Stichting Zorgcentra De Betuwe

Jaarrekening 2014

Stichting Zorgcentra De Betuwe

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.9 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

3 4 5 6 10 16 20 21

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Controleverklaring

28 29 29 30

pagina 2/30


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2

33.611.241

33.783.813

33.611.241

33.783.813

5

93.659

64.657

6 7 9

0 1.929.724 -130.145 1.893.238

0 1.475.753 234.498 1.774.908

35.504.479

35.558.721

31-dec-14 €

31-dec-13 €

274.076 3.842.430 3.449.936 7.566.442

274.076 3.842.430 5.647.503 9.764.009

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Herwaarderingsreserve grond Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

2.158.861

218.646

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

18.890.153

14.931.748

6

348.113 0 6.540.910

321.743 3.500.000 6.822.575

35.504.479

35.558.721

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Opgenomen kortlopend krediet Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

13

In 2014 is besloten een stelselwijziging door te voeren en de waarde van de grond te herwaarderen. Omdat het een stelselwijziging betreft, zijn de vergelijkende cijfers van 2013 aangepast. Het betreft de grond van de locaties: Beatrix en Kulenburg, beide in Culemborg en locatie De Valentijn in Maurik. De taxatie is uitgevoerd door DTZ. Dit heeft geresulteerd in een herwaardering van € 3.842.430,- waarbij grond is gewaardeerd op € 150,- m2.

pagina 3/30


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

32.987.455 660.532

36.084.331 696.169

18 19

1.510.721 206.455

64.657 445.549

20

1.926.846

2.078.738

37.292.009

39.369.444

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten

21

26.014.966

27.997.410

Dotatie reorganisatievoorziening

21

2.209.189

0

Afschrijvingen op materiële vaste activa

22

2.172.812

1.847.952

Overige bedrijfskosten

24

8.295.412

10.986.150

Som der bedrijfslasten

38.692.379

40.831.512

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.400.370

-1.462.068

-797.196

-575.439

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-2.197.566

-2.037.507

RESULTAAT BOEKJAAR

-2.197.566

-2.037.507

2014 €

2013 €

-2.197.566 0 0 0 -2.197.566

-1.882.516 -27.465 -122.526 -5.000 -2.037.507

Financiële baten en lasten

25

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve ontwikkeling thuiszorg Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve flatexpress

In 2014 is een reorganisatievoorziening opgenomen van € 2.209.189,-. Deze voorziening betreft de kosten van boventallige medewerkers en de kosten die samenhangen met de wettelijke verplichtingen. Daarnaast zijn in 2014 voorbereidingen getroffen waarvoor kosten zijn gemaakt. Deze zijn opgenomen in het exploitatieresultaat. Het operationele resultaat van 2014 is € 11.000,-

pagina 4/30


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

-1.400.370

2.172.812 1.940.215

-1.462.068

1.847.952 -7.582 4.113.027

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-725.231 -2.632 -281.665

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-632.064 1.178.280 454.630 -1.009.528

1.000.846

1.703.129

1.379.148

0 -824.182 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.840.370

9.782 -585.221 0 -824.182

-575.439

878.947

803.709

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-2.005.647 26.986 0 0 0 -1.978.661

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opgenomen kasgeldlening Nieuw opgenomen leningen Betaalde interest Aflossing langlopende schulden

-5.999.291 0 0 0 0

-3.500.000 5.400.000 0 -1.164.929

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen 0

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Het overzicht is gemaakt door gebruikmaking van de indirecte methode.

pagina 5/30

-5.999.291

3.500.000 0 0 -1.023.311 735.071

2.476.689

-364.643

-2.718.893

234.498 -130.145 -364.643

2.953.391 234.498 -2.718.893


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Vestigingsplaats Stichting Zorgcentra De Betuwe is statutair gevestigd in Culemborg Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De boekjaren 2013 en 2014 zijn afgesloten met verlies. Het gevolg hiervan is dat met name de liquiditeitspositie van de organisatie negatief is. Op basis van de in 2014 ingezette herinrichting (en de daarbij behorende reorganisatiekosten die in 2014 zijn voorzien) is de verwachting van de Raad van Bestuur dat er sprake is van een duidelijke verbetering van de exploitatie in 2015 en de jaren daarna. Deze verwachting wordt onderbouwd door de opgestelde (meerjaren)begroting en de positieve resultaten over de eerste maanden van 2015. De liquiditeit blijft de komende periode een belangrijk aandachtspunt, maar mede op basis van de opgestelde liquiditeitsbegroting is de verwachting dat Zorgcentra De Betuwe aan al haar verplichtingen kan voldoen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van de stelselwijziging in de waardering van de grond in eigendom. De grond is in 2015 getaxeerd en vastgesteld op een herwaardering van € 3.842.430,- Daarmee is de grond gewaardeerd op basis van € 150,- per m2. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Aflossingen en ontvangsten van leningen zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard gaat met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Stelselwijziging Zorgcentra De Betuwe heeft besloten een stelselwijziging door te voeren op de waardering van de grond in eigendom, van historische kostprijs naar actuele waarde. Hiermee wordt een reëler beeld gegeven van de onderliggende waarde en het vermogen van de stichting. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn aangepast op basis van de nieuwe waarderingsgrondslagen om daarmee een juiste vergelijking mogelijk te maken. De herwaardering zorgt voor een toename van de MVA met € 3.842.430,-. Aan de credit zijde is dit bedrag als herwaarderingsreserve opgenomen.

pagina 6/30


Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2% • Terreinvoorzieningen en verbouwingen: 5% - 6% • Inventarissen: 10% • Vervoermiddelen: 25% • Automatisering: 33,3% • Gronden en activa in ontwikkeling: 0% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Zorgcentra De Betuwe heeft op grond van doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Dit is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: • bij de berekening van de NHC is rekening gehouden met een afschrijvingstermijn van gemiddeld 40 jaar. • Het leegstandsrisico is geschat op 3% • Bij de berekening van de rentevergoeding is rekening gehouden met 4,5% • Bij de NCW berekening is gerekend met een discontovoet van 5,9 % en leiden tot een positieve NCW • Tevens zijn de grondslagen opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. De grond is in 2015 getaxeerd en vastgesteld op een herwaardering van € 3.842.430,- op basis van € 150,- per m2. Deze mutatie is ook verwerkt in de jaarrekening. De grond is getaxeerd en gewaardeerd tegen actuele marktwaarde. De taxatie is gebaseerd op de maatschappelijke grondprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Voorzieningen op vorderingen worden statisch bepaald.

pagina 7/30


Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen of verliezen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding wordt ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubilea De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen (12,5, 25 en 40 jaar), blijfkans en leeftijd. In de berekening is rekening gehouden met een disconteringsvoet van 3%. Langlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Indexering AWBZ-tarieven “RJ655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 De winst-enverliesrekening. Deze na-indexering is binnen de huidige tariefstructuur berekend op basis van 0,50% van het intramurale budget exclusief toeslagen.

pagina 8/30


Pensioenen Stichting Zorgcentra de Betuwe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Zorgcentra de Betuwe. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Zorgcentra de Betuwe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorgcentra de Betuwe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorgcentra de Betuwe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Wet normering bezoldiging topfucntionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Afwijkende behandeling interimmers niet zijnde topfunctionarissen De instelling heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid zoals aangegeven in de kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties inzake de volledige openbaarmaking van interim functionarissen die geen topfunctie vervullen. Op basis van deze brief kán en hoeft de instelling niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking op de aflossing als kasstrooim uit financieringsactiviteiten.In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutaie van deliqiude middelen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden.Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengst in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde(te betalen interest.Tevens is hieronder ongenomen het aandeel van de Stichting in het resultaat van de nettovermogenswaarde gewaarde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiele beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiele vaste activa en effecten.

pagina 9/30

Stichting Zorgcentra De Betuwe 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

27.293.761 2.578.878 3.738.602

26.753.337 2.771.593 4.258.883

Totaal materiële vaste activa

33.611.241

33.783.813

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

33.783.813 2.005.647 0 2.172.812 0 52.818 -47.411

25.790.044 5.999.291 3.842.430 1.847.952 0 1.623.236 -1.623.236

Boekwaarde per 31 december

33.611.241

33.783.813

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaardering Cumulatieve afschrijvingen Totaal

46.782.712 3.842.430 17.013.901 33.611.241

44.829.883 0 14.888.500 29.941.383

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Met betrekking tot de herwaardering van de grond zijn de cijfers van 2013 aangepast in verband met de stelselwijziging in 2014. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de kleinschalige woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

pagina 10/30

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

93.659 0 0

64.657 0 0

Totaal onderhanden werk

93.659

64.657


pagina 11/30

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

0

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

348.113

321.743

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

348.113

321.743

2014 €

totaal €

Schulden uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

Saldo per 1 januari

0

0

-302.570

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

8.449 294.121 302.570

-348.113

Saldo per 31 december

0

0

0 c

-348.113 a

Stadium van vaststelling (per erkenning): 0 0

0 0

1 1

1 1

1 1

-302.570 -348.113

-348.113 8.449 294.121 -45.543 -348.113

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Correctie OVA 2014 Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

pagina 12/30

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 348.113 -348.113

0 321.743 -321.743

2014 €

2013 €

33.246.040 126.215 33.720.368

36.084.331

-348.113

25.889

36.058.442

ACTIVA 7. Overige vorderingen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

525.683 487.143 58.740 858.158

564.813 373.360 56.434 481.146

1.929.724

1.475.753

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

-135.337 5.192

230.523 3.975

Totaal liquide middelen

-130.145

234.498

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Herwaarderingsreserve grond Algemene en overige reserves

274.076 3.842.430 3.449.936

274.076 0 5.647.502


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 813,84. De stijging van de debiteuren heeft betrekking op de gedeclareerde DBC's 2014. De daling van de nog te ontvangen bedragen heeft betrekking op gedeclareerde DBC's 2014.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit van € 600.000,-. De depositorekening is direct opeisbaar, rente wordt per kwartaal bijgeschreven. PASSIVA 10. Eigen vermogen

Totaal eigen vermogen voor stelselwijziging

5.921.578

Stelselwijziging herwaardering grond

3.842.430

Totaal eigen vermogen

7.566.442

9.764.008

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

274.076

0

0

274.076

Totaal kapitaal

274.076

0

0

274.076

Saldo per 1-jan-2014 € 4.954.975 350.000 332.527 10.000 3.842.430

Resultaatbestemming € -2.197.566

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 € 2.757.409 350.000 332.527 10.000 3.842.430

9.489.932

-2.197.566

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve Ahoed Herwaarderingsreserve grond Totaal bestemmingsreserves

0 0 0 0

0 0 0 0

De Reserve Aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op basis van de NZA- beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en ontrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZA-beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet Langdurige Zorg en ontrekkingen in verband met de exploitatie van WMO en/of Jeugdwetzorg.

pagina 13/30

0

0

7.292.366


PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-dec-2014 €

Voorziening jubilea Voorziening reorganisatie

218.646 0

0 2.209.189

0 228.513

40.461 0

178.185 1.980.676

Totaal voorzieningen

218.646

2.209.189

228.513

40.461

2.158.861


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.980.676 178.185 0

Toelichting per categorie voorziening: In 2014 is een reorganisatievoorziening opgenomen van € 2.209.189,- waarbij de functies die per 1-11-2014 werden opgeheven in mindering zijn gebracht op de betreffende voorziening.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 0 0 0

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

18.890.153

14.931.748

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

18.890.153

14.931.748

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

15.961.485 5.400.000 1.164.929

16.984.796 0 1.023.311

Stand per 31 december

20.196.556

15.961.485



Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

1.306.403

1.029.737

18.890.153

14.931.748

1.306.403 18.890.153 15.030.201

1.029.737 14.931.748 11.337.785

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

pagina 14/30


PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken/kasgeldlening Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten:

0 946.717 1.306.403 889.064 553.484 153.920 818.611 765.617 1.107.094

3.500.000 1.814.235 1.029.737 928.890 578.244 240.219 814.864 804.171 612.215

Totaal overige kortlopende schulden

6.540.910

10.322.575

Toelichting De kasgeldlening is in 2014 omgezet in een langlopende lening. De stijging van de nog te betalen kosten heeft betrekking op kosten die in 2015 zijn ontvangen maar betrekking hadden op 2014.

14. Niet in de balans opgenomen regelingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen ultimo 2014 Verhuurder Locatie Lease-contracten: Beatrix-Bruin café Beatrix-Winkel Elim Elim Lingewaarde Oranjehof Oranjehof De Valentijn-Restaurant Kulenburg Kulenburg De Valentijn Betuwe Bureau De Valentijn Betuwe Bureau

Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts Douwe Egberts

Huurbedrag per jaar: € 1.617 784 782 782 1.157 1.275 771 1.001 782 782 739 739

Looptijd

Einddatum

84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 84 maanden 61 maanden 61 maanden

25-nov-15 1-mrt-17 11-jul-14 23-mrt-16 16-feb-17 29-sep-16 29-sep-16 24-nov-15 27-jan-17 24-nov-15 25-nov-15 11-jul-14

11.210 Verhuurder Lokatie

Huurbedrag per jaar

Verplichting <1 jaar 1.617 784 782 782 1.157 1.275 771 1.001 782 782 739 739 11.210

Looptijd

Einddatum

Verplichting <1 jaar

Verplichting > 1 jr en < 5 jr 1.482 1.764 0 977 2.506 2.230 1.349 918 1.629 261 677 0 13.795 Verplichting > 1 jr en < 5 jr

€ Huren: Elim te Ochten Woningen te Ochten Gandhi bij Kulenburg Oranjehof te Buren Oranjehof woningen De Betuwehoeve te Culemborg Lingewaarde te Tiel Heimanslaan te Culemborg Blommeland te Lienden Steegakker te Dodewaard Hof van Beusinchem te Beusinchem Huize Appelenburg te Dodewaard Troelstrahof te Culemborg

WZN WZN BCW SVT SVT BCW SCW SWB SWB SWB SWB SWB SWB

461.335 87.022 9.662 425.538 94.704 108.640 329.376 6.561 0 33.444 19.452 133.197 37.354 1.746.285

20 jaar 20 jaar 20 jaar 25 jaar 1 jaar onbepaald 20 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 0 20 jaar 20 jaar

31-dec-24 31-dec-24 21-mrt-22 13-jun-32 1-mei-14 1-jan-28 26-jul-25 1-feb-14 nvt 1-jan-15 1-jul-14 1-jun-30 1-okt-25

Zekerheden inzake bankkrediet Solvabiliteitsratio van 12,5% Pari passu Negatieve pledge Material adverse change Verpanding spaar/depositogelden rek nr 3034.162.219 Overige verklaring: Positief exploitatieresultaat over de laatste 3 boekjaren, waarbij maximaal 1 verliesjaar is toegestaan.

pagina 15/30

461.335 87.022 9.662 425.538 94.704 108.640 329.376 6.561 0 33.444 19.452 133.197 37.354 1.746.285

1.845.340 348.088 38.648 1.702.152 434.560 1.317.504 26.244 0 133.776 0 532.788 149.416 6.528.516


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

507.570 3.842.430 0

491.760 0 240.572

17.385.824 0 5.692.855

3.146.695 0 1.297.044

6.508.778 0 446.321

4.782.219 0 2.298.449

0 0 0

32.822.846 3.842.430 9.975.241

44.829.883 3.842.430 14.888.500

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

4.350.000

251.188

Mutaties in het boekjaar Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

11.692.969

1.849.651

6.062.457

2.483.770

0

26.690.035

33.783.813

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 23.228 0

0 0 362.778 0

0 0 69.790 0

1.524.319 0 376.970 0

69.365 0 230.301 0

0 0 0 0

1.593.684 0 1.063.067 0

2.005.647 0 2.172.812 0

Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

52.818 0 47.411 5.407

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-23.228

-362.778

-69.790

1.147.349

-160.936

0

530.617

-172.572

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

507.570 3.842.430 0

491.760 0 263.800

17.385.824 0 6.055.633

3.146.695 0 1.366.834

8.033.097 0 823.291

4.851.584 0 2.528.750

0 0 0

34.416.530 3.842.430 11.038.308

46.782.712 3.842.430 17.013.901

0

4.350.000

227.960

11.330.191

1.779.861

7.209.806

2.322.834

0

27.220.652

33.611.241

0,0%

0,0%

5,0%

2,0%

2,5%

5,0%

5,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Gebouwen Aanloopkosten gebouwen € €

pagina 16/30

€


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

934.443 0 537.832

0 0 0

934.443 0 537.832

934.443 0 537.832


0

0

0

396.611

0

396.611

396.611

Mutaties in het boekjaar Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

27.785 0 42.972

0 0 0

27.785 0 42.972

27.785 0 42.972


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6.961 0 6.961 0

0 0 0 0

6.961 0 6.961 0

6.961 0 6.961 0


0

0

0

-15.187

0

-15.187

-15.187


0 0 0

0 0 0

0 0 0

955.267 0 573.843

0 0 0

955.267 0 573.843

955.267 0 573.843

0

0

0

381.424

0

381.424

381.424

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%


pagina 17/30


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


7.099.922 0 3.533.322

97.217 0 30.403

495.401 0 266.543

7.692.540 0 3.830.268


3.566.600

66.814

228.858

3.862.272

379.851 0 720.356

0 0 30.570

4.327 0 132.939

384.178 0 883.865

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

45.857 0 40.450 5.407

0 0 0 0

0 0 0 0

45.857 0 40.450 5.407

-345.912

-30.570

-128.612

-505.094


7.433.916 0 4.213.228

97.217 0 60.973

499.728 0 399.482

8.030.861 0 4.673.683

Boekwaarde per 31 december 2014

3.220.688

36.244

100.246

3.357.178

10,0%

25,0%

33,3%

Mutaties in het boekjaar Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

pagina 18/30


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

€

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.734.721 0 187.649

645.333 0 357.510

0 0 0

3.380.054 0 545.159


0

0

0

0

2.547.072

287.823

0

2.834.895

Mutaties in het boekjaar Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 151.129

0 0 31.779

0 0 0

0 0 182.908


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

-151.129

-31.779

0

-182.908


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.734.721 0 338.778

645.333 0 389.289

0 0 0

3.380.054 0 728.067 2.651.987


0

0

0

0

2.395.943

256.044

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

6,0%

5,0%

0,0%

pagina 19/30


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG BNG BNG Delta Lloyd BNG BNG BNG BNG 1 BNG 2 BNG 3 BNG BNG Totaal

15-nov-03 3-dec-01 24-okt-05 14-dec-05 7-okt-09 27-okt-06 7-okt-09 1-aug-99 2-aug-99 2-aug-99 1-nov-11 2-mei-14

1.465.710 1.600.000 500.000 1.189.210 9.000.000 3.000.000 1.200.000 226.890 1.928.566 2.904.193 1.500.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

17 14 10 19 40 40 10 40 20 50 18

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

1,75 2,05 3,10 3,69 4,11 4,04 3,60 5,24 5,15 5,29 3,75 3,49

€ 603.528 228.570 100.000 688.490 7.425.000 1.950.000 770.204 147.479 578.570 2.091.019 1.378.625 0 15.961.485

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.400.000 5.400.000

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014 € 86.218 114.285 50.000 62.590 225.000 150.000 117.290 5.672 96.428 58.084 64.170 135.000 1.164.737

€ 517.310 114.285 50.000 625.900 7.200.000 1.800.000 652.914 141.807 482.142 2.032.935 1.314.455 5.265.000 20.196.748

pagina 20/30

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 86.220 0 0 312.950 6.075.000 1.050.000 66.464 113.447 0 1.742.515 993.605 4.590.000 15.030.201

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

€ 6 1 1 10 32 12 5 25 4 35 15 15

lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuitair lineair lineair lineair annuitair annuitair

86.218 114.285 50.000 62.590 225.000 150.000 121.513 5.672 96.428 58.084 66.613 270.000 1.306.403

VWS waarborgfonds waarborgfonds VWS waarborgfonds waarborgfonds gem Culemborg Gem Buren Gem Buren Gem Buren gem Culemborg waarborgfonds


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Correctie OVA 2014

0 32.861.240 126.215

666.266 35.418.065 0

Totaal

32.987.455

36.084.331


17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo huishoudelijke hulp) 2014 €

2013 €

Opbrengsten tussen instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming)

201.441 19.821 439.270

208.133 38.362 449.674

Totaal

660.532

696.169

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

1.416.578 94.143

0 64.657

Totaal

1.510.721

64.657


18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

pagina 21/30


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

19. Subsidies (exclusief Wmo huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

206.455 0

274.695 170.854

Totaal

206.455

445.549

2014 € 2.210 86.344 156.970 66.394 50.347 529.896 288.445 696.956 49.284

2013 € 2.300 107.361 292.108 83.847 59.913 372.729 247.330 879.626 33.524

1.926.846

2.078.738

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Dotatie reorganisatie Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

18.889.235 2.209.189 2.947.494 1.685.921 913.665 26.645.504 1.578.651

19.879.759 0 2.769.164 1.700.245 963.534 25.312.702 2.684.708

Totaal personeelskosten

28.224.155

27.997.410

74,04 27,73 412,02 513,79

83,79 27,19 430,71 541,69

0

0


20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Med adviseurschap Vergoeding 1e lijns zorg Opbrengst maaltijden Opbrengst waskosten Opbrengst bonussen Overige subsidies Ontvangen huren Opbrengst diversen Opbrengst telefoonkosten Totaal Toelichting: De daling van de opbrengst maaltijden heeft voornamelijk betrekking op de locatie Beatrix waar de maaltijden niet meer in de winkel worden besteld maar bij Zorgboodschap. LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen/facilitair/EAD/PO&O MPMD Verpleging/verzorging/WMO/welzijn/Extramuraal/Dagactiviteit Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

pagina 22/30


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op materiële vaste activa 2014 €

2013 €

Afschrijvingen Materiële vaste activa

2.172.812

1.847.952

Totaal afschrijvingen

2.172.812

1.847.952

1.063.067

836.147


Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen Materiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2.172.812 1.063.067

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.063.067 42.972 883.865 182.908 2.172.812

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

46.782.712 17.013.901

pagina 23/30


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten 2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2.144.067 1.934.394 1.354.606

2.569.429 2.765.480 1.309.366

Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Waterverbruik Energie transport en overig Subtotaal

564.484 262.898 316.405 22.432 4.712 1.170.931

983.766 369.760 407.730 27.935 10.329 1.799.520

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.691.414 0

2.542.355 0

Totaal overige bedrijfskosten

8.295.412

10.986.150


Toelichting De daling van de voedingskosten heeft betrekking op de sluiting van de locatie Valentino op 1-7-2013 en het nieuwe contract met Zorgboodschap per 1-1-2014. De algemene kosten zijn aanzienlijk lager dan 2013. Dit wordt veroorzaakt door het extra toezicht in 2013. De daling van de energiekosten heeft voornamelijk betrekking op de afgestoten locatie Valentino en het lagere afgesproken tarief 2014.

25. Financiële baten en lasten 2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten Waardeveranderingen vaste activa Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

0 824.182 -26.986 0 797.196

-9.782 585.221 0 0 575.439

Totaal financiële baten en lasten

797.196

575.439


pagina 24/30


27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Naam 1 D.R.M Maas 1-9-2007

Naam 2

ja

onbepaald nvzd 100% 130.262 0 0

0 0 8.720

14.792 0 0 153.774

Toelichting: De klasse-indeling van Zorgcentra De Betuwe is: E

pagina 25/30

Naam 3


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Naam 1

Naam 2

Naam 3

J.J.K. Gerards

F.H. Janssen

M.M.N. Minkman

tot 22-5-2014 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 6-2-2012 15-8-2005 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de ja nee Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Directeur Ruimte en Econoimische Directeur Zaken Bureau gemeente Halderberge Bestuurlijk Adfvies 6 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 4 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 9.769 2.330 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor 0 0 privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, 0 0 arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 9.769 2.330

tot 18-2-2014 15-8-2005

Naam

Naam 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

19-4-2013

Naam 5

nee

6-2-2012

nee

nvt Projectleider DirecteurZorgbelang De Gelderland Doorkijk

2.025

6.513

6.513

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 2.025

0 6.513

0 6.513

Naam 8

Naam 9

J.A.M.A. Venmans H.P.M. van der Burgt

J.J. Visser

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 22-5-2014 22-5-2014 22-5-2014 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de nee nee nee Nevenfunctie(s) Interim Manager Cardo Advies RvB Conrisq Groep Manager gemeente Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 3.940toelagen) 3.940 3.940 0 0 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 0 0 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 3.940 3.940 3.940

22-5-2014 nee Directeur 3.940 0 0 0 0 0 0 3.940

J. Dikken

Naam 7

nee

Naam 4

P.F.J. Oostelbos G.G. van. Zadelhoff

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam 1 Naam 2 Naam 3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Totale vergoeding 2013

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Naam 4

Naam 5

J.J.K. Gerards

F.H. Janssen

M.M.N. Minkman

6-2-2012 ja ja

tot 22-5-2014 15-8-2005 nee ja

tot 18-2-2014 15-8-2005 nee ja

P.F.J. Oostelbos G.G. van. Zadelhoff

19-4-2013 nee ja

6-2-2012 nee ja

9.769 0 0 0

2.330 0 0 0

2.025 0 0 0

6.513 0 0 0

6.513 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0 9.769

0 0 2.330

0 0 2.025

0 0 6.513

0 0 6.513

10.040

6.648

6.648

4.957

6.648

Naam 6

Naam 7

Naam 8

Naam 9

J. Dikken

J.A.M.A. Venmans

H.P.M.van der Burgt

J.J. Visser

22-5-2014 nee ja

22-5-2014 nee ja

22-5-2014 nee ja

22-5-2014 nee ja

Naam 10 D.R.M. Maas Bestuurder 1-9-2007 nee 100

3.257 0 0 0

3.257

3.257 0 0 0

3.257 0 0 0

130.262 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

8.720 14.792

3.257

3.257

3.257

3.257

153.774

0 0

0

0

0

153.846

11 12

Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Totale vergoeding 2013

Zorgcentra De Betuwe is ingedeeld in klasse E. De bijbehorende maximum beloning is € 148.879,- . Het overgangsrecht is van toepassing.

pagina 26/30


29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

52.705 75.385 8.951 0

32.695 0 27.995 26.682

137.041

87.372

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Extra kosten jaarrekening 2013 Deloitte Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Mevrouw D.R.M. Maas

De heer J.J.K. Gerards Voorzitter Raad van Toezicht

De heer P.F.J. Oostelbos

Mevrouw G.G. van. Zadelhoff

De heer J. Dikken

Mevrouw J.A.M.A. Venmans

De heer H.P.M.van der Burgt

De heer J.J. Visser

pagina 27/30


5.2 OVERIGE GEGEVENS

pagina 28/30


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Zorgcentra De Betuwe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering. van 12-5-2015 De raad van toezicht van Zorgcentra De Betuwe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering. van 19-5-2015 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen ten aanzien van de bestemming van het resultaat. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum n.v.t. 5.2.5 Nevenvestigingen Zorgcentra De Betuwe heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

pagina 29/30

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

1

pagina 30/30

Stichting Zorgcentra De Betuwe

Recommend Documents