Stichting Pensioenfonds Hunter Douglas Tabellenboek 2015 Versie 1
1
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................................................................................................... 2 Grondslagen.................................................................................................................................................................................................................................. 3 Geldigheid ...................................................................................................................................................................................................................................... 3 Belangrijke informatie ............................................................................................................................................................................................................. 4 Vervroeging pensioen ............................................................................................................................................................................................................ 5 Uitstel pensioen .......................................................................................................................................................................................................................... 6 Uitruil pensioen ........................................................................................................................................................................................................................... 7 Omzetting pensioen ............................................................................................................................................................................................................. 10 Hoog-laag constructie ......................................................................................................................................................................................................... 14 Laag-hoog constructie ........................................................................................................................................................................................................ 16 Afkoop............................................................................................................................................................................................................................................ 18 Inkoop ............................................................................................................................................................................................................................................ 21
2
Grondslagen Bij de vaststelling van de factoren in dit tabellenboek is gebruik gemaakt van een aantal actuariële grondslagen en aannames. Deze grondslagen sluiten aan bij de grondslagen die Stichting Pensioenfonds Hunter Douglas (verder: het fonds) primo 2015 hanteert bij de waardering van de pensioenverplichtingen, zoals omschreven in de Actuariële en Bedrijfstechnische Nota (abtn) van het fonds. De belangrijkste actuariële grondslagen vermelden we hieronder: Overlevingstafel: Ervaringssterfte: Rente: Verhouding man - vrouw: Kostenopslag:
Prognosetafel AG2014 (startjaar 2015) Ervaringssterfte PME+Stork 2012 Ongemiddelde DNB-rentetermijnstructuur per 31 december 2014 91% - 9% 3%
De inkoopfactoren (de factoren ten behoeve van inkoop uit pensioenspaarsaldo) zijn vastgesteld op basis van een afwijkende rente, namelijk op basis van 3% rekenrente. Bij de vaststelling van de afkoopfactoren is de kostenopslag van 3% niet meegenomen. Bij de vaststelling van de vervroegingsfactoren voor het ouderdomspensioen (OP), eventueel in combinatie met partnerpensioen (PP), is een correctiefactor van 0,993 toegepast. Dit om ervoor te zorgen dat deze vervroegingsfactoren aansluiten bij de collectieve omzettingsfactor die per 1 januari 2015 is gehanteerd bij de collectieve omzetting van het OP met een pensioenleeftijd van 65 naar OP met een pensioenleeftijd van 67. Om de consistentie tussen de verschillende flexibiliseringsfactoren te waarborgen is deze correctiefactor tevens toegepast bij de vaststelling van de uitruilfactoren tussen uitgesteld OP en PP.
Geldigheid De factoren in dit tabellenboek zijn primo 2015 vastgesteld en zijn geldig van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015. De deelnemers die in de eerste maanden van 2015 pensioneren, zijn niet meegenomen in de collectieve omzetting naar pensioenleeftijd 67. De flexibilisering bij het pensioneren van deze deelnemers zal daarom nog plaatsvinden op basis van het Tabellenboek 2013-2014.
3
Belangrijke informatie Dit tabellenboek geeft de ruilfactoren die gebruikt worden bij de diverse flexibiliseringsmogelijkheden zoals omschreven in het pensioenreglement. Het betreft de mogelijkheid tot vervroeging, uitstel, uitruil en omzetting van pensioenaanspraken, alsmede het toepassen van een variatie in de hoogte van de uitkering van het levenslange ouderdomspensioen (hoog/laag of laag/hoog). Alle bedragen die in de betreffende tabellen genoemd worden, zijn (bruto) pensioenbedragen op jaarbasis. Bij pensioenvormen met een tijdelijke uitkeringsduur (het tijdelijk ouderdomspensioen) betekent dit dat als de uitkeringsduur van het pensioen na omzetting korter dan één jaar is, de werkelijke totale uitkering ook lager zal zijn dan het in de tabel vermelde bedrag (het jaarbedrag wordt gedeeld door twaalf maanden, en vervolgens per maand uitgekeerd tot de vermelde einddatum uitkering). De afkoop- en inkoopfactoren geven de afkoop- en inkoopwaarde van € 1 pensioen. Op diverse plekken in dit tabellenboek zijn voorbeelden opgenomen bij de ruilfactoren uit de tabellen. Deze voorbeelden dienen slechts ter illustratie van de in de tabellen opgenomen factoren. In het pensioenreglement zijn de volledige bepalingen opgenomen inzake de flexibiliseringsmogelijkheden. Bij eventuele onduidelijkheid is te allen tijden het pensioenreglement leidend.
4
Vervroeging pensioen De (gewezen) deelnemer heeft de mogelijkheid om het ouderdomspensioen eerder te laten ingaan dan de pensioenrichtdatum. Onderstaande tabel geeft aan hoeveel het jaarlijkse pensioen bedraagt op de vervroegde pensioenleeftijd, uitgaande van een opgebouwd jaarlijks pensioen van € 1.000 op de oorspronkelijke pensioenleeftijd van 67 jaar. De vervroeging van het pensioen vindt plaats op de gewenste vervroegde pensioendatum. Tabel 1: Vervroeging van € 1.000 ouderdomspensioen (OP), eventueel in combinatie met partnerpensioen (PP) Vervroegde pensioenleeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
OP (67) 539 564 591 619 650 682 717 755 795 839 886 937 1.000
OP (67) incl. 70% PP 593 617 643 670 699 729 760 794 829 866 906 948 1.000
Toelichting bij tabel 1: OP (67): vervroeging van het ouderdomspensioen met oorspronkelijke pensioenleeftijd 67, waarbij de hoogte van het eventueel meeverzekerde partnerpensioen niet wijzigt. OP (67) incl. 70% PP: vervroeging van het ouderdomspensioen met oorspronkelijke pensioenleeftijd 67, in combinatie met 70% meeverzekerd partnerpensioen, waarbij de verhouding tussen ouderdomspensioen en partnerpensioen ook na vervroeging 100%: 70% blijft; het bedrag in de tabel geeft de hoogte van het ouderdomspensioen na vervroeging en het partnerpensioen bedraagt na vervroeging 70% van dat bedrag. Voorbeelden bij tabel 1: Een deelnemer wil het ouderdomspensioen dat ingaat op leeftijd 67 vervroegen naar een ingangsleeftijd van 62 jaar, waarbij het partnerpensioen niet wijzigt. Het oorspronkelijke opgebouwde ouderdomspensioen bedraagt € 1.000 en het partnerpensioen € 700. Na vervroeging bedraagt het ouderdomspensioen ingaande op 62 jaar € 755. Het partnerpensioen blijft ongewijzigd en bedraagt dus € 700. Een deelnemer wil het ouderdomspensioen dat ingaat op 67 vervroegen naar een ingangsleeftijd van 62 jaar, waarbij de verhouding tussen het ouderdomspensioen en het partnerpensioen 100% : 70% blijft. Het oorspronkelijke opgebouwde ouderdomspensioen bedraagt € 1.000 en het partnerpensioen € 700. Na vervroeging bedraagt het ouderdomspensioen ingaande op 62 jaar € 794. Het partnerpensioen is 70% van het nieuwe ouderdomspensioen en bedraagt dus 70% * € 794 = € 555,80.
5
Uitstel pensioen De deelnemer heeft de mogelijkheid om het ouderdomspensioen uit te stellen. Onderstaande tabel geeft aan hoeveel het jaarlijkse pensioen bedraagt op de uitgestelde pensioenleeftijd, uitgaande van een pensioen van € 1.000 op de oorspronkelijke pensioenleeftijd van 65 of 67 jaar. Het uitstel van het pensioen vindt plaats op de oorspronkelijke pensioendatum. Tabel 2: Uitstel van € 1.000 ouderdomspensioen (OP), eventueel in combinatie met partnerpensioen (PP) Uitgestelde pensioenleeftijd 65 66 67 68 69 70
OP (65) 1.000 1.057 1.121 1.191 1.270 1.358
OP (65) incl. 70% PP 1.000 1.047 1.098 1.153 1.213 1.279
OP (67)
OP (67) incl. 70% PP
1.000 1.062 1.131 1.209
1.000 1.050 1.104 1.163
Toelichting bij tabel 2: OP (67): uitstel van het ouderdomspensioen met oorspronkelijke pensioenleeftijd 67, waarbij de hoogte van het eventueel meeverzekerde partnerpensioen niet wijzigt. OP (67) incl. 70% PP: uitstel van het ouderdomspensioen met oorspronkelijke pensioenleeftijd 67, in combinatie met 70% partnerpensioen, waarbij de verhouding tussen ouderdomspensioen en partnerpensioen ook na uitstel 100% : 70% blijft; het bedrag in de tabel geeft de hoogte van het ouderdomspensioen na uitstel en het partnerpensioen bedraagt na uitstel 70% van dat bedrag. Voorbeelden bij tabel 2: Een deelnemer wil het ouderdomspensioen dat in gaat op 67 uitstellen naar een ingangsleeftijd van 68 jaar, waarbij het partnerpensioen niet wijzigt. Het oorspronkelijke ouderdomspensioen bedraagt € 1.000 en het partnerpensioen € 700. Na uitstel bedraagt het ouderdomspensioen ingaande op 68 jaar € 1.062. Het partnerpensioen blijft ongewijzigd en bedraagt dus € 700. Een deelnemer wil het ouderdomspensioen dat in gaat op 67 uitstellen naar een ingangsdatum van 68 jaar, waarbij de verhouding tussen het ouderdomspensioen en het partnerpensioen 70% blijft bedragen. Het oorspronkelijke ouderdomspensioen bedraagt € 1.000 en het partnerpensioen € 700. Na uitstel bedraagt het ouderdomspensioen ingaande op 68 jaar € 1.050. Het partnerpensioen is 70% van het nieuwe ouderdomspensioen en bedraagt dus 70% * € 1.050 = € 735,00.
6
Uitruil pensioen De gewezen deelnemer heeft de mogelijkheid om na uitdiensttreding een deel van het ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen. Daarnaast heeft de (gewezen) deelnemer de mogelijkheid om op de pensioendatum ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen en vice versa. Onderstaande tabellen geven de diverse uitruilmogelijkheden weer en geven aan wat het pensioen na uitruil bedraagt. Tabel 3.1: Uitruil van € 1.000 partnerpensioen (PP) in ouderdomspensioen (OP)
Leeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Extra OP (ingaande op 67) bij uitruil van € 1.000 PP 353 355 356 357 357 357 356 353 351 347 342 336 327
Extra OP (direct ingaand) bij uitruil van € 1.000 PP 190 200 210 221 232 244 255 267 279 291 303 315 327 342 357 372
Voorbeelden bij tabel 3.1: Een deelnemer van 62 jaar oud wil het partnerpensioen van € 1.000 uitruilen voor extra ouderdomspensioen dat ingaat op 67 jaar. Het extra ouderdomspensioen dat verkregen wordt, bedraagt € 353. Het partnerpensioen komt te vervallen. Een deelnemer van 62 jaar oud wil op de pensioendatum (leeftijd 62) het partnerpensioen van € 1.000 uitruilen voor extra ouderdomspensioen dat direct ingaat. Het extra ouderdomspensioen dat verkregen wordt bedraagt € 267. Het partnerpensioen komt te vervallen.
7
Tabel 3.2: Uitruil van € 1.000 direct ingaand ouderdomspensioen in direct ingaand ouderdomspensioen in combinatie met 70% partnerpensioen
Pensioenleeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Ouderdomspensioen na uitruil 882 877 872 866 860 854 848 843 837 831 825 819 814 807 800 793
Partnerpensioen na uitruil 617 614 610 606 602 598 594 590 586 582 578 573 570 565 560 555
Voorbeeld bij tabel 3.2: Een deelnemer van 65 heeft op de pensioendatum (zijnde leeftijd 65) € 1.000 ouderdomspensioen en € 0 partnerpensioen. De deelnemer wil het ouderdomspensioen zodanig uitruilen dat na uitruil het partnerpensioen 70% van het ouderdomspensioen bedraagt. Het ouderdomspensioen bedraagt dan na uitruil € 825 en het partnerpensioen € 578.
8
Tabel 3.3: Uitruil van € 1.000 ouderdomspensioen (OP), ingaande op leeftijd 67, in partnerpensioen (PP)
Leeftijd 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Extra PP bij uitruil van € 1.000 OP(67) 4.184 4.136 4.088 4.041 3.996 3.952 3.910 3.869 3.829 3.790 3.753 3.716 3.680 3.645 3.611 3.577 3.544 3.511 3.478 3.444 3.411 3.377 3.344 3.310 3.276 3.243 3.209 3.177
Leeftijd 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Extra PP bij uitruil van € 1.000 OP(67) 3.145 3.113 3.083 3.053 3.023 2.994 2.966 2.939 2.913 2.889 2.867 2.847 2.830 2.817 2.806 2.800 2.798 2.800 2.811 2.829 2.853 2.885 2.926 2.977 3.059 2.928 2.804 2.687
Voorbeeld bij tabel 3.3: Een gewezen deelnemer van 35 jaar oud wil, na uitdiensttreding, een deel van het ouderdomspensioen uitruilen in (extra) partnerpensioen. Door uitruil van € 1.000 ouderdomspensioen dat ingaat op 67 jaar wordt € 3.411 partnerpensioen verkregen. Het uitgeruilde ouderdomspensioen komt te vervallen.
9
Omzetting pensioen De (gewezen) deelnemer heeft de mogelijkheid om levenslang ouderdomspensioen om te zetten in tijdelijk ouderdomspensioen. Onderstaande tabellen geven de diverse omzettingsmogelijkheden weer en geven aan wat het pensioen na omzetting bedraagt. Tabel 4.1: Omzetting van € 1.000 ouderdomspensioen met pensioenleeftijd 67 (OP), eventueel gecombineerd met partnerpensioen (PP) in direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen tot leeftijd 65 (TOP)
Leeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 64 en 1 maand 64 en 2 maanden 64 en 3 maanden 64 en 4 maanden 64 en 5 maanden 64 en 6 maanden 64 en 7 maanden 64 en 8 maanden 64 en 9 maanden 64 en 10 maanden 64 en 11 maanden
Omzetting van OP/PP (67) naar TOP 1.743 1.970 2.255 2.620 3.108 3.791 4.813 6.513 9.906 20.068 21.905 24.108 26.801 30.168 34.497 40.268 48.387 60.566 80.865 121.462 243.255
Omzetting van OP naar TOP
4.420 5.341 6.876 9.944 19.141 20.800 22.791 25.226 28.271 32.187 37.410 44.759 55.785 74.163 110.923 221.209
Toelichting bij tabel 4.1: Omzetting van OP/PP (67) naar TOP tot 65: omzetting van uitgesteld ouderdomspensioen ingaande op leeftijd 67, inclusief 70% partnerpensioen naar direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen met uitkering tot leeftijd 65. Omzetting van OP(67) naar TOP tot 65: omzetting van ingegaan ouderdomspensioen naar direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen met uitkering tot leeftijd 65. Voorbeelden bij tabel 4.1: Een deelnemer van 62 jaar oud wil een deel van het ouderdomspensioen en partnerpensioen omzetten in tijdelijk ouderdomspensioen. Voor € 1.000 ouderdomspensioen (ingaande op 67) en € 700 partnerpensioen wordt € 6.513 tijdelijk ouderdomspensioen verkregen, uitkerend tot leeftijd 65. Het omgezette ouderdomspensioen en partnerpensioen komen te vervallen. Een deelnemer van 62 jaar oud wil een deel van het ingegane ouderdomspensioen omzetten in tijdelijk ouderdomspensioen. Voor € 1.000 direct ingaand ouderdomspensioen wordt € 6.876 tijdelijk ouderdomspensioen verkregen. Het omgezette ouderdomspensioen komt te vervallen.
10
Tabel 4.2: Omzetting van € 1.000 direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen (TOP) met uitkering tot leeftijd 65 in een “nieuw” tijdelijk ouderdomspensioen (TOP) met uitkering tot een gekozen nieuwe eindleeftijd Nieuwe eindleeftijd uitkering TOP Leeftijd omzetting TOP A in TOP B 55 jaar 56 jaar 57 jaar 58 jaar 59 jaar 60 jaar 61 jaar 62 jaar 63 jaar 64 jaar 64 jaar en 1 maand 64 jaar en 2 maanden 64 jaar en 3 maanden 64 jaar en 4 maanden 64 jaar en 5 maanden 64 jaar en 6 maanden 64 jaar en 7 maanden 64 jaar en 8 maanden 64 jaar en 9 maanden 64 jaar en 10 maanden 64 jaar en 11 maanden
65_1 992 991 990 989 987 984 980 973 960 923 917 910 901 890 876 858 833 800 750 667 500
65_2 985 983 981 978 974 969 961 948 924 858 847 835 820 801 779 751 715 667 600 500 333
65_3 977 975 971 967 961 954 942 924 890 801 787 771 752 729 702 668 626 572 500 400 250
65_6 956 951 944 936 926 911 891 859 802 668 649 627 602 574 541 503 456 401 334 250 143
65_9 936 928 919 908 893 873 845 803 730 573 552 528 502 473 440 402 359 309 251 183 100
66_0 917 907 895 881 863 838 805 754 670 503 481 457 431 402 371 336 296 252 201 144 77
66_4 892 880 866 848 825 796 756 697 604 431 410 388 363 336 307 275 240 202 159 112 59
66_8 869 855 838 817 791 758 713 649 550 378 358 336 313 289 262 233 202 168 132 92 48
67_0 848 832 813 789 760 723 675 607 505 337 318 297 276 253 229 203 175 145 112 78 40
Toelichting bij tabel 4.2: Deze tabel is bedoeld om de oorspronkelijke eindleeftijd van de uitkering van het tijdelijk ouderdomspensioen te wijzigen van 65 jaar in een eindleeftijd naar keuze, zoals vermeld in de tabel. In de linker kolom staat de oorspronkelijke ingangsdatum van het tijdelijk ouderdomspensioen. Dat is ook het moment waarop gekozen kan worden voor omzetting van de eindleeftijd. De nieuwe eindleeftijd van de uitkering van het tijdelijk ouderdomspensioen na omzetting is in de tabel weergegeven als 65_1, 65_2 enz., wat staat voor uitkering tot 65 jaar en 1 maand, 65 jaar en 2 maanden enz.. Voorbeeld bij tabel 4.2: Een deelnemer van 62 jaar oud wil het direct ingaande tijdelijk ouderdomspensioen (met uitkering tot leeftijd 65) omzetten in een direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen met uitkering tot leeftijd 65 jaar en 6 maanden. Uit omzetting van € 1.000 tijdelijk ouderdomspensioen (dat ingaat op leeftijd 62 en uitkeert tot 65) wordt € 859 direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen verkregen, dat uitkeert totdat de deelnemer de leeftijd van 65 jaar en 6 maanden bereikt.
11
Tabel 4.3: Omzetting van € 1.000 uitgesteld ouderdomspensioen (OP) dat ingaat op leeftijd 67, inclusief 70% bijbehorend partnerpensioen (PP) in een tijdelijk ouderdomspensioen (TOP) met uitkering tot de gewenste eindleeftijd Eindleeftijd uitkering TOP Leeftijd omzetting OP/PP in TOP 65_1 65_2 65_3 65_6 65_9 66_0 66_4 66_8 67_0 55 jaar 1.730 1.717 1.704 1.666 1.631 1.598 1.555 1.515 1.478 56 jaar 1.953 1.937 1.920 1.873 1.829 1.787 1.734 1.685 1.639 57 jaar 2.233 2.211 2.190 2.129 2.072 2.019 1.952 1.889 1.832 58 jaar 2.591 2.562 2.534 2.453 2.378 2.309 2.222 2.141 2.068 59 jaar 3.067 3.027 2.988 2.877 2.775 2.681 2.565 2.459 2.363 60 jaar 3.731 3.672 3.616 3.456 3.311 3.178 3.017 2.872 2.743 61 jaar 4.717 4.625 4.536 4.288 4.069 3.872 3.637 3.430 3.247 62 jaar 6.340 6.175 6.019 5.594 5.229 4.911 4.541 4.224 3.952 63 jaar 9.514 9.151 8.815 7.940 7.229 6.638 5.984 5.449 5.007 64 jaar 18.532 17.213 16.070 13.401 11.505 10.085 8.657 7.587 6.761 64 jaar en 1 maand 20.096 18.557 17.237 14.206 12.090 10.532 8.988 7.839 6.960 64 jaar en 2 maanden 21.935 20.124 18.583 15.112 12.737 11.019 9.343 8.108 7.170 64 jaar en 3 maanden 24.141 21.965 20.152 16.138 13.457 11.553 9.727 8.397 7.394 64 jaar en 4 maanden 26.838 24.175 21.996 17.309 14.266 12.141 10.143 8.707 7.631 64 jaar en 5 maanden 30.209 26.875 24.208 18.661 15.175 12.791 10.592 9.040 7.885 64 jaar en 6 maanden 34.544 30.251 26.912 20.236 16.205 13.514 11.082 9.397 8.155 64 jaar en 7 maanden 40.323 34.591 30.293 22.087 17.382 14.326 11.619 9.783 8.446 64 jaar en 8 maanden 48.453 40.378 34.638 24.309 18.739 15.239 12.210 10.201 8.758 64 jaar en 9 maanden 60.649 48.519 40.432 27.024 20.321 16.274 12.863 10.652 9.092 64 jaar en 10 maanden 80.975 60.731 48.585 30.418 22.180 17.455 13.590 11.145 9.452 64 jaar en 11 maanden 121.628 81.085 60.814 34.781 24.411 18.818 14.407 11.685 9.840 65 jaar 243.586 121.793 81.195 40.598 27.137 20.406 15.325 12.279 10.260 65 jaar en 1 maand 243.900 121.950 48.780 30.541 22.270 16.364 12.935 10.713 65 jaar en 2 maanden 244.214 61.054 34.918 24.507 17.551 13.665 11.207 65 jaar en 3 maanden 81.510 40.755 27.242 18.920 14.485 11.749 65 jaar en 4 maanden 122.423 48.969 30.660 20.515 15.407 12.346 65 jaar en 5 maanden 245.163 61.291 35.054 22.389 16.452 13.005 65 jaar en 6 maanden 81.827 40.914 24.638 17.646 13.739 65 jaar en 7 maanden 122.900 49.160 27.386 19.022 14.564 65 jaar en 8 maanden 246.120 61.530 30.822 20.626 15.491 65 jaar en 9 maanden 82.147 35.238 22.509 16.541 65 jaar en 10 maanden 123.381 41.127 24.770 17.741 65 jaar en 11 maanden 247.084 49.417 27.533 19.124 66 jaar 61.852 30.986 20.737 66 jaar en 1 maand 82.571 35.422 22.628 66 jaar en 2 maanden 124.011 41.337 24.898 66 jaar en 3 maanden 248.331 49.666 27.672 66 jaar en 4 maanden 62.160 31.140 66 jaar en 5 maanden 82.984 35.599 66 jaar en 6 maanden 124.633 41.544 66 jaar en 7 maanden 249.578 49.916 66 jaar en 8 maanden 62.473 66 jaar en 9 maanden 83.403 66 jaar en 10 maanden 125.262 66 jaar en 11 maanden 250.841
12
Toelichting bij tabel 4.3: De eindleeftijd van de uitkering van het tijdelijk ouderdomspensioen na omzetting is in de tabel weergegeven als 65_1, 65_2 enz., wat staat voor uitkering tot 65 jaar en 1 maand, 65 jaar en 2 maanden enz. . Voorbeeld bij tabel 4.3: Een deelnemer van 62 jaar oud wil een deel van het uitgestelde levenslange ouderdomspensioen (dat tot uitkering komt op leeftijd 67) en het bijbehorende partnerpensioen (ter grootte van 70% van het ouderdomspensioen) omzetten in een direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen met uitkering tot leeftijd 65 jaar en 9 maanden. Uit omzetting van € 1.000 levenslang ouderdomspensioen (ingaande op 67) en € 700 bijbehorend partnerpensioen wordt een direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen verkregen van € 5.229, dat uitkeert totdat de deelnemer de leeftijd van 65 jaar en 9 maanden bereikt. Het omgezette ouderdomspensioen en partnerpensioen komen te vervallen.
13
Hoog-laag constructie De deelnemer heeft de mogelijkheid om de hoogte van de uitkering van het levenslang ouderdomspensioen te laten variëren. Daarbij kan gekozen worden voor een hoog-laag constructie, waarbij de deelnemer in de eerste periode tijdelijk een hogere uitkering ontvangt en na afloop van deze periode levenslang een lagere uitkering ter hoogte van 75% van de hogere uitkering. De deelnemer heeft de keuze hoe lang de hoge uitkering duurt, en kan daarbij kiezen tussen een hoge uitkering tot leeftijd 70, 73 of 76. Onderstaande tabel geeft aan hoe hoog de uitkering in de verschillende periodes is, uitgaande van omzetting van een direct ingaand ouderdomspensioen op de pensioenleeftijd van € 1.000. Het partnerpensioen ondergaat geen wijziging door toepassing van hoog-laag. Tabel 5.1 a: Hoog-laag
Pensioenleeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Hoog tot 70 Hoog Laag 1.125 844 1.132 849 1.139 854 1.147 860 1.155 866 1.164 873 1.174 881 1.185 889 1.197 898 1.211 908 1.226 920 1.242 932 1.261 946 1.282 962 1.306 980
Hoog tot 73 Hoog Laag 1.098 824 1.103 827 1.108 831 1.114 836 1.120 840 1.127 845 1.135 851 1.143 857 1.152 864 1.162 872 1.173 880 1.185 889 1.199 899 1.214 911 1.232 924 1.252 939
Hoog tot 76 Hoog Laag 1.074 806 1.077 808 1.082 812 1.086 815 1.091 818 1.096 822 1.101 826 1.107 830 1.114 836 1.121 841 1.129 847 1.137 853 1.147 860 1.158 869 1.171 878 1.185 889
Toelichting bij tabel 5.1: Bovenaan in de tabel staan de keuzeleeftijden tot waarop het hoge bedrag wordt uitgekeerd. Na het bereiken van deze leeftijd wordt de uitkering verlaagd naar het levenslange lage bedrag. Voorbeeld bij tabel 5.1: Een deelnemer die op 60-jarige leeftijd met pensioen gaat, wil tot 70 jaar een hogere uitkering en vanaf dat moment een lagere uitkering. Het huidige ouderdomspensioen gaat in op 60 jaar en bedraagt € 1.000. Na omzetting van dit ouderdomspensioen in een hoog-laag constructie ontvangt de deelnemer een uitkering van € 1.164 van 60-jarige leeftijd tot 70-jarige leeftijd. Vanaf leeftijd 70 bedraagt de uitkering € 873.
14
In onderstaande tabel staan de bedragen indien gekozen wordt voor een hoge uitkering tot 70 jaar bij een pensioenleeftijd tussen 69 en 70 jaar. Tabel 5.1b: Hoog-laag tot 70 jaar bij pensioenleeftijd tussen 69 en 70 jaar
Pensioenleeftijd 69 69 en 1 maand 69 en 2 maanden 69 en 3 maanden 69 en 4 maanden 69 en 5 maanden 69 en 6 maanden 69 en 7 maanden 69 en 8 maanden 69 en 9 maanden 69 en 10 maanden 69 en 11 maanden
Hoog tot 70 Hoog Laag 1.306 980 1.308 981 1.310 983 1.312 984 1.315 986 1.317 988 1.319 989 1.321 991 1.324 993 1.326 995 1.328 996 1.331 998
15
Laag-hoog constructie De deelnemer heeft de mogelijkheid om de hoogte van de uitkering van het levenslang ouderdomspensioen te laten variëren. Daarbij kan gekozen worden voor een laag-hoog constructie, waarbij de deelnemer in de eerste periode tijdelijk een lagere uitkering ontvangt en na afloop van deze periode levenslang een hogere uitkering. De lage uitkering bedraagt 75% van de hoge uitkering. De deelnemer heeft de keuze hoe lang de lage uitkering duurt, en kan daarbij kiezen tussen een lage uitkering tot leeftijd 70, 73 of 76. Onderstaande tabel geeft aan hoe hoog de uitkering in de verschillende periodes is, uitgaande van omzetting van een direct ingaand ouderdomspensioen op de pensioenleeftijd van € 1.000. Het partnerpensioen ondergaat geen wijziging door toepassing van laag-hoog. Tabel 5.2 a: Laag-hoog
Pensioenleeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Laag tot 70 Laag Hoog 871 1.161 866 1.154 860 1.147 854 1.139 848 1.131 842 1.122 835 1.113 827 1.103 820 1.093 812 1.082 803 1.071 794 1.058 784 1.045 773 1.031 762 1.016
Laag tot 73 Laag Hoog 894 1.192 890 1.186 885 1.180 880 1.173 875 1.166 869 1.159 863 1.151 857 1.143 851 1.134 843 1.124 836 1.114 827 1.103 819 1.092 809 1.079 800 1.066 788 1.051
Laag tot 76 Laag Hoog 917 1.222 913 1.217 908 1.211 905 1.206 900 1.200 896 1.194 891 1.188 886 1.181 881 1.174 875 1.166 868 1.157 861 1.148 854 1.139 846 1.128 837 1.116 828 1.104
Toelichting bij tabel 5.2: Bovenaan in de tabel staan de keuzeleeftijden tot waarop het lage bedrag wordt uitgekeerd. Na het bereiken van deze leeftijd wordt de uitkering verhoogd naar het levenslange hoge bedrag. Voorbeeld bij tabel 5.2: Een deelnemer die op 60-jarige leeftijd met pensioen gaat wil tot 70 jaar een lagere uitkering en vanaf dat moment levenslang een hogere uitkering. Het huidige ouderdomspensioen gaat in op 60 jaar en bedraagt € 1.000. Na omzetting van dit ouderdomspensioen in een laag-hoog constructie ontvangt de deelnemer een uitkering van € 842 van 60-jarige leeftijd tot 70-jarige leeftijd. Vanaf leeftijd 70 bedraagt de uitkering € 1.122.
16
In onderstaande tabel staan de bedragen indien gekozen wordt voor een lage uitkering tot 70 jaar bij een pensioenleeftijd tussen 69 en 70 jaar. Tabel 5.2 b: Laag-hoog tot 70 jaar bij pensioenleeftijd tussen 69 en 70 jaar
Pensioenleeftijd 69 69 en 1 maand 69 en 2 maanden 69 en 3 maanden 69 en 4 maanden 69 en 5 maanden 69 en 6 maanden 69 en 7 maanden 69 en 8 maanden 69 en 9 maanden 69 en 10 maanden 69 en 11 maanden
Laag tot 70 Laag Hoog 762 1.016 761 1.015 760 1.013 759 1.012 758 1.011 757 1.009 756 1.008 755 1.007 754 1.005 753 1.004 752 1.003 751 1.001
17
Afkoop Onderstaande tabellen geven de afkoopfactoren weer. Door de pensioenaanspraak te vermenigvuldigen met de afkoopfactor wordt de afkoopwaarde bepaald. De factoren geven de afkoopwaarde per € 1 pensioen. Tabel 6.1: Afkoopfactoren voor afkoop van uitgesteld ouderdomspensioen (OP) (ingaande op leeftijd 67), afkoop van meeverzekerd niet-ingegaan partnerpensioen (PP) en ingegaan partnerpensioen (PP)
Leeftijd 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54
Afkoopfactor uitgesteld OP 3,599 3,739 3,884 4,034 4,190 4,351 4,518 4,691 4,870 5,055 5,246 5,444 5,648 5,858 6,076 6,300 6,531 6,768 7,013 7,264 7,522 7,786 8,057 8,333 8,615 8,903 9,195 9,492 9,793 10,096 10,401 10,707 11,013 11,316 11,618 11,917 12,214 12,510 12,804 13,098
Afkoopfactor niet-ingegaan PP 0,854 0,898 0,943 0,991 1,041 1,093 1,147 1,204 1,263 1,324 1,388 1,454 1,524 1,596 1,671 1,748 1,830 1,914 2,002 2,094 2,190 2,289 2,392 2,500 2,611 2,726 2,845 2,967 3,092 3,220 3,350 3,483 3,617 3,752 3,889 4,026 4,163 4,300 4,434 4,567
Afkoopfactor ingegaan PP 37,035 36,916 36,791 36,661 36,526 36,385 36,237 36,083 35,921 35,752 35,575 35,391 35,198 34,997 34,788 34,569 34,341 34,103 33,854 33,597 33,329 33,049 32,759 32,457 32,144 31,819 31,482 31,134 30,773 30,398 30,013 29,615 29,205 28,783 28,347 27,897 27,433 26,956 26,468 25,963
18
Vervolg van tabel 6.1
Leeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Afkoopfactor uitgesteld OP 13,390 13,684 13,979 14,275 14,573 14,872 15,177 15,483 15,788 16,095 16,403 16,715 17,032 16,352 15,671 14,990
Afkoopfactor niet-ingegaan PP 4,698 4,824 4,946 5,062 5,171 5,274 5,360 5,434 5,494 5,539 5,565 5,575 5,567 5,585 5,589 5,579
Afkoopfactor ingegaan PP 25,445 24,913 24,367 23,808 23,236 22,650 22,054 21,447 20,825 20,189 19,546 18,891 18,227 17,553 16,876 16,194 15,505 14,816 14,125 13,435 12,749 12,068 11,393 10,730 10,079 9,441 8,823 8,227 7,652 7,101 6,574 6,074 5,606 5,170 4,758 4,380 4,030 3,710 3,417 3,151 2,909 2,691 2,495 2,320 2,165 2,026
19
Tabel 6.2: Afkoopfactoren wezenpensioen
Leeftijd 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Afkoopfactor ingegaan WzP niet studerend 21,459 20,774 20,070 19,347 18,607 17,849 17,074 16,282 15,475 14,654 13,817 12,965 12,098 11,218 10,323 9,415 8,494 7,560 6,613
Afkoopfactor ingegaan WzP studerend
6,613 5,905 5,187 4,460 3,726 2,987 2,244 1,498 0,749 0,000
20
Inkoop Onderstaande tabellen geven de inkoopfactoren weer. Door het beschikbare kapitaal te delen door de inkoopfactor wordt het in te kopen pensioen bepaald. De factoren geven de inkoopprijs per € 1 pensioen. Tabel 7.1: Inkoopfactoren voor inkoop van een uitgesteld ouderdomspensioen (OP), dat tot uitkering komt op leeftijd 67, en bijbehorend niet-ingegaan partnerpensioen (PP)
Leeftijd 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Inkoopfactor OP (67) 3,632 3,729 3,829 3,931 4,035 4,143 4,253 4,365 4,481 4,599 4,720 4,844 4,971 5,101 5,234 5,371 5,510 5,653 5,800 5,950 6,103 6,260 6,421 6,585 6,754 6,926 7,103 7,284
Inkoopfactor niet-ingegaan PP 0,935 0,970 1,007 1,046 1,085 1,126 1,168 1,212 1,257 1,303 1,350 1,399 1,450 1,502 1,556 1,611 1,668 1,727 1,788 1,851 1,917 1,984 2,054 2,126 2,201 2,277 2,357 2,438
Leeftijd 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Inkoopfactor OP (67) 7,469 7,659 7,855 8,055 8,261 8,472 8,690 8,914 9,145 9,384 9,630 9,885 10,148 10,422 10,707 11,004 11,314 11,638 11,983 12,345 12,728 13,133 13,564 14,023 14,515 13,992 13,466 12,937
Inkoopfactor niet-ingegaan PP 2,520 2,605 2,691 2,779 2,867 2,957 3,047 3,138 3,229 3,320 3,411 3,502 3,591 3,679 3,765 3,848 3,929 4,006 4,073 4,132 4,184 4,226 4,256 4,276 4,285 4,316 4,338 4,352
21
Tabel 7.2 a: Inkoopfactoren direct ingaand ouderdomspensioen (OP)
Leeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Inkoopfactor direct ingaand OP 20,324 19,880 19,427 18,965 18,495 18,016 17,537 17,050 16,555 16,054 15,546 15,033 14,515 13,992 13,466 12,937
Tabel 7.2 b: Inkoopfactoren direct ingaand tijdelijk ouderdomspensioen (TOP), met uitkering tot leeftijd 65
Leeftijd 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 64 en 1 maand 64 en 2 maanden 64 en 3 maanden 64 en 4 maanden 64 en 5 maanden 64 en 6 maanden 64 en 7 maanden 64 en 8 maanden 64 en 9 maanden 64 en 10 maanden 64 en 11 maanden
Inkoopfactor direct ingaand TOP (uitkering tot 65) 8,762 8,000 7,215 6,408 5,577 4,720 3,838 2,928 1,986 1,011 0,930 0,848 0,765 0,682 0,599 0,515 0,429 0,343 0,258 0,172 0,086
22
Tabel 7.2 c: Inkoopfactoren direct ingaand partnerpensioen
Leeftijd 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
Inkoopfactor direct ingaand partnerpensioen 30,900 30,770 30,635 30,497 30,353 30,206 30,053 29,896 29,733 29,564 29,389 29,210 29,023 28,832 28,633 28,429 28,217 28,000 27,774 27,542 27,304 27,057 26,804 26,543 26,274 25,997 25,713 25,421
Leeftijd 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
Inkoopfactor direct ingaand partnerpensioen 25,121 24,813 24,498 24,174 23,844 23,507 23,160 22,805 22,441 22,069 21,690 21,300 20,902 20,495 20,079 19,654 19,220 18,777 18,327 17,869 17,400 16,921 16,435 15,939 15,435 14,922 14,404 13,880
23
Tabel 7.2 d: Inkoopfactoren direct ingaand wezenpensioen
Leeftijd 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Inkoopfactor direct ingaand wezenpensioen 17,965 17,458 16,936 16,399 15,846 15,276 14,688 14,084 13,461 12,819 12,158 11,477 10,776 10,054 9,310 8,544 7,755 6,942 6,105 5,504 4,885 4,248 3,591 2,915 2,218 1,500 0,761 0,000
24
