 3 761 1 611

---------4 050 --

40 321 7 423 -1 371 -4 275 42 098 5 179 24 901 -4 433 17 944 10 323 4 445

Pořizovací cena Zůstatek k 31.12.2002 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2004 Korekce Zůstatek k 31.12.2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Opravné pol. změna Zůstatek k 31.12.2003 Odpisy Oprávky k úbytkům Opravné pol. změna Zůstatek k 31.12.2004 Zůst. hodnota 31.12.2003 Zůst. hodnota 31.12.2004

4.2

(údaje v tis. Kč) Celkem

Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti

-11 027 357 342

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky

Stavby

Dopravní prostředky, inventář,

Umělecká díla

Pořízení DHM

(údaje v tis. Kč) Celkem

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) stroje Pořizovací cena Zůstatek k 31.12.2002 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2004 Korekce Zůstatek k 31.12.2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31.12.2003 Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31.12.2004 Zůst. hodn. 31.12.2003 Zůst. hodn. 31.12.2004

487 434 8 859 -1 049 495 244 2 093 1 859 495 478

--------

28 019 2 463 -8 987 21 495 4 710 7 691 18 514

161 --161 565 -726

-31 -31 10 31 10

515 614 11 353 -10 036 516 931 7 378 9 581 514 728

-------495 244 495 478

----------

9 190 5 579 -4 116 10 653 3 938 4 402 10 190 10 842 8 324

-------161 726

-------31 10

9 190 5 579 -4 116 10 653 3 938 4 402 10 190 506 278 504 538

Mezi významné přírůstky dlouhodobého hmotného majetku patří v roce 2004 nákup osobních automobilů v celkové výši 4 710 tis. Kč. Mezi významné přírůstky dlouhodobého hmotného majetku patří v roce 2003 nákup osobních automobilů v celkové výši 2 011 tis. Kč a nákup pozemků od Kaučuk, s.p. v likvidaci v hodnotě 8 389 tis. Kč. Významná část pozemků je představována areály výrobních podniků skupiny, kterými jsou tyto pozemky užívány (viz 4.2.3) 4.2.1

Drobný hmotný a nehmotný majetek (neuvedený v rozvaze) V souladu s účetními postupy společnost účtovala drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku, který je v používání, představuje: (údaje v tis. Kč)

Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek Celkem

4.2.2

Zůstatek k 31.12. 2004 4 861 1 542 6 403

2003 4 948 1 545 6 493

Dlouhodobý majetek evidovaný v podrozvahové evidenci V průběhu roku 2001 byla provedena kolaudace 1. etapy Stavby III - Popelové skládky K1-K4 v pořizovací hodnotě 320 971 tis. Kč, která je hrazena Fondem národního majetku ČR v souvislosti s vypořádáním závazků ve vztahu k životnímu prostředí a v souladu se smlouvou o odstraňování starých ekologických zátěží společnosti UNIPETROL, a.s. Dále společnost eviduje v podrozvahové evidenci majetek - stavby Ochrana řeky Bíliny a Skládka kalů z čističky odpadních vod. Celková hodnota dlouhodobého hmotného majetku evidovaného v podrozvahové evidenci tak činí 473 561 tis. Kč (2002 - 473 561 tis. Kč). Výše uvedené akce byly realizovány v souvislosti s povinností společnosti vypořádat závazky k životnímu prostředí.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.2.3

Dlouhodobý majetek zatížený věcným břemenem Věcným břemenem jsou zatíženy k 31. prosinci 2004 pozemky o výměře 166 ha, které jsou užívány společností ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. se sídlem v Litvínově v účetní hodnotě 131 021 tis. Kč, dále pozemky užívané společností CHEMOPETROL, a.s. o výměře 739 ha v účetní hodnotě 171 657 tis. Kč a pozemky užívané společností KAUČUK, a.s. o výměře 132 ha v účetní hodnotě 171 738 tis. Kč. Věcná břemena jsou zřízena úplatně.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.3 Operativní pronájem (leasing) Popis předmětu/ skupiny předmětů

Datum zahájení

Pronájem prostor Pronájem T-Systém - SAP Pronájem T-Systém - počítače Celkem

Datum ukončení Roční náklady pronájmu k 31.12.2003 30.10.2005 6 377 Na dobu neurčitou 1 571 Na dobu neurčitou 2 691 10 639

1.11.2002 1.1.2001 1.1.2001

(údaje v tis. Kč) Roční náklady Odhad nákladů pronájmu k pronájmu v roce 31.12.2004 2005 10.127 10 575 1 936 2 000 2.670 2 600 14 733 15 175

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 4.4 Dlouhodobý finanční majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky 1.1.2003 Podíly v ovládaných a 19 459 997 řízených osobách Podíly v účetních jednotkách 895 707 pod podstatným vlivem Realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a podíly 1 094 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 12 294 751 Celkem 32 651 549

4.4.1

5 985

Pořizovací cena Úbytky Stav k Přírůstky 31.12.2003 -- 19 465 982

(údaje v tis. Kč) Reálná hodnota Úbytky Přecenění k Stav k 31.12.2004 31.12.2004

184 000

--

--

19 649 982

--

--

895 707

--

43 671

--

852 036

--

--

1 094

--

--

--

1 094

86 444 973 490 270 444 1 017 161

-292 361 -292 361

6 522 168 27 025 280

464 268 5 057 444 7 701 575 470 253 5 057 444 28 064 358

Podíly v ovládaných a řízených osobách 2004

Obchodní firma

CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. *) UNIPETROL TRADE a.s. BENZINA a.s. UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. SPOLANA a.s. PARAMO, a.s. ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. *), **) Celkem

Sídlo

Pořizovací cena

Vlastnický podíl v %

Litvínov Kralupy nad Vltavou Ústí nad Labem Praha 1

7 358 945

Praha 7 Litvínov Neratovice Pardubice Litvínov

(údaje v tis. Kč) Ocenění k 31.12. 2004

Výsledek hospodaření firmy

Opravná položka

Příjem z dividend za rok 2004

100,00

Podíl na vlastním kapitálu firmy 12 894 304

1 777 487

--

--

7 358 945

5 462 826

100,00

6 267 725

269 461

--

--

5 462 826

59 171 350 000

100,00 100,00

53 726 --

2 351 45 641

---

51 311 --

1 922 070 1 110 570 422 146 684

100,00 100,00 81,78 73,52

376 254 827 805 792 462 1 653 335

2 363 1 061 731 82 495 144 076

7 860 350 000 1 545 816 ----

-----

376 254 1 110 570 422 146 684

3 778 754 19 465 982

51,00 --

8 418 506 --

18 241 --

-1 903 676

75 322 75 322

*) Údaje o podílu na vlastním kapitálu a o výsledku hospodaření vycházejí z předběžných finančních výkazů. **) Rozhodování o všech významných záležitostech ve společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. vyžaduje podle stanov společnosti kvalifikovanou většinu hlasů, která převyšuje 51 % hlasovací podíl.

V roce 2004 byl navýšen základní kapitál společnosti BENZINA a.s. peněžním vkladem ve výši 180 000 tis. Kč

3 778 754 17 746 306

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 2003 Název společnosti

CHEMOPETROL, a.s.

Sídlo

Pořizovací cena

Litvínov Kralupy nad Vltavou

7 358 945

Podíl na vlastním kapitálu firmy 100,00 10 907 125

5 462 826

100,00

5 993 425

55 171 350 000 1 742 070 1 110 570 422 146 684 3 778 754 19 465 982

100,00 100,00 100,00 100,00 81,78 73,52 51,00 -

47 312 -165 306 -725 080 1 547 119 8 363 026 -

KAUČUK, a.s. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. Ústí nad Labem UNIPETROL TRADE a.s. Praha 1 BENZINA a.s. Praha 7 UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. Litvínov SPOLANA a.s. *) Neratovice PARAMO, a.s. Pardubice ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. *) Litvínov Celkem


Výsledek hospodaření firmy

Opravná Příjem z položka dividend za rok 2003

(údaje v tis. Kč) Ocenění k 31.12.2003

124 848

--

--

7 358 945

128 750

--

--

5 462 826

7 860 350 000 1 579 764 1 110 ---1 938 734

--------

47 311 -162 306 -570 422 146 684 3 778 754 17 527 248

2 026 64 670 -273 437 -235 028 -2 608 988 -142 349 89 295 -

*) Rozhodování o všech významných záležitostech ve společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. vyžaduje podle stanov společnosti kvalifikovanou většinu hlasů, která převyšuje 51 % hlasovací podíl.

4.4.2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2004 Název společnosti

AGROBOHEMIE a.s.*) ALIACHEM a.s. Celkem

Sídlo

Pořizovací Vlastnický cena podíl v %

(údaje v tis. Kč) Podíl na Výsledek Opravná Příjem z Ocenění vlastním hosp. položka dividend k 31.12 2004 kapitálu firmy za rok firmy 2004

Praha 3

507 600

50,00

496 062

21 990

35 442

--

472 158

Pardubice

344 436 852 035

38,90 1 855 289 ---

6 110 --

-35 442

---

344 436 816 594

*) Údaje o podílu na vlastním kapitálu a o výsledku hospodaření vycházejí z předběžných finančních výkazů.

V roce 2004 byl prodán 50 % podíl ve společnosti POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. Příjem z dividend od této společnosti činil ve sledovaném období 4 144 tis. Kč. 2003 Název společnosti

Sídlo

AGROBOHEMIE a.s. POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. ALIACHEM a.s. Celkem

Praha 3 Brno Pardubice

Pořizovací Vlastnický cena podíl v %

507 600

50,00

43 671

50,00

344 436 895 707

údaje v tis. Kč) Podíl na Výsledek Opravná Příjem z Ocenění vlastním hosp. položka dividend k 31.12 2003 kapitálu firmy za rok firmy 2003 944 317 27 828 35 442 -472 158 57 020

8 725

--

5 823

43 671

38,90 1 852 903 -107 616 ----

-35 442

-5 823

344 436 860 265


Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Druh cenného papíru a vkladu

CELIO a.s. Spolek pro chemickou a hutní výrobu, akciová společnost Celkem

4.4.4

(údaje v tis. Kč) Reálná Pořizovací cena Reálná hodnota Pořizovací cena k 31.12.2004 k 31.12.2003 hodnota k 31.12.2004 k 31.12.2003 1 093 1 093 1 093 1 093 0,2

0,2

0,2

0,2

1 093

1 093

1 093

1 093

Půjčky a úvěry – ovládající a řízená osoba, podstatný vliv 2004 Společnost BENZINA a.s. BENZINA a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s.. Celkem

Úroková sazba Datum splatnosti 12,53 % ** 28.12.2013 8,92 % 1.4.2007 6M EURIBOR* 29.6.2012 6M EURIBOR* 16.7.2009 6M EURIBOR* 16.7.2012 6M LIBOR* 15.8.2012 6M EURIBOR* 18.6.2007 6M PRIBOR* 26.8.2007 6,10 % 26.2.2013 3M PRIBOR* 1.9.2006

Měna CZK CZK EUR EUR EUR USD EUR CZK EUR CZK

Nom. hodnota 2 000 000 1 077 774 684 729 266 312 867 996 542 921 68 016 209 949 616 971 187 500 6 522 168

(údaje v tis. Kč) Úrok za rok 224 598 87 961

28 094 13 043 32 317 13 596 5 490 13 699 47 599 18 319 484 716

2003 Společnost Úroková sazba Datum splatnosti Měna Nom. hodnota BENZINA a.s. 12,53 % ** 28.12.2013 CZK 2 000 000 BENZINA a.s. 8,92 % 1.4.2007 CZK 991 330 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 29.6.2012 EUR 840 384 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 16.7.2009 EUR 354 088 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 16.7.2012 EUR 1 055 165 CHEMOPETROL, a.s. 6M LIBOR* 15.8.2012 USD 711 729 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 18.6.2007 EUR 120 579 CHEMOPETROL, a.s. 6M PRIBOR* 26.8.2007 CZK 314 923 CHEMOPETROL, a.s. 6,10 % 26.2.2013 EUR 743 760 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 15.8.2005 EUR 103 649 CHEMOPETROL, a.s. 6M EURIBOR* 15.8.2005 EUR 28 468 KAUČUK, a.s.. 3M PRIBOR* 1.9.2006 CZK 437 500 Celkem 7 701 575 *) Úroková sazba se zvyšuje o dohodnutou přirážku. **) Úroková sazba v prvních dvou letech činí 0 %, v dalším období 12,53 % p.a.

(údaje v tis. Kč) Úrok za rok 223 984 80 906 34 803 16 709 39 462 14 137 8 386 16 824 52 206 9 934 2 965 24 496 524 812

Dlouhodobé úvěry poskytnuté dceřiným společnostem nejsou zajištěny. Část dlouhodobých úvěrů splatná do 1 roku není obsažena v této tabulce, nýbrž je vykázána v rámci pohledávek za společnostmi s rozhodujícím vlivem (viz 4.6.2). Roční úrok z úvěru poskytnutého společnosti BENZINA a.s. se splatností v roce 2007 byl připsán k jistině.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč)

4.5

Pohledávky

4.5.1

Dlouhodobé pohledávky Společnost eviduje dlouhodobou pohledávku za společností UNIPETROL TRADE a.s., kterou společnost odkoupila v roce 2001 od Credit Lyonnais bank Praha, a.s. a Credit Lyonnais bank Slovakia, a.s. Účetní hodnota (pořizovací cena) pohledávky k 31. prosinci 2004 dosáhla výše 110 602 tis. Kč (2003 – 121 994 tis. Kč). Nominální hodnota pohledávky k 31. prosinci 2004 byla 396 354 tis. Kč (2003 – 437 184 tis. Kč). Ze splátek postoupené pohledávky byly v roce 2004 zaúčtovány výnosy ve výši 26 750 tis. Kč (2003 – 29 912 tis. Kč).

4.6

Krátkodobé pohledávky

4.6.1

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok

Kategorie

Do splatnosti 0 - 90 dní

2004

Brutto

146 839

53

2003

Opr.položky Netto Krátkodobé Opr. položky Netto

-146 839 428 887 -428 887

-53 280 -280

(údaje v tis. Kč) Po splatnosti Celkem po Celkem 91 - 180 181 – 360 1 - 2 roky 2 a více splatnosti dní dní let 838 140 60 -1 091 147 930 -838 ----

140 -20 20 --

60 -----

------

200 891 300 20 280

200 147 730 429 187 20 429 167

Zůstatky pohledávek z obchodních vztahů jsou tvořeny zejména pohledávkami za podniky ve skupině. Pohledávky nejsou zajištěny ani nejsou použity jako zástava. Společnost nemá pohledávky určené k obchodování


Pohledávky k podnikům ve skupině Název společnosti Z obchodního styku CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. POLYMER INSTITUTE BRNO s.r.o. ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. PETROTRANS, a.s. BENZINA TRADE a.s. PARAMO, a.s. SPOLANA a.s. UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. UNIPETROL TRADE a.s. UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH AGROBOHEMIE, a.s. ALIACHEM a.s. Ostatní krátkodobé pohledávky V ovládaných a řízených osobách CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. PARAMO, a.s. SPOLANA a.s. UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH V účetních jednotkách pod podstatným vlivem AGROBOHEMIE, a.s. ALIACHEM a.s. Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům v konsolidačním celku Pohledávky mimo skupinu Opravné položky Krátkodobé pohledávky celkem

4.7

38 246 1287 30 18 570 23 356 2 521 20 -1 736 652 4 542 793 47 9 124

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003

226 473 12 886 -16 120 77 490 3 715 32 27 6 616 332 36 210 564 --1 327

730 268 350 000 150 000 -100 000 --

4 880 326 350 000 200 000 100 000 135 000 32 405

-200 000 1 622 201

50 000 -6 129 523

284 482 131 404 1 775 278

254 383 151 696 6 232 210

Krátkodobý finanční majetek Pokladna Peníze Běžné účty Účty v bankách Dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti Krátkodobé cenné papíry a podíly Krátkodobý finanční majetek celkem

4.8

Stav k 31.12.2004

Stav k 31.12.2004 33 33 12 228 12 228 --12 261

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 36 36 7 150 7 150 31 000 31 000 38 186

Časové rozlišení aktivní Na účtu příjmy příštích období jsou evidovány zejména časově rozlišené úroky z poskytnutých úvěrů.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.9 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 181 334 764 kusů akcií na majitele se jmenovitou hodnotou 100 Kč na akcii. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě zápisem v evidenci Střediska cenných papírů a jsou registrované. Akcie jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha. Změny vlastního kapitálu jsou uvedeny v Přehledu o změnách vlastního kapitálu. 4.10 Rezervy

Zůstatek k 31.12.2003 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2004

Rezervy podle Rezerva na zvláštních právních důchody a předpisů podobné závazky ---------

Rezerva na daň z příjmů -----

Ostatní rezervy

(údaje v tis. Kč) Rezervy celkem

16 801 --16 801

16 801 --16 801

V roce 2002 byla vytvořena rezerva na penále na doměřené daně z příjmů právnických osob společnosti CHEMOPETROL GROUP, a.s., právního předchůdce společnosti, za roky 1995 a 1996 ve výši 16 246 tis. Kč. Vzhledem k probíhajícímu řízení nebylo penále dosud zaplaceno a z tohoto důvodu je evidována příslušná rezerva. Z důvodu právního nástupnictví společnosti UNIPETROL, a.s. za společnost CHEMOPETROL GROUP, a.s. byla v roce 2000 vytvořena rezerva ve výši 2 344 tis. Kč na daň z převodu nemovitostí, vložených do společnosti TOROL a.s., která zanikla v roce 2000 výmazem z obchodního rejstříku. Zůstatek této rezervy k 31. prosinci 2004 činí 555 tis. Kč. 4.11 Závazky 4.11.1 Dlouhodobé závazky Emise dluhopisů Emise I. Emise II. Celkem

Jmenovitá hodnota 2 000 000 1 300 000 3 300 000

Datum emise 1998 1999

Datum splatnosti 2013 2007

(údaje v tis. Kč) Úroková sazba první dva roky 0 %, v následujících letech 12,53 % emisní kurz 665 190 Kč

Součet účetních hodnot dluhopisů k okamžiku emisí byl 2 665 190 tis. Kč (Emise I vydána za nominál, Emise II za kurs uvedený výše. Následně jsou účetní hodnoty dluhopisů navyšovány o naběhlé a nesplacené úroky. Účetní hodnota emitovaných dluhopisů k 31. prosinci 2004 činí 3 077 774 tis. Kč (k 31.12.2003 činila 2 991 330 tis. Kč). Úroky z emitovaných dluhopisů zaúčtované do nákladů v roce 2004 činí 311 042 tis. Kč (k 31.12.2003 činila 299 705 tis. Kč). Společnost v roce 2003 přeúčtovala dluhopisy v nominální hodnotě 4 000 000 tis. Kč, splatné v roce 2004, na krátkodobé závazky.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) V emisních podmínkách vydaných dluhopisů jsou uvedeny podmínky, jejichž porušení má za následek vznik práva věřitele na předčasné splacení jmenovité hodnoty dluhopisů. 4.12 Krátkodobé závazky 4.12.1 Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů K 31. prosinci 2004 (ani k 31.12.2003) neměla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti. 4.12.2 Závazky k podnikům ve skupině Název společnosti Z obchodního styku CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. SPOLANA a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. ALIACHEM, a.s. Celkem krátkodobé závazky k podnikům v konsolidačním celku Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem

Stav k 31.12.2004

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003

3 295 330 42 134 --3 798 98 936 102 737

1 363 323 205 121 12 20 2 044 4 367 831 4 369 875

4.12.3 Vydané dluhopisy K 30.9.2004 společnost splatila III. emisi dluhopisů ve výši 4 000 000 tis. Kč.

4.13 Bankovní úvěry 4.13.1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2004 Banka/ Věřitel Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Citibank, N.A.

Měna EUR EUR

Zůstatek k 31.12.2004 684 729 266 312

EUR EUR EUR

867 996 ---

USD EUR

542 921 68 016

Société Générale Société Générale a Citibank N.A. EUR 209 949 Česká spořitelna, a.s. CZK 616 971 Raiffeisenbank, a.s. CZK 187 500 3 444 394 Celkem *) Úroková sazba se zvyšuje o dohodnutou přirážku.

Zůstatek k 31.12.2003 840 384 354 088

Úroková sazba 2004 6M EURIBOR* 6M EURIBOR*

1 055 165

6M EURIBOR*

103 649 28 468

6M EURIBOR* 6M EURIBOR*

711 729

6M LIBOR*

120 579

6M EURIBOR*

314 923

5,90 %

743 760 437 500 4 710 245

6M PRIBOR* 3M PRIBOR*

(údaje v tis. Kč) Forma zajištění 2004 Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka CHEMOPETROL, a.s. a Hermes Germany Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka CHEMOPETROL, a.s. a US EXIM bank Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka CHEMOPETROL, a.s. a SACE Italy Záruka CHEMOPETROL, a.s. Záruka KAUČUK, a.s.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč)

Banka/ věřitel Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Citibank, N.A. Société Générale Société Générale a Citibank N.A. Česká spořitelna, a.s. Raiffeisenbank, a.s. Celkem

2005

2006

2007

2008

105 343 66 578 123 999 97 444 26 762 77 560 45 344

105 343 66 578 123 999 0 0 77 560 45 344

105 343 66 578 123 999 0 0 77 560 22 672

105 343 66 578 123 999 0 0 77 560 0

104 974 82 263 250 000 980 268

104 974 82 263 187 500 793 562

104 974 82 263 0 583 390

0 82 263 0 455 743

(údaje v tis. Kč) 2009 V dalších obdobích 368 700 790 072 66 578 332 890 495 997 991 995 0 97 444 0 26 762 310 241 620 481 0 113 361 0 370 182 0 1 611 699

314 923 699 233 437 500 4 424 662

4.13.2 Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci 2004 Banka/ Věřitel ING Bank N.V. Česká spořitelna, a.s. BAWAG Bank a.s. Část dlouhodobých úvěrů splatných do 1 roku (viz 4.13.1) Debetní zůstatek na bankovních účtech Celkem

Zůstatek k 31.12.2004

(údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2003

450 000 60 000 100 000 980 268 -1 590 268

567 405 195 000 -1 030 327 6 1 792 738

Částka úroku z krátkodobých bankovních úvěrů je spolu s úroky splatná k datu splatnosti úvěru. Úroková sazba krátkodobých úvěrů odpovídala referenční sazbě plus přirážka v rozmezí 0,45 % - 0,95 %. Krátkodobé bankovní úvěry nejsou zajištěny. Náklady na úroky vztahující se ke krátkodobým bankovním úvěrům za rok 2004 činily 20 282 tis. Kč (za rok 2003 činily 27 198 tis. Kč).

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.14 Daň z příjmů 4.14.1 Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu Položky odložené daně

(údaje v tis. Kč) Odložený daňový závazek k 31.12.03

Odložená daňová pohledávka k 31.12.04

Odložený daňový závazek k 31.12.04

Odložená daňová pohledávka k 31.12.03

--

397

823

--

-144 -144

---397

-156 -979

-----

253

979

--

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám Rezervy Neuplatněná ztráta Celkem Netto

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku a rezervou byl vynásoben postupně daňovými sazbami platnými v budoucích letech tj. v roce 2004: 28 %, 2005: 26 % a 2006: 24 % a to podle okamžiku realizace jednotlivých dočasných rozdílů. (údaje v tis. Kč) Analýza změny zůstatku 1.1.2004 Dopad změny sazby Zaúčtování dříve neúčtované pohledávky Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty Dopad změny sazby Změna metody Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu 31.12.2004

979 (11) -(1 221) (1 232) ----(253)

4.14.2 Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně:

Zisk před zdaněním Daňový dopad nákladů (výnosů), které nejsou daňově uznatelné (zahrnované) Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 31 %, 28 % Dopad změny sazby (event. změny odhadu okamžiku realizace zůstatku odložené daně v budoucích letech) Uplatnění daňové ztráty dříve nezahrnuté do účtování odl. daně Zaúčtování odložené daňové pohledávky dříve neúčtované Dopad odlišných sazeb zahraniční daně Domírky daně minulých let Opravy odhadů daně minulých období Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

(údaje v tis. Kč) Stav k Stav k 31.12.2004 31.12.2003 153 375 -190 850 - 140 704 275 908 3 548 26 368 11 -1 221

6 015 10 795

32 -1 416 --1 559 29 375

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Efektivní daňová sazba představuje za rok 2004 7 % (2003 – 0 %). Nižší úroveň efektivní sazby je ovlivněna výší nárokovaných dividend a neuhrazenými úroky z úvěrů za předchozí období, které snižují hospodářský výsledek pro účely výpočtu daně z příjmů. 4.15 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

Mobilní telefony Tržby za prodej zboží Poplatky za věcná břemena Poradenské práce Výkony v oblasti HW a SW Ostatní poskytnuté služby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Stav k 31.12.2004 Tuzem. Zahr. ----83 189 --

Celkem --83 189

69 600 8 500

---

69 600 8 500

126

--

126

161 415

--

161 415

údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 Tuzem. Zahr. Celkem 1 665 -1 665 1 665 -1 665 83 416

--

83 416

92 035

--

92 035

51 321

--

51 321

367

--

367

227 139

--

227 139

4.16 Transakce se spřízněnými osobami Vztahy s podniky v konsolidačním celku v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodním styku. 4.16.1 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2004 Subjekt

Vztah ke společnosti

Služby Ost. výnosy

CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.. PARAMO, a.s. KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. PETROTRANS, a.s. SPOLANA a.s. UNIPETROL RAFINÉRIE, a.s. UNIPETROL TRADE a.s. UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH ALIACHEM a.s. Celkem

Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

80 661 32 15 196 9 793 35 732 128 17 520 17 814 454

138 64 26 750

-412 160 759

28 661

Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

1 709

(údaje v tis. Kč) Fin. Celkem výnosy 435 137 515 798 1 741 75 322 90 518 962 10 755 21 477 57 209 323 981 324 109 17 5 671 6 329 3 712 21 590 96 27 300 639 639 5 993 6 405 872 990 1 062 410

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 2003 (údaje v tis. Kč) Služby Ostatní Finanční Celkem výnosy výnosy 87 609 847 654 543 743 246 --30

Subjekt


CHEMOPETROL, a.s. B.U.T., s.r.o. HC CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.. PARAMO, a.s. KORAMO, a.s. KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. BENZINA TRADE a.s. PETROTRANS, a.s. SPOLANA a.s. UNIPETROL RAFINÉRIE, a.s. UNIPETROL TRADE a.s. UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH ALIACHEM a.s. Celkem

Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost

247 30

Nepřímo ovládaná společnost

12

--

--

-

12


41

16 240

3 179

-

19 460

Přímo ovládaná společnost

170

16 792

24

-

16 986

Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

137 25 115 176 3 43 47

13 469 224 40 113 1 938 -17 1 140

473 1 020 ---480

617 30 438 317 958 -1 941

14 223 722 71 686 320 072 3 60 3 608


6

33 732

3 936

264

37 938


23

357

117

29 992

30 489

--

--

--

1 189

1 189

332

3 972 215 603

Nepřímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

Zboží

1 407

-4 304 10 076 1 036 942 1 264 028

4.16.2 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2004 Vztah ke společnosti

CHEMOPETROL, a.s. HC CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. KAUČUK, a.s. SPOLANA a.s. BENZINA a.s. UNIPETROL TRADE a.s. ALIACHEM a.s. Celkem

Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost

6 932 500

Ostatní náklady 34 --


5

1

--

1 192 21 22 -97 8 769

86 436 1 228 -1 785

---1 039 -337 071

2003

Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

Služby

(údaje v tis. Kč) Finanční Celkem náklady 336 032 342 998 -500

Subjekt

(údaje v tis. Kč)

6 1 278 457 1 250 1 039 97 347 625

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Subjekt


CHEMOPETROL, a.s. HC CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s. PARAMO a.s. KAUČUK, a.s.

Přímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost Nepřímo ovládaná společnost

UNIPETROL TRADE a.s. SPOLANA a.s. BENZINA a.s. ALIACHEM a.s. Celkem

Služby

Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

Finanční náklady 121 736 --

Celkem

6 364 500

Ostatní náklady 1 --

36

8

--

44

-1 888

144 86 120 1 702 -2 061

--6 120 ---127 856

144 1 974 126 1 702 6 120 97 138 808

-6 -97 8 891

128 101 500

4.16.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého nehmotného, hmotného a finančního majetku se spřízněnými subjekty Prodeje 2004 Subjekt

CHEMOPETROL, a.s. KAUČUK, a.s. UNIPETROL RAFINÉRIE, a.s. Celkem


Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost Přímo ovládaná společnost

(údaje v tis. Kč) DNM DHM FM Účetní Prodejní Účetní Prodejní Účetní Prodejní hodnota cena hodnota cena hodnota cena 946 1 144 --43 671 52 876 860 929 178 350 --1 501 3 307

1 658 3 731

-178

-350

-43 671

-52 876

2003 Subjekt


DNM DHM FM Účetní Prodejní Účetní Prodejní Účetní Prodejní hodnota cena hodnota cena hodnota cena CHEMOPETROL, a.s. Přímo ovládaná společnost --523 657 --Přímo ovládaná společnost KAUČUK, a.s. --1 004 1 020 --UNIPETROL Přímo ovládaná společnost --3 780 3 936 --RAFINÉRIE, a.s. Celkem --5 307 5 613 ---

Nákupy 2004 Subjekt UNIPETROL DOPRAVA, a.s. Celkem

Vztah ke společnosti Nepřímo ovládaná společnost

DNM

DHM 813

(údaje v tis. Kč) FM

813

2003 Subjekt


DNM

DHM

(údaje v tis.Kč) FM

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) -Celkem

---

---

---

4.16.4 Další transakce se spřízněnými subjekty Společnost vystavila garance ve prospěch ovládaných společností. Seznam těchto operací uvádí bod 6. Informace o přijatých zárukách je uvedena v bodu 4.13.1.

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.17 Spotřebované nákupy Spotřeba materiálu - propagace Spotřeba materiálu – drobný hmotný majetek Spotřeba materiálu - ostatní Spotřeba pohonných hmot Spotřebované nákupy celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2004 Období do 31.12.2003 3 080 7 564 1 121 1 825 2 010 1 720 1 033 1 443 7 244 12 552

4.18 Služby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Poradenství Výdej drobného nehmotného majetku do užívání Nájemné Reklama Ostatní služby (převážně správa pozemků) Celkem

Stav k 31.12.2004 1 182 1 719 7 633 21 196 137 13 868 41 033 31 301 118 069

(údaje v tis.Kč) Stav k 31.12.2003 1 673 2 290 926 16 207 75 12 538 37 429 31 428 102 566

4.19 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Změna stavu účetních opravných položek k investičnímu majetku Změna stavu účetních opravných položek k pohledávkám Celkem

Stav k 31.12.2004 4 253 20 472 24 725

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 4 255 280 4 535

V roce 2004 byla rozpuštěna opravná položka k pohledávce za UNIVERSAL BANKOU ve výši 20 472 tis. Kč z důvodu částečné úhrady předmětné pohledávky. 4.20 Ostatní provozní výnosy Výnosy postoupených pohledávek Náhrada mezd Opravy výnosů minulých let Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy celkem

Stav k 31.12.2004 26 750 1 305 -1 427 29 482

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 29 912 2 962 480 2 127 35 481

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 4.21 Ostatní provozní náklady Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Poplatek za používání pozemků Neuplatněná daň z přidané hodnoty Ostatní provozní náklady Manka a škody v provozní oblastí Ostatní provozní náklady celkem

Stav k 31.12.2004 366 1 51 --11 297 4 157 1 065 16 937

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 581 -101 -3 591 4 617 4 653 956 14 499

4.22 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Prodejní cena 52 876

POLYMER INSTITUTE BRNO s.r.o.

(údaje v tis. Kč) Zůstatková hodnota 43 671

4.23 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku jsou tvořeny přijatými dividendami. 4.24 Výnosové úroky Výnosové úroky jsou tvořeny převážně z půjček podnikům ve skupině. 4.25 Ostatní finanční výnosy Kursové zisky Nárok na odměnu z poskytnutých záruk za úvěry a půjčky Poplatky spojené s poskytováním dlouhodobých úvěrů Celkem

Stav k 31.12.2004 302 024 11 782 169 313 975

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2003 254 485 10 403 3 302 268 190

Období do 31.12.2004 303 833 363 4 678 308 874

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2003 261 531 4 264 5 080 270 875

4.26 Ostatní finanční náklady Kurzové ztráty Bankovní výlohy Ostatní finanční náklady Celkem

4.27 Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost neeviduje žádné náklady na vývoj a výzkum.

5

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

5.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2004 a 2003 je následující:

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) 2004 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

33 10 43

Mzdové Náklady 24 071 22 492 46 563

Soc. a zdrav. zabezpečení 8 147 7 872 16 019

Počet zaměstnanců 54 14 68

Mzdové náklady 37 146 24 791 61 937

Sociální a zdrav. pojištění 11 799 8 677 20 476

(údaje v tis. Kč) Ostatní náklady 344 260 604

2003 2003 Zaměstnanci Vedoucí zaměstnanci Celkem

(údaje v tis. Kč) Sociální náklady 604 313 917

Pod pojmem vedoucí zaměstnanci se rozumí management a vedoucí útvarů. Mzdové náklady obsahují odstupné a odměny dle dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. V roce 2004 bylo na odměnách pro členy představenstva a dozorčí rady vyplaceno 5 725 tis. Kč (2003 – 6 510 tis. Kč). 5.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2004 a 2003 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů půjčky a odměny nad rámec základního platu: 2004 Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ zaměstnanců) Ostatní plnění

2003 Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ zaměstnanců) Ostatní plnění

6

Představenstvo Dozorčí rada

Vedoucí zaměstnanci

--

--

870

120

216

--

Představenstvo Dozorčí rada

Vedoucí zaměstnanci

--

--

1 362

120

216

--

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Následující tabulka uvádí přehled různých forem záruk vystavených společností ve prospěch třetích stran k 31. prosinci 2004:

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Vydáno za

Ve prospěch

Výše záruky k 31.12.2004*

AGROBOHEMIE, a.s.

Citibank a.s.

50 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

ČKA

BENZINA a.s.

HVB Bank, a.s.

300 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

KAUČUK, a.s.

310 930 tis. Kč

BENZINA a.s.

Raiffeisenbank, a.s.

160 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

ABN AMRO Bank N.V.

BENZINA a.s.

Citibank a.s.

200 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

COMMERZBANK AG

728 030 tis. Kč

LOVOCHEMIE, a.s.

Komerční banka, a.s.

100 000 tis. Kč

Prohlášení ručitele ze dne 20.4.2001

UNIPETROL Deutschland GmbH

Dresdner Bank AG

3 000 tis. EUR

Letter of intent

91 395 tis. Kč

20.6.2003

SPOLANA a.s.

Citibank a.s. , HVB Bank Czech republic a.s.

370 000 tis. Kč

SPOLANA a.s.

ČKA

158 000 tis. Kč

SPOLANA a.s.

ČKA

638 139 tis. Kč

807 000 tis. Kč

30 000 tis. Kč

Forma ručení Prohlášení ručitele ze dne 25.4.2003 Letter of Support a Prohlášení ručitele ze dne 27.5.1998 Prohlášení ručitele ze dne 9.3.2004 Prohlášení ručitele ze dne 29.9.1998 Prohlášení ručitele ze dne 11.6.2004 Prohlášení ručitele ze dne 3.3.2003 Prohlášení ručitele ze dne 18.6.2003 Patronátní prohlášení ze dne 15.11.2004

Prohlášení ručitele ze dne 28.7.2004 Letter of Support 25.4.2003 Letter of Support 25.4.2003 Letter of Support 25.4.2003 Letter of Support 25.4.2003

Splatnost

Účel

Do odvolání

Provozní úvěr

30.6.05

Úvěr na výstavbu čerpacích stanic

08.3.2005 31.12.07 11.6.2005 30.4.2005 Do odvolání

Nezávazná úvěrová linka Splátky kupní ceny DHM Nezávazná úvěrová linka Nezávazná úvěrová linka Nezávazná úvěrová linka

Do odvolání

Nezávazná úvěrová linka

20.7.08

Investiční úvěr

Do odvolání

Provozní úvěr

30.9.05

Provozní úvěr

22.6.2005

Investiční úvěr

30.6.2005

Provozní úvěr

30.6.2005

SPOLANA a.s.

ČKA

280 509 tis. Kč

SPOLANA a.s.

ČKA

30 163 tis. Kč

UNIPETROL TRADE, a.s.

COMMERZBANK AG

91 395 tis. Kč

Patronátní prohlášení ze dne 22.6.2004

Do odvolání

Provozní úvěr

UNIPETROL RAFINERIE a.s.

COMMERZBANK AG

805 000 tis. Kč


Do odvolání

Provozní úvěr


CALYON BANK, a.s.

300 000 tis. Kč


31.1.2005

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Caixa de Catalunya

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Santader

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Espanol

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Sabadell

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

BBVA

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Deutsche Bank

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco de Valencia

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Celkem

166 tis EUR 5 057 tis. Kč 431 tis. EUR 13 130 tis. Kč 504 tis. EUR 15 354 tis. Kč 1 317 tis. EUR 40 122 tis.Kč 596 tis. EUR 18 157 tis. Kč 542 tis. EUR 16 512 tis. Kč 342 tis. EUR 10 419 tis. Kč 5 569 312 tis. Kč

* Částky v cizích měnách jsou přepočteny kurzem ČNB k 31.12.2004

Letter of intent

30.6.2005

Provozní úvěr Provozní úvěr

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Následující tabulka uvádí přehled různých forem záruk vystavených společností ve prospěch třetích stran k 31. prosinci 2003: Vydáno za

Ve prospěch

Výše záruky k 31.12.2003*

KAUČUK, a.s.

ABN AMRO Bank N.V.

BENZINA a.s.


508 500 tis. Kč

BENZINA a.s.

Česká spořitelna, a.s.

508 500 tis. Kč

BENZINA a.s.

KAUČUK, a.s.

414 573 tis. Kč

BENZINA a.s.

Živnostenská banka, a.s.

300 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

ABN AMRO Bank N.V.

100 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

Citibank a.s.

200 000 tis. Kč

BENZINA a.s.

COMMERZBANK AG

130 000 tis. Kč

LOVOCHEMIE, a.s.


100 000 tis. Kč

UNIPETROL Deutschland GmbH

Dresdner Bank AG

SPOLANA a.s.


300 000 tis. Kč

SPOLANA a.s.


300 000 tis. Kč

PARAMO, a.s.

Raiffeisenbank, a.s.

215 903 tis. Kč


COMMERZBANK AG


23 519 tis. EUR 762 147 tis. Kč

Forma ručení Letter of Support a Prohlášení ručitele ze dne 29.9.1998 Prohlášení ručitele ze dne 27.5.1998 Prohlášení ručitele ze dne 27.5.1998 Prohlášení ručitele ze dne 29.9.1998 Prohlášení ručitele ze dne 13.10.2000 Prohlášení ručitele ze dne 3.3.2003 Prohlášení ručitele ze dne 18.6.2003 Letter of Comfort ze dne 21.7.2003

Splatnost

Účel

9.7.04

Úvěr na výrobní technologii

30.6.05 30.6.05 31.12.07

Úvěr na výstavbu čerpacích stanic Úvěr na výstavbu čerpacích stanic Splátky kupní ceny DHM

Do odvolání

Provozní úvěr

Do odvolání

Provozní úvěr

Do odvolání

Provozní úvěr

20.7.04

Provozní úvěr


20.7.08

Investiční úvěr

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

30.9.04

Provozní úvěr

29.2.04

Odstraňování následků povodní

Patronátní prohlášení ze dne 22.5.2002

30.4.03

Provozní úvěr

1 500 000 tis. Kč


Do odvolání

Provozní úvěr

Citibank a.s. ,

470 000 tis. Kč


30.6.2004

Provozní úvěr


HSBC Bank, plc.

750 000 tis. Kč


18.7.2004

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Bilbao Vizcaya

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Santader

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Espanol

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco Sabadell

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

BBVA

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Deutsche Bank

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Unipetrol Iberica

Banco de Valencia

Letter of intent

Do odvolání

Provozní úvěr

Celkem

3 000 tis. EUR 97 215 tis. Kč

240 tis EUR 7 777 tis. Kč 517 tis. EUR 16 753 tis. Kč 627 tis. EUR 20 318 tis. Kč 939 tis. EUR 30 428 tis.Kč 593 tis. EUR 19 216 tis. Kč 327 tis. EUR 10 596 tis. Kč 329 tis. EUR 10 661 tis. Kč 6 772 587 tis. Kč

* Částky v cizích měnách jsou přepočteny kurzem ČNB k 31.12.2003

Prohlášení ručitele ze dne 30.9.2003 Prohlášení ručitele ze dne 29.11.2002

Letter of intent

UNIPETROL, a.s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2004 (v tisících Kč) Soudní spory K 31.12.2004 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.

7

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

Konsolidovaná rozvaha k 31.12.2004 (v celých tis. Kč):

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2004 (v celých tisících Kč) Označ.

A. B. I. 1. 2. 3. 4. 6. 7. 8. II. 1. 2. 3. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. V. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 1. 2. 3. D. I. 1. 2. 3.

AKTIVA AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek Pasivní konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

31.12.2004

31.12.2003

70 774 874

70 902 528

45 601 872 1 997 531

48 080 597 2 126 194

28 579 166 088 1 745 937 1 375 52 052 3 500 42 035 702 1 554 401 16 058 403 21 592 253 72 869 544 958 42 749 2 170 069 251 371 245 841

23 036 208 118 1 848 841 2 399 43 800

5 347

183 -1 034 082 2 351 350 24 503 318 9 228 988 4 296 263 1 269 445 2 664 348 993 667 5 265 285 329 111 447 111 825 62 057 12 331 111 8 430 426 3 369 200 000

787 739 151 223 80 234 2 678 120 2 657 890 7 538 2 046 051 604 301 669 684 577 336 934 91 414

44 920 446 1 569 625 16 619 305 23 036 671 73 859 929 949 191 555 2 499 482 321 564 254 118 43 671 4 682 18 450 643 -1 607 777 2 320 170 21 949 028 7 693 385 4 098 274 968 853 2 004 762 587 066 34 430 440 880 168 844 80 244 191 792 10 863 376 7 695 535 59 000 97 786 503 218 152 565 853 1 538 236 2 951 387 6 639 1 872 956 1 071 792 872 903 710 937 1 307 160 659

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2004 (v celých tisících Kč) Otnač.

PASIVA

31.12.2004

31.12.2003

70 774 874 32 514 065 18 133 476 18 133 476 -43 081

70 902 528 28 756 134 18 133 476 18 133 476 -134 624

-43 081 1 434 975 1 431 934 3 041 8 762 447 8 762 447

-134 624 1 433 200 1 431 630 1 570 8 686 360 8 686 360

3 683 751 3 670 379 13 372 542 497 37 133 260 775 212 234 940

87 715 115 664 -27 949 550 007 40 898 078 509 279 271 364 324 1 231 236 360 6 580 005 2 951

A. I. 1. II. 2. 3. III. 1. 2. IV. 1. 2. V. 1. 2. VII. B. I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 5. 6. 9. 10. III. 1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. IV. 1. 2. 3. C. 1. 2. D. 1. 2.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) Hosp. výsledek běžného období (+-) Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky ke společníkům, členům družstva a za účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinové podíly Základní kapitál Kapitálové fondy

3.

Fondy ze zisku

70 682

71 001

4.

Výsledek hospodaření minulých let

-7 719

-449 241

5.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )

54 631

-324 608

51 114 489 158 5 542 582 2 893 3 104 3 077 774 522 783 1 936 028 17 164 830 7 583 477 7 821 157 971 100 003 4 693 455 218 180

2 991 330 2 130 862 1 454 862 18 090 445 5 088 323

810 542 3 593 381 13 650 636 6 504 298 7 146 338

8 027 146 685 85 267 4 091 613 190 497 4 307 362 703 575 3 469 096 15 718 349 5 519 544 10 198 805

475 452 436 195 39 257 652 097 537 807 -3 304

667 583 624 649 42 934 580 733 1 286 832 -3 251

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát v druhovém členění k 31. prosinci 2004 I. A. + II. 1. 2. 3. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. 1. 2. F. 1. 2. G. IV. H. I. * VI. J. VII. 1. 2. 3. VIII. M. X. N. XI. O. * Q. 1. 2. ** XIII. R. S. 1. 2. * *** z toho ***

(v celých tisících Kč)

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu (+,-) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních nákladů Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšin.podílů Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

období do období do 31.12.2004 31.12.2003 19 198 882 16 018 480 17 589 124 14 399 724 1 609 758 1 618 756 67 579 948 52 084 828 66 625 153 51 922 226 943 563 136 903 11 232 25 699 55 193 127 45 639 518 47 069 366 38 903 525 8 123 761 6 735 993 13 996 579 8 064 066 3 051 536 2 955 035 2 222 603 2 140 271 31 560 43 097 748 117 712 726 49 256 58 941 87 986 80 458 5 731 848 4 068 104 -590 560 -573 688 1 062 871 2 183 994 295 139 718 454 767 732 1 465 540 1 103 834 2 100 699 230 017 637 372 873 817 1 463 327 -1 473 935 1 058 164 2 134 982 122 6 071 801 16 225 13 098 12 966 12 966 1 875 57 759 24 133 -32 816 60 302 1 216 597 1 485 235 1 421 678 -1 075 580 1 141 255 552 776 588 479 3 854 966 15 624 145 554 26 26 -129 956 3 725 010 3 670 379 54 631 13 372 3 683 751 4 879 663

-4 089 1 634 780 2 522 225 734 096 18 914 23 597 8 708 8 544 164 1 174 -96 344 45 672 1 212 531 1 223 136 1 303 855 -1 146 035 -169 451 66 778 -236 229 -242 488 1 149 183 1 115 613 26 26 33 544 -208 944 115 664 -324 608 -27 949 87 715 -406 318

UNIPETROL, a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky Rok končící 31. prosincem 2004

(v tisících Kč) 1.

Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku Založení a vznik mateřské společnosti UNIPETROL, a.s. („společnost“) byla založena Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 3020. IČ 61672190 Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31.12.2004 jsou: Fond národního majetku České republiky Investiční fondy a ostatní drobní akcionáři

63 % 37 %

Sídlo společnosti k 31.12.2004 UNIPETROL, a.s. Klimentská 10 110 05 Praha 1 Česká republika Dne 28.4.2004 rozhodla Vláda České republiky o prodeji svého celkového podílu ve společnosti UNIPETROL, a.s. spravovaného Fondem národního majetku ČR společnosti POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Představenstvo společnosti bylo informováno, že smlouva o prodeji uzavřená dne 4.6.2004 obsahuje ujednání o odkládacích podmínkách, které musí být splněny před vlastním převodem majetkového podílu. Ke dni sestavení účetní závěrky nebyly všechny odkládací podmínky splněny. Aktivity společností konsolidačního celku UNIPETROL, a.s. funguje jako holdingová společnost zastřešující a spravující skupinu společností. Hlavními aktivitami společností konsolidačního celku (dále v textu uváděný jako „skupina”) jsou zpracování ropy a ropných produktů, výroba komoditních petrochemických produktů, polotovarů pro průmyslová hnojiva, polymerních materiálů včetně syntetických kaučuků, minerálních mazacích olejů, plastických maziv, parafínů, tuků, vazelín. Dále se společnosti zabývají prodejem pohonných hmot, provozováním čerpacích stanic a výrobou, rozvodem a prodejem tepla a elektrické energie. Mimo uvedené hlavní činnosti společnosti provozují nebo obstarávají řadu dalších činností a služeb, které svou povahou vycházejí ze zabezpečování nebo realizace hlavních výrobních činností: provozování dráhy a drážní dopravy, pronájem, činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, činnost technických poradců v oblasti výzkumu a vývoje, chemie, ochrany životního prostředí a logistiky, činnost v oblasti obchodu a služeb, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software včetně zpracování dat, služeb databank a správy sítí, činnost v oblasti správy bytů, zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb.



Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku (pokračování)

Složení skupiny UNIPETROL Konsolidovaná účetní závěrka společnosti UNIPETROL, a.s. je sestavena za účetní období od 1. ledna do 31. prosince 2004. Následující tabulka uvádí dceřiné společnosti, které vstupují do skupiny UNIPETROL, podíl mateřské společnosti a dceřiných společností na jejich základním kapitálu a použitou konsolidační metodu. Obchodní firma a sídlo společnosti – přímý vliv

Obchodní firma a sídlo společnosti nepřímý vliv

Podíl mateřské Podíl dceřiných společnosti na společností na základním kapitálu základním kapitálu

Metoda konsolidace

Mateřská společnost UNIPETROL, a.s. Klimentská 10 110 05 Praha 1

--

--

--

Plná

100,00 %

--

Plná

--

100,00 %

Plná

--

100,00 %

Plná

--

100,00 %

Plná

CHEMOPETROL BM, a.s. Litvínov-Záluží 1 do 30.9.2004

--

100,00 %

Plná

HC CHEMOPETROL, a.s. S.K. Neumanna 1598 Zimní stadion 436 01 Litvínov

--

70,95 %

Plná

Dceřiné společnosti CHEMOPETROL, a.s. Litvínov – Záluží 1 436 70 Litvínov

UNIPETROL – DOPRAVA a.s. Litvínov-Růžodol č.p. 4 436 70 Litvínov B.U.T., s.r.o. Podkrušnohorská 1719 436 06 Litvínov POLYMER INSTITUT BRNO, spol. s.r.o. Tkalcovská 36/2 Brno



Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku (pokračování) Obchodní firma a sídlo společnosti – přímý vliv

Obchodní firma a sídlo společnosti- nepřímý vliv

Podíl mateřské společnosti na základním kapitálu

Podíl dceřiných společností na základním kapitálu

Metoda konsolidace

100,00 %

--

Plná

--

100,00 %

Plná

--

100,00 %

Plná

--

100,00 %

Plná

SPOLKOVÁ REPUBLIKA NĚMECKO

--

100,00 %

Plná

UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH Paul Ehrlich Str. 1/B 63225 Langen/Hessen SPOLKOVÁ REPUBLIKA NĚMECKO

--

100 00 %

Plná

UNIPETROL TRADE a.s. Klimentská 10 110 05 Praha 1 UNIPETROL CHEMICALS IBERICA S.A C/Travesera de Gracia, 58, 1o2a. 08006 BARCELONA ŠPANĚLSKÉ KRÁLOVSTVÍ

CHEMAPOL (SCHWEIZ) AG Leimenstrasse 21 4003 BASEL ŠVÝCARSKÁ KONFEREDACE

UNIPETROL AUSTRIA GmbH Apfelgasse 2 1040 WIEN RAKOUSKÁ REPUBLIKA ALIACHEM VERWALTUNGS GmbH Paul-Ehrlich-Strasse 1b 63225 Langen/Hessen




Obchodní firma a sídlo společnosti nepřímý vliv ALIAPHARM GmbH Niedenau 49 Postfach 170237 D-60325 FRANKFURT/Main SPOLKOVÁ REPUBLIKA NĚMECKO

Podíl mateřské společnosti na základním kapitálu

Podíl dceřiných společností na základním kapitálu

Metoda konsolidace

--

100,00 %

Plná

KAUČUK, a.s. O. Wichterleho 810 278 52 Kralupy nad Vltavou

100,00 %

--

Plná

ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. Litvínov 436 70 Litvínov

51,00 %

--

Poměrná

--

100,00 %

Poměrná

--

100,00 %

Poměrná

100,00 %

--

Plná

--

100,00 %

Plná

100,00 %

Plná

73,52 %

--

Plná

--

100,00 %

Plná

CRC Polska Sp. z o.o Pl. Teatralny 8 Wroclaw POLSKÁ REPUBLIKA Česká rafinérská Slovakia s.r.o. Stromová 13 831 01 Bratislava SLOVENSKÁ REPUBLIKA BENZINA a.s. Dělnická 12 170 04 Praha 7 BENZINA Trade a.s. Dělnická 12 170 04 Praha 7 PETROTRANS, a.s Dělnická 12 170 04 Praha 7

PARAMO, a.s Přerovská 560 530 06 Pardubice Paramo Trysk a.s. Přerovská 560 Pardubice

--




Obchodní firma a sídlo společnostinepřímý vliv

Podíl mateřské Podíl dceřiných společnosti na společností na základním kapitálu základním kapitálu

Metoda konsolidace

AGROBOHEMIE a.s. Roháčova 1099/83 130 00 Praha 3

50,00 %

--

Ekvivalence

ALIACHEM a.s. Pardubice č.p. 103 532 17 Pardubice, Semtín

38,79 %

--

Ekvivalence

SPOLANA a.s. Ul. Práce 657 277 11 Neratovice

81,78 %

--

Plná

UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. Litvínov–Záluží 1 436 70 Litvínov

100,00 %

--

Plná

Ke dni 30.9.2004 přešlo na společnost CHEMOPETROL, a.s. jmění zanikající společnosti CHEMOPETROL BM, a.s. v důsledku sloučení obou společností. Do skupiny byla v roce 2004 zařazena společnost POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o., kde skupina získala během účetního období kontrolu. V průběhu roku 2004 byla ukončena obchodní činnost ve společnosti ALIACHEM Benelux B.V. Konsolidované finanční výkazy společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. jsou od roku 2002 zahrnovány do skupiny v poměrné výši 51 % vzhledem k tomu, že podle stanov společnosti rozhodování o všech významných záležitostech v této společnosti vyžaduje kvalifikovanou většinu hlasů, která převyšuje 51 % hlasovací podíl. Mateřská společnost vzhledem k podílu na hlasovacích právech a k neexistenci akcionářské dohody o ovládání ve shodě neuplatňuje ve společnosti AGROBOHEMIE a.s. rozhodující vliv a společnost zahrnuje do konsolidačního celku ekvivalenční metodou. Mateřská společnost uplatňuje ve společnosti ALIACHEM a.s. podstatný vliv plynoucí z přímého vlastnictví podílu na hlasovacích právech ve výši 38,79 %. Mateřská společnost dále vlastní nepřímo podíl na hlasovacích právech ve výši 54,92 % prostřednictvím společnosti AGROBOHEMIE a.s., ve které však neuplatňuje rozhodující vliv a z tohoto důvodu je společnost společnosti ALIACHEM a.s. konsolidována metodou ekvivalence.



Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku (pokračování) V následujícím přehledu jsou uvedeny dceřiné, společné a přidružené společnosti do třetí úrovně, ve kterých mateřská společnost vlastní přímo nebo nepřímo prostřednictvím dceřiné společnosti více než 20% podílu na jejich základním kapitálu. Tyto společnosti nevstupují do skupiny, protože hodnota podílu skupiny na jejich vlastním kapitálu je nevýznamná. Rovněž tržby a aktiva těchto společností nejsou v rámci konsolidačního celku významné. Účetní závěrky těchto společností jsou uvedeny v přílohách. Tyto přílohy jsou uloženy v sídle mateřské společnosti. Celkový přehled společností viz bod 5. Obchodní firma sídlo společnosti

Podíl na základním kapitálu

Obchodní firma a sídlo společnosti


UNIPETROL, a.s. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. Revoluční 84 400 01 Ústí nad Labem CELIO a.s. V Růžodolu 2 435 14 Litvínov

100,00 %

10,50 %

KAUČUK, a.s. K-PROTOS, a.s. areál Kaučuk 880 278 52 Kralupy nad Vltavou

100,00 %

BENZINA a.s. BENZINA SLOVAKIA, a.s. „v likvidaci“ Stromová 13 831 01 Bratislava SLOVENSKÁ REPUBLIKA ČS Žilina s.r.o.. Cukrová 14 813 39 Bratislava SLOVENSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

ČS Milohosť s.r.o. Cukrová 14 813 39 Bratislava SLOVENSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

100,00 %

ČS Smižany s.r.o. Cukrová 14 813 39 Bratislava SLOVENSKÁ REPUBLIKA

100,00 %



Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku (pokračování) Obchodní firma a sídlo společnosti




CHEMOPETROL, a.s. CELIO a.s. V Růžodolu 2 435 14 Litvínov

40,53 %

SPOLANA a.s. Nera Pharm, spol. s.r.o. Neratovice, ul. Práce 657 277 11 Mělník

100,00 %

NeraAgro, spol. s.r.o. Neratovice, ul. Práce 657 277 11 Mělník (do 31.07.2004)

100,00 %

96,72 %

Chemapol Scandinavia AB Midskogsgränd 11 BOX 39030 10054 STOCKHOLM ŠVÉDSKÉ KRÁLOVSTVÍ (do 8.10.2004)

51,00 %

100,00 %

ALIACHEM U.S.A., Inc. 580 Harrison Avenue Boston. MA 02118 SPOJENÉ STÁTY AMERICKÉ

100,00 %

UNIPETROL TRADE a.s. UNIPETROL FRANCE S.A 3, Cité de Loudres 75009 PARIS

FRANCOUZSKÁ REPUBLIKA

UNIPETROL POLSKA Sp z o.o. Ul. J. Kubickiego 17/20 02-954 WARSAW POLSKÁ REPUBLIKA CHEMAPOL AMERICA LATINA Corp. Inc. 3625 N.W.82 Avenue Suite 311 FL 33166 Miami

UNIPETROL (UK) LIMITED Siddeley House 50 Canbury Park Road Kingston upon Thames Surrey KT 6LX

51,00 %

SPOJENÉ KRÁLOVSTVÍ VELKÉ BRITÁNIE A SEVERNÍHO IRSKA

100,00 %

ALIACHEM ITALIA S.r.l. Via Fabio Filzi, 27 I-20124 MILANO ITALSKÁ REPUBLIKA

90,00 %

DP Mogul Ukrajina Ul. Entuziastov 13/6 02154 Kijev UKRAJINA

100,00 %

MOGUL d.o.o. Preloška cesta 1, 3320 Velenje SLOVINSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

SPOJENÉ STÁTY AMERICKÉ



Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku (pokračování) Obchodní firma a sídlo společnosti




AGROBOHEMIE a.s. Lovochemie, a.s. Terezínská 147 410 17 Lovosice

98,62 %

ALIACHEM a.s.. Pardubice č.p. 3 532 17 Pardubice, Semtín

50,17 %

100,00 %

SYNTHESIA a.s. Pardubice čp. 103, Semtín 532 17 Pardubice

100,00 %

100,00 %

OSTACOLOR-POLSKA Sp. Z o.o. Al. Kosciuszki 80/82 90-437 Lodz, POLSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

100,00 %

Energetika Chropyně, a.s. Komenského 75 768 11 Chropyně

100,00 %

ALIACHEM a.s. Chemoinvest, s.r.o. "v likvidaci" Chemická 1 70 903 Ostrava-Mariánské Hory Fatra , a.s. Pardubice čp. 103, Semtín 532 17 Pardubice FATRA HIF, s.r.o. Libušská 190 140 00 Praha 4 ZLATÝ JELEN, spol.s r.o. v konkursu Dubovsko 1192, 763 12 Vizovice Výzkumný ústav organických syntéz, a.s. Rybitví 114 532 18 Pardubice-Rybitví

OSTACOLOR, a.s.

91,00 %

Pardubice 20 533 54 Rybitví 294

98,74 %

PLASTFLOOR, spol.s r.o. - „v likvidaci“, v konkursu Komenského 75 76 811 Chropyně

100,00 %

65,71 %

PARAMO, a.s. MOGUL MORAVA, a.s. Lípa 275 763 11 Zlín 100,00 %

FORTE, a.s. "v likvidácii" Gemerská cesta 1 984 01 Lučenec SLOVENSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

100,00 %

MOGUL HUNGARIA Szugyi út 54 2660 Balassagyarmat MAĎARSKÁ REPUBLIKA

74,50 %

98,33 %

MOGUL BEOGRAD Tošin Bunar 162 35 11 000 Novi Beograd SRBSKO A ČERNÁ HORA

70,00 %

MOGUL SERVIS, a.s. Ovčárecká 314 280 03 Kolín MOGUL TANK PLUS, a.s. Areál DMP Pracejovice 386 01 Strakonice MOGUL SLOVAKIA, s.r.o. U Ihriska 300 Hradiště pod Vrátnom SLOVENSKÁ REPUBLIKA PETRA SLOVAKIA, s.r.o. Priemyselná 248 965 01 Ladomerská Vieska SLOVENSKÁ REPUBLIKA

100,00 %

70,00 %

MOGUL POLSKA Kepa, ul. Opolska 11 43 022 Luboszyce POLSKÁ REPUBLIKA MOGUL OIL MOSKVA 2ja Tverskaja Jamskaja 31 35 125 047 Moskva RUSKÁ FEDERACE

100,00 %

70,00 %



Zásadní účetní postupy používané skupinou Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s českými účetními předpisy. Účetní postupy a metody podle těchto předpisů jsou v některých oblastech odlišné od požadavků mezinárodních standardů finančního výkaznictví. Z tohoto důvodu může také účetní závěrka sestavená v souladu s českými účetními předpisy být v některých aspektech odlišná od účetní závěrky sestavené v souladu s mezinárodními standardy finančního výkaznictví. (a) Konsolidační pravidla Konsolidovaná účetní závěrka je připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými předpisy. Účetní závěrky společností zahrnutých do konsolidačního celku jsou sestaveny k 31.12.2004. Konsolidační pravidla vyhlášená mateřskou společností a účetní závěrky společností zařazených i nezařazených do skupiny jsou uvedeny v samostatných přílohách. Tyto přílohy jsou uloženy v sídle mateřské společnosti. Společnosti, ve kterých má mateřská společnost větší než 50% podíl na základním kapitálu nebo ve kterých vykonává kontrolu a které jsou považovány za významné, jsou konsolidovány plnou metodou a systémem přímé konsolidace. Společnosti v nichž mají dceřiné společnosti zahrnuté do konsolidace větší než 50% podíl na základním kapitálu nebo ve kterých vykonávají kontrolu a které jsou považovány za významné, jsou konsolidovány plnou metodou a systémem postupné konsolidace. Společné podniky, které mateřská společnost ovládá společně s jednou nebo s více společnostmi, které nejsou zahrnuty do skupiny, jsou konsolidovány metodou poměrné konsolidace a systémem přímé konsolidace. Přidružené společnosti, ve kterých má mateřská společnost větší než 20 % a nepřesahující 50% podíl na základním kapitálu a které jsou považovány za významné jsou konsolidovány metodou ekvivalence a systémem přímé konsolidace. Základní konsolidační pravidla: i)

Účetní případy mezi společnostmi skupiny: Vzájemné pohledávky, závazky, náklady, výnosy, vyplacené a přijaté dividendy jsou plně vyloučeny. Zisk z prodeje aktiv mezi společnostmi skupiny, pokud aktiva nebyla dále prodána mimo skupinu, je plně vyloučen. V případě vylučování výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob mezi podniky v rámci konsolidačního celku je upraveno ocenění zásob a výnosy dosažené z prodeje zásob podle výrobkové výnosové rentability dodavatele. Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku společností zahrnutých do konsolidačního celku a úrokové přirážky z úvěrů ve skupině jsou eliminovány.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování)

ii) Konsolidační rozdíl vyjadřuje rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu (závazků) ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo vkladů), po vypořádání rozdílů z věcných vkladů. Za den akvizice se považuje datum od něhož začíná účinně mateřský podnik uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Menšinové podíly jsou vyčísleny a konsolidační rozdíl je rovnoměrně odpisován po dobu 5 let pokud vznikl do roku 2001 a od roku 2002 nejdéle po dobu 20 let. Aktivní konsolidační rozdíl se jednorázově odepíše do nákladů v případě, že jeho přínos ve formě výsledku hospodaření nebo ve formě peněžních toků je sporný. Pasivní konsolidační rozdíl nebo jeho část se odepíše do výnosů v případě vzniku předpokládaných ztrát plynoucích z akvizice příslušné společnosti. iii) Účetní závěrky dceřiných společností se sídlem v zahraničí byly přepočteny na české koruny kursem platným k 31.12.2004 vyhlášeným Českou národní bankou. (b) Způsoby oceňování majetku a závazků Způsoby oceňování majetku a závazků používané v rámci skupiny v roce 2004: Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Licence, které jsou neoddělitelnou součástí pořizovacích nákladů technologických zařízení, jsou odpisovány po dobu odhadované použitelnosti těchto zařízení. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Majetek

Metoda

Doba odpisování

Licence

Lineární

3, 4 a 20 let

Software

Lineární

2 - 5 let

Ostatní nehmotná aktiva

Lineární

3 - 10 let



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) Způsob tvorby opravných položek Opravné položky se vytváří k nepoužívanému dlouhodobému nehmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a nalezené pozemky. Příslušná reprodukční cena se stanovuje kvalifikovaným odhadem nebo znaleckým posudkem. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením hmotného majetku jsou aktivovány. Úroky se aktivují pouze do doby uvedení pořizovaného dlouhodobého majetku do používání. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku tvoří rozdíl mezi souhrnem zůstatkových cen majetku, snížený o hodnotu závazku, v době splacení vkladu a hodnotou výše uvedeného nepeněžního vkladu uznanou valnou hromadou zakladatele. Oceňovací rozdíl je odepisován po dobu 180 měsíců. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Majetek

Metoda

Doba odpisování

Stavby

Lineární

25 - 77 let

Stroje a přístroje

Lineární

4 - 50 let

Katalyzátory a předměty z drahých kovů

Lineární

1 - 15 let

Kancelářská vybavení a zařízení

Lineární

4 - 25 let

Automobily

Lineární

4 - 17 let

Oceňovací rozdíl

Lineární

180 měsíců

Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 1 - 40 tis. Kč se účtuje přímo do nákladů jako spotřeba materiálu a sleduje se v operativní evidenci. Majetek pořízený formou finančního leasingu je odepisován u pronajímatele.

Zisky a ztráty z prodeje nebo vyřazení jsou prezentovány jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

á

í úč

í

ží

é

i

(

č

á í)


(v tisících Kč) Způsob tvorby opravných položek

Opravné položky se tvoří na základě inventarizace k dlouhodobému hmotnému majetku, který není v současné době využíván a jehož ocenění přechodně neodpovídá reálnému stavu. Dále jsou opravné položky tvořeny v případě očekávané ztráty z prodeje tohoto majetku. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni skupina prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí skupina realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku snížena na hodnotu realizovatelnou. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména majetkové účasti, půjčky a úvěry, realizovatelné cenné papíry a podíly. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako majetkové účasti ve společnostech jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy skupina může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy skupina může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období, se kterým časově a věcně souvisejí.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) K datu účetní závěrky jsou: Majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, které nejsou konsolidovány, oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. Pokud však dochází k poklesu hodnoty podílu na vlastním kapitálu pod pořizovací cenu dlouhodobého finančního majetku, považuje se rozdíl za dočasné snížení hodnoty a je v účetní závěrce vykázán jako opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku. V odůvodněných případech se výše opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku vykazuje s ohledem na budoucí vývoj hospodaření příslušné společnosti ve skupině a na mimořádné vlivy působící na hospodaření příslušné společnosti. Realizovatelné cenné papíry a podíly oceněny reálnou hodnotou, pokud je tuto možné stanovit. Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů a podílů je účtována oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu. Jako reálnou hodnotu společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. V případě cenných papírů a podílů neobchodovaných na veřejných trzích je reálná hodnota stanovena na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením nebo znalcem pomocí vhodného oceňovacího modelu, za předpokladu že data použitá v tomto modelu lze získat či ověřit na aktivních trzích, a dále na úrovni ocenění podle zvláštních předpisů. Pokud nelze reálnou hodnotu určit, ponechává se ocenění pořizovací cenou s případným promítnutím opravné položky. Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem se k okamžiku sestavení účetní závěrky oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady. Dividendy z výše uvedených cenných papírů jsou zahrnuty ve výnosech z dlouhodobého finančního majetku. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení krátkodobého finančního majetku je tento krátkodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako krátkodobý finanční majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finanční majetek. Krátkodobým finančním majetkem k obchodování se rozumí cenný papír, který je držen za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné tuto zjistit.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) Změny v reálných hodnotách krátkodobého finančního majetku k obchodování jsou účtovány jako finanční náklad nebo finanční výnos. Změny reálných hodnot ostatních cenných papírů se účtují prostřednictvím účtů vlastního kapitálu. Zásoby Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly a zboží) jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceněny vlastními náklady. Toto ocenění zahrnuje přímý materiál a energii, přímé mzdy a výrobní režii. Reprodukční pořizovací cenou se oceňují zásoby nově zjištěné v účetnictví nezachycené. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám materiálu jsou tvořeny na základě analýzy využitelnosti. Opravná položka je tvořena na rozdíl mezi účetní hodnotou nevyužitelných zásob a očekávanými čistými výnosy z jejich realizace. Pokud je k datu účetní závěrky ocenění výrobků a polotovarů vyšší než jejich čistá prodejní hodnota, je na rozdíl mezi prodejní cenou a oceněním těchto zásob vytvářena opravná položka. Pohledávky a závazky Pohledávky jsou oceněny při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky jsou při vzniku oceněny jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky se stanovují na základě věkové a platební struktury pohledávek. Ve specifických případech se tvoří opravné položky v plné výši zejména u pohledávek za dlužníky v konkurzu a vyrovnání, za dlužníky v likvidaci či pohledávek u soudu. Dlouhodobé závazky z emitovaných dluhopisů Závazky z emitovaných dluhopisů jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. V případě dluhopisů s výnosem stanoveným rozdílem mezi jejich jmenovitou hodnotou a emisním kurzem jsou tyto závazky, počínaje rokem 2001, účtovány ve výši emisního kurzu a časově rozlišených nákladů z těchto dluhopisů.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Skupina vytváří zákonné rezervy na opravy a udržování hmotného dlouhodobého majetku a rezervu na rekultivace a asanace. Dále jsou tvořeny účetní rezervy na očekávané budoucí náklady například na opravy a likvidaci nevyužitého dlouhodobého majetku, otevřené soudní spory, očekávané náklady související se znečištěním životního prostředí na důchody a podobné závazky. (c) Přepočty cizích měn Skupina používá pro přepočet cizích měn kurs devizového trhu stanovený Českou národní bankou platný ke dni uskutečnění účetního případu, případně pevný kurs platný pro určité období, který účetní jednotka používá po předem vnitřním předpisem stanovenou dobu. Ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, ke kterému se sestavuje účetní závěrka, se kursový rozdíl z ocenění majetku a závazků zaúčtuje na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. Při postupném splácení pohledávek a závazků se nerealizovaný kursový rozdíl zúčtuje až k datu účetní závěrky. Při postupném vzniku závazků z úvěrů, např. v rámci smluvního úvěrového rámce, a následném postupném splácení uvedených závazků skupina používá vážený aritmetický průměr kursů za období poskytování úvěru. Kursové rozdíly z cenných papírů a podílů se při ocenění ke konci rozvahového dne neúčtují samostatně na příslušné účty nákladů a výnosů, ale jsou součástí ocenění reálnou hodnotou ať je účtována rozvahově nebo výsledkově. Pokud není cenný papír nebo podíl oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, pak se kursové rozdíly účtují prostřednictvím rozvahových účtů vlastního kapitálu. Pokud není dluhový cenný papír nebo podíl oceněn reálnou hodnotou, pak se kursový rozdíl účtuje na vrub finančních nákladů a ve prospěch finančních výnosů. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu se požívá devizový kurz, za který byly tyto měny nakoupeny nebo prodány. (d) Výnosy a náklady Výnosy a náklady jsou účtovány v účetním období, se kterým věcně a časově souvisejí. Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) V souladu s účetní zásadou opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Rozpuštění rezerv a opravných položek účtuje skupina ve prospěch nákladů. Skupina neúčtuje o očekávaných ziscích. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Za mimořádné náklady a výnosy se považují zcela mimořádné operace vzhledem k běžné činnosti skupiny a rozsahu operace, jakož i případy mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. (e) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný zůstatek běžného bankovního účtu. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období. V omezených případech jsou úroky připisovány k jistině a jsou předmětem dalšího úročení. (f)

Dlouhodobé závazky z emitovaných dluhopisů Závazky z emitovaných dluhopisů jsou účtovány v jejich jmenovité hodnotě. V případě dluhopisů s výnosem stanoveným rozdílem mezi jejich jmenovitou hodnotou a emisním kursem jsou tyto závazky, počínaje rokem 2001, účtovány ve výši emisního kursu a časově rozlišených nákladů z těchto dluhopisů. Tato změna použité účetní metody neměla vliv na výsledek hospodaření společnosti.

(g) Finanční pronájem – leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Splátky (včetně akontace) při finančním leasingu jsou časově rozlišeny a účtovány po dobu pronájmu do nákladů. V okamžiku odkupu najaté věci je takto pořízený majetek zaúčtován na příslušný účet dlouhodobého hmotného majetku v jeho odkupní ceně. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) (h) Dotace Dotace na úhradu nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s vyúčtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého majetku snižuje pořizovací cenu nebo vlastní náklady příslušného majetku. (ch) Daň z příjmů – splatná Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku jednotlivých společností skupiny konsolidovaných plnou metodou. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. (i)

Daň z příjmů – odložená Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Konsolidovaná odložená daňová pohledávka a závazek je tvořena součtem odložených daňových pohledávek a závazků za mateřskou společnost a za ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Tento součet je upraven o dopad dočasných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku, které vznikly jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní hodnotou části podniku pořízeného vkladem a tržním oceněním stanoveným posudkem znalců a jejich odpisy jsou daňově neuznatelným nákladem se považují za zdanitelné přechodné rozdíly.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) (j)

Deriváty Skupina ošetřuje svá měnová a úroková rizika prostřednictvím derivátů ve formě měnových forwardů a měnových a úrokových swapů. Deriváty člení na zajišťovací a deriváty k obchodování. Jako zajišťovací jsou považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: −

identifikace zajišťovaných položek, nástrojů použitých k zajištění rizik, která jsou předmětem zajištění a způsoby výpočtu a doložení efektivnosti zajištění;

−

zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %);

−

efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována.

Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou klasifikovány jako nestandardizované deriváty k obchodování, tzn. neurčené k obchodování na domácích nebo zahraničních veřejných trzích. Ocenění K datu pořízení jsou deriváty oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny derivátu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změna v reálné hodnotě je u derivátů k obchodování účtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. Také změna v reálné hodnotě u zajišťovacích derivátů je účtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků, vyjma případů, kdy změna v ocenění zajištěných aktiv nebo závazků je účtována do výkazu zisku a ztráty. Změny reálné hodnoty zajištěných aktiv a pasiv jsou také účtovány jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. V případě, že se jedná o deriváty zajišťující měnové riziko, kdy změna v ocenění zajištěných aktiv a pasiv je účtována do výkazu zisku a ztráty a zároveň platí, že: i)

se jedná o zajišťovací derivát obchodovaný na veřejném trhu a změny v reálné hodnotě je možné doložit údaji z veřejného trhu,

ii)

nebo se jedná o zajišťovací derivát neobchodovaný na veřejném trhu, ale derivát bude vypořádán a ukončen podle uzavřené smlouvy nejpozději do konce následujícího účetního období, pak se na vrub příslušných účtů nákladů a ve prospěch příslušných účtů výnosů účtuje nejen o změnách v ocenění zajištěných aktiv a pasiv, ale také o změně v reálné hodnotě zajišťovacích derivátů. Pokud není výše uvedená podmínka ii) splněna, pak se na vrub účtu náklady z derivátových operací nebo ve prospěch účtu výnosy z derivátových operací zaúčtují změny v ocenění derivátu v takové výši, ve které v absolutní částce nepřevýší změny v ocenění zajišťovaných aktiv a pasiv účtované na účty nákladů a výnosů. Zbylá část reálné hodnoty takovéhoto derivátu se zachytí jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků.



Zásadní účetní postupy používané skupinou (pokračování) V okamžiku vypořádání derivátů jsou původní zápisy stornovány, a to v případě, že původní změny v reálné hodnotě derivátů byly zachyceny jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. V ostatních případech je vypořádání derivátu účtováno přes náklady resp. výnosy z derivátových operací. (k) Použití odhadů a stanovení reálné hodnoty Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Jako reálná hodnota je použito ocenění kvalifikovaným odhadem, které vychází z vnitřní normy mateřské společnosti pro strategii, řízení a oceňování finančních rizik nebo z odhadu stanoveného externím znalcem. (l)

Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.



(a)

Změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování a vykazování oproti předcházejícímu účetnímu období Změna ve struktuře finančních výkazů od roku 2004 V souvislosti se změnou účetních předpisů platných od roku 2004, která odráží změny ve struktuře finančních výkazů byly provedeny odpovídající úpravy ve struktuře finančních výkazů platných pro rok 2003.

(b)

Změny v postupech účtování Při financování vybraných pohledávek pomocí faktoringu viz bod 6. došlo v roce 2004 ke změně dosud používané výsledkové metody na metodu rozvažnou. Postoupení pohledávek není účtováno ve výkaze zisků a ztrát a pohledávky jsou vykazovány na ř. C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů.Dopad této změny představuje ve výkaze zisků a ztrát za rok 2003 snížení obratu položek na ř. IV. Ostatní provozní výnosy a ř. H. Ostatní provozní náklady o 620 452 tis. Kč. Zůstatky nákladů a výnosů z derivátových operací (zajišťovací deriváty a deriváty k obchodování) byly do roku 2003 vykazovány v rámci ř. O. Ostatní finanční náklady resp. XI. Ostatní finanční výnosy. Vypořádání zajišťovacích derivátů je od roku 2004 v souladu s jejich účelem vyrovnávání dopadů na zajišťovanou položku vykazováno na stejném řádku výkazu zisku a ztráty jako zajišťovaná položka. Vypořádání sjednaných derivátů zajišťujících úrokovou sazbu, jsou účtována společností v roce 2004 na ř. N. Nákladové úroky, na rozdíl od roku 2003, kdy tyto deriváty ve výši 31 718 tis. Kč byly součástí ř. O. Ostatní finanční náklady. Reklasifikace ztráty z derivátů zajišťujících úrokovou sazbu měla dopad i na vykázání salda nákladů a výnosů z derivátů zajišťujících měnová rizika, které bylo k 31.12.2003 i 31.12.2004 kladné a je nově uvedeno na ř. XI. Ostatní finanční výnosy. Řádek výkazu zisku a ztráty

(c)

Původní prezentace 2003

N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O.Ostatní finanční náklady Celkem dopad reklasifikace

-29 676 -29 676

Zůstatek nákl. a výnosů z derivátů k obchodování Zůstatek nákl. a výnosů ze zajišťovacích derivátů

2 042 -31 718

Nová prezentace 2003 -31 718 2 042 -29 676

Změna metody při účtování derivátů Skupina zajišťuje úrokové riziko části investičního dlouhodobého úvěru ve výši 500 mil. Kč formou úrokového collaru viz bod 19. Vzhledem k tomu, že se jedná o derivát zajišťující budoucí peněžní toky, který není určený k obchodování na veřejném trhu, skupina o derivátu účtovala podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. jako o derivátu k obchodování rozvahovým způsobem do 31.12.2003. Reálná hodnota je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro skupinu kladná, nebo v ostatních závazcích, pokud je záporná se souvztažnými zápisy na účet oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Od roku 2004 účtuje skupina o změnách reálné hodnoty derivátu podle § 52 a 53 vyhlášky č. 500/2002 Sb. do nákladů a výnosů. K 1.1.2004 byla reálná hodnota derivátu ve výši 29 017 tis. Kč přeúčtována jako změna metody účtování derivátů do mimořádných nákladů.



Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnost

Software

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a zálohy

Celkem

Pořizovací cena Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Převody Nově zařazená spol. Stav k 31.12.2004

189 895 20 493 125 471 1 579 -86 496

679 241 42 495 6 906 7 209 5 573 727 612

2 236 916 16 282 18 830 1 947 10 000 2 246 315

43 827 54 577 38 470 -4 355 -55 579

3 149 879 133 847 189 677 6 380 15 573 3 116 002

Oprávky Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Převody Nově zařazená spol. Stav k 31.12.2004

162 426 16 248 120 757 --57 917

471 123 92 260 6 693 -4 834 561 524

385 676 121 106 17 779 -10 000 499 003

27 ----27

1 019 252 229 614 145 229 -14 834 1 118 471

4 433 -4 433 --

-----

-----

-----

4 433 0 4 433 --

23 036

208 118

1 851 240

43 800

2 126 194

28 579

166 088

1 747 312

55 552

1 997 531

Opravné položky Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2004 Zůstatková hodnota k 31.12.2003 Zůstatková hodnota k 31.12.2004

Mezi přírůstky nehmotného majetku patří v roce 2004 výzkum a vývoj nových typů HDPE a PP ve výši 5 312 tis. Kč, licence pro software DMC Plus a Aspen Watch ve výši 3 556 tis. Kč a projekt využití stávající kapacity pyrolýzních pecí ve výši 5 796 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější úbytky dlouhodobého nehmotného majetku patřily studie v celkové výši 98 874 tis. Kč, které byly plně odepsány již v minulých letech. Nejvýznamnějším přírůstkem nehmotného dlouhodobého majetku, který skupina realizovala v roce 2003, byla licence k výrobě polypropylenu od firmy BP AMOCO v celkové výši 640 834 tis. Kč. Dále byla uvedena do užívání licence a software výrobní jednotky etylbenzenu v úhrnné částce 112 143 tis. Kč. Přírůstek software tvoří rozšíření řídícího systému čerpacích stanic DEPOS v hodnotě 25 800 tis. Kč.



Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní Nedokončený Stroje, dlouhodobý dlouhodobý zařízení, dopravní hmotný majetek hmotný majetek a zálohy prostředky

Celkem

Pozemky a stavby

Opravná položka k nabytému majetku

Pořizovací cena Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Převody Nově zařazená spol. Stav k 31.12.2004

25 108 609 448 044 265 145 61 696 52 518 25 405 722

4 938 271 ----4 938 271

45 437 178 1 390 809 645 692 121 819 170 970 46 475 084

133 410 3 250 5 807 -5 007 135 860

1 203 495 412 251 830 286 -189 895 42 595 607

76 820 963 2 254 354 1 746 930 -6 380 228 537 77 550 544

Oprávky Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Převody Nově zařazená spol. Stav k 31.12.2004

6 042 595 1 140 522 165 329 (92) 26 320 7 044 016

2 438 789 329 413 ---2 768 202

21 011 848 4 111 241 560 625 92 144 556 24 707 112

59 551 4 303 4 055 -3 192 62 991

76 591 -76 591 ----

29 629 374 5 585 479 806 600 -174 068 34 582 321

877 084 118 305 246 487 748 902

-----

1 388 659 73 848 1 286 788 175 719

-----

5 400 2 500 -7 900

2 271 143 194 653 1 533 275 932 521

Zůstatková hodnota k 31.12.2003

18 188 930

2 499 482

23 036 671

73 859

1 121 504

44 920 446

Zůstatková hodnota k 31.12.2004

17 612 804

2 170 069

21 592 253

72 869

587 707

42 035 702

Opravné položky Stav k 31.12.2003 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2004

Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 patří odvody rekonstrukce základu kompresoru Ingersoll ve výši 68 428 tis. Kč, nová jednotka na výrobu PP ve výši 57 774 tis. Kč, rekonstrukce mechanické čistírny odpadních vod na Petrochemii ve výši 57 257 tis. Kč, rekonstrukce chladící věže PCH I a věže T 700 ve výši 54 802 tis. Kč a rekonstrukce pyrolýzních pecí ve výši 49 997 tis. Kč, nákup dvou motorových lokomotiv řady 753 v částce 62 000 tis. Kč. Dalším dlouhodobým hmotným majetkem uvedeným do užívání v roce 2004 je produktovod. Jedná se o liniovou stavbu na přepravu ETB z výrobní jednotky etylbenzenu v areálu CHEMOPETROL do areálu KAUČUK v pořizovací hodnotě 19 576 tis. Kč. V průběhu roku 2004 byla realizována obnova produktovodu a to částečně jako investice a částečně jako oprava. Významný je i přírůstek dlouhodobého hmotného majetku nákup výpočetní techniky na čerpací stanice od T-Systems Czech s.r.o. za 15 400 tis. Kč, nákup 1 čerpací stanice a rekonstrukce 3 čerpacích stanic v hodnotě 45 000 tis. Kč.



Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Mezi nejvýznamnější položky vyřazeného majetku patří úplatný převod zimních stadionů a souvisejícího vybavení z majetku skupiny do majetku Města Litvínov. Účetní zůstatková hodnota převáděného majetku v době prodeje činila 22 877 tis. Kč. V roce 2004 skupina odprodala část majetku, z toho nejvýznamnější položku tvoří 7 čerpacích stanic v celkové zůstatkové hodnotě 29 600 tis. Kč. Dále skupina provedla mimořádný odpis na 3 čerpacích stanicích v celkové hodnotě 103 900 tis. Kč. V závěru roku 2004 bylo rozhodnuto o odpisu větší části majetku odstavených provozů LAO, LIO a BL4, k nimž byly v roce 2003 vytvořeny opravné položky. Odpis byl proveden proto, že znehodnocení majetku se stalo trvalým. Tímto krokem se snížila zůstatková hodnota dlouhodobého majetku o 1 190 700 tis. Kč, o stejnou částku se zvýšily odpisy a proti těmto odpisům ve stejné výši byla rozpuštěna opravná položka. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2003 patří aktivace nové jednotky na výrobu polypropylenu ve výši 2 045 369 tis. Kč, dále společné off sites pro rozvoj petrochemických výrob ve výši 637 137 tis. Kč a rekonstrukce a modernizace výrobny POX – 4. fáze ve výši 142 337 tis. Kč. Do užívání byla dále zavedena výrobní jednotka etylbenzenu v pořizovací hodnotě 1 042 159 tis. Kč. Dále přírůstek dlouhodobého hmotného majetku v roce 2003 tvoří například nákup výpočetní techniky na čerpací stanice za 64 000 tis. Kč a obnova technologie mycích linek na 15 čerpacích stanicích v hodnotě 35 000 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější položky vyřazeného majetku v roce 2003 patří prodej parní turbíny GT 501 v účetní zůstatkové hodnotě 254 398 tis. Kč, prodej technologie výroby modifikovaných hydroizolačních pásů a jejího dalšího příslušenství v účetní zůstatkové hodnotě 169 596 tis. Kč, prodej výrobny katalyzátorů v účetní zůstatkové hodnotě 41 176 tis. Kč. Dále došlo v roce 2003 k odprodeji majetku 8 čerpacích stanic v celkové zůstatkové hodnotě 83 500 tis. Kč Věcná břemena a zástavní práva Dlouhodobý majetek zajištěný zástavním právem je uveden v bodě 11 e). Věcným břemenem jsou zatíženy k 31.12.2004 pozemky v účetní hodnotě 10 860 tis. Kč (2003 -18 180 tis. Kč).



Dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku a zahraničí vlastněný společnostmi skupiny

(a)

Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem k 31.12.2004

Obchodní firma

Sídlo

ALIACHEM Italia S.r.l. Aliachem U.S.A Inc. Celio, a.s.

Milán, Itálie Boston, USA Litvínov

ČS Milhosť s.r.o.

ČS Smižany s.r.o. ČS Žilina s.r.o. DP Mogul Ukraina CHEMICKÁ SERVISNÍ, a.s. K-PROTOS, a.s.

MOGUL d.o.o. MOGUL SLOVAKIA s.r.o. NeraPharm, spol. S r.o. PETRA SLOVAKIA s.r.o. UNIPETROL (U.K.) Ltd. UNIPETROL France S.A. Unipetrol Polska Sp.z.o.o. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. Celkem

Bratisl ava, Sloven sko Bratislava, Slovensko Bratislava, Slovensko Kyjev, Ukrajina Litvínov Kralupy nad Vltavou

Pořizova cí cena


Počet akcií (ks)

Jmenovitá hodnota akcie (Kč)

Podíl na Výsledek Opravná Příjem z Ocenění vlastním hospodaření položka dividend k 31.12 kapitálu firmy za rok 2004 firmy 2004 13 501 518 -1 991 11 000 --4 000 --108 702 39 630 --78 333

11 000 4 000 78 333

90, 00 100 51,06

-1 000 97 1

-22 USD 1 000 000 10 000

17 285

100

--

--

--

--

3 454

--

13 831

20 962

100

--

--

--

--

3 993

--

16 969

20 789

100

--

--

--

--

2 594

--

18 195

2 500 2 000

100 100

---

---

484 2 000

87 --

2 022 --

---

478 2 000

38 939

100

19 710

1 000

40 618

840

--

--

38 939

19 710

917

3 150

100

--

--

-1 326

14

3 150

--

--

161

100

--

--

--

--

161

--

--

200

100

--

--

95 617

9 011

--

--

200

5 504

70

--

--

--

--

5 504

--

--

Velenje, Slovinsko Hradište pod Vrátnom Neratovice Ladomierská Vieska, Slovensko Kingston, Velká Británie Paříž, Francie Lodž, Polsko

6 000

100

100 000

1 GBP

-1 819

920

6 000

--

--

16 000 2 000

96,72 100

532 --

571,68 EUR 66 PLZ

13 523 1 062

2 070 -1 241

2 477 938

---

13 523 1 062

Ústí nad Labem

59 171

100

60 000

1 000

53 726

2 351

7 860

--

51 311

42 153

1 991

245 841

287 994

Žádný z výše uvedených majetkových cenných papírů a vkladů není veřejně obchodovatelný.



(b)

Dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku a zahraničí vlastněný společnostmi skupiny (pokračování) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady k 31.12.2004

Druh cenného papíru a vkladu AGROSLUŽBY HB CHEMAPOL GROUP a.s. Ostatní dlouhodobé cenné papíry Spolek pro chemickou a hutní výrobu, akciová společnost TECHNOEXPORT a.s. TECHNOEXPORT, a.s. TIÚ-PLAST a.s. Walter a.s. WIENERBERGER, a.s. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady k 31.12.2004

Pořizovací cena k 31.12.2004 483 4 200 428

Jiný dlouhodobý finanční majetek

Opravná položka -4 200 --

Reálná hodnota k 31.12.2004 483 -428

Výnosy

----

0,2 1 300 200 3 514 608 877

0,2 --1 455 608 --

-1 300 200 2 059 -877

-------

11 610

6 263

5 347

--

183

--

183

--

(c) Půjčky podnikům ve skupině k 31.12.2004 V průběhu roku 2004 uhradila společnost CELIO a.s. v rámci mimořádné splátky jistinu dlouhodobého úvěru.



(d)

Dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku a zahraničí vlastněný společnostmi skupiny (pokračování) Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem k 31.12.2003

ALIACHEM Italia S.r.l. ALIACHEM U.S.A. Benzina Slovakia a.s. v likvidaci CELIO a.s


Počet akcií

Jmenovitá Pořizovací hodnota akcie cena (Kč)

Podíl na vlastním kapitálu

Opravná položka

Příjem z dividend za rok

Ocenění k 31.12 2003

90,00 100,00

-1 000

-22 USD

11 000 4 000

10 994 --

-4 000

1 421 --

11 000 --

100,00

163

500 tis. Sk

1 812

--

1 812

--

--

51,06

1 000 000 10 000 102 000 USD

78 333

88 467

7 018

--

71 315

CHEMAPOL Amer. Latina CHEMAPOL Scandinavia AB ČS Milhosť ČS Smižany ČS Žilina DP MOGUL Ukraina FORTE a.s. v likvidácii K-PROTOS, a.s.

51,00

97 1 -

1 000

--

1 000

--

--

51,00

4 080

100 SEK

10 000

8 007

1 993

--

8 007

100,00 100,00 100,00 100,00 100 100,00

----100 000 SKK 1000 913

2 413 2 686 3 035 2 039 708 --

-------

14 872 18 276 17 754 461 -38 939

70 100,00 74,5

-1 449

-3 150 --

---

89 -3 175

100

-100 000 HUF 100 HUF 4 200

17 285 20 962 20 789 2 500 708 20 944 17 995 89 3 150 3 175

14 872 18 276 17 754 461 -40 618

MOGUL BEOGRAD s.r.o. MOGUL d.o.o. MOGUL HUNGARIA a.s.

----10 19 710 19 710 --147 26 1000

5 600

--

5 600

--

--

70

--

--

5

--

5

--

--

100 100 100 98,33 100,00 100,00 70 96,72

-50 -590 ---532

-100 000 -20 000 ---571,68 EUR

345 5 000 161 11 800 100 200 5 510 16 000

----5 614 -3 270 12 255

345 119 161 8 117 -200 5 510 3 745

---------

-4 881 -3 683 100 --12 255

100,00

--

66 PLN

2 000

2 128

--

331

2 000

100,00

100 000

1 GBP

6 000

-2 766

6 000

--

--

100,00

--

2 026

55 171

47 312

7 860

--

47 311

67 516

1 752

254 118

MOGUL MORAVA a.s. MOGUL OIL s.r.o. MOSKVA MOGUL POLSKA s.r.o. MOGUL SERVIS a.s. MOGUL SLOVAKIA s.r.o. MOGUL TANK PLUS a.s. NeraAgro, spol. s r.o. NeraPharm, spol. s r.o. PETRA SLOVAKIA s.r.o. UNIPETROL France S.A. UNIPETROL Polska Sp.z.o.o. UNIPETROL (UK) Ltd. Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. Celkem

321 634

Žádný z výše uvedených majetkových cenných papírů a vkladů není veřejně obchodovatelný.



Dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku a zahraničí vlastněný společnostmi skupiny (pokračování)

(e) Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem k 31.12.2003

POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o.


Počet akcií

Jmenovitá hodnota akcie.

Pořizovací cena

50,00

--

--

43 671

Podíl na Opravná vlastním položka kapitálu

57 526

43 671

Celkem

--

Příjem z Ocenění dividend k 31.12.2003 za rok 5 823

43 671

5 823

43 671

Žádný z výše uvedených majetkových cenných papírů a vkladů není veřejně obchodovatelný. (f)

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady k 31.12.2003 Počet akcií IMPULS, a.s. „v likvidaci“ WALTER a. s. CITADELA VI. s.r.o.* Střední školy EDUCHEM, a.s. SPORTaS, s.r.o.* WIENERBERGER, a.s.. Chemapol Group, a.s. v konkursu Technoexport, a.s. Agroslužby Havlíčkův Brod, a.s.

IMPULS, a.s. v likvidaci * TIU-PLAST a.s.

50 13 273 -1 100 -22 420 4 400 15 3 3 153 50 13

Celkem

Jmenovitá hodnota akcie (Kč) 10 000 1 000 -1 000 -10 1 100 000 100 000 10 000 1 000 10 1 000

Pořizovací cena

Reálná hodnota

Výnosy

500 14 040 21 1 6 613 3 300 1 500 483 --500 3 514

21 6 613 -1 500 483 ---2 059

-------152 ------

24 478

4 682

152

* Označené dlouhodobé cenné papíry byly přeceněny na reálnou hodnotu viz bod 10.

(g) Půjčky podnikům ve skupině k 31.12.2003 Společnost poskytla dlouhodobý úvěr společnosti CELIO a.s. Zůstatek dlouhodobé části úvěru k 31.12.2003 činí 18 450 tis. Kč. Část úvěru splatná v roce 2004 v celkové výši 9 000 tis. Kč je vykázána v rámci krátkodobých pohledávek.



Pohledávky (a) Krátkodobé pohledávky Věková struktura obchodních pohledávek Rok 2004

Rok 2003

Kategorie Krátkodobé obchodní pohledávky Opravné položky Celkem

Kategorie Krátkodobé obchodní pohledávky Opravné položky Celkem

Do splatnosti 0 - 30 dní

Po splatnosti 30 - 180 dní

7 838 525

489 755

134 451

1 003 480

9 466 211

2 590 7 835 935

999 488 756

34 612 99 839

997 584 5 896

1 035 785 8 430 426

0 - 30 dní


Více než181 dní

7 126 544

424 404

145 632

1 201 747

8 898 327

6 666 7 119 878

78 134 346 270

34 535 111 097

1 083 457 118 290

1 202 792 7 695 535

Do splatnosti

Celkem Více než181 dní

Celkem

Celkové krátkodobé pohledávky snížené o opravné položky na pochybné pohledávky ve výši 1 587 669 tis. Kč (2003 – 1 807 178 tis. Kč) činily 12 331 111 tis. Kč (2003 – 10 863 376). Výše pohledávek více než 180 dní po lhůtě splatnosti byla 1 063 751 tis. Kč (2003 – 1 745 288 tis. Kč). Skupina eviduje pohledávku za společností SEZOOZ Group, a.s. ve výši 4 332 tis. USD, která vznikla v roce 1997 z titulu poskytnuté zálohy na nákup ropy. Aktuální hodnota pohledávky po přepočtu kurzem k 31.12.2004 činí 96 892 tis. Kč. K této pohledávce se vážou i naběhlé úroky, které po přepočtu kurzem k 31.12.2004 činí 24 785 tis. Kč (ostatní pohledávky). Na dlužníka byl v roce 2003 prohlášen konkurz a uvedené pohledávky byly řádně přihlášeny. Pohledávka však nebyla správcem konkurzní podstaty uznána a skupina podala určovací žalobu. Soudní řízení dosud není ukončeno. K oběma pohledávkám je vytvořena 100% opravná položka. Jako zástava bankovních úvěrů byly k 31.12.2004 použity krátkodobé obchodní pohledávky v hodnotě 382 132 tis. Kč (2003 – 243 610 tis. Kč).



Pohledávky (pokračování) Jiné pohledávky k 31.12.2004 zahrnují zejména pohledávky za přepracovateli za zaplacenou spotřební daň a to ve výši 1 682 253 tis. Kč (2003 - 1 158 784 tis. Kč, 0 tis. Kč v roce 2002). Na základě regresní faktoringové smlouvy se společností ČS Faktoring, a.s. postupuje skupina některé krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů. K datu účetní závěrky vykazuje skupina pohledávku za faktoringovou společností ve výši 166 258 tis. Kč (2003 - 257 778 tis. Kč). Obdržené platby od faktora jsou pak vedeny jako závazek za faktorem do doby obdržení avíza o zaplacení původním dlužníkem. (b) Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky k 31.12.2004 činily 285 329 tis. Kč (2004 – 440 880 tis. Kč). Popis Půjčka společnosti EUROBAD a.s. na výstavbu čerpacích stanic Půjčka společnosti TOPA s.r.o. na výstavbu čerpacích stanic Půjčka společnosti MONSTERA INTERNATIONAL, a.s. na výstavbu

31.12.2004 57 725

31.12.2003

1 500

5 000

6 000

--

--

55 840

--

5 000

čerpacích stanic Pohledávka za společností Gilbert OIL s.r.o. – nominální hodnota pohledávky 424 674 tis. Kč, opravná položka 315 184 tis. Kč Pohledávky za společností CHEMOPETROL PENTAR s.r.o. z titulu prodeje zásob Pohledávka za městem Litvínov z prodeje zimních stadionů

71 139

45 500

--

1 100

2 500

Pohledávka z prodeje zimního stadionu městu Kralupy nad Vltavou

19 600

24 500

Pohledávka z prodeje čisticí stanice společnosti Vodárna Kladno

29 691

32 933

Pohledávka z prodej rekreačního střediska Hrdoňov společnosti UAMK, a.s.

11 200

--

7 615

8 726

Pohledávka za městem Litvínov z prodeje finančního majetku

Pohledávky z prodeje ostatního dlouhodobého majetku Pohledávky z prodeje dlouhodobého majetku městskému úřadu Neratovice

19 889

19 889

Prodej rozpracované výroby společnosti NeraPharm, spol. s.r.o.

19 096

20 056

Ostatní Odložená daňová pohledávka Dlouhodobé pohledávky celkem

4 356

3 505

62 057

191 792

285 329

440 880



Závazky (a) Krátkodobé závazky Věková struktura obchodních závazků Rok 2004

Rok 2003

Kategorie

Do splatnosti

Krátkodobé obchodní závazky Celkem

Kategorie

0 - 30 dní


Více než 181 dní

7 540 017

28 546

4 059

10 855

7 583 477

7 540 017

28 546

4 059

10 855

7 583 477

0 - 30 dní


Více než181 dní

5 017 292

42 293

16 426

12 312

5 088 323

5 017 292

42 293

16 426

12 312

5 088 323

Do splatnosti

Krátkodobé obchodní závazky Celkem

Celkem

Celkem

Jiné závazky k 31.12.2004 zahrnují částku dlužné spotřební daně ve výši 1 283 938 tis. Kč (2003 - 1 708 610 tis. Kč), krátkodobou část úvěrů od České konsolidační agentury ve výši 1 122 977 tis. Kč (2003 - 733 439 tis. Kč), obdržené platby od faktora vedené jako závazek za faktorem do doby obdržení avíza o zaplacení původním dlužníkem (viz bod 6.a) 166 258 tis. Kč (2003 - 322 446 tis. Kč) a ostatní závazky. Celková výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění k 31.12.2004 činila 100 003 tis. Kč, k 31.12.2003 činila 85 267 tis. Kč. Tyto závazky byly k datu sestavení konsolidované účetní závěrky řádně splaceny. (b) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky k 31. prosinci 2004 činily 5 542 582 tis. Kč (2003 – 6 580 005 tis. Kč). Popis Emise dluhopisů I Emise dluhopisů II Zajištění úrokové sazby dlouhodobého úvěru Závazky z titulu financování akce „Páteřní optická kabelová trasa“ a pořízení souboru zařízení na zplyňování mazutu Úvěry od České konsolidační agentury Úvěry od České konsolidační agentury Úvěry od České konsolidační agentury Závazek za nákup PC na ČS od T-Systems Závazky z pevných termínových operací Peněžní prostředky přijaté od klientů jako záruka před vydáním karty Benzina Peněžní prostředky přijaté jako záruky od partnerů Odložený daňový závazek Ostatní Dlouhodobé závazky celkem

31.12.2004 2 000 000 1 077 774 33 377

31.12.2003 2 000 000 991 331 91 714

30 238 37 704 304 282 -18 039 -45 433 41 684 1 936 028 18 023

56 133 957 649 331 602 509 500 39 687 7 256 52 576 43 707 1 454 862 43 988

5 542 582

6 580 005



Závazky (pokračování) Společnost UNIPETROL, a.s., vydala v roce 1998 první emisi dluhopisů v hodnotě 2 000 000 tis. Kč. Jistina dluhopisů je splatná v roce 2013. Úrok byl na první dva roky stanoven ve výši 0 % p.a., pro třetí a každý následující rok ode dne vydání je splatný úrok stanoven na 12,53 % p.a. V roce 1999 společnost UNIPETROL, a.s., vydala druhou emisi obligací v nominální hodnotě 1 300 000 tis. Kč s emisním kursem 665 990 tis. Kč. Jistina i úroky jsou splatné v roce 2007. V emisních podmínkách vydaných dluhopisů jsou uvedeny podmínky, jejichž porušení má za následek vznik práva věřitele na předčasné splacení jmenovité hodnoty dluhopisů. Úvěry poskytnuté Českou konsolidační agenturou byly v minulých účetních obdobích klasifikovány jako dlouhodobé bankovní úvěry, ale z důvodu změny statutu ČKA byly k 31.12.2002 převedeny na účty jiných dlouhodobých závazků. Závazek skupiny k České konsolidační agentuře vznikl postoupením pohledávky České spořitelny a Komerční banky. V roce 2002 byl tento závazek vykazován jako dlouhodobý bankovní úvěr. V roce 2004 je tento závazek vykázán jako krátkodobý.

8.

Finanční pronájem Skupina je zavázána platit splátky za finanční leasing následovně: Předmět leasingu

Automobily Stroje, zařízení a technologie Izomerační jednotka Železniční cisterny

Leasingové splátky celkem 222 921 21 844 356 190

Zaplaceno k 31.12.2004

Splatné do 1 roku

117 634 13 344 352 080

41 595 3 400 4 110

Splatné v následujících letech 63 692 5 100 --

--

--

298 708

298 708

Zařízení pro EJ

251 249

138 613

39 117

73 519

Kapalné kaučuky

333 028

58 125

54 981

219 922

303

303

--

--

1 484 243

978 807

143 203

362 233

Ostatní Celkem

Náklady z titulu operativního pronájmu dosáhly v roce 2004 výše 159 991 tis. Kč (2003 – 429 032 tis. Kč).

9.

Základní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 181 334 764 kusů akcií na majitele se jmenovitou hodnotou 100 Kč na akcii. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě zápisem v evidenci Střediska cenných papírů a jsou registrované.



Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Přecenění cenných papírů a podílů (viz bod 5)

Přecenění derivátů (viz bod 19)

Ostatní přecenění

Odložená daň (viz bod 13)

Oceňovací rozdíly celkem

-501

-248 365

-439

65 298

-184 007

--

78 065

1 189

--

79 254

--501

--170 300

-1 172 -422

-28 699 36 599

-29 871 -134 624

501

113 231

4 569

--

118 301

--

--

-4 337

-22 421

-26 758

--

-57 069

-190

14 178

-43 081

Zůstatek k 31.12.2002 Ve prospěch vlastního kapitálu Na vrub vlastního kapitálu Zůstatek k 31.12.2003 Ve prospěch vlastního kapitálu Na vrub vlastního kapitálu Zůstatek k 31.12.2004

11.

Bankovní úvěry a finanční výpomoci (a) Dlouhodobé bankovní úvěry Úroková sazba

Banka BANCO SABADEL Citibank, N.A. Česká spořitelna, a.s. ČSOB, a.s.

ING Bank N.V. Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Kreditanstalt für Wiederaufbau Raiffeisen banka a.s. Raiffeisen banka a.s. Societe Generale Bank Societe Generale Bank Syndikovaný úvěr od konsorcia bank Citibank a.s. a Komerční banka, a.s. Syndikovaný úvěr od konsorcia bank Česká spořitelna,a.s., CAYLON BANK CZECH REPUBLIC, a.s., Citibank a.s., Komerční banka, a.s., Investcredit Bank, ING Bank N.V. org.složka, ČSOB, a.s., HVB Bank Czech Republic, a.s.

6,50 % 6M LIBOR* 6M PRIBOR* 3M PRIBOR* 3M PRIBOR* 6M EURIBOR* 6M EURIBOR* 6M EURIBOR* 6M EURIBOR* 6M EURIBOR* 3M LIBOR* 3M PRIBOR* 6M EURIBOR* 5,9 % p.a.

Zůstatek k 31.12.2004 v tis. Kč 7 373 542 921 209 949 22 857 123 000 684 729 266 312 867 996 --35 168 187 500 68 016 616 971

Zůstatek k 31.12.2003 v tis. Kč 7 777 711 729 314 923 57 142 -840 384 354 088 1 055 165 103 649 28 468 59 906 437 500 120 579 743 760

3M PRIBOR*

165 932

684 474

3M PRIBOR 3 M EURIBOR

768 000 1 937 574

---

6 504 298

5 519 544

Celkem dlouhodobé úvěry * Marže bankovních úvěrů se v roce 2004 pohybovala v rozmezí od 0,15 % do 2,80 %.



Bankovní úvěry a finanční výpomoci (pokračování) Část dlouhodobých bankovních úvěrů splatná v roce 2005 je v rozvaze k 31.12.2004 vykázána v rámci krátkodobých bankovních úvěrů. Dlouhodobé úvěry poskytnuté Českou konsolidační agenturou dosáhly k 31.12.2004 částky 304 282 tis. Kč (2003 - 1 798 751 tis. Kč), další popis viz kapitola 7. Skupina k 29.9.2004 načerpala ve dvou tranžích (68 900 tis. EUR a 832 000 tis. Kč) sedmiletý syndikovaný úvěr, sloužící k refinancování pětileté emise obligací, vydané mateřskou společností UNIPETROL, a.s. v objemu 4 mld. Kč. V úvěrových smlouvách uzavřených skupinou UNIPETROL, a.s. jsou uvedeny podmínky, jejichž porušení má za následek vznik práva věřitele na předčasné splacení jistiny úvěru. (b) Krátkodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci Úroková sazba Banka ABN AMRO Bank N.V. B.B.V.A. BANCO ATLANTICO BANCO DE VALENCIA BANCO ESPANOL DE CREDITO BANCO SABADEL BANCO SANTANDER BANESTO BAWAG Bank a.s. BNP Dresdner Bank CAIXA DE CATALUNYA Calyon Bank Czech Republic a.s. Citibank a.s. Commerzbank AG Commerzbank AG ČSOB, a. s. Česká spořitelna, a.s. DEUTSCHE BANK Dresdner Bank AG, Frankfurt ERSTE Bank AG HSBC Bank plc – pobočka Praha HVB Bank Czech republic HVB Bank Czech republic a Citibank a.s. ING Bank N.V. Komerční banka, a. s. Raiffeisen banka a.s. Raiffeisen banka a.s. UBS AG Basel Živnostenská banka a.s. Debetní zůstatek na bankovních účtech Krátkodobé bankovní úvěry Část dlouhodobých úvěrů splatných do 1 roku

PRIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* PRIBOR* PRIBOR* EURIBOR* PRIBOR* PRIBOR* PRIBOR* EURIBOR* PRIBOR* PRIBOR* EURIBOR* EURIBOR* EURIBOR* PRIBOR* PRIBOR* PRIBOR* PRIBOR* PRIBOR* PRIBOR* EURIBOR* EURIBOR* PRIBOR* PRIBOR*

Krátkodobé bankovní úvěry celkem * Marže bankovních úvěrů se v roce 2003 pohybovala v rozmezí od 0,15 % do 2,80 %.

Zůstatek k 31.12.2004 v tis. Kč 360 000 21 508 -10 419 -34 334 13 923 15 354 100 000 -5 057 300 000 700 000 728 030 91 395 284 286 260 000 16 512 67 967 18 462 -300 000 639 142 1 151 000 -193 682 21 700 10 860 395 000 91 635 5 830 266 1 316 072

Zůstatek k 31.12.2003 v tis. Kč 400 000 19 216 4 564 10 661 20 318 20 357 16 753 --38 127 --1 485 000 1 225 000 -234 286 295 000 10 207 97 312 -900 000 -801 257 1 309 758 291 849 254 717 -11 440 695 000 82 983

7 146 338

10 198 805

1 975 000



Bankovní úvěry a finanční výpomoci (pokračování) (c)

Přehled splatností bankovních úvěrů

Splatnost Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé bankovní úvěry Část dlouhodobých úvěrů vykazovaná v rámci krátkodobých úvěrů Bankovní úvěry celkem

(d)

2005

2006

2007

2008

2009

V dalších obdobích

Celkem

--

1 405 576

1 156 942

977 294

906 672

2 057 814

6 504 298

5 830 266

--

--

--

--

--

5 830 266

1 316 072

-

--

--

--

-

1 316 072

7 146 338

1 405 576

1 156 942

977 294

906 672

2 057 814

13 650 636

Přehled bankovních úvěrů podle měn

Měna

CZK

EUR

USD

CHF

Celkem

Dlouhodobé bankovní úvěry

1 477 238

4 448 971

542 921

35 168

6 504 298

Krátkodobé bankovní úvěry Část dlouhodobých úvěrů vykazovaná v rámci krátkodobých úvěrů

5 502 775

294 931

--

32 560

5 830 266

529 313

709 199

77 560

--

1 316 072

Bankovní úvěry celkem

7 509 326

5 453 101

620 481

67 728

13 650 636

Zastavený Záruka od hmotný společnosti majetek a mimo pohledávky skupinu

Směnečná záruka

Celkem

(e)

Přehled zajištění bankovních úvěrů

Zajištění

Nezajištěno

Dlouhodobé bankovní úvěry

5 012 696

65 398

1 426 204

--

6 504 298

Krátkodobé bankovní úvěry

5 072 134

388 132

--

370 000

5 830 266

Část dlouhodobých úvěrů splatných do 1 roku Bankovní úvěry celkem

1 089 672

--

226 400

--

1 316 072

11 174 502

453 530

1 652 604

370 000

13 650 636



Rezervy Přehled čerpání a tvorby rezerv Zákonné

Rezerva na

Rezerva na

Ostatní

rezervy

důchody a

daň z příjmů

rezervy

Celkem

podobné závazky Zůstatek k 31.12.2002 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2003

258 726

--

500

417 390

676 616

95 731

324

1 231

100 247

197 533

83 093

--

500

281 277

364 870

271 364

324

1 231

236 360

509 279

Tvorba rezerv

85 075

--

50 687

283 435

419 197

Čerpání rezerv

121 499

324

804

114 871

237 498

--

--

--

84 234

84 234

234 940

--

51 114

489 158

775 212

Oprava zúčtování rezerv v minulých obdobích Zůstatek k 31.12.2004

Zákonné rezervy se tvoří za účelem a ve výši, která je v souladu se zákonem o rezervách. Zákonné rezervy byly vytvořena za účelem rekultivace skládek na základě zák. č. 185/2001 Sb. o odpadech a opravy dlouhodobého hmotného investičního majetku. Ostatní rezervy jsou tvořeny především na pravděpodobné budoucí závazky skupiny z titulu nároků proti ní uplatňovaných. Nejvýznamnějšími položkami jsou:

-

-

-

-

-

budoucí závazek vyplývající ze soudního sporu se společností Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci, které skupina poskytla ručení na střednědobý úvěr společnosti KOBECO spol. s r.o. ve výši 82 625 tis. Kč, rezerva na pokutu za porušení zákona na ochranu hospodářské soutěže, která byla společnosti uložena rozhodnutím Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže ve výši 98 000 tis. Kč, rezervy na rekultivaci, zajištění péče o skládku a asanaci po ukončení jejího provozu neuznávané podle zák. č. 185/2001 Sb. o odpadech za daňově uznatelné náklady ve výši 125 725 tis. Kč, rezerva na případnou platbu bance CALYON BANK CZECH REPUBLIC, a.s. je vytvořena ve výši slevy z povinnosti podniku uhradit ručitelský závazek za úvěr, nesplacený věřitelem CHEMAPOL GROUP, a.s. této bance. Pokud by skupina nedodržela splátkový kalendář dohodnutý ve smlouvě o narovnání uzavřené s CALYON BANK CZECH REPUBLIC, a.s., byla by povinna uhradit i tuto poskytnutou slevu. Rezerva byla k 31.12.2004 upřesněna (snížena) dle aktuálního kurzu CHF k 31.12.2004 na hodnotu 36 510 tis. Kč, rezerva na očekávané ztráty, vyplývající z poškození životního prostředí (zejména v důsledku úniku chlóru v letech 2000 a 2002) ve výši 25 976 tis. Kč, rezerva na uzavírku skládky Veltrusy I ve výši 11 000 tis. Kč, rezerva na likvidaci nevyužívaného majetku ve výši 23 064 tis. Kč.


(v tisících Kč) 13. Odložená daň Skupina přepočetla základny pro odloženou daň sazbami daně, které budou platné pro období, kdy bude odložená daň realizována. Vliv změny daňové sazby z 31 % na 28 % v roce 2004, 26 % v roce 2005 a 24 % v následujících letech byl proúčtován do výkazu zisku a ztráty. Výpočet odložené daně Odložená daňová pohledávka

31/12/02

Změny účtované oproti výsledku hospodaření běžného období

Změny účtované oproti oceňovacím rozdílům

Pořízení / 31/12/03 prodej společnosti zahrnované do konsolidačn ího celku

Změny účtované oproti výsledku hospodaření běžného období

Změny 31/12/04 účtované oproti oceňovacím rozdílům

Rozdíl daňových a účetních zůstatkových hodnot dlouh. hm. a nehm. majetku

2 255

-1 432

--

--

823

-823

--

--

42 873

-9 731

--

--

33 142

-17 465

--

15 677

49 887

-26 821

--

--

23 066

29 477

--

52 543

62 884

15 467

665

--

79 016

-4 636

--

74 380

1 169 475

-181 006

--

--

988 469

-411 640

--

576 829

230 727

-1 185

--

--

229 542

-140 148

--

89 394

operací na reálnou hodnotu

65 298

-179

-28 520

--

36 599

-1 882

-20 539

14 178

Ostatní rezervy

50 046

-29 332

--

--

20 714

21 926

--

42 640

746

1 506

--

--

2 252

4 089

--

6 341

1 674 191

-232 713

-27 855

--

1 413 623

-521 102

-20 539

871 982

Opravná položka k dlouhodobému majetku Opravné položky k zásobám materiálu, výrobků a polotovarů Opravné položky k pohledávkám Neuplatněná daňová ztráta 10% reinvestiční odpočitatelná položka Přecenění zajišťovacích

Ostatní Celkem


(v tisících Kč) Odložený daňový závazek

31/12/02

Změny Změny Pořízení / účtované účtované prodej oproti oproti společnosti výsledku oceňovacím zahrnované rozdílům hospodaření do běžného konsolidačn období ího celku

31/12/03

Změny Změny účtované účtované oproti oproti výsledku oceňovacím rozdílům hospodaření běžného období

31/12/04

Rozdíl daňových a účetních zůstatkových hodnot dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v užívání

-2 271 681

229 663

--

--

-2 042 019

-167 295

--

-2 209 314

-871 551

255 702

--

--

-615 848

91 622

--

-524 226

-2 403

-16 423

--

--

-18 826

6 413

--

-12 413

-3 145 635

468 942

--

--

-2 676 693

-69 260

--

-2 745 953

Opravná položka k nabytému majetku Ostatní Celkem

13.

Odložená daň (pokračování)

Celková odložená daň

Celkem

31/12/02

-1 471 443

Změny Změny Pořízení / prodej účtované účtované oproti společnosti oproti oceňovacím zahrnované do rozdílům konsolidačního celku výsledku hospodaření běžného období 236 230

-27 856

--

31/12/03

-1 263 070

Změny Změny účtované účtované oproti oproti oceňovacím rozdílům výsledku hospodaření běžného období -590 362

-20 539

31/12/04

-1 873 971

Vzhledem k dosahovaným výsledkům hospodaření některých společností skupiny v posledních letech existuje nejistota tvorby zdanitelného zisku, proti kterému by bylo možné použít odloženou daňovou pohledávku. Proto byla v jednotlivých společnostech uznána pouze výše existujících odložených daňových závazků či výše daňové ztráty, která bude v dohledné budoucnosti uplatněna viz výše uvedená tabulka. Hodnota neuplatněné daňové pohledávky, která ve výše uvedené tabulce uvedena není, v roce 2004 činí 226 301 tis. Kč, v roce 2003 činila 553 013 tis. Kč.

14. Informace o tržbách Nejvýznamnější tržby skupiny jsou tržby z prodeje ropných produktů. Tržby skupiny byly následující: Tržby

Vývoz

Celkem

v tuzemsku Tržby za vlastní výrobky Tržby za poskytnuté služby

2004

35 737 969

26 703 753

62 441 722

2003

33 329 330

15 608 576

48 937 906

2004

3 809 907

373 524

4 183 431

2003

2 688 059

296 261

2 984 320


(v tisících Kč) Tržby za prodané zboží Tržby celkem Ostatní výkony Celkem

14.

2004

16 021 928

3 176 954

19 198 882

2003 2004

12 170 029

3 848 451

16 018 480

55 569 804

30 254 231

85 824 035

2003

48 187 418

19 753 288

67 940 706

2004

958 459

--

958 459

2003

162 602

--

162 602

2004

56 528 263

30 254 231

86 782 494

2003

48 350 020

19 753 288

68 103 308

Informace o tržbách (pokračování) Tržby dle produkce 2004 Tržby za vlastní výrobky Produkty rafinérského zpracování ropy Anorganické chemikálie Organické chemikálie Plasty v primární formě Syntetický kaučuk v primární formě Energie elektrická, pára, horká a teplá voda, Ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků celkem Tržby za prodej služeb Nájemné, tržby z pronájmu Tržby za služby související s přepravou Tržby za služby související s chemickou výrobou Ostatní tržby za služby Tržby za prodej služeb celkem Tržby za prodané zboží Produkty rafinérského zpracování ropy Anorganické chemikálie Organické chemikálie Plasty v primární formě Syntetický kaučuk v primární formě Energie elektrická, pára, horká a teplá voda, Ostatní Tržby za prodej zboží celkem VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI CELKEM

Tuzemsko

Vývoz

Celkem

25 804 904 434 734 3 301 224 5 033 196 600 248 333 571 230 092 35 737 969

3 791 718 537 218 6 870 657 13 393 185 2 009 329 4 101 643 26 703 754

29 596 622 971 952 10 171 881 18 426 381 2 609 577 333 575 331 735 62 441 723

344 839 253 087 2 549 688 662 293 3 809 907

388 298 070 9 086 65 980 373 524

345 227 551 157 2 558 774 728 273 4 183 431

15 171 179 1 739,00 23 706 22 299 0,00 0,00 803 005 16 021 928 55 569 804

1 521 945 915 635,00 -803 662 817 226 37 221,00 0,00 688 589 3 176 954 30 254 231

16 693 124 917 374 -779 956 839 525 37 221 0 1 491 594 19 198 882 85 824 035

Tuzemsko

Vývoz

Celkem

27 359 209 517 693 960 603 3 500 711 509 950 331 661 149 503 33 329 330

2 854 190 454 817 3 537 891 7 009 345 1 598 766 -153 567 15 608 576

30 213 399 972 510 4 498 494 10 510 056 2 108 716 331 661 303 070 48 937 906

298 192 197 680 66 926 2 125 261 2 688 059

3 635 178 747 -113 879 296 261

301 827 376 427 66 926 2 239 140 2 984 320

11 926 845 241 21 534 207 737 ---

2 420 647 474 270 188 430 231 136 9 722 --

14 347 492 474 511 209 964 438 873 9 722 --

Tržby dle produkce 2003 Tržby za vlastní výrobky Produkty rafinérského zpracování ropy Anorganické chemikálie Organické chemikálie Plasty v primární formě Syntetický kaučuk v primární formě Energie elektrická, pára, horká a teplá voda, Ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků celkem Tržby za prodej služeb Nájemné, tržby z pronájmu Tržby za služby související s přepravou Tržby za služby související s chemickou výrobou Ostatní tržby za služby Tržby za prodej služeb celkem Tržby za prodané zboží Produkty rafinérského zpracování ropy Anorganické chemikálie Organické chemikálie Plasty v primární formě Syntetický kaučuk v primární formě Energie elektrická, pára, horká a teplá voda,


(v tisících Kč) Tržby za prodej zboží celkem VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI CELKEM

12 170 029 48 187 418

3 848 451 19 753 288

16 018 480 67 940 706

V souvislosti se přechodem rafinerií na přepracovací režim obsahují tržby za vlastní výrobky i spotřební daň ve výši 10 276 165 tis. Kč v roce 2004, 6 425 847 tis. Kč v roce 2003. 15.

Podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti (a) Účetní období roku 2004 Ve sledovaném období nedošlo k významným změnám v majetkových podílech přidružených společností. Podíl na výsledku hospodaření společnosti ALIACHEM a.s. ve sledovaném období činí – 10 995 tis. Kč a ve společnosti AGROBOHEMIE a.s. představuje 2 377 tis. Kč. (b) Účetní období roku 2003 Ve sledovaném období nedošlo ke změnám v majetkových podílech přidružených společností. Podíl na výsledku hospodaření společnosti ALIACHEM a.s. ve sledovaném období činí – 41 863 tis. Kč a ve společnosti AGROBOHEMIE a.s. představuje 13 914 tis. Kč.

16.

Záporný konsolidační rozdíl Zůstatek záporného konsolidačního rozdílu k 31.12.2004 zobrazuje následující tabulka: Název společnosti

Zbývající doba odepisování (v letech)

v tis. Kč

SPOLANA a.s.

2

180 432

PARAMO, a.s.

1

156 087

17

387 876

1

309 687 1 034 082

PARAMO TRYSK, a.s.* ALIACHEM a.s. Celkem * Konsolidační rozdíl zahrnuje i konsolidační úpravy provedené na úrovni mateřské společnosti.



Zisky a ztráty z prodeje stálých aktiv a zásob v rámci skupiny (a) Stálá aktiva Zisk/ztráta z prodeje 2004

Dodavatel

Odběratel

CHEMOPETROL, a.s.

KAUČUK, a.s.

CHEMOPETROL, a.s.


--

4 498

CHEMOPETROL, a.s.

UNIPETROL DOPRAVA, a.s.

--

-27 869

KAUČUK, a.s.


--

1 500

-10 409

-19 519

Celkem

-10 409

2003 2 352

V souladu s konsolidačními pravidly uvedenými v bodě 2(a) byl celkový zisk z prodeje stálých aktiv v rámci skupiny pro potřeby konsolidované účetní závěrky eliminován. (b) Zásoby Zisk/ztráta z prodeje 2004

Dodavatel

Odběratel

2003

CHEMOPETROL, a.s.

KAUČUK, a.s.

1 854

5 068

CHEMOPETROL, a.s.

SPOLANA a.s.

-2 216

35

CHEMOPETROL, a.s.

PARAMO, a.s.

176

--


BENZINA a.s.

--

8 698


KAUČUK, a.s.

--

40

SPOLANA a.s.

BENZINA a.s.

-2

--

PARAMO, a.s.

SPOLANA a.s.

21

--

PARAMO, a.s.

KAUČUK, a.s.

--

454

PARAMO, a.s.

BENZINA a.s.

4

--

SPOLANA a.s.

PARAMO, a.s.

868

-2 898

SPOLANA a.s.

KAUČUK, a.s.

95

656

KORAMO, a.s.

CHEMOPETROL, a.s.

--

66


KORAMO, a.s.

--

1 103


SPOLANA a.s.

--

67

SPOLANA a.s.

CHEMOPETROL, a.s.

43

-83


PARAMO, a.s.

--

535


KAUČUK, a.s..

-810

--

33

13 741

Celkem

V souladu s konsolidačními pravidly uvedenými v bodě 2(a) byl zisk z prodeje zásob v rámci skupiny pro potřeby konsolidované účetní závěrky eliminován.



Osobní náklady Počet zaměstnanců a vedoucích zaměstnanců a osobní náklady za roky 2004 a 2003: 2004

Počet

Mzdové

Soc. a zdrav.

Sociální

zaměstnanců

náklady

pojištění

náklady

6 815

1 927 463

655 276

46 735

264

295 140

92 841

2 521

Celkem

7 079

2 222 603

748 117

49 256

2003

Počet

Mzdové

Soc. a zdrav.

Sociální

zaměstnanců

náklady

pojištění

náklady

7 299

1 843 856

619 425

47 853

299

296 415

93 301

11 088

7 598

2 140 271

712 726

58 941

Zaměstnanci Vedoucí zaměstnanci

Zaměstnanci Vedoucí zaměstnanci Celkem*

* Počet zaměstnanců společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. je díky poměrné metodě konsolidace snížen v roce 2003 o 363 o zaměstnanců a o 15 u vedoucích zaměstnanců.

Odměny pro statutární a dozorčí orgány skupiny činily 31 560 tis. Kč v roce 2004 (2003 - 43 097 tis. Kč). Členům dozorčích rad, členům představenstev a managementů nebyly v roce 2004, resp. 2003 poskytnuty žádné půjčky, úvěry či jiná plnění. Výjimkou je poskytnutí práva užívat osobní automobily členům vrcholového vedení a některým dalším vybraným vedoucím zaměstnancům skupiny ke služebním i soukromým účelům, včetně úhrady pohonných hmot spotřebovaných pro soukromé účely, v souladu s platnou daňovou legislativou. Společnosti hradí za členy představenstev a dozorčích rad pojištění odpovědnosti za škody způsobené v souvislosti s výkonem jejich funkce. Z důvodu nového zařazení společností do konsolidačního celku se zvýšil v roce 2003 celkový počet zaměstnanců o 70.



Směnečné záruky, garance a ostatní závazky neuvedené v rozvaze V rámci skupiny existují následující formy záruk a závazků vůči třetím osobám k 31.12.2004: Finanční instrument

Záruky zajišťující závazky uvedené v rozvaze

Ostatní záruky

Celkem

za závazky v rozvaze neuvedené

Směnky vlastní Záruky za bankovní úvěry a dluhopisy Celní garance Celkem

919 000

--

919 000

10 144 016

309 579

10 453 595

500

351 628

352 128

11 063 516

661 207

11 724 723

Vzhledem k tomu, že v listopadu a prosinci 2004 skupina nevlastnila dostatek ruské ropy pro zpracování v litvínovské rafinérii, využila „Dohodu o dočasné kvalitativní záměně ropy státních hmotných rezerv uskladněné u skupiny MERO ČR, a.s.“ uzavřenou se společností Správa státních hmotných rezerv 31.5.2004. Tím bylo společnosti umožněno zpracovávat ropu skladovanou Správou státních hmotných rezerv - závazek vztahující se k objemu ruské ropy je vykazován na řádku Dohadné účty pasivní. Skupina se zavázala dle této dohody ručit stejným množství ropy Azeri Light do doby opětovného navrácení odčerpaného množství ruské ropy. Jedná se o cca 46 tis. tun, což představuje 375 mil. Kč. Enviromentální euroaudit zhodnotil stav připravenosti skupiny na harmonizaci legislativy ČR s legislativou EU. Veškerá opatření navrhovaná v závěrech aktualizace enviromentálního euroauditu byla promítnuta do plánu pořizování dlouhodobého majetku a plánu údržby. Celková hodnota závazku vyplývajícího ze sanace Nové popelové skládky v areálu CHMEMOPETROL, a.s. činí k datu závěrky 343 000 tis. Kč, z této částky je k 31.12.2004 vytvořena rezerva ve výši 125 725 tis. Kč. Skupina měla k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucích z uzavřených smluv ve výši 173 949 tis. Kč. V rámci skupiny existují následující formy záruk a závazků vůči třetím osobám k 31.12.2003: Finanční instrument

Záruky zajišťující závazky uvedené v rozvaze

Ostatní záruky

Celkem

za závazky v rozvaze neuvedené

Směnky vlastní Záruky za bankovní úvěry a dluhopisy Celní garance Celkem

600 000

--

600 000

16 180 324

100 720

16 281 044

5 200

--

5 200

16 785 524

100 720

16 886 244

Skupina měla k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucích z uzavřených smluv ve výši 339 533 tis. Kč.



Finanční operace s deriváty otevřené k 31.12.2004

O reálných hodnotách finančních derivátů skupina účtuje od 1.1.2002. Finanční deriváty slouží, v souladu se strategií řízení rizik skupiny, jako efektivní zajišťovací nástroj a účtuje o nich podle českých účetních předpisů jako o zajišťovacích derivátech, protože splňují požadavky pro zajišťovací účetnictví. Reálná hodnota zajišťovacích finančních derivátů je vykázána v jiných pohledávkách, pokud je pro skupinu kladná, nebo v jiných závazcích, pokud je záporná. Změny reálných hodnot derivátových nástrojů, které neodpovídají zajišťovanému riziku se stávají součástí derivátů k obchodování a účtují se do výkazu zisku a ztráty. 2004 (údaje v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) 31.12.2004 Hodnota podkladní Reálná hodnota Reálná hodnota Měna jistiny v měně kladná záporná Deriváty určené k zajištění reálné hodnoty aktiv a závazků a zajištění očekávaných peněžních toků: Úrokové swapy USD 27 743 -57 069 Deriváty k obchodování: Úrokové swapy USD 486 -1 000 Celkem

28 229

-

-58 069

2003 (údaje v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) 31.12.2003 Hodnota podkladní Reálná hodnota Reálná hodnota Měna jistiny v měně kladná záporná Deriváty určené k zajištění reálné hodnoty aktiv a závazků a zajištění očekávaných peněžních toků: Úrokové swapy USD 31 993 -134 563

V souvislosti se smlouvou o investičním úvěru ze dne 1.10.2001 - na financování projektu Výstavby jednotky na výrobu etylbenzenu (viz bod 11.) - Skupina dne 11.11.2003 uzavřela smlouvu na úrokový derivát – Cross Currency Swap (dále jen CCS). Tímto derivátem bylo nejbližších 8 splátek (od 1.12.2003 do 1.12.2005) uvedeného úvěru převedeno z korunového závazku na závazek v EUR na základě sjednaného fixního kurzu EUR/CZK. Současně s tím byla na odpovídající úroková období provedena výměna úrokových sazeb ze 3 M PRIBOR na 3 M EURIBOR. Skupina přistoupila v roce 2000 na základě rozhodnutí představenstva k zajištění úrokového rizika na část investičního dlouhodobého úvěru od Komerční banky, a.s. ve výši 500 mil. Kč formou úrokového collaru. Protože se jedná o derivát zajišťující budoucí peněžní toky, který není určený k obchodování na veřejném trhu, skupina o něm účtovala podle českých účetních předpisů jako o derivátu k obchodování rozvahově od 1.1.2002 do 31.12.2003. Reálná hodnota je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro skupinu kladná, nebo v ostatních závazcích, pokud je záporná. Do 31.12.2003 bylo souvztažně účtováno na účet oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Od roku 2004 účtuje skupina o změnách reálné hodnoty d i á dl § 52 53 hlášk č 500/2002 Sb d ákl dů ý ů K 1 1 2004


(v tisících Kč) byla reálná hodnota derivátu 29 017 tis. Kč přeúčtována jako změna metody účtování derivátů do mimořádných nákladů. Změna reálné hodnoty k 31.12.2004 ve výši 24 133 tis. Kč byla proúčtována do výnosů skupiny. Reálná hodnota derivátu k 31.12.2004 je 4 884 tis. Kč.

21.

Soudní spory

Úřad pro ochranu hospodářské soutěže vydal, v rámci správního řízení probíhajícího již od srpna roku 2001, rozhodnutí za porušení zákona na ochranu hospodářské soutěže. Tímto rozhodnutím byla skupina uložena pokuta ve výši 98 mil. Kč. Rozhodnutí ze dne 4.9.2002 včetně uložené pokuty je prvostupňové a na základě stanovené lhůty pro podání rozkladu má odkladný účinek. Skupina podala ve stanovené lhůtě proti tomuto rozhodnutí rozklad, ve kterém napadla věcně i právně důvody Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže uvedené v tomto rozhodnutí. Skupina jako účastník řízení navrhuje výroky rozhodnutí zrušit a řízení vůči účastníkovi řízení zastavit. V rámci rozkladového řízení skupina doložila další expertní posudky z pohledu právního i ekonomického na ÚOHS k podpoře rozkladu proti rozhodnutí. Dne 5.2.2004 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže zrušil původní rozhodnutí a vrátil věc znovu k prvostupňovému správnímu řízení. Důvodem je procesní pochybení při vyřazení společnosti ARAL a.s.. Dne 29.3.2004 ÚOHS vydal další prvostupňové rozhodnutí a opakovaně udělil pokutu skupině. ve stejné výši 98 mil. Kč. Toto rozhodnutí mělo při podaném rozkladu odkladný účinek. Skupina ve stanovené lhůtě podala rozklad a napadla věcně i právně důvody uvedené v tomto Rozhodnutí a navrhla výroky rozhodnutí zrušit a řízení vůči účastníkovi řízení zastavit. Dne 31.5.2004 ÚOHS vydal další rozhodnutí, ve kterém i přes podaný rozklad potvrdil předseda Úřadu prvostupňové rozhodnutí z 29.3.2004. Toto rozhodnutí nemělo odkladný účinek, a proto byla pokuta ve výši 98 mil. Kč zaplacena. Dne 7.6.2004 požádala skupina ÚOHS o posečkání pokuty a rozhodla se napadnout uvedené rozhodnutí správní žalobou. Dne 12.7.2004 ÚOHS rozhodl o posečkání pokuty. Posečkání pokuty bylo povoleno na dobu do nabytí právní moci rozhodnutí soudu o návrhu skupina na přiznání odkladného účinku žaloby proti rozhodnutí předsedy ÚOHS ze dne 31.5.2004. Dne 19.7.2004 podala skupina žalobu ke Krajskému soudu v Brně proti výše uvedenému rozhodnutí s návrhem na přiznání odkladného účinku. V žalobě je navrženo zrušit rozhodnutí v plném rozsahu pro nezákonnost, vady v řízení a zaplatit náklady řízení. Dne 9.9.2004 Krajský soud vydal usnesení ve věci žaloby proti rozhodnutí správního orgánu a přiznal odkladný účinek.

ě


(v tisících Kč) Na základě uvedeného vývoje v roce 2004, tak i v předcházejícím průběhu správního řízení za období 2001–2003, kdy byla rušena prvostupňová rozhodnutí ÚOHS pro závažná pochybení napadaná v rozkladech, vedení skupina věří , že Krajský soud rozhodne ve prospěch žalobce. Nicméně vzhledem k opakovanému rozhodnutí Úřadu o udělení pokuty a skutečnosti, že soud dosud nerozhodl ve věci žaloby podané skupina, vytvořila skupina z důvodu opatrnosti rezervu na pokutu ve výši 98 mil. Kč. K 31.12.2004 se skupina neúčastnila žádného jiného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na skupinu. 22.

Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj byla v roce 2004 vynaložena částka 33 677 tis. Kč (2003 - 36 198 tis. Kč).

23.

Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: 31.12.2004 Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2003

7 538

6 639

2 046 051

1 872 956

604 301

1 071 792

2 657 890

2 951 387

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzované. 24.

Garance na odstranění ekologických zátěží Garance na odstranění starých ekologických zátěží ve smyslu smlouvy uzavřené s FNM ČR a společností SPOLANA a.s. byla v důsledku nově zjištěných skutečností (podzemní vody, dioxiny na staré elektrolýze, zvýšení sazby DPH) v závěru roku 2004 navýšena (formou přerozdělení garancí ve skupině) usnesením vlády ČR na 6 330 000 tis. Kč.

Společnost UNIPETROL, a.s./areál CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL, a.s./areál KAUČUK, a.s. BENZINA a.s. Lovochemie, a.s. PARAMO, a.s./areál Kolín PARAMO, a.s./areál Pardubice ALIACHEM a.s. SPOLANA a.s. SKUPINA UNIPETROL

Garance FNM v mil. Kč 6 012 4 244 1 354 892 941 1 242 3 120 6 330

Plnění FNM od zahájení prací celkem v mil. Kč 1 370 32 136 407 791 63 28 698

24 135

3 525


(v tisících Kč) Enviromentální euroaudit zhodnotil stav připravenosti skupiny na harmonizaci legislativy ČR s legislativou EU. Veškerá opatření navrhovaná v závěrech aktualizace enviromentálního euroauditu byla promítnuta do plánu pořizování dlouhodobého majetku a plánu údržby. Celková hodnota závazku vyplývajícího ze sanace Nové popelové skládky činí k datu závěrky 343 000 tis. Kč, z této částky je k 31.12.2004 vytvořena rezerva ve výši 125 725 tis. Kč.

25.

Významné následné události K datu 16. března 2005 byl skupině doručen platební rozkaz, na základě kterého by měla skupina uhradit částku 82 625 tis. Kč z titulu prohlášení ručitele za dlužníka KOBECO spol. s r.o. věřiteli Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci. Proti tomuto platebnímu rozkazu byl ze strany skupiny podán odpor. K 31.12.2004 byla vytvořena na tento budoucí závazek rezerva (viz bod 12.). Společnost UNIPETROL RAFINÉRIE a.s. v únoru 2005 vrátila Správě státních hmotných rezerv odčerpanou ruskou ropu, kterou dle smlouvy užila ke zpracování v roce 2004, tak jak je popsáno v bodě 18. S výjimkou výše uvedených skutečností nedošlo po datu účetní závěrky k žádným dalším významným událostem.

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky

4. dubna 2005


Ing. Jan Landa

UNIPETROL, a.s. se sídlem Klimentská 10, 110 05 Praha 1 IČ 61672190 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložce 3020

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU za rok 2004

Společnost UNIPETROL, a.s. se sídlem Klimentská 10, 110 05 Praha 1, IČ 61672190 (dále jen "společnost") je řídící osobou holdingu UNIPETROL a dále je součástí podnikatelského seskupení ovládaného Fondem národního majetku ČR se sídlem Rašínovo nábřeží 42, Praha 2, IČ 41692918. Schéma podnikatelských seskupení jsou uvedena v příloze č. 1 (Schéma podnikatelského seskupení UNIPETROL) a příloze č. 2 (Schéma podnikatelského seskupení Fondu národního majetku ČR) této zprávy. V účetním období roce 2004 došlo k následujícím vztahům mezi společností a propojenými společnostmi.

Část I. Smlouvy uzavřené mezi společností a propojenými osobami v r. 2004 a plnění (protiplnění) poskytnutá (přijatá) společností v r. 2004 na základě smluv uzavřených v předcházejícím období Poznámka:

a) kategorizace smluv je provedena dle účetní metodiky, b) přepočet z cizích měn na Kč je proveden podle aktuálního kurzu České národní banky ke dni plnění (protiplnění). 1

OVLÁDAJÍCÍ OSOBY

1.1. Fond národního majetku ČR Vztah ke společnosti: osoba ovládající společnost. Vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodním styku. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. V daném účetním období se jednalo o následující vztahy: Společnost v předcházejících obdobích uzavřela s Fondem národního majetku ČR 2 smlouvy týkající se vypořádání ekologických závazků. Na základě těchto smluv Fond národního majetku ČR hradí vzniklé náklady na odstranění starých ekologických zátěží. V roce 2004 činilo přijaté plnění ve formě úhrady těchto nákladů 184 154 tis. Kč.

2 2.1

OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY ČESKÝ TELECOM, a.s.

Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná Fondem národního majetku ČR. Vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodním styku. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. V daném účetním období se jednalo o následující vztahy: Společnost uzavřela v předcházejících obdobích 1 smlouvu, na základě které nakoupila telekomunikační služby, za něž v daném účetním období poskytla plnění ve výši 10 tis. Kč. Cena služeb byla dohodnuta smluvně jako cena obvyklá. 2.2

Eurotel Praha, spol. s r.o.

Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná a.s. ČESKÝ TELECOM. Vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodním styku. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. V daném účetním období se jednalo o následující vztahy: Společnost uzavřela v předcházejících obdobích 1 smlouvu, na základě které nakoupila telekomunikační služby, za něž v daném účetním období poskytla plnění ve výši 17 tis. Kč. Cena služeb byla dohodnuta smluvně jako cena obvyklá. 2.3

MERO ČR, a.s.

Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná Fondem národního majetku ČR. Vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodním styku. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. V daném účetním období se jednalo o následující vztahy: Společnost uzavřela v předcházejícím období 2 smlouvy o zřízení věcného břemene ve prospěch společnosti MERO ČR, a.s. za něž v daném období přijala plnění ve výši 6 tis. Kč.

Část II. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob Ve sledovaném období nebyly uskutečněny žádné úkony v zájmu propojených osob.

Část III. Ostatní opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V daném účetním období nebyla přijata ani uskutečněna společností žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob.

V Praze dne 1.3.2005

Za představenstvo společnosti:

.

............................................. Ing. Pavel Švarc CSc. předseda představenstva

……………………………………… Ing. Jan Landa místopředseda představenstva

Příloha 1 – Schéma podnikatelského seskupení UNIPETROL (k 31.12.2004) PODNIKATELSKÉ SESKUPENÍ UNIPETROL - OVLÁDANÉ SPOLEČNOSTI SPOLEČNOST přímé účasti nepřímé účasti

Změny v r. 2004 ovládaná od / do

Sídlo

IČ

Majetková účast % zákl. kapit.

25003887

100,00

Akcionáři v rámci seskupení společnost %

UNIPETROL, a.s. - ovládané společnosti CHEMOPETROL, a.s.

Litvínov

KAUČUK, a.s.

Kralupy nad Vltavou

25053272

100,00

BENZINA a.s.

Praha

60193328

100,00

Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s.

Ústí nad Labem

62243136

100,00


Litvínov

25025139

100,00

UNIPETROL TRADE a.s.

Praha

25056433

100,00

SPOLANA a.s.

Neratovice

45147787

81,78

PARAMO, a.s.

Pardubice

48173355

73,52


Litvínov

62741772

51,00

60711990

50,00


do

5. 8. 2004 Brno

ALIACHEM a.s.

Pardubice

60108916

38,79

CELIO a.s.

Litvínov 7

48289922

10,53

CHEMOPETROL, a.s. - ovládané společnosti B.U.T., s.r.o.

Litvínov

25005120

100,00

výmaz 30. 9. 2004 Litvínov

25021877

100,00

Litvínov

64049701

100,00

Litvínov

64048098

70,95

CHEMICKÁ SERVISNÍ, a.s.

vznik 11. 8. 2004 Litvínov

25492110

100,00


od

60711990

100,00

Kralupy nad Vltavou

25617214

100,00

Neratovice

25712811

100,00

CHEMOPETROL BM, a.s. CHEMOPETROL, a.s. UNIPETROL DOPRAVA, a.s.

sloučení s

HC CHEMOPETROL, a.s.

5. 8. 2004 Brno

KAUČUK, a.s. - ovládané společnosti K-PROTOS, a.s. NERASERVIS, spol. s r.o. K-PROTOS, a.s. BENZINA a.s. - ovládané společnosti

sloučení s

výmaz 5. 9. 2004

BENZINA Trade a.s.

Praha

26135710

100,00

PETROTRANS, a.s.

Praha

25123041

100,00

BENZINA SLOVAKIA, a.s. v likvidácii

výmaz 29. 9.2004

ČS Žilina s.r.o.

Bratislava

35685654

100,00

Bratislava

35807539

100,00

ČS Smižany s.r.o.

Bratislava

35808306

100,00

ČS Milhosť s.r.o.

Bratislava

35807547

100,00

UNIPETROL TRADE a.s. - ovládané společnosti ALIACHEM VERWALTUNGS GmbH

Langen/Hessen, SRN

100,00

UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH

Langen/Hessen, SRN

100,00

ALIAPHARM GmbH FRANKFURT

100,00

UNIPETROL CHEMICALS IBERICA S.A.

Frankfurt /Main, SRN Barcelona, Španělsko

CHEMAPOL (SCHWEIZ) AG

Basel, Švýcarsko

100,00

UNIPETROL AUSTRIA HmbH

Wien, Rakousko

100,00

UNIPETROL (UK) LIMITED

100,00

UNIPETROL FRANCE S.A.

Kingston upon Thames, V.Brit. Le Amstelween, Nizoz. Paris, Francie

ALIACHEM ITALIA S.r.l.

Milano, Itálie

90,00

Stockholm Švédsko

51 00

ALIACHEM BENELUX B.V.

CHEMAPOL SCANDINAVIA AB

v likvidaci

do

8 10 2004

100,00

100,00 96,72

AGROBOHEMIE, 54,9 a.s. 2 CHEMOPETROL, 40,5 a.s. 3

SPOLEČNOST přímé účasti nepřímé účasti

Změny v r. 2004 ovládaná od / do

Sídlo

CHEMAPOL SCANDINAVIA A/S

do

8. 10. 2004

Helsingor, Dánsko

OY CHEMAPOL SCANDINAVIA AB

do

8. 10. 2004

Espoo, Finsko

Trans Europe Chemicals, s.r.o.

do

8. 10. 2004

Praha

ALIACHEM USA, Inc.

ukončena činnost

IČ

Majetková účast % zákl. kapit. 100,00 100,00

25680978

100,00

Boston, USA

100,00

UNIPETROL POLSKA Sp.z o.o.

Lodž , Polsko

100,00

MOGUL, d.o.o.

Velenje, Slovinsko

100,00

DP MOGUL UKRAJINA

Kijev, Ukrajina

100,00

SPOLANA a.s. - ovládané společnosti NeraAgro, spol. s r.o.

do

28. 7. 2004 Neratovice

26133733

100,00

Neratovice

26499258

100,00

NeraPharm, spol. s r.o. PARAMO, a.s. - ovládané společnosti Paramo Trysk a.s.

Pardubice

64259790

100,00

MOGUL SERVIS, a.s. v likvidaci

Kolín V

25634151

100,00

MOGUL MORAVA, a.s., v likvidaci

Lípa 275, okr.Zlín

60742160

100,00

MOGUL TANK-PLUS a.s., v likvidaci

Strakonice

62526774

98,33

Hradište pod Vrátnom výmaz 25. 3. 2004 Lučenec, SR

36222992

100,00

31627188

100,00

Ladomierská Vieska, SR výmaz 16.11. 2004 Kepa, Luboszyce, Pol. do 29. 1. 2004 Moskva

31600191

70,00

MOGUL SLOVAKIA, s.r.o. FORTE, a.s."v likvidácii" PETRA SLOVAKIA, s.r.o. "v likvidácii" MOGUL POLSKA Sp. z o.o. v likwidaciji MOGUL OIL o.o.o.

100,00 70,00

ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. - ovládané společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ SLOVAKIA s.r.o.

Bratislava, SR

CRC POLSKA Sp. z o.o. v likvidaci ALIACHEM a.s. - ovládané společnosti

Wroclaw, Polsko

SYNTHESIA a.s. "SynBiol, a.s." OSTACOLOR s.r.o.

do 8.11.2004

vznik

30. 7. 2004 Pardubice,Semtín

35777087

100,00 100,00

26014343

100,00

Pardubice,Semtín

25937421

100,00

64613097

100,00

FATRA - HIF, s.r.o.

Ostrava-Mariánské Hory Staré Město

48584355

100,00

Energetika Chropyně, a.s.

Chropyně

25517074

100,00

00011878

100,00

do 8.11.2004 "LANOCU s.r.o."

Chemoinvest, s.r.o. "v likvidaci"

OSTACOLOR, a.s. ALIACHEM a.s. Ostacolor Polska Sp. z o.o. Fatra, a.s.

sloučení s

výmaz 31. 8. 2004 Pardubice-Rybitví Lodž, Polsko

27465021

Pardubice-Rybitví

60108975

98,74

do 2.6.04 v konkursu

Vizovice

60738006

91,00

do 26.6.04 v konkursu

Chropyně

48911267

65,71

47917563

60,00

Výzkumný ústav organických syntéz a.s. ZLATÝ JELEN, spol. s r.o. PLASTFLOOR, spol. s r.o. - v likvidaci FATRA-IZOLFA, s r.o. v likvidaci

100,00

vznik 16.11. 2004 Pardubice, Semtín

výmaz

6. 2. 2004 Staré Město

100,00

Akcionáři v rámci seskupení společnost

Příloha č. 2 – Schéma podnikatelského seskupení FNM ČR (k 31.12.2004) PODNIKATELSKÉ SESKUPENÍ FONDU NÁRODNÍHO MAJETKU ČR - OVLÁDANÉ SPOLEČNOSTI Společnost přímo ovládaná FNM ČR

Přímo

IČ

ovládaná FNM do (od):

Společnosti ovládané danou společností (společnosti nepřímo ovládané FNM ČR)

UNIPETROL, a.s.

61672190 viz samostatný přehled

Severočeské mlékárny, a.s. v konkursu

48291749 nebyla ovládající osobou

EGO, a.s. v konkursu

do 6.12.2004

45534560

KONAX a.s.-v likvidaci

46347801

Ormilk, a.s. v likvidaci v konkursu

60109092

Sokolovská uhelná, a.s.

do 18. 6.2004

49790072 Malé Versailles, s.r.o. Golf Sokolov a.s. do 5.2.2004 "SOMET ENERGY a.s." STŘELNICE Sokolov, s.r.o.

25107623 26348721 63505401

EKOSOLARIS, a.s.

25535668

SATER-CHODOV spol. s r.o.

62584961

PRODECO, a.s.

25020790 26348721 25746367

OMNICOM Praha, spol. s r.o.

45797111

M.I.A., a.s. v likvidaci

25606298

asp1000, s.r.o. v likvidaci

26192659

CenTrade, a.s.

26513731

Eurotel Praha, spol. s r.o.

15268306

CZECH TELECOM Austria GmbH CZECH TELECOM Germany GmbH CZECH TELECOM Slovakia s.r.o. UNITEX a.s. v konkursu do 10.3.2004

od 05/2004


ŠKODA PRAHA a.s.

do 14. 1.2004

00128201 EGI, a.s.

Severočeské doly a.s.

63505312

REO-SUAS, s.r.o.

Koupaliště Michal s. r.o. EDINet.cz, s. r.o. v likvidaci výmaz 60193336 20.10.2004 SPT TELECOM (Czech Republic) Finance B.V. (Nizozemí)

ČESKÝ TELECOM, a.s.

IČ

FN229578s 045235345 87 35848863

60721332

EGI machine, s.r.o. ENERGOSERVIS TRNAVA a.s. výmaz 22. 9.2004

34128956

EGI Servis, s.r.o. v konkursu

26423316

49901982 Skládka Tušimice, a.s.

26434075

25005553

SD-Vrtné a trhací práce, a.s.

25022768

SD-Autodoprava, a.s.

25028197

SD-Humatex, a.s.

25458442

SD-1. strojírenská, a.s.

25437127

SD-Kolejová doprava, a.s.

25438107

SHD-KOMES a.s.

44569891

PRODECO, a.s.

25020790

ENETECH a.s.

25448731

45795908 ČSA Airtours a.s.

České aerolinie a.s.

61860336

Slovak Air Services s.r.o.

31373844

Amadeus Marketing CSA, s.r.o.

49680030

CSA Services, s.r.o.

25085531

ČSA Support s.r.o. Slovenská konzultačná firma,s.r.o.v likvidácii výmaz 9.12.2004

25674285

AERO HOLDING a.s. v likvidaci


PRESTA, výr.stav.hm.a dílců,a.s. v konkursu

46708944 nebyla ovládající osobou AB Michle, s.r.o. od 22.9.2004 "ČEZ 45274649 Správa majetku,s.r.o."

ČEZ, a.s.

25107950

ČEZ ENERGOSERVIS spol. s r.o.

60698101

ČEZ FINANCE B.V. (Amsterodam) ŠKODA PRAHA a.s. od 14. 1.2004

00128201 60721332

EGI machine, s.r.o. ENERGOSERVIS TRNAVA a.s. výmaz 22. 9.2004 EGI Servis, s.r.o. v konkursu Energetické opravny, a.s. GAPROM, s.r.o. v likvidaci 19.11.2004

26434075 34128956 26423316 25040707

výmaz

rpg Energiehandel GmbH

64939111 HRB13953 7

HYDROČEZ, a.s.

63079852

I & C Energo s.r.o.

49433431

AHV, s.r.o. ESE, s.r.o.

49973762 60701935

KOTOUČ ŠTRAMBERK, spol. s r.o.

47972165

ČEZData, s.r.o.

27151417

EN-DATA, a.s.

62621084

ČEZ Zákaznické služby, s.r.o.

26376547

ČEZ Logistika, s.r.o.

26840065

LOMY MOŘINA spol. s r.o.

61465569

ČEZnet, a.s.

26470411

OSC, a.s.

60714794

SIGMA - ENERGO s.r.o.

60702001

Ústav jaderného výzkumu Řež a.s.

46356088

Centrum výzkumu Řež s.r.o. LACOMED, spol. s r.o. Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o.

IČ

26206803

CEZTel, a.s.

EGI, a.s.

Přímo

35743824

Ústav jaderných informací Zbraslav, a.s. Společnosti ovládané danou společností

26722445 46348875 60715871

45270902 IČ

ovládaná FNM do : ČEZ, a.s. pokrač.

(společnosti nepřímo ovládané FNM ČR)

ENERGOPROJEKT SLOVAKIA a.s.

31381570

WADE, a.s.

25523520

DECOM Slovakia, spol. s r.o. JVCD, a.s. do 21.12.2004

31438318

Středočeská energetická a.s. STE-obchodní služby spol. s r.o. (STE-OS s.r.o.)

60193140

ELTRAF, a.s. Severočeská energetika, a.s. Energetická montážní společnost Ústí nad Labem, s.r.o. Energetická montážní společnost Česká Lípa, s.r.o. Energetická montážní společnost Liberec, s.r.o.

60193204

49826182 46357483 49903179 62743317 62743333 62743325

ENPROSPOL, s.r.o. Děčín

25488767

Energozdroj, s.r.o. v likvidaci

64653382

ESS s.r.o.

25013271

ENERGOKOV, s.r.o. v konkursu

25015621

Severomoravská energetika, a.s. MSEM, a.s. ELEKTROSPOLEČNOST B.D. spol. s r.o.

47675691 64610080 44739486

Energetika Vítkovice, a.s. (Evi, a.s.)

25854712

ePRIM, a.s.

25889567

Union Leasing, a.s.

60792710

ENPRO, a.s.

26831848

Beskydská energetická, a.s.

25829491

SINIT, a.s.

25397401

Elektrovod Holding, a.s.

35834111

ELV Projekt, a.s.

35768584

ELV - SERVIS, spol. s r.o.

35702095

Elektrovod Stav, s.r.o.

35872241

Elektrovod Osvetlenie, s.r.o.

36170151

Elektrovod Rozvádzače, s.r.o.

35801859

ELTODO Slovakia, s.r.o.

31662030

Elektrovod Polska Sp. z o.o. Elektrovod - MATIC d.o.o. (Chorvatská rep.) Východočeská energetika, a.s.

60108720

VČE - elektrárny, s.r.o.

25938924

VČE - měřící technika, s.r.o.

25938878

MojeEnergie, s.r.o.

27114791

VČE - montáže, a.s.

25938746

VČE - transformátory, s.r.o.

25938916

ENEST s r o

64791327

Západočeská energetika, a.s.

Teplotechna Praha, a.s. v konkursu SEVAC a.s. v likvidaci

49790463

Enerfin, a.s.

25751344

ESMOS, s.r.o.

62620673

PRO ENERGO Plzeň, spol. s r.o.

64356591

Plzeňská energetika, a.s.

25240668

LIDRONE, spol. s r.o.

49786105

Energoreal s.r.o.

25226924

EN projekt, spol. s r.o.

25217852

GAZELA plus, s.r.o.

26339404

SEG s.r.o.

46883657

První energetická, a.s.

61860948

Coal Energy, a.s.

61860948


v konkursu


HOLDING KLADNO a.s. v konkursu

45144419

Interhotel Transit Praha a.s.

výmaz 27. 4.2004

60193956

LACMO, a.s. v konkursu do 31.7.2003

výmaz 15. 6.2004

63475863

Stasis, stav.a silnič.stroje,a.s. v konkursu

do

45350329

6.12.2004

STAZAP, a.s.


Silnice Teplice a.s. v likvidaci v konkursu

47285583

MERO ČR, a.s.

60193468 MERO Pipeline, GmbH

B 90.659

ČEPRO, a.s.

60193531 BAUFELD-ekologické služby s.r.o.

49681036

OSINEK, a.s.

00012173 VÍTKOVICE STEEL, a.s. VÍTKOVICE-Servis Centrum, a.s. v likvidaci

25874942 25824341

VÍTKOVICE STEEL Polska, sp. z o.o. VÍTKOVICE INTERNATIONAL GmbH (Dusseldorf) HRB42951 ČEPS, a.s. ENIT, a.s. KRAS, a.s. - od 9.11.04 "PPPCentrum a.s."

00013455

PAL a.s. LETKA, a.s.

00211222 Výzkumný a zkušební letecký ústav, a.s. AERO Vodochody, a.s. 25134132 od 8.10.2004

THERMAL - F, a.s.

25401726 nebyla ovládající osobou 25288016

Dřevařské závody Borohrádek-F, a.s. Přeloučská poliklinika a.s.

do 23. 3.2004


FORTE a.s.

do 7.12.2004

25322303

25702556 25426796

00010669 00010545

PROHLÁŠENÍ O MÍŘE SOULADU SPRÁVY A ŘÍZENÍ AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI UNIPETROL S KODEXEM SPRÁVY A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI ZALOŽENÉM NA PRINCIPECH OECD A. ORGANIZACE SPOLEČNOSTI

Představenstvo Členy představenstva jsou: předseda představenstva: místopředseda představenstva: člen představenstva:

Ing. Pavel Švarc, CSc. Ing. Jan Landa Ing. Vít Šubert Doc. Ing. Jiří Havel Ing. Pavel Krtek

Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou obchodním zákoníkem nebo stanovami společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Představenstvu přísluší zejména: a) b) c) d)

e) f)

g) h) i) j) k) l) m) n)

zabezpečovat obchodní vedení společnosti; zajišťovat řádné vedení účetnictví a ostatních dokladů společnosti; svolávat valnou hromadu; zajišťovat zpracování a předkládat dozorčí radě k přezkoumání a valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, popřípadě i mezitímní účetní závěrku včetně návrhu na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty; předkládat valné hromadě jedenkrát ročně zprávu o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku; zajišťovat zpracování podkladů pro veškeré záležitosti, jež jsou v působnosti valné hromady, pokud jejich předkládání není v působnosti dozorčí rady, a předkládat tyto záležitosti valné hromadě k rozhodnutí; vykonávat usnesení valné hromady; předkládat dozorčí radě k projednání, popř. ke schválení záležitosti, které dle těchto stanov jsou v působnosti dozorčí rady; rozhodovat o použití rezervního fondu až do jedné poloviny jeho výše k počátku daného kalendářního roku; rozhodovat v rámci valnou hromadou schválených pravidel o čerpání ostatních fondů společnosti naplňovaných ze zisku; rozhodovat v souladu se stanovami a pověřením valné hromady o zvýšení základního kapitálu společnosti; udělovat a odvolávat prokuru; vést seznam majitelů zatímních listů; stanovovat strategii a dlouhodobý podnikatelský plán společnosti, jakož i roční a střednědobé podnikatelské plány společnosti včetně zdrojů a prostředků pro jejich zabezpečení a kontrolovat jejich plnění;

o) p) q) r) s) t) u) v)

rozhodovat o vkladu stálých aktiv společnosti do právnické osoby, o jejich nabytí a prodeji; rozhodovat o pronájmu nebo zatížení stálých aktiv společnosti, nepřesahuje-li účetní hodnota takto dotčených aktiv 20% základního kapitálu společnosti; schvalovat organizační řád společnosti a jednací řád představenstva; jmenovat a odvolávat vedoucí zaměstnance společnosti; navrhovat dozorčí radě auditora na ověření účetní závěrky; rozhodovat o odmítnutí podání informace požadované akcionářem na valné hromadě za podmínek stanovených v § 180 odst.4 obchodního zákoníku; rozhodovat o rozdělení odměn jednotlivým členům představenstva a dozorčí rady, pokud tak neučiní valná hromada; vykonávat další působnost, kterou představenstvu svěřuje obchodní zákoník.

Dozorčí rada Členy dozorčí rady jsou: předseda dozorčí rady: místopředseda dozorčí rady: člen dozorčí rady:

Ing. Václav Srba Prof. Ing. Miloslav Suchánek, CSc. JUDr. Zdeněk Černý Ing. Milan Kuncíř Pavel Kuta Ing. Mgr. Klára Roženská (dříve Malečková) Ing. Pavel Suchý PhDr. Tomáš Sedláček Ing. Jaroslav Šulc, CSc. Ing. Jaroslav Ungerman

Z deseti členů dozorčí rady je jeden zaměstnancem akciové společnosti UNIPETROL, který je volen zaměstnanci (počet upravují stanovy společnosti) a tři zástupci Fondu národního majetku České republiky, kteří, podle § 45 odst. 7 zákona o cenných papírech, zastupují osobu úzce propojenou. Ostatní členové dozorčí rady nejsou, podle výše uvedeného paragrafu, s akciovou společností úzce propojeni. Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Členové dozorčí rady jsou oprávněni nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti společnosti a kontrolují, zda účetní zápisy jsou řádně vedeny v souladu se skutečností a zda podnikatelská činnost společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada má právo si vyžádat pro svou kontrolní činnost informace od auditora společnosti a průběžně s ním spolupracovat.

Dozorčí radě přísluší : a)

b)

c) d) e) f) g)

h) i)

j) k) l) m)

n)

kontrolovat při dohlédací činnosti na výkon působnosti představenstva zejména plnění úkolů uložených představenstvu valnou hromadou, dodržování stanov společnosti a právních předpisů v činnosti společnosti, podnikatelskou činnost společnosti, stav jejího majetku , její pohledávky a závazky a vedení a průkaznost účetnictví a předkládat valné hromadě výsledky, závěry a doporučení vyplývající z kontrolní činnosti; přezkoumat řádnou, mimořádnou, konsolidovanou a případně i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty a podat valné hromadě zprávu o tomto přezkoumání; projednávat všechny návrhy představenstva předkládané valné hromadě a dávat případně valné hromadě své vyjádření k těmto záležitostem; svolávat valnou hromadu, jestliže to vyžadují zájmy společnosti a na valné hromadě navrhovat potřebná opatření; požádat představenstvo o doplnění programu valné hromady; volit a odvolávat členy představenstva, potvrzovat volbu členů představenstva dle § 31a odst. 3 obchodního zákoníku; projednávat návrhy představenstva na zvýšení základního kapitálu představenstvem podle § 210 obchodního zákoníku a čl. 27 odst. 7 těchto stanov a dávat představenstvu své vyjádření k těmto návrhům; projednávat strategii, dlouhodobé, střednědobé a roční podnikatelské plány společnosti, dávat představenstvu své vyjádření ke strategii a těmto plánům; projednávat návrhy představenstva o založení právnických osob s majetkovou účastí společnosti, o spoluúčasti na založení takových právnických osob, o jiném nabytí majetkové účasti na takových právnických osobách, s výjimkou operací s krátkodobým finančním majetkem, pokud účetní hodnota majetku dotčeného těmito úkony je v souhrnu za daný obchodní rok vyšší než 3% základního kapitálu společnosti; schvalovat na návrh představenstva auditora na ověření účetní závěrky; zastupovat společnost prostřednictvím svého určeného člena ve sporu proti členům představenstva v řízení před soudy a jinými orgány; doporučovat představenstvu kandidáty na funkci generálního ředitele; udělovat souhlas k uzavření smlouvy, na jejímž základě má společnost nabýt nebo zcizit majetek, přesahuje-li hodnota. nabývaného nebo zcizovaného majetku v průběhu jednoho účetního období jednu třetinu vlastního kapitálu vyplývajícího z poslední konsolidované účetní závěrky, nejedná-li se o nabytí nebo zcizení majetku v rámci běžného obchodního styku, z podnětu nebo pod dozorem státního orgánu nebo o nabytí či zcizení na burze nebo obdobném veřejném trhu; vykonávat další působnost, kterou jí svěřuje obchodní zákoník.

Obecně 1. Dozorčí rada je desetitičlenná. Za zaměstnance může být zvolena pouze fyzická osoba, která je v době volby v pracovním poměru ke společnosti nebo je zástupcem nebo členem zástupce zaměstnanců podle zvláštního právního předpisu. Funkční období člena dozorčí rady je pětileté. Dozorčí rada volí ze svého středu předsedu a místopředsedu, který v plném rozsahu zastupuje předsedu dozorčí rady při výkonu jeho působnosti.

Představenstvo společnosti má pět členů, kteří jsou voleni a odvoláváni dozorčí radou. Funkční období člena představenstva je pětileté. Představenstvo volí ze svého středu předsedu a dva místopředsedy, kteří v plném rozsahu zastupují předsedu představenstva při výkonu jeho působnosti. 2. Všichni členové obou orgánů mají včasný přístup ke všem potřebným informacím. Představenstvo se na řádném zasedání sešlo v průběhu minulého roku 11 krát. Dozorčí rada se v průběhu minulého roku sešla 12 krát. Podrobné podklady pro schůze byly rozeslány včas předem (nejméně jeden týden) s cílem zajistit, aby členové představenstva a dozorčí rady mohli činit informovaná rozhodnutí o záležitostech, které mají řešit. Tyto podklady jsou navíc ještě, je-li to zapotřebí, ústně prezentovány. 3. Společnost má tajemníka společnosti, který se zúčastňuje všech schůzí představenstva a výborů a je odpovědný za pořizování zápisů. Odpovědný je rovněž za to, že novým členům představenstva a dozorčí rady bude poskytnuto náležité školení.

B. VZTAHY SPOLEČNOSTI S AKCIONÁŘI 1. Společnost dbá všech ustanovení obchodního zákoníku ohledně ochrany práv akcionářů, zejména bez odkladu poskytuje všechny příslušné informace o společnosti, svolává a vede své valné hromady. 2. Společnost kromě toho zajišťuje stejné zacházení se všemi akcionáři a přijala ducha Kodexu správy a řízení společností za svůj: Řádná valná hromada, která se konala dne 17.6.2004 schválila zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2003 a schválila řádnou účetní závěrku, konsolidovanou účetní závěrku a rozhodla o rozdělení zisku za uplynulý rok. Dále přijala rozhodnutí o objemu finančních prostředků, které může společnost použít pro poskytnutí sponzorských darů. 3. Společnost aktivně podněcuje konstruktivní dialog s institucionálními investory jak jednotlivě, tak prostřednictvím jejich příslušných asociací. Zejména má institucionální investory k tomu, aby využívali své hlasy a zajišťuje bezodkladné oznámení všech valných hromad akcionářů. Oznamování prostřednictvím webové stránky společnosti usnadňuje aktivní účast zahraničních institucionálních investorů.

Obecné problémy informační otevřenosti a transparentnosti 1. Všichni členové představenstva a dozorčí rady mají povinnost, danou vnitřními pravidly, zveřejnit každý svůj podstatný zájem na transakcích, a to na zasedání představenstva nebo dozorčí rady a na valné hromadě, když se o transakci poprvé jedná, a zdržet se hlasování o takovýchto transakcích.

2. Společnost se řídí směrnicemi KCP o zveřejňování všech podstatných informací a Kodexem správy a řízení společností, čímž umožňuje všem akcionářům a potencionálním akcionářům znát finanční situaci, výkonnost, vlastnictví a správu společnosti tak, aby jejich investiční rozhodnutí mohla být informovaná.

Politika společnosti vůči zainteresovaným stranám 1. Společnost průběžně plní všechny své zákonné povinnosti k zainteresovaným stranám včetně zaměstnanců, věřitelů a dodavatelů. 2. Kromě toho má společnost na zřeteli své širší povinnosti vůči místní komunitě vůbec. Dceřiné společnosti akciové společnosti UNIPETROL konzultují a diskutují veškeré větší investiční programy a důležité události s místní komunitou.

V Praze dne 22.4.2005

Za představenstvo společnosti:

.............................................. Ing. Pavel Švarc CSc. předseda představenstva

……………………………………… Ing. Jan Landa místopředseda představenstva

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 2004

PODNIKATELSKÁ ČINNOST HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY UNIPETROL A.S. Unipetrol, a.s. dosáhl v roce 2004 tržeb ve výši 161,4 milionů Kč, což znamená výrazný pokles proti roku 2003 o 29 %. Nižší tržby odpovídají poklesu objemu služeb poskytnutých podnikům Skupiny, zejména Kompetenčním centrem SAP, které bylo v roce 2003 přesunuto do servisní společnosti K-Protos, 100% dceřiné společnosti Kaučuku. I přes uvedený pokles tržeb se společnosti podařilo dosáhnout zisku 153,4 mil. Kč. Důvodem je snížení administrativních nákladů, ale zejména příjem dividend od České rafinérské a Polymer Institutu Brno v celkové výši 79 mil. Kč. Vlastní kapitál Unipetrol, a.s. vzrostl oproti minulému období o 0,8% na 19,275 miliardy Kč. Dlouhodobé zadlužení Unipetrol, a.s. pokleslo z 12,669 mld. Kč v roce 2003 na 7,436 mld. Kč v roce 2004, tj o 41,3 %. V roce 2004 se podařilo přefinancovat obligace z roku 1999 ve výši 4 mld. Kč, použité pro financování dlouhodobých závazků Chemopetrolu, syndikovaným úvěrem 3 mld. Kč za podstatně lepších podmínek, přičemž 1 mld. byla uhrazena z vlastních zdrojů. Všechny dlouhodobé i krátkodobé dluhy jsou použity pro financování podniků ve Skupině, žádný úvěr nebyl ani není použit pro financování akvizic ani provozu Unipetrol, a.s. Unipetrol, a.s. se v roce 2004 věnoval několika hlavním oblastem, odpovídajícím jeho misi strategického a finančního holdingu. Standardní činností bylo řízení majetkových účastí tak, aby jednotlivé podniky naplno využily zlepšující se situaci na svých trzích a pokračovaly ve svých rozvojových projektech. Paramo stabilizovalo svou situaci po fúzi s Koramem v roce 2003. Unipetrol Rafinérie dovršila proces přechodu České rafinérské na procesní rafinérii odkoupením velkoobchodní činnosti od Benziny, která se takto mohla soustředit na svůj hlavní obor podnikání – řízení sítě čerpacích stanic. Unipetrol, a.s. prodal svůj 50% podíl v Polymer Institutu Brno Chemopetrolu, který také odkoupil 50% podíl od společnosti Silon, a stal se tak 100% majitelem výzkumného pracoviště v oblasti polymerů. Skupina Unipetrol dokončila v roce 2004 přípravu na prodej 63% podílu státu v a.s. Unipetrol. Dne 4.června 2004 podepsali zástupci FNM a polské společnosti PKN Orlen smlouvu o prodeji akcií Unipetrol, a.s.

PODNIKATELSKÁ ČINNOST HLAVNÍCH PODNIKŮ SKUPINY ALIACHEM A.S. Hlavními produkty ALIACHEM jsou organické chemikálie, nitrocelulóza, pigmenty a barviva, vyráběné v odštěpném závodu SYNTHESIA a výrobky zpracování plastických hmot jako stavební komponenty, folie, koženky, BO PET folie, vyráběné v odštěpném závodu FATRA. ALIACHEM vlastnil aktivní dceřiné společnosti Výzkumný ústav organických syntéz a.s., ě

Explosia a.s. byl odprodán v lednu 2004 České konsolidační agentuře. Nejvýznamnější změnou v majetkových účastech v průběhu roku 2004 byla fúze 100% dceřiné společnosti OSTACOLOR, a.s. se společností ALIACHEM a.s., která se stala její nástupnickou společností. Ostatní dceřiné společnosti ALIACHEM a.s. se nacházely v procesu likvidace a konkurzního řízení nebo dosud nezahájily podnikatelskou činnost. ALIACHEM a.s. pokračoval v radikální restrukturalizaci i v roce 2004. Projednával prodej biologické čistírny odpadních vod městu Pardubice, neboť toto bude mít lepší přístup k prostředkům Evropské Unie, nutných pro rekonstrukci této čistírny. K odprodeji však dosud nedošlo. Projednával rovněž odprodej nevýkonné výroby farmaceutických intermediátů zahraničnímu investorovi, ke kterému došlo v počátku roku 2005. Odštěpný závod FATRA po dokončení integrace odštěpného závodu TECHNOPLAST v Chropyni, zahájil proces restrukturalizace výrobkového portfolia v Chropyni, uzavřel ztrátový provoz výroby poromerů. ALIACHEM a.s se intenzivně připravoval na přefinancování úvěrů a závazků k ČKA syndikovaným úvěrem s lepšími podmínkami. Odštěpný závod FATRA spustil do plného provozu dvě linky na výrobu paropropustných folií v objemu investic 400 mil. Kč, které jsou základem pro hygienické výrobky s propustnými vlastnostmi. Byly zahájeny investiční práce na nové lince izolačních fólií, splňující lépe požadavky zákazníků, v objemu 160 mil. Kč. Odštěpný závod SYNTHESIA investoval přibližně 300 mil. Kč do projektů nitrocelulózy, oxycelulózy a fosgenové chemie. ALIACHEM a.s. pokračoval v nákladové redukci a výrazném tlaku zejména na svoji obchodní činnost. Vytvořil odpovídající strategické obchodní jednotky. V nejsložitější situaci se nachází segment barviv, kde je pozice odštěpného závodu SYNTHESIA vůči levným asijským dovozům dlouhodobě neudržitelná. Jako nejperspektivnější se jeví segment nitrocelulózy a pigmentů. Tržby ALIACHEM a.s. dosáhly v roce 2004 6,678 mld. Kč, což je o 7,3 % více než v roce 2003, a to zejména vlivem vyšších prodejních cen. Celkové hospodaření společnosti však skončilo ztrátou ve výši 436 tis. Kč. BENZINA A.S. Nosným oborem podnikání Benzina je prodej pohonných hmot a tzv. „suchého zboží“ na čerpacích stanicích a do konce roku 2004 i velkoobchodní prodej. Přechodem České rafinérské na přepracovací režim výrazně vzrostl význam Benziny, prodávající majoritní podíl produkce Unipetrol Rafinérie na trhu. Nárůst velkoobchodních prodejů v roce 2004 o 9 % v automobilových benzínech a o 3 % v motorové naftě proti průměru roku 2003 tomu odpovídal. Vzhledem k častým výpadkům provozu České rafinérské se objevoval i nedostatek zboží pro velkoobchod Benziny z Unipetrol Rafinérie. Celý rok 2004 se jednotkové marže na čerpacích stanicích pohybovaly na velmi nízké úrovni v důsledku stále sílícího konkurenčního boje na českém trhu, způsobeného dalším růstem počtu nových čerpacích stanic. Hrubá jednotková marže na čerpacích stanicích se nadále snížila na přibližně polovinu stavu v letech 2000-2002. Objevilo se také nové ohrožení, a to pokračující výstavba tzv. hypermarketových stanic, kde cílem není dosažení marže, ale přilákání zákazníka do hypermarketu. Některé výrazně ztrátové malé čerpací stanice z portfolia Benzina a.s. byly prodány, většinou fyzickým osobám nebo nájemcům, a to za prodejní cenu vyšší než zůstatkovou. Kvalita prodávaných produktů se v porovnání s rokem 2003 zlepšila, a to zejména dodržováním pravidel zavedeného systému ISO 9002 a jeho certifikací na systém managementu jakosti podle nové normy ISO 9001. Pokračoval růst prodejů prostřednictvím platebních karet Benzina případně bankovních karet, kde výtoče za použití těchto karet vzrostly přibližně o 3 % proti roku 2003. Benzina připravovala výstavbu nových čerpacích stanic v obchodně lukrativních lokalitách zejména

dálnice, obchvaty měst a frekventované silniční tahy. U těchto nových čerpacích stanic bude uplatněn i nový design čerpací stanice se zvýrazněním loga. Intenzivně byla připravována nová marketingová kampaň pro rok 2005 pro získání atraktivnějšího portfolia zákazníků. Pokračoval prodej nepotřebného nemovitého majetku, dlužno však říci, že rezervy v této oblasti již byly vyčerpány. Ke konci roku došlo k prodeji velkoobchodní činnosti Benziny společností Unipetrol Rafinerie. Tím se posílila i finanční situace Benziny. Rok 2004 zakončila Benzina a.s. s tržbami ve výši 20,311 mld. Kč, což znamená nárůst o 16 % v porovnání s rokem předchozím, a to zejména z důvodu dalšího zvýšení velkoobchodní činnosti a vyšších cen pohonných hmot. Výrazný pokles jednotkových marží díky pokračující výstavbě nových čerpacích stanic, silnému konkurenčnímu boji, a to i přes inkaso z prodeje velkoobchodu, byl důvodem dosažení zisku pouze ve výši 40,363 mil. Kč. Unipetrol a.s. rozhodl v roce 2003 o navýšení základního kapitálu v Benzina a.s. o 180 mil. Kč tak, aby bylo dosaženo potřebného poměru vlastního jmění k základnímu kapitálu. Splátka druhé části navýšení kapitálu byla Unipetrolem provedena v roce 2004. CHEMOPETROL A.S. Nosným oborem podnikání je výroba a prodej etylenu, propylenu, benzenu, polyetylenu, polypropylenu, čpavku, močoviny a sorbentů. Chemopetrol pokračoval v procesu snižování počtu svých majetkových účastí, takže ke konci roku 2004 ovládal pouze 4 funkční dceřiné společnosti - a.s. Unipetrol Doprava, a.s., obsluhující většinu železničních vleček ve Skupině Unipetrol, HC Chemopetrol a.s. – hokejový klub, BUT s.r.o. – bytové hospodářství, výzkumný ústav Polymer Institute Brno, s.r.o. a vlastnil minoritní podíl v Celio a.s. podnikající v odpadech. Chemopetrol společně s Unipetrolem jedná o prodeji 10%, resp. 41% účasti v Celio a.s. zahraničnímu investorovi, jednání nejsou dosud dokončena. Stejně tak Chemopetrol a.s jedná o prodeji majoritního podílu v HC Chemopetrol. Ke konci roku 2004 se Chemopetrol stal 100% vlastníkem společnosti Polymer Institut Brno, když odkoupil 50% od Unipetrolu a 50% od Silon a.s. Většina zakázek ve výzkumu a vývoji je zadávána Chemopetrolem a odkup je logickým strukturním přeskupením. V souladu s plněním Strategie konsolidace nastartoval Chemopetrol několik projektů, vedoucích ke zvýšení obchodní výkonnosti a snížení nákladů. V souladu se Strategií expanze byly naplno provozovány stěžejní petrochemické projekty – nová výrobna polyetylenu o kapacitě 200 kt / rok, čímž se kapacita výroby polyetylenu zvýšila na 320 kt / rok a nová výrobna polypropylenu o kapacitě 250 kt /rok. Marže polyetylenu a polypropylenu doznaly od počátku roku 2004 znatelného vzrůstu. Důvodem je oživení trhu s polyolefiny, zejména zvýšenou poptávkou v Asii a plné využití kapacit. Chemopetrol výrazně posílil svůj podíl na trhu nejen v České republice a v Německu, ale i ve vzdálenějších teritoriích jako Velká Británie, Rusko, Litva, Turecko. Dodávky surovin z Unipetrol Rafinérie, po přechodu České rafinérské na přepracující režim, probíhaly bez problémů, v dostatečném objemu a s cenami, které odpovídají tržním podmínkám. Během roku 2004 bylo několikrát zvažováno uzavřít výrobnu etanolu vzhledem k vysokým cenám etylenu a malým prodejům. K rozhodnutí tuto výrobu uzavřít došlo až v počátku roku 2005. Chemopetrol utržil v roce 2004 27,475 mld. Kč, což je o 49,6 % více než v roce 2003. Důvodem je výrazný růst produkce a prodeje plastů a značné zvýšení ceny produktů v závislosti na ceně surovin, kopírující cenu ropy. Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2004 činil 2,118 mld. Kč, což je proti roku 2003 růst o 2,14 mld. Kč. ČESKÁ RAFINÉRSKÁ A.S.

Nosnou činností České rafinérské je výroba a expedice kapalných plynů, pohonných hmot (autobenzínů, motorové nafty a leteckého petroleje), topných olejů, asfaltů a petrochemických surovin (zejména pro Chemopetrol, a.s.). Česká rafinérská po přechodu na procesní rafinerii stabilizovala svoje postavení a zredukovala všechny činnosti související s nákupem ropy a prodejem produktů, včetně procesu ukončení činnosti svých zahraničních obchodních afilací. V roce 2004 byly provedeny rozsáhlé údržbářské zarážky, které přispěly ke zvýšení spolehlivosti i disponibility zařízení (i když i v tomto parametru jsou stále významné rezervy v porovnání s evropským standardem a představami všech akcionářů). Za zmínku stojí i naplnění úkolů a realizace potřebného rozsahu investičního projektu „Čistá paliva 2005“ ve stanoveném rozpočtu a čase. Společnosti se však nepodařilo dosáhnout nákladovosti v úrovni požadované akcionáři, i když se proti původnímu plánu podařilo náklady významně snížit, což se však projevilo na zvýšeném přepracovacím poplatku procesorů. Z důvodu snahy o další zvýšení konkurenceschopnosti bylo uskutečněno strategické setkání akcionářů s cílem zahájit takové kroky, aby společnost své postavení radikálně zlepšila. Proces přechodu společnosti na přepracovací režim lze hodnotit jako výrazně pozitivní pro Unipetrol, neboť Unipetrol získal kontrolu nad množstvím a cenotvorbou surovin pro návaznou petrochemickou výrobu a kontrolu nad prodejem příslušného podílu na výrobě motorových paliv. Přesto stále přetrvávají rozdíly v oblasti akcionářského vlivu, kdy Unipetrol není schopen díky akcionářským smlouvám prosadit opatření, vedoucí ke zlepšení hospodaření a spolehlivosti provozování. Příkladem může být blokace zahraničními akcionáři navrhovaného vypořádání pohledávek po lhůtě splatnosti, kdy společnost fungovala v plnohodnotném obchodním režimu, která mohla přinést hmatatelný a hlavně rychlý výnos; nebo blokace návrhů Unipetrolu na zlepšení výkonu managementu České rafinérské. Tržby České rafinérské a.s. činily v roce 2004 8,9 mld. Kč, což je v porovnání s rokem 2003 pokles o více než 70%, zejména z důvodu přechodu na přepracovací režim, kdy rozhodujícím příjmem je tzv. přepracovací poplatek nahrazující tržby za prodej zboží. Hospodářský výsledek po zdanění za rok 2004 činil zisk 50,6 mil. Kč. Jedním z důvodů relativně malého zisku je další vytvoření opravných položek na pohledávky a na zásoby, resp. náhradní díly.

KAUČUK A.S. Hlavním výrobkovým portfoliem jsou styren-butadienové kaučuky, polystyreny, butadien a styren. Situace na trhu těchto výrobků se podobně jako u polyolefinů znatelně zlepšila, i když ne tak výrazně jako například u polyetylenu a ne ve všech komoditách. Během roku 2004 proběhla kompletní výměna a rekonstrukce etylbenzenovodu, spojujícího novou jednotku výroby etylbenzenu v Litvínově s výrobnou styrenu v Kaučuku, s náklady 250 mil. Kč. Vzhledem k dlouhodobé ztrátovosti výroby kapalných kaučuků začala společnost jednat s marketingovým partnerem, nadnárodní společností Sartomer, o prodeji této jednotky se zachováním produkce. Vzhledem k malým kapacitám provozních jednotek začal Kaučuk připravovat investice do zvýšení kapacity styren-butadienové kaučuku a zpěňovatelného polystyrenu a výrobny butadienu. Kaučuk pokračoval v orientaci své činnosti na zvyšování hrubé marže intenzivní obchodní činností na relevantních teritoriích.

Kaučuk v roce 2004 celkově utržil 10,203 mld. Kč, což je o 34 % více než v roce 2003. Důvodem jsou vyšší jednotkové ceny prodaného zboží a vyšší objemy prodejů. Hospodářský výsledek po zdanění pak činil zisk ve výši 420 mil. Kč, což je téměř pětinásobek zisku dosaženého v roce 2003.

LOVOCHEMIE A.S. Lovochemie je výrobcem průmyslových hnojiv - ledků, NPK a karboxymetyl celulózy. Společnost je po provedené restrukturalizaci v letech 1997-2000 stabilizovaná. Po uzavření některých evropských kapacit v roce 2000 se situace na trzích výrazně zlepšila a společnost dosáhla zisku v roce 2001 v úrovni 164 mil. Kč. Lovochemie spustila opožděně vlivem povodní novou výrobnu kyseliny dusičné až na jaře roku 2003. Ověřením provozních dat bylo potvrzeno, že investice do nové kyseliny dusičné má lepší návratnost než odhadovanou, zejména díky nižší energetické náročnosti a lepší konverzi čpavku. Relativně dobrá situace na trhu hnojiv se opět zhoršila v roce 2003 a posléze i v roce 2004 poklesem cen a výrazným zvýšením cen surovin jako důsledku zvyšujících se cen ropy a zemního plynu. Tržby společnosti však přesto dosáhly v roce 2004 výše 2,912 mld. Kč, což je o 13 % více než v roce 2003, a to zejména vlivem vyšších cen produktů. Hospodaření společnosti skončilo ziskem 110 mil. Kč před zdaněním. V porovnání se ziskem 49 mil. Kč dosaženým v roce 2003 to znamená nárůst o 124 %.

PARAMO A.S. Nosným výrobkovým portfoliem Paramo a.s. je výroba a prodej primárního benzinu, motorové nafty, silničních a speciálních asfaltů a mazacích olejů, zejména průmyslových. Fúzí s bývalou Koramo a.s. pak Paramo získalo i výrobu základových, motorových a speciálních olejů. V Paramu byla rychle a úspěšně dokončena základní restrukturalizace již v roce 2002. Z mnoha dceřiných společností si ponechalo pouze bonitní Paramo Trysk se svými 19 čerpacími stanicemi. I zde však dochází ke snižování výkonnosti díky velmi nízkým maržím, obdobně jako u Benzina a.s. V roce 2004 pokračovalo Paramo ve zlepšování obchodní politiky ve směru zvýšení marží za přechodného snížení tržeb a ve zvyšování vnitřní výkonnosti dokončením restrukturalizace dceřiných společností bývalé Koramo, a.s. a dále důsledným a trvalým tlakem na snižování nákladů. Vzhledem ke stále stoupající ceně ropy během roku 2004 došlo k optimalizaci zpracování ruské ropy v objemu 677 tis. tun. Rafinérské marže i při nízkém stupni zpracování ropy pouze na motorovou naftu byly vysoké. Pokračovaly problémy s nízkými prodeji lehkých topných olejů a snížením cen těžkých topných olejů na trhu, doprovázené depresí cen silničních asfaltů. Od startu přepracovací rafinérie nakupuje ruskou ropu pro Paramo společnost Unipetrol Rafinérie a.s. s vyššími dosahovanými diskonty než v minulosti. Paramo a.s. je významným dodavatelem primárního benzinu do Chemopetrolu jako suroviny pro etylenovou jednotku. V oblasti rozvoje byla připravována investice do výroby oxidovaných asfaltů a zvýšení kapacity selektivní rafinace. Celý rok 2004 byla posuzována budoucnost zařízení v areálu bývalé Koramo a.s. v Kolíně, neboť řada zařízení je duplicitou k zařízením v Pardubicích. Počátkem roku 2005 pak došlo k přípravě strategického rozhodnutí uzavřít část výroby v Kolíně. Paramo a.s. vykázalo za rok 2004 celkové tržby ve výši 8,631 mld. Kč, což je o 38 % více než v roce 2003 Hospodaření skončilo ziskem před zdaněním ve výši 192 mil Kč což je nárůst

o 334 mil. Kč proti roku 2003, kdy vlivem fúze s Koramo a.s. skončilo Paramo a.s. ve ztrátě 142 mil. Kč. SPOLANA A.S. Hlavním oborem podnikání Spolana a.s. je výroba a prodej PVC, kaprolaktamu a výrobků anorganické chemie. Do července roku 2003 byla rovněž výrobcem lineárních alfaolefinů (LAO). Spolana se stala majetkovou účastí Unipetrol a.s. v závěru roku 2001. Zásadní restrukturalizační program byl započat teprve v únoru 2002 po příchodu nového managementu. Spolana trpěla výrazným nedostatkem pracovního kapitálu díky dlouhodobé ztrátovosti. Program revitalizace byl zásadně narušen povodněmi, které poškodily Spolanu nejen přímo, ale téměř půlroční odstávkou výroby i na jejich trzích ztrátou zákazníků. Škody způsobené povodněmi dosáhly úrovně cca 1,4 mld. Kč, z toho krytí pojišťovnami bylo vyplaceno ve výši pouze 905 mil. Kč. Od povodní roku 2002 se stupňovala aktivita ekologických hnutí jako Greenpeace, Arnika, která používají často neověřených a spekulativních informací, jež některá média ochotně interpretují. Objektivní a věrohodnými měřeními podložené informace však nelze zveřejnit, neboť nejsou medii často přijímány jako zajímavé. V průběhu roku 2004 již byly útoky ze strany těchto organizací řidší a méně prudké, nicméně přetrvávaly. Společnost dlouhodobě analyzovala efektivitu výroby LAO a dospěla po mnoha expertizách k návrhu na ukončení provozu této jednotky v létě 2003. Plně se správnost tohoto rozhodnutí projevila v roce 2004, kdy Spolana díky zastavení výroby LAO zlepšila svůj hospodářský výsledek o přibližně 300 mil.Kč a cash flow o asi 80 mil.Kč. Tyto údaje byly vypočteny na základě extrapolace dřívějších výsledků hospodaření po předchozím ověření setrvávající situace na trhu LAO i v roce 2004. Spolana pokračovala v dlouhodobém programu zvýšení bezpečnosti provozu, bezpečnosti práce a komunikace s okolím, a to zejména na základě zkušeností z povodní roku 2002. Počet pracovních úrazů klesl z 27 v roce 2001 na 10 v roce 2004, investičními akcemi i organizačními změnami byla významně zvýšena bezpečnost provozu a uplatňováním neměnné politiky otevřenosti a komunikace vznikla pravidelná spolupráce s celkem patnácti městy a obcemi regionu. Práce na odstranění staré ekologické zátěže – dioxinů – pokračovaly dle projektu s cílem ukončit sanace v roce 2008. Rovněž započaly přípravné fáze na sanaci staré amalgámové elektrolýzy, která má být dokončena do roku 2011. Událostí, která ovlivnila rovněž stabilitu Spolany je aktivita jejího 3% akcionáře, a.s. Sokato, který podal žalobu na platnost svého návrhu usnesení mimořádné valné hromady v roce 2003 a žaluje i závěry řádné valné hromady v roce 2004. Ani jedna z obou žalob zatím nebyla uzavřena rozhodnutím příslušného soudu. Tržby činily v roce 2004 5,070 mld. Kč, což je o 5 % více než v roce 2003. Hospodaření vykázalo za rok 2004 zisk ve výši 82 mil. Kč, přičemž vzhledem k zastavení výroby LAO vykázala Spolana v roce 2003 ztrátu ve výši 2,6 mld. Kč. Spolana tak poprvé za posledních 10 let dosáhla ziskového hospodaření. UNIPETROL RAFINÉRIE A.S. Nosnou činností Unipetrol Rafinérie a.s. je nákup ropy, sirnaté ruské i nízkosirné z jiných teritorií, její přepracování, odběr produktů – autobenzinů, motorové nafty, asfaltů a surovin pro petrochemii a jejich prodej na trhu, případně dodávky do sesterských podniků Skupiny. Unipetrol Rafinérie a.s. vznikla v polovině roku 2003.

Podařilo se zajistit odpovídající financování pracovního kapitálu až do výše 3,5 mld. Kč, které je v současné době využíváno pouze v době nejvyšších výdajů nákupu ropy, resp. při platbě spotřební daně. I v roce 2004 byla situace v nákupu ruské ropy ropovodem Družba nestabilní, problémy byly zaznamenány v 2. čtvrtletí 2004 a zejména v posledním čtvrtletí roku 2004. Důvodem je jednoznačně omezená dostupnost kapacity ropovodu Družba. Přesto se podařilo zajistit dostatek ropy pro potřebu prodejů ropných produktů. 50% potřebných objemů ruské ropy je zajištěno ročním kontraktem s R-Trading (UK), dodávajícím převážně ropu z TNKBP nebo Taťněfť. S rostoucími potřebami ropy pro světové ekonomiky se Česká republika jako relativně malý zákazník na konci ropovodu Družba stává méně zajímavým partnerem, proto zahájila Unipetrol Rafinérie projekt budoucího zabezpečení dopravy ropy ropovodem Družba. Výrazný podíl prodejů Unipetrol Rafinérie a.s. je realizován do nebo prostřednictvím sesterských společností – Chemopetrolu, Benziny, Parama, Kaučuku, Spolany, Aliachemu. Unipetrol Rafinérie sama obsluhuje pouze několik významných a velkoobjemových zákazníků. Odkupem velkoobchodní činnosti od a.s. Benzina v závěru roku 2004 však dosáhla prodejů všech svých výrobků. Hlavním posláním Unipetrol Rafinérie vedle velkoobchodní činnosti je kontrola nad objemy a cenami surovin do petrochemické části Skupiny Unipetrol, optimalizace provozování České Rafinérské s provozováním petrochemie a dodávky motorových paliv na trh. Unipetrol Rafinerie připravovala během celého roku 2004 významný investiční projekt rekonstrukce Komory 11 v České rafinérské, který by měl zvýšit kapacitu zpracování ropy a zvýšit množství surovin pro Chemopetrol v souvislosti s přípravou zvýšení kapacity etylenové jednotky. Unipetrol Rafinérie a.s. utržila v roce 2004 59,252 mld. Kč, se ziskem před zdaněním ve výši 1,478 mld. Kč. Tento zisk byl dosažen díky výrazně vyšším rafinérským maržím přes časté a relativně dlouhé výpadky ve výrobě v České rafinérské. UNIPETROL TRADE A.S. Unipetrol Trade a.s. je holdingovou společností, která ke konci roku 2004 spravovala 12 dceřiných společností v zahraničí (Německo, Francie, Velká Británie, Španělsko, Itálie, Rakousko, Švýcarsko, Polsko, Slovinsko, Ukrajina) a obchodní zastoupení v Moskvě a Budapešti. Společnost pokračovala v roce 2004 v plnění svojí strategické role sdíleného servisního centra poskytujícího obchodní servis pro Unipetrol, a.s.,jednotlivé výrobní společnosti skupiny a řízení svých zahraničních majetkových účastí – afilací a obchodních zastoupení. V roce 2004 bylo dosaženo dalšího výrazného zlepšení obchodní výkonnosti afilací a obchodních zastoupení a zvýšení podílu klíčových produktů skupiny na náročných trzích, především plastů na celkovém obchodovaném objemu afilací. Pokračovala revize geografického pokrytí trhů a vzhledem ke změně obchodního strategie byl rozhodnut a úspěšně realizován prodej akcií společnosti působící ve Skandinavii a likvidace společnosti působící v zemích Beneluxu. Na druhou stranu byly významně posíleny aktivity především na teritoriu Ruské Federace, Německa a Francie. Slibně se rovněž rozvíjely nové obchodní aktivity na netradičních trzích, jako např. pobaltských států, Bulharska, Rumunska a v neposlední řadě Turecka. Unipetrol Trade a.s. ve spolupráci s výrobními společnostmi skupiny Unipetrol aktivně sleduje možnosti dalšího posílení přítomnosti na těchto perspektivních trzích. Dále pokračovalo úsilí optimalizovat jak počet prodejně distribučních kanálů na jednotlivých zahraničních trzích, tak distribuci obchodní marže mezi výrobními a obchodními společnostmi skupiny.

Unipetrol Trade a.s. zakončila rok 2004 nekonsolidovaným ziskem ve výši 66 mil. Kč při tržbách 67 mil. Kč, což je ve srovnání s plánem 2004 o 25% více. Konsolidované tržby celé Skupiny Unipetrol Trade v roce 2004 v úrovni 7.5 mld. Kč překročily plán 2004 o 22%.

HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY KONSOLIDAČNÍHO CELKU Konsolidační celek vykázal za rok konsolidované tržby ve výši 85,824 mld. Kč, což je v porovnání s minulým rokem o 26% více. Konsolidovaný hospodářský výsledek za účetní období Skupiny Unipetrol za rok 2004 činí 3,684 mld. Kč, což je o více než 3,596 mld. Kč více než v roce 2003. Výsledky celé Skupiny Unipetrol byly za rok 2004 velmi dobré a v kontextu vývoje evropského rafinérského a petrochemického průmyslu lze říci, že výjimečné. Důvodů je několik. V první řadě pokračující vysoká poptávka po ropě v Asii zvýšila výrazně cenu této strategické suroviny. Určitou kompenzací byl vývoj kursu USD k Euru či české koruně, kdy USD oslabil až k hodnotám 1,3 USD/Euro. Přes stoupající cenu ropy až k 55 USD/barel se rafinérské marže během celého roku 2004 pohybovaly ve vysokých polohách, v některých obdobích až k 10 USD/ barel. Určitým příspěvkem ke snížení nákladů na pořízení ropy se projevil vysoký diskont ruské ropy, který se pohyboval kolem 4 až 6 USD/barel, v některých obdobích až k 10 USD/barel. Pro Unipetrol, respektive Unipetrol Rafinerie, byla významnou ztrátou provozní nespolehlivost České rafinérské. V případě obvykle dostupné hodnoty kapacit České rafinérské by výsledek Unipetrolu Rafinerie byl výrazně vyšší. V oblasti petrochemických produktů došlo rovněž ke zvýšení poptávky a oživení na evropských trzích. Významně se zvýšily ceny a marže u monomerů, zejména u benzenu a etylenu. U polymerů došlo k oživení trhu zejména u polyetylenu, polypropylenu a PVC. U kaprolaktamu bylo zpočátku velmi obtížné prosadit vysoké ceny benzenu a čpavku do ceny produktu. U některých produktů jako zpěňovatelný polystyren či krystalový polystyren stále přetrvávala situace nízkých marží.

MAJETEK SPOLEČNOSTI UNIPETROL, a.s. Majetek společnosti UNIPETROL, a.s. je tvořen zejména dlouhodobým finančním majetkem v podobě majetkových účastí, pohledávkami za podniky Skupiny – poskytnutí dlouhodobých, příp. krátkodobých finančních zdrojů a pozemky pod Chemopetrolem, Kaučukem a Českou rafinérskou. Účetní hodnota majetkových účastí bez vlivu opravných položek vzrostla ze 20,363 mld. Kč v roce 2003 na 20,503 mld. Kč v roce 2004, a to vlivem zvýšení základního kapitálu ve společnostech Benzina a.s. o 180 mil. Kč a Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. o 4 mil. Kč a prodejem podílu ve společnosti Polymer institut Brno, spol. s.r.o. v účetní hodnotě 44 mil. Kč. Pohledávky za podniky ve Skupině Unipetrol ve formě poskytnutých dlouhodobých a krátkodobých finančních zdrojů poklesly ze 13,449 mld. Kč v roce 2003 na 8,052 mld. Kč v roce 2004. Důvodem je splacení pohledávky 4 mld. Kč Chemopetrolem vzniklé z emise dluhopisů a dalším důvodem je postupný náběh splácení a dobíhající čerpání dlouhodobých úvěrů, uzavřených Unipetrolem, a.s. pro financování strategických projektů v Chemopetrolu a Kaučuku, které Unipetrol, a.s. dále těmto společnostem poskytuje. Všechny bankovní finanční zdroje podniky Skupiny Unipetrol splácí v termínech. Unipetrol a.s. nemá žádné bankovní úvěry, které by používal pro financování vlastní činnosti, ani pro financování akvizic.

Pozemky jsou v účetní hodnotě 495 mil. Kč a jejich hodnota se podstatně nezměnila s výjimkou zanedbatelných odkupů či prodejů. Aktiva společnosti UNIPETROL, a.s. jsou ve výši 27,859 mld. Kč, přičemž v porovnání s rokem 2003 došlo k poklesu o 5,639 mld. Kč z důvodu snížení pohledávky za společnostmi Skupiny Unipetrol. Vlastní jmění pak činí 19,275 mld. Kč, což reprezentuje nárůst proti roku 2003 0,75 %. ZMĚNY V KONSOLIDAČNÍM CELKU Ke dni 30.9.2004 přešlo na společnost CHEMOPETROL, a.s. jmění zanikající společnosti CHEMOPETROL BM, a.s. v důsledku sloučení obou společností. Do Skupiny Unipetrol byla v roce 2004 zařazena společnost POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. Dále v průběhu roku byla ukončena obchodní činnost ve společnosti ALIACHEM Benelux B.V. KONSOLIDOVANÝ MAJETEK SKUPINY Konsolidovaná aktiva Skupiny Unipetrol činí 70,775 mld. Kč, přičemž v porovnání s rokem 2003 došlo k poklesu o 0,2 %. VÝVOJ KURSU AKCIÍ NA VEŘEJNÉM TRHU Akcie Unipetrolu zaznamenaly, stejně jako celý český akciový trh, během roku 2004 téměř padesátiprocentní nárůst, když se jejich hodnota zvýšila ze 69 Kč na bezmála 100 Kč při průměrné ceně během roku 78,5 Kč. Kromě pozitivního vlivu příznivých finančních výsledků během roku, mělo na vývoj ceny akcií zásadní vliv rozhodnutí české vlády o prodeji většinového podílu v Unipetrolu. V reakci na výběr polské společnosti PKN Orlen, která nabídla za 62,99% podíl ve společnosti a soubor pohledávek za společnostmi Skupiny Unipetrol v držení ČKA více než 13 mld. Kč, ke konci dubna 2004 akcie výrazně posílily o více jak 15%. Během prvních měsíců roku 2005 prudce vzrostla cena akcií z počátečních 100 Kč postupně až na své historické maximum 211 Kč v polovině března. Více jak dvojnásobný disproporcionální nárůst byl odzrcadlením očekávání pozitivních finančních výsledků společnosti za rok 2004, které šlo ruku v ruce se spekulací investorů na zvýšení kupní ceny za státní většinový podíl, a tedy nepřímo i na cenu očekávané nabídky převzetí pro menšinové akcionáře společnosti.

CELKOVÉ ZHODNOCENÍ VÝSLEDKŮ Závěrečné zhodnocení roku 2004 z pohledu hospodaření Skupiny Unipetrol je po dvou problematických letech velmi příznivé. Všechny podniky Skupiny (vyjma společnosti ALIACHEM a.s.) byly za rok v ziskovém hospodaření a konsolidovaný výsledek předčil očekávání odborné veřejnosti. Unipetrol a.s. realizoval v posledních letech několik akvizic společností, které byly v existenčních problémech a tyto problémy vyřešil, a to i včetně Spolany. Kupní cena akvizic, hrazená z vlastních zdrojů Unipetrolu, přirozeně odpovídala těmto problémům. Unipetrol tak významně přispěl k programu revitalizace českého průmyslu bez nákladů pro stát, naopak zaplatil státu za tyto problémové podniky přibližně 1,5 mld. Kč.

Skupina Unipetrol dokončila vlnu investic do nových rozvojových projektů. Stává se tak ve středoevropském měřítku konkurenceschopný a má ambice se stát v určitých segmentech významným středoevropským regionálním hráčem. Jedná se především o rafinérské zpracování ropy, polymery, agrochemii a kvalifikovanou chemii. Skupina Unipetrol prokázala udržením své stability ve velice těžkém roce 2003, že i v letech hubených a náročných dokáže tyto problémy překonat. Dovolím si tvrdit, že ve Skupině Unipetrol neexistuje žádný významný nebo fundamentální problém, který by ohrozil zdravý rozvoj celé Skupiny, snad kromě Benziny. Problémem je velmi vysoké úrokové zatížení vydanými privátními obligacemi z roku 1998 ve výši 3,3 mld. Kč, které jsou nyní v držení Skupiny PPF a zatěžují Benzinu úrokem 12%. Na stabilizaci celé Skupiny Unipetrol se podílely desítky manažerů a ostatních pracovníků a je mi potěšením, že nyní můžeme sklízet plody náročné práce, započaté v roce 1999. Jsem přesvědčen, že většina podniků Skupiny Unipetrol se může směle rovnat svým zahraničním konkurentům ve způsobu řízení i v dosahovaných výsledcích. Skupina Unipetrol nyní stojí před dalším milníkem svého rozvoje a budoucnosti. Evropská komise schválila koncem dubna prodej 63% akcií Unipetrolu společnosti PKN Orlen. Převod akcií by měl proběhnout nejpozději do poloviny května. Dochází tak k regionální konsolidaci středoevropských podniků s cílem stát se konkurenceschopnými v globálním měřítku. Pro management podniků Skupiny to znamená společně s polskými kolegy nalézt takové synergie na trzích a uplatněním daleko větší vyjednávací síly snížit náklady, čímž v konečném důsledku dosáhneme takové hodnoty, která bude atraktivní pro investory. Lze si pouze přát, aby i rok 2005 byl stejně úspěšný jako rok předchozí. Management celé Skupiny Unipetrol je připraven k dalším výzvám, které jsou před námi.

UNIPETROL, a. s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004

Recommend Documents