Stichting Metta Vihara gevestigd te Hengstdijk

Stichting Metta Vihara gevestigd te Hengstdijk Financieel verslag over het boekjaar 2012

4530 AK Terneuzen, Postbus 410, T (0115) 641555, F (0115) 641550, E [email protected], www.schipperaccountants.nl Schipper is een handelsnaam van Schipper Accountants B.V., gevestigd in Goes en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 22058060. Alle diensten en (andere) werkzaamheden worden verricht uit hoofde van een overeenkomst van opdracht met Schipper. Op de overeenkomst zijn, onder uitsluiting van enige andere algemene voorwaarden, de algemene voorwaarden van Schipper Accountants B.V. van toepassing die zijn gedeponeerd bij de griffie van de rechtbank in Middelburg onder nummer 3/2013. De algemene voorwaarden liggen ter inzage en worden op eerste verzoek kosteloos toegezonden. De algemene voorwaarden kunnen ook worden geraadpleegd op onze website www.schipperaccountants.nl. In de algemene voorwaarden is onder meer een beperking van de aansprakelijkheid opgenomen. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in voorkomend geval door de aansprakelijkheidsverzekeraars van Schipper Accountants B.V. wordt uitgekeerd. VESTIGINGEN TE: GOES, MADE, MIDDELHARNIS, OUD-BEIJERLAND, RIJEN, ROTTERDAM, TERNEUZEN, THOLEN, VLISSINGEN, ZIERIKZEE, ZUNDERT

Stichting Metta Vihara, Hengstdijk Inhoudsopgave Pagina

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring

1

Algemeen

2

Resultaten

3

Fiscale positie

4

Jaarrekening Balans per 31 december 2012

5

Winst-en-verliesrekening over 2012

7

Kasstroomoverzicht over 2012

8

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

9

Toelichting op de balans per 31 december 2012

12

Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012

17

Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

21

Bestemming exploitatieresultaat

21

Stichting Metta Vihara T.a.v. de bestuursleden Hengstdijkse Kerkstraat 36 4585 AC Hengstdijk Behandeld door

Ref.nr.

Datum

F. Louwen/SvR

10589480

17 april 2013

Betreft:

Jaarstukken 2012

Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het financieel verslag over het boekjaar 2012 van Stichting Metta Vihara te Hengstdijk.

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Metta Vihara te 's-Gravenhage bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap.

Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

4530 AK Terneuzen, Postbus 410, T (0115) 641555, F (0115) 641550, E [email protected], www.schipperaccountants.nl Schipper is een handelsnaam van Schipper Accountants B.V., gevestigd in Goes en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 22058060. Alle diensten en (andere) werkzaamheden worden verricht uit hoofde van een overeenkomst van opdracht met Schipper. Op de overeenkomst zijn, onder uitsluiting van enige andere algemene voorwaarden, de algemene voorwaarden van Schipper Accountants B.V. van toepassing die zijn gedeponeerd bij de griffie van de rechtbank in Middelburg onder nummer 3/2013. De algemene voorwaarden liggen ter inzage en worden op eerste verzoek kosteloos toegezonden. De algemene voorwaarden kunnen ook worden geraadpleegd op onze website www.schipperaccountants.nl. In de algemene voorwaarden is onder meer een beperking van de aansprakelijkheid opgenomen. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in voorkomend geval door de aansprakelijkheidsverzekeraars van Schipper Accountants B.V. wordt uitgekeerd. VESTIGINGEN TE: GOES, MADE, MIDDELHARNIS, OUD-BEIJERLAND, RIJEN, ROTTERDAM, TERNEUZEN, THOLEN, VLISSINGEN, ZIERIKZEE, ZUNDERT

Stichting Metta Vihara, Hengstdijk

Pagina 2

Algemeen Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 21 november 2001, verleden voor notaris mr. Hans Marzinger, werd de stichting Stichting Metta Vihara per genoemde datum opgericht.

Metta Vihara betekent 'plaats van liefdevolle vriendelijkheid'. De missie van Stichting Metta Vihara is het uitdragen van het boeddhisme in de moderne westerse samenleving. De stichting wil daartoe mensen, ongeacht hun gezindte, laten kennismaken met twee belangrijke aspecten van het boeddhisme: liefdevolle vriendelijkheid voor alles wat leeft en de ontwikkeling van gewaarzijn (mindfulness). Het beoefenen van meditatie en het ervaren van stilte zijn hierin essentieel. Stichting Metta Vihara heeft zich ingezet voor het verwezenlijken van een retraitecentrum voor meditatie en boeddhisme binnen de Lage Landen (het Nederlande taalgebied). Eind 2010 is hiervoor grond aangekocht in de door de Stichting opgerichte vennootschap, Metta Vihara B.V. te Hengstdijk. In 2011 is gestart met de bouw van het retraitecentrum en in het voorjaar van 2012 is het centrum gereedgekomen. Sinds mei van het zelfde jaar huurt de Stichting het retraitecentrum van haar 100% dochter Metta Vihara B.V.. Stichting Metta Vihara is een initiatief van Triratna, voorheen de Vrienden van de Westerse Boeddhisten Orde (VWBO). Dit is een wereldwijd netwerk met 17 retraitecentra en ongeveer 100 stadscentra.

Overleg belastingdienst Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is de Stichting in overleg met de belastingdienst over de belastbaarheid, de grondslag, van de retraites. Op dit moment wordt 80% van de opbrengst retraites belast tegen het lage van 6% omzetbelasting en de overige 20% tegen het hoge tarief van 21% omzetbelasting. Op basis van de gesprekken op dit moment, is de verwachting dat de eerdere afspraken voor langere tijd zullen worden voortgezet.


Pagina 3

Resultaten Bespreking van de resultaten €

2012 %

€

2011 %

Baten Lasten

54.165 -86.432

100,0 -159,6

56.565 -56.289

100,0 -99,5

Totaal baten

-32.267

-59,6

276

0,5

6.237

11,5

-

-

-26.030 3.391

-48,1 6,3

276 3.850

0,5 6,8

-450 1.825

-0,8 3,4

-

-

-450 1.825

-

25 1.322 903 1.721 7.608

2,4 1,7 3,2 14,0

20 1.594 4.539 904 9.053

2,8 8,0 1,6 16,0

5 -272 -3.636 817 -1.445

25,0 -17,1 -80,1 90,4 -16,0

16.345

30,2

19.960

35,2

-3.615

-18,1

-42.375

-78,3

-19.684

-34,7

-22.691

-115,3

Som der financiële baten en lasten

41.184

76,0

36.788

65,0

4.396

11,9

Exploitatiesaldo vóór belastingen

-1.191

-2,3

17.104

30,3

-18.295

-107,0

-12.740

-23,5

458

0,8

-13.931

-25,8

17.562

31,1

-31.493

-179,3

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-1.616

-3,0

5.575

9,9

-7.191

-129,0

Exploitatiesaldo na belastingen

-15.547

-28,8

23.137

41,0

-38.684

-167,2

Overige inkomsten Totaal baten (A) Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatie- en inventariskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der lasten (B) Resultaat (A-B)

Belastingen

Mutatie € % -2.400 -30.143

-4,2 -53,6

-32.543-11.790,9 6.237

-

-26.306 -9.531,2 -459 -11,9

-13.198 -2.881,7


Pagina 4

Fiscale positie Algemeen De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting mits de winst van een jaar niet hoger is dan € 7.500 en de winst van vijf opeenvolgende jaren niet meer bedraagt dan € 37.500. Bij bepalen van de winst mag rekening gehouden worden met fictieve vrijwilligersvergoeding.

€

2012 €

Berekening belastbaar bedrag Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Gedeeltelijk aftrekbare bedragen Relatiegeschenken Bij: dotatie voorziening huurrecht retraitecentrum Af: fictieve vrijwilligersvergoeding (8.340 uren à minimum uurloon € 8,35) Bij: betaalde vrijwilligersvergoeding Maximale toevoeging herbestedingsreserve *

-1.191 Basisbedrag

%

145

26,50 72.276 -69.639 3.300 -4.784

Belastbaar bedrag * Op grond van artikel 12 van de Wet op de vennootschapsbelasting, is het fiscaal mogelijk deze voorziening te vormen. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid u nadere inlichtingen te verstrekken.

Met vriendelijke groet, Schipper Accountants B.V.

F. Louwen AA Was getekend d.d. 17 april 2013

38 -1.153

1.153 -


Pagina 5

Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatbestemming)

€

31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

Activa Vaste activa Financiële vaste activa

1

744.800

629.000

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op groepsmaatschappijen 2 Belastingen en premies sociale 3 verzekeringen Overige vorderingen en overlopende 4 activa

Liquide middelen

19.011

81.913

5.708

368

1.180

1.068

5

Totaal

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 17 april 2013

25.899

83.349

19.388

11.854

790.087

724.203


Pagina 6

€

31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

Passiva Stichtingskapitaal

142.761

158.308

Voorzieningen Latente belastingverplichtingen Overige voorzieningen

Langlopende schulden

6 7

33.387 450.305

20.647 388.263 483.692

408.910

159.894

149.894

8

Overige schulden

Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 -

741

3.740

6.350

10

Totaal


3.740

7.091

790.087

724.203


Pagina 7

Winst-en-verliesrekening over 2012 €

2012 €

€

Baten

11

54.165

56.565

Lasten

12

-86.432

-56.289

-32.267

276

6.237

-

Totaal baten Overige inkomsten

13

Totaal baten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatie- en inventariskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

-26.030 14 15 16 17 18 19 20 21

3.850

-450 1.825 25 1.322 903 1.721 7.608

20 1.594 4.539 904 9.053

Resultaat Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

276

3.391

Som der lasten

2011 €

16.345

19.960

-42.375

-19.684

22 36.074

33.540

5.127 -17

3.260 -12

23 24

Som der financiële baten en lasten

41.184

36.788

Exploitatiesaldo vóór belastingen

-1.191

17.104

-12.740

458

-13.931

17.562

-1.616

5.575

-15.547

23.137

Belastingen

25

Aandeel in resultaat van ondernemingen 26 waarin wordt deelgenomen Exploitatiesaldo na belastingen



Pagina 8

€

2012 €

€

2011 €

Kasstroomoverzicht over 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Resultaat deelnemingen niet via deelnemingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden

-19.684

-1.616 74.782

5.575 71.076

57.450 -3.351

-25.881 -2.648 54.099 84.890

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Belastingen

-42.375

41.201 -17 -12.740

-28.529 28.438 36.800 -12 458

Kasstroom uit operationele activiteiten

28.444 113.334

37.246 65.684

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen financiële vaste activa

-115.800

-140.000

10.000 7.534

5.000 -69.316

11.854 7.534 19.388

81.170 -69.316 11.854

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verhoging langlopende schulden Mutatie geldmiddelen

Verloop mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar



Pagina 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Metta Vihara, gevestigd te 's-Gravenhage, bestaan voornamelijk uit het uitdragen van het Boeddhisme. Groepsverhoudingen Stichting Metta Vihara maakt deel uit van een groep waar zij aan het hoofd staat. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting Metta Vihara. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen.



Pagina 10

Vorderingen op groepsmaatschappijen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Latente belastingverplichtingen De voorziening voor latente belastingverplichtingen wordt opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingverplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden verantwoord en in mindering gebracht op latente belastingverplichtingen voor zover het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening. Deze worden gewaardeerd op nominale waarde. Overige voorzieningen Voorziening huurrecht retraitecentrum Voor in de toekomst te betalen huur van het te bouwen retraitecentrum te Hengstdijk, heeft de stichting donaties ontvangen. De voorziening zal naar verwachting medio 2012, moment dat het retraitecentrum gereed is, in 30 jaar, gelijk aan de gebruiksduur van het pand, vrijvallen ten gunste van de te betalen huur door de stichting.

Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Algemeen Het exploitatiesaldo wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar. De baten zijn verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.



Pagina 11

Lasten De lasten omvatten de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik en alle overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging van de goederen worden toegerekend. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekresultaten bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winst-berekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Metta Vihara geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.



Pagina 12

Toelichting op de balans per 31 december 2012 Vaste activa Materiële vaste activa Vervoermiddelen € Stand per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

7.250 -7.250 -

Mutaties Desinvesteringen aanschaffingswaarde Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2012 Boekwaarde per 31 december 2012

-7.250 7.250 -

-

Afschrijvingspercentages

33,33%

1 Financiële vaste activa Lijst deelnemingen De belangen van de vennootschap in andere maatschappijen zijn als volgt verdeeld: Aandeel in Eigen Resultaat congeplaatst vermogen conform laatst kapitaal in % form laatst vastgestelde vastgestelde jaarrekening jaarrekening € € Metta Vihara B.V. Hengstdijk


100,00

-4.853

-1.616


Pagina 13

2012 €

2011 €

-1.616 1.616

5.575 -5.575

-

-

629.000 115.800

489.000 140.000

744.800

629.000

Metta Vihara B.V. Boekwaarde per 1 januari Resultaat Bij- respectievelijk afboeking op vordering Boekwaarde per 31 december Vorderingen op groepsmaatschappijen Vordering op Metta Vihara B.V. Boekwaarde per 1 januari Verstrekking in boekjaar Boekwaarde per 31 december

Dit betreft een aan Metta Vihara B.V. verstrekte geldlening (hypotheek). De looptijd is tot 1 april 2040 tenzij de lening eerder wordt beëindigd zoals vastgelegd in de akte d.d. 20 juli 2010. De rente bedraagt 6% per jaar en is rentevast tot 1 april 2040. De volgende zekerheden zijn gesteld: - Tweede hypotheek van € 840.000 op het woonhuis met ondergrond, tuin en erf aan de Hengstdijkse Kerkstraat 36 te Hengstdijk; - Pandrecht roerende zaken.



Pagina 14

Vlottende activa 2 Vorderingen op groepsmaatschappijen 2012 €

2011 €

81.913 -66.012 -1.616 14.285 4.726

56.171 16.907 5.575 78.653 3.260

19.011 6%

81.913 6%

5.340 368

368

5.708

368

860 320 -

460 363 245

1.180

1.068

10.757 5.395 3.236 -

9.552 589 1.674 39

19.388

11.854

Rekening-courant Metta Vihara B.V. Stand per 1 januari Mutaties Van deelneming Metta Vihara B.V. Rente boekjaar Stand per 31 december Rentepercentage Er is geen aflossingsverplichting. Er zijn geen zekerheden gesteld. 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Buitenlandse omzetbelasting

4 Overige vorderingen en overlopende activa Bibliotheek Nog te ontvangen bijdragen retraites Verzekeringen Te vorderen rente

5 Liquide middelen Triodos Bank zakenrekening Triodos Bank België Triodos Bank rendementrekening Kas



Pagina 15

2012 €

2011 €

158.308 -7.631

135.171 23.137

150.677

158.308

450.304 283.375

388.263 285.031

166.929

103.232

20.647 12.740 -

21.105 4.897 -5.355

33.387

20.647

388.263 72.276 460.539 -10.234

316.729 71.534 388.263 -

450.305

388.263

Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december

Voorzieningen 6 Latente belastingverplichtingen Dit betreft de voorziening inzake latente vennootschapsbelasting waarvan de waarde is bepaald op 20% van het verschil tussen de waardering van de voorziening huurrecht retraitecentrum volgens de commerciële en fiscale balans ultimo 2012. Waardering commercieel Waardering fiscaal

De voorziening dient geheel als langlopend te worden beschouwd. Stand per 1 januari Overboeking naar acute vennootschapsbelasting Correctie voorgaande jaren Stand per 31 december

7 Overige voorzieningen Voorziening huurrecht retraitecentrum Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Afname ten gunste van resultaat Stand per 31 december

Vanaf het gereedkomen van het retraitecentrum in 2012, valt de voorziening in 30 jaar, gelijk aan de gebruiksduur van het pand, vrij ten gunste van de te betalen huur.



Pagina 16

8 Langlopende schulden

Overige schulden

Stand per 31 december 2012 € 159.894

Aflossingsverplichting € -

Resterende looptijd > 1 jaar € 159.894

Resterende looptijd > 5 jaar € 159.894

Sinds 2009 heeft de Stichting een elf-tal leningen afgesloten bij vrienden van de Stichting, die de Stichting en de missie van de Stichting, een warm hart toedragen. De hoofdsom van de leningen varieert van € 2.000 tot € 40.000 en zijn allen renteloos. De opeisbaarheid verschilt per lening en is veelal de eerste jaren tot zelfs september 2030, niet mogelijk. Na de vastgelegde datum van opeisbaarheid, worden de meeste leningen afgelost in 10 gelijke jaarlijkse termijnen. Alle leningen zijn achtergesteld aan de bij de Triodos Bank NV afgesloten lening.

2012 €

2011 €

149.894 10.000

144.894 5.000

159.894

149.894

-

741

1.960 1.516 264

3.069 2.906 375

3.740

6.350

Overige schulden Saldo per 1 januari Verhoging Saldo per 31 december

Kortlopende schulden 9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 10 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Vooruitgefactureerde termijnen Vrijwilligersbijdragen

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is € 117.600. De looptijd van het huurcontract is 10 jaar en eindigt op 31 december 2021 en wordt stilzwijgend voortgezet voor een periode van 5 jaar.



Pagina 17

Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012 2012 €

2011 €

42.287 10.572 1.306

45.619 10.159 787

54.165

56.565

83.363 12.168 1.135 -10.234 -

49.833 6.173 338 -55

86.432

56.289

6.237 72.276 -72.276

71.534 -71.534

6.237

-

11 Baten Bijdrage retraites, laag belast Bijdrage retraites, hoog belast Verkoop boeken en kaarten

12 Lasten Lasten Huur accomodatie retraites Kosten retraites Inkoop boeken en kaarten Vrijval voorziening huurrecht retraitecentrum Betalingskorting crediteuren

13 Overige inkomsten Huurontvangsten Ontvangen giften Dotatie voorziening huurrecht retraitecentrum

14 Personeelskosten Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2012 waren er evenals in het vorige boekjaar, geen werknemers in dienst. 2012 €

2011 €

3.300 91

3.850 -

3.391

3.850

-450

-

Overige personeelskosten Vrijwilligersbijdragen Overige kostenvergoedingen

15 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Boekwinst vervoermiddelen



Pagina 18

2012 €

2011 €

1.729 96

-

1.825

-

25

20

1.177 145 -

953 500 141

1.322

1.594

361 320 308 -97 11

584 1.168 315 659 5 1 1.500 307

903

4.539

726 511 351 133

270 82 20 532

1.721

904

16 Huisvestingskosten Onderhoud Overige huisvestingskosten

17 Exploitatie- en inventariskosten Kleine aanschaf inventaris

18 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Representatiekosten

19 Autokosten Reparatie en onderhoud Brandstofkosten Verzekeringen Huur Boot-, brug- en tolgelden Parkeerkosten Motorrijtuigenbelasting Overige autokosten

20 Kantoorkosten Kosten automatisering Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Drukwerk



Pagina 19

2012 €

2011 €

4.094 3.210 199 24 81

3.811 4.661 92 126 -26 389

7.608

9.053

21 Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Bedrijfsverzekeringen Abonnementen en contributies Betalingsverschillen Overige algemene kosten

22 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rente vorderingen groepsmaatschappijen Metta Vihara B.V.

36.074

33.540

4.726

3.260

401

-

17

-

-

12

-12.740

458

23 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vorderingen groepsmaatschappijen Metta Vihara B.V. Ontvangen bankrente Rente- en bankkosten

24 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente belastingen Rente belastingen Betaalde bankrente Rente- en bankkosten

25 Belastingen Mutatie latente belastingen



Pagina 20

2012 €

2011 €

-1.616

5.575

26 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Metta Vihara B.V. Hengstdijk, 17 april 2013 Stichting Metta Vihara

A.P.M. van den Berg Voorzitter

W.M.M.M. Devlieghere Secretaris


Jan Deckers Penningmeester


Pagina 21

Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Metta Vihara binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd.

Bestemming exploitatieresultaat Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door het bestuur is het exploitatiesaldo over 2012 ad € 15.547 (negatief) in mindering gebracht op het stichtingskapitaal.


Stichting Metta Vihara gevestigd te Hengstdijk

Recommend Documents