Stredocesky kraj ODBOR KONTROLY
Zborovska 11 15021 PrahaS SpZn: SZ_085874/2014/KUSK Cj.: 004501/2015/KUSK
Stejnopis c.
Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce
CHLUM 1C: 00473529
za rok 2014 Pfezkoumani hospodafeni obce Chlum za rok 2014 bylo zahajeno dne 13. 1. 2015 dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: • 25.5.2015 na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pfezkoumavane obdobi 1.1. 2014 - 31.12. 2014. Pfezkoumani probehlo v sidle obce:
Chlum Chlum 42 257 63 Trhovy Stepanov
Pfezkoumani vykonaly: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi:
Be. Marie Milanovicova Be. Jana Hurtikova
Zastupci obce: Mgr. Jan Balsanek - mistostarosta Eva Setnickova - ucetni
Povefeni k pfezkoumani podle § 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydal feditel Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje dne 11.8.2014. Predmetem pfezkoumani jsou die ust. § 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - fmancni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni ukon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani: 25.5.2015.
A. Pfezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled
•
rozpoctovy vyhled na rok 2011 - 2016 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne 7.11.2010 Navrh rozpoctu • zvefejnen od 2.12.2013 do 20.12.2013 Schvaleny rozpocet • rozpocet na rok 2014 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne 20.12.2013 jako vyrovnany, zavazne ukazatele paragrafy Rozpoctova opatfeni
• c. 1 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 7.2.2014 • c. 2 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 3.3.2014 • c. 3 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 4.4.2014 • c. 4 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 2.5.2014 • c. 5 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 6.6.2014 • c. 6 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 4.7.2014 • c. 7 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 1.8.2014 • c. 8 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 5.9.2014 • c. 9 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 3.10.2014 Zaverecny licet • navrh Zaverecneho uctu zvefejnen od 22.5.2014 do 6.6.2014 Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu • sestaveny ke dni 31.12.2014 ze dne 23.1.2015 Vykaz zisku a ztraty • sestaveny ke dni 31.12.2014 ze dne 13.2.2014 Rozvaha • sestavena ke dni 31.12.2014 ze dne 13.2.2014 Pfiloha rozvahy • sestavena ke dni 31.12.2014 ze dne 13.2.2014 Kniha doslych faktur • za rok 2014 Faktura • faktury dosle c. 103 az c. 133 Bankovni vypis • zakladni bezny ucet c. 32224121 vedeny u Komercni banky a.s., a to bankovni vypis c. 11 ze dne 30.11.2014 az bankovni vypis cislo 12 ze dne 31.12.2014 • bezny ucet c. 94-10519121 vedeny u CNB, a to bankovni vypis c. 23 ze dne 31.10.2014 azc. 28 ze dne 31.12.2014 Ucetni doklad • k pokladne: doklad c. 00296, 00297, 00324, 00325, 00364, 00365 • k zakladnimu beznemu uctu: doklad c. 302 - 352, 05105 - 05135 • k uctu CNB: doklad c. 291 - 360 Pokladni kniha (denik) • za obdobi fijen - prosinec /2014 Pokladni doklad • pokladni doklad c. 57 ze dne 1.10.2014 az pokladni doklad c. 90 ze dne 30.12.2014 Evidence majetku • pocitacove vedena
Inventurni soupis majetku a zavazku • plan inventur na rok 2014 ze dne 19.12.2014 • zapis ze skoleni invent, komise ze dne 19.12.2014, vcetne podpisovych vzoru • soupisy majetku, pohledavek a zavazku ke dni 31.12.2014 • inventarizacni zprava o provedene inventarizaci majetku obce Chlum ze dne 29.1.2015, vcetne pfilohy soupis uctu • vypis z katastru nemovitosti prokazujici stav evidovany k datu 31.12.2014 (katastralni uzemi c. 651427 Chlum LV 10001) • vypis z katastru nemovitosti prokazujici stav evidovany k datu 7.1.2015 (katastralni uzemi c. 657832 Javornik u Vlasimi LV 173) vcetne cestneho prohlaseni Mzdova agenda • vyplatni listky za obdobi 12/2014 Odmeiiovani clenu zastupitelstva • neuvolneny starosta • 1. neuvolneny mistostarosta • 2. neuvolneny mistostarosta Smlouvy o dilo • uzavfena dne 6.8.2014 se Zhotovitelem Bonita Group Service s.r.o. Tisnov, 1C 27738795 na realizaci projektu "Dodavka hernich prvku pro venkovni detske hfiste obce Chlum" v cene dila Kc 249.482,50 bez DPH (tj. Kc 301.874,00 vcetne DPH) pfedpokladany termin dokonceni stavby 30.9.2014 Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) • Kupni smlouva na nakup pozemku stav. p.c. 52 o vymefe 562 m2 jehoz soucasti je dum c.p. 30 v obci Chlum a dale pozemku p.c. 1453/4 o vymefe 8 m2 v k.u.Chlum u Vlasimi uzavfena dne 23.4.2014 - schvaleno na jednani zastupitelstva obce dne 7.2.2014 Dohody o provedeni prace • ze dne 1.11.2014, s M.P. paleni zbytku dfeva po tezbe - 40 hodin • ze dne 1.9.2014, s H.D. prace v lese - vyzinovani - 40 hodin • ze dne 22.5.2014, s B.M. liklid volebni mistnosti - 4 hodiny Dokumentace k verejnym zakazkam • k vefejne zakazce maleho rozsahu "Dodavka hernich prvku pro venkovni detske hfiste obce Chlum" (Vyzva k podani nabidky a textova cast zadavaci dokumentace ze dne 15.7.2014, Zapis z jednani zastupitelstva ze dne 26.7.2014). Vybrana firma Bonita Group Service s.r.o. - nabidkova cena souhlasi s cenou uvedenou ve smlouve o dilo ze dne 6.8.2014. Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni • ze dne 7.2.2014, 3.3.2014, 4.4.2014, 2.5.2014, 6.6.2014, 4.7.2014, 26.7.2014, 1.8.2014, 5.9.2014, 3.10.2014, 7.11.2014 (ustavujici zasedani), 22.11.2014, 19.12.2014 a 31.12.2014, ze dne 7.11.2010 (rozpoctovy vyhled) a ze dne 20.12.2013 (rozpocet)nepfezkoumavano, pouzito podpurne
V kontrolovanem obdobi obec Chlum, die prohlaseni obce, neuzavfela smlouvu smennou, darovacf, najemni, pachtovni, smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani vpfipadech taxativne vyjmenovanych v § 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti uveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu (§12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.).
B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Chlum: Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: • Zakon c. 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsfch predpisu § 43, nebot': Zaverecny ucet obce nebyl projednan zastupitelstvem obce do 30. cervna nasledujiciho roku. § 43, nebot': Zastupitelstvo obce nepfijalo opatfeni k naprave nedostatku zjistenych pfi pfezkoumani hospodafeni za uplynuly rok. • Vyhlaska c. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazku § 7 odst. 2, nebot': Skutecny stav nebyl pfi dokladove inventufe ovefen podle inventarizacnich evidenci. Obec neporovnala stav uctu 069 - Ostatni dlouhodoby financni majetek s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze ke dni 31.12.2014 je vykazan zustatek ve vysi Kc 811.913,89 a die pfilozeneho vypisu je zustatek Kc 811.453,80. Obec neporovnala skutecny stav uctu 081 - Korekce k uctu 021 s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze k 31.12.2014 je vykazan zustatek uctu 081 ve vysi K£ 4.826.581,00 ale inventurni soupis vykazuje stav Kc 4.754.482,00. Obec neporovnala stav uctu 079 - Korekce k uctu 019s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze ke dni 31.12.2014 je vykazan stav uctu 079 ve vysi Kc 70.258,00 a v inventurnim soupisu je stav Kc 65.960,00 • Zakon c. 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsich predpisu § 84 odst. 2 pism. b), nebot': Zastupitelstvo obce neschvalilo ucetni zaverku obce sestavenou k rozvahovemu dni za rok 2013.
•
Zakon c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich predpisu § 13 odst. 1 pism. b), nebot': Nebyla pfijata opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok 2013.
C. PIneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pri dilcim prezkoumani Dilci prezkoumani nebylo vykonano.
b) pri prezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: • CUS 701 - 710 (§ 36 odst. 1 zakona o licetnictvi) CUS 706 bod 3. a 4., nebot': Nebylo uctovano o opravnych polozkach k uctu 311 NAPRAVENO V roce 2014 nebylo uctovdno na uctu 311 die Rozvahy ke dni 31.12.2014 vykdzdn stav uctu ve vysi Kc 0,00
D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Chlum za rok 2014 podle § 2 a § 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu
Byly zjisteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych pod pismenem c):
(§10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb.) Skutecny stav nebyl pfi dokladove inventufe ovefen podle inventarizacnich evidenci. obec neporovnala stav uctu 069, 079 a 081 Zastupitelstvo obce neschvalilo ucetni zaverku obce sestavenou k rozvahovemu dni za rok 2013. Byly zjisteny nedostatky spocivajici v:
(§ 10 odst. 3 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb.) C4) poruseni povinnosti uzemniho celku stanovenych zvlastnimi pravnimi predpisy • Nebyla pfijata opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni. • Zaverecny ucet obce nebyl projednan zastupitelstvem obce do 30. cervna nasledujiciho roku. • Zastupitelstvo obce nepfijalo opatfeni k naprave nedostatku zjistenych pfi pfezkoumani hospodafeni za uplynuly rok. Upozorneni na rizika die § 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se.
Podily die § 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku
0,01 %
b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku
0,80 %
c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku
0,00 %
Komentaf;
Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 0,00 Kc. Chlum 25.5.2015
Podpisy kontroloru:
KRAJSKY MAD STfcEDOCESKfiHO KRAJE Odbor kontroly 150 2 IPraha 5, Zborovska 11
Be. Marie Milanovicova kontrolor pdvefeny fjzenim pfezkoumanl Be. Jana Hurtikova kontrolorka
Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v § 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, 15021 Praha5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se na zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje.
S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Chlum o poctu 9 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, Mgr. Jan Balsanek, mistostarosta obce. OBEC CHLUM Mgr. Jan Balsanek mistostarosta obce Chlum
dne 25. 5. 2015
Poznamka:
Uzemni celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni knaprave chyb a nedostatku uvedenych vteto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni § 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni § 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc 50.000,-. Rozdelovnik: Stejnopis
Pocet vytisku
1
1 X
2
Ix
Pfedano Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Chlum
Pfevzal Be. Marie Milanovicova Mgr. Jan Balsanek
Upozorneni: • Smernice o vefejnych zakazkach maleho rozsahu - Vzhledem k tomu, ze obec nema vnitrnim pfedpisem, ani jinak specifikovan postup pfi zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu vcetne stanoveni odpovednosti jednotlivych organu obce, nelze hodnoverne dolozit plneni zakonne povinnosti obce - dodrzeni zasady transparentnosti, rovneho zachazeni a zakazu diskriminace.
