Deloitte Accountants B.V. Bijster5 4817 HX Breda P.O.Box 1195 4801 RD Breda Netherlands Tel: +31 (0)88 288 2888 Fax: +31 (0)88 288 9793 www.deloftte.nl
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda Rapport inzake Conceptj aarbericht 2013 16 mei 2014
Op aRe opdrachten verricht door Deloitte zijn de ‘Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland,januari 2014’ gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel orider nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants By. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Inhoud B lad
Accountantsrapport
3
Opdracht Algemeen Resultaat
4 5 6
Jaarbericht 2013
7
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Overige gegevens Samenstellingsverklaring Bestemming voordelig saldo Samenstellingsverklaring
Bijiagen (geen deel uitmakend van bet jaarbericht) Kasstroomoverzicht Overzicht effecten per 31 december 2013
8 9 10 12 17 17 17 18
19 20 21
2
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Accountantsrapport
3
Deloitte Accountants B.V. Bijster 5 4817 HX Breda P.O.Box 1195 4801 BD Breda Netherlands Tel: +31 (0)88 288 2888 Fax: +31 (0)88 288 9793 www.deloitte.nl
Aan het bestuur van de Stichting Het Voormalig Gasthuis p/a Mr. C.J.M. Gielen Coulissen 171 4811 DX BREDA
Datum
Behandeld door
Ons kenmerk
16 mei 2014
Q.K. Broere RA
3113274460/2013
Onderwerp
Uw kenmerk
Jaarbericht 2013
Opdracht Ingevolge de ons verstrekte opdracht hebben wij dejaarrekening 2013 van Stichting Het Voormalig Gasthuis te Breda samengesteld. De jaarrekening is opgesteld onder uw verantwoor delijkheid. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Deze jaarrekening en de overige gegevens zijn opgenomen in het aan dit rapport toegevoegde j aarbericht 2013.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
3 113274460/2013 4/22 -
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Algemeen
Samenstelling bestuur Ultimo 2013 was het bestuur als volgt samengesteld: • de heer mr. J.P. Leijten, voorzitter; • de heer drs. B.I. Awad, secrectaris; • de heer mr. C.J.M. Gielen, penningmeester; • mevrouw drs. S. de Groot-Borsje; • mevrouw mr. N. Foucher.
Vaststelling jaarrekening 2011 en 2012 Het bestuur heeft de j aanekening 2011 en j aarrekening 2012 vastgesteld in de bestuurdersvergadering van 21 november 2013.
5
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Resultaat
Vergelijking resultaten 2013 en 2012 Het voordelig saldo over 2013 bedraagt € 39.935 tegenover een voordelig saldo over 2012 van € 23.526. Een stijging derhalve van € 16.409, die als volgt geanalyseerd kan worden: € Lagere baten: Lagere bankrente Lagere rente effecten
1.746 5.684 (7.430)
Hogere baten: Hogere verkoopresultaat effecten Hogere dividend effecten
22.160 4.922 27.082
Hogere lasten: Hogere kosten effecten Hogere koersresultaat effecten Hogere salaris- en kantoorkosten
3.045 4.640 4 (7.689)
Lagere lasten: Lagere accountantskosten Lagere subsidies Per saldo stijging
661 3.785 4.446 16.409
Wij vertrouwen u hiermede voldoende te hebben gerapporteerd en menen u verder naar de aan dit rapport toegevoegde jaarrekening en bijiagen te mogen verwijzen. Deloitte Accountants B.V.
Q.K. Broere RA
6
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Jaarbericht 2013
• Jaarrekening • Overige gegevens
7
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Jaarrekening
• Balans • Staat van baten en lasten • Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
8
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Balans per 31 december 2013 31.12.2013 €
31.12.2012 €
7.221
7.221
1.169.501
892.683
Actief Vaste activa Materiële vaste activa: Landerijen
Viottende activa Effecten Vorderingen: Gekapitaliseerde renten Intrest effecten Overige vorderingen
197 16.906 2.095
Liquide middelen
197 23.097 2.7 14 19.198
26.008
386.565 1.582.485
630.491 1.556.403
Passief Kapitaal en reserves Kapitaalrekening Reserve koersverschillen effecten
1.361.071 174.980
1.576.351 0 1.576.351
1.536.051
Kortlopende schulden Overige schulden
6.134
20.352 6.134 1.582.485
20.352 1.556.403
9
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Staat van baten en lasten over 2013 Rekening 2013 €
Rekening 2012 €
481 481
481 481
22.160 4.640 17.520
0 0 0
35.3 11 4.922 6.947 8 47.188 5.914 41.274
40.995 0 8.693 8 49.696 2.869 46.827
59.275
47.308
178 3.932 1.11
174 4.593 .7
Baten Opbrengst landerijen Pacht
Koersresultaat Verkoopresultaat effecten Af: koersresultaat effecten
Intrest Rente effecten Dividend effecten Rentebanken Roggerente Af: kosten effecten
Lasten Salaris- en kantoorkosten Kantoorbehoeften en diversen Accountantskosten Transporteren
10
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Rekening 2013 € Transport
Rekening 2012 €
4.1104.767
Subsidies Stichting H.I.B.O. Nationaal Ouderenfonds Rolerisuit Stichting Allegoeds Stichting Vrienden van Circonflex Nederlandse Rode Kruis Lourdesreis Oogzorgnetwerk Overige
Voordelig saldo
2.000 5.000 (2.270) 6.000 0 2.500 7.000 (5.000) (5.000)
0 0 2.270 0 4.745 0 7.000 5.000 0
10.230
19.015
15.340
23.782
43.935
23.526
11
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
Activiteiten De Stichting heeft ten doe! activiteiten te ontplooien gericht op de behartiging van het lichamelijk, geestelijk en sociaal-maatschappelijk welzijn van de bejaarden te Breda en voorts al hetgeen daarmede rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: • het zeif ter hand nemen dan wel het daadwerkelijk bevorderen van een systematische medische begeleiding van de groep der bejaarden; • de bejaarden in staat te stellen de zorg en verantwoordelijkheid voor eigen welzijn zo lang mogelijk zeif te blijven dragen; • zoveel mogelijk gebruik te maken van de diensten van andere organisaties en daarmede samen te werken; • fondsenwerving.
Algemene grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de relevante bepalingen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving K Cl “Kleine organisaties zonder winststreven”. De waardering en de bepaling van het exploitatiesaldo vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balans datum zijn gerealiseerd. Kosten en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Stelselwijziging In 2013 is er overgegaan naar Richtinglijn voor dejaarverslaggeving K Cl “Kleine organisaties zonder winststreven”. Op grond hiervan zal de waardering van effecten, verantwoord onder de vlottende activa, wijzigen naar kostprijs of lagere beurswaarde.
12
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Grondsiagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De landerijen zijn gewaardeerd op basis van historische kosten. Hierop wordt niet afgeschreven.
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprij s. De reële waarde en geamortiseerde kostprij s zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen
Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde.
13
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Materiële vaste activa Landerij en: De totale oppervlakte bedraagt ultimo 2013 circa 1,35 ha. De gronden zijn gelegen te Prinsenbeek en zijn verpacht aan één landbouwer.
Vorderingen Effecten: Van het verloop van de effectenrekening kan het volgende overzicht gegeven worden: € Balanswaarde per 1 januari 2013 Bij: aankopen in 2013 B ij: verkoopresultaat effecten
892.683 558.783 22.160 580.943 1.473.626
Af: verkopen en aflossingen in 2013 Af: vrijval reserve koersresultaat effecten i.v.m. stelselwijziging Af: koersresultaat effecten
294.850 4.635 4.640 304.125 1.169.501
Balanswaarde per 31 december 2013 De beurswaarde per 31 december 2013 bedraagt € 1.248.999. Overige vorderingen: De specificatie hiervan luidt als volgt: Roggerente Bankrente Dividendbelasting
31.12.2013 €
31.12.2012 €
31 1.697 367 2.095
23 2.691 0 2.714
14
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Liquide middelen: Dit bedrag is als volgt samengesteld:
ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO
Bank N.y., Bank N.V., Bank N.V., Bank N.V.,
private banking spaarrekening rekening-courant privé-rekening vermogensspaarekening
31.12.2013 €
31.12.2012 €
108.352 25.031 3.182 250.000 386.565
598.639 29.150 2.702 0 630.491
2013 €
2012 €
1.361.071 39.935 170.345 1.571.351
1.337.545 23.526
Kapitaal en reserves Kapitaalrekening: Net verloop van deze rekening luidt als volgt:
Stand per 1 januari Bij: toegevoegd voordelig saldo Bij: vrijval reserve koersverschillen effecten Stand per 31 december
1.361.071
Reserve koersverschillen effecten: Deze reserve is mede ontstaan door reservering van de bij verkoop c.q. uitloting van obligaties gerealiseerde koerswinsten aismede ten gevolge van het waarderen van de obligaties op nominale waarde. Een eventueel agio bij aankoop aismede een koersverlies bij vervreemding wordt ten laste van deze reserve gebracht. Ultimo 2013 is de reserve koersverschillen effecten geheel vrijgevallen ten gunste van de kapitaalrekening Het verloop van deze rekening luidt als volgt:
Standperljanuari Bij: aan- en verkopen boven pan Af: vrijval aan effecten i.v.m. stelselwijziging Af: vrijval ten gunste van kapitaalrekening Stand per 31 december
2013 €
2012 €
174.980 0 4.635 170.345 0
163.072 11.908 0 174.980
15
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Kortlopende schulden Overige schulden: De specificatie hiervan luidt als volgt: Subsidies Accountantskosten Bewaarloon effecten
31.12.2013 €
31.12.2012 €
0 3.932 2.202 6.134
12.270 7.865 217 20.352
16
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Overige gegevens Samenstellingsverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verkiaring.
Bestemming voordelig saldo Voorgesteld wordt het voordelig saldo 2013 ad € 39.93 5 toe te voegen aan de kapitaalrekening. Vooruitlopend op de goedkeuring van de jaarrekening door bet bestuur, is dit voorstel reeds in de balans per 31 december 2013 verwerkt.
17
Deloitte Accountants B.V. Bijster 5 P.O. Box 1195 4801 BD Breda Netherlands Tel: +31 (0)88 288 2888 Fax: +31 (0)88 288 9793 www.deloitte.nl
Aan het bestuur van de p/a Mr. C.J.M. Gielen Coulissen 171 4811 DX BREDA Datum
Behandeld door
Ons kenmerk
16 mei 2014
Q.K. Broere RA
3113274460/2013
Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Het Voormalig Gasthuis te Breda bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondsiagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geevalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondsiagen voor financiële versiaggeving in overeenstemming met de Richtlijn voorjaarverslaggeving K Cl “Kleine organisaties zonder winststreven”. Deloitte Accountants B .V. Q.K.BroereRA
18
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Bijiagen (geen deel uitmakend van het jaarbericht)
19
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
Kasstroomoverzicht Het saldo van de geidmiddelen is in 2013 met € 243.926 gedaald. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. 2013 2012 € € Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat 39.935 23.526 Aanpassingen voor: Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen (270.008) 5.725 Mutatie kortlopende schulden (9.218) 1.339 (279.226) 7.064 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (239.29 1) 30.590 Mutatie kapitaalrekening in verband met vrijval reserve koersverschillen Mutatie reserve koersverschillen Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geidmiddelen
170.345 (174.980)
11.908
(243.926) (243.926)
42.498 237.498
20
27-08
03-04
11-04
15-07
19-01
16-01
06-06
13-10
02-09
07-0 1
2 1-02
NVT
NVT
NVT
NVT
NVT
Bank voor Ned. Gemeenten 20 10-2020
5/,%
2
5 ‘4% Bank voor Ned. Gemeenten 1998-20 13
4 ‘4% ING Groep 2006-2016
4% Nederland 2009-20 19
3 Y% Ned. Waterschapsbank 2006-2016
4 ‘4% Rabobank Nederland 2007-20 17
4 %% Rabobank Nederland 2006-2022
2 ½% Jnv. Bank 2011-2018
2 ¾% mv. Bank 201 1-2021
434% ABN AMRO Bank 2012-2019
2 %% BNP Paribas 2013-2023
Kempen Global High Dividend
DWS Top Dividende
Robeco EM Con. Div.
Comgest Growth Europe
JP Morgan Global Focus
10-07
Bank voor Ned. Gemeenten 2013-2013
14%
2
Coupondatum
Overzicht effecten per 31 december 2013
Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda
778 stuks
1.869 stuks
295 stuks
873 stuks
3.223 stuks
100
100
100
100
100
Verkocht
Verkocht
100
100
Afgelost
100
100
Koers voor balans 31.12.2013 %
79.840 1.174.142
29.940
30.377
81.225
81.276
99.750
50.425
106.310
99.000
197.155
0
0
122.496
48.883
0
97.400
50.065
Aankoopwaarde 31.12.2013 €
79.840 1.169.501
29.940
28.079
80.570
80.608
99.750
50.425
105.640
99.000
197.155
0
0
122.496
48.883
0
97.400
49.715
Balanswaarde 31.12.2013 €
104,55
16,49
95,14
92,26
25,01
101,34
113,57
105,64
106,48
116,00
0
0
114,31
106,68
0
105,11
99,43
Beurskoers 3 1. 12.20 13
81.342 1.248.999
30.818
28 .079
80.570
80.608
101.340
56.785
105.640
106.480
232.000
0
0
137. 172
53.340
0
105.110
49.7 15
Beurswaarde 31. 12.2013 €
0 40.233
0
693
1.926
2.301
3.970
2.375
234
2.500
9.500
6.061
721
4.800
2.063
294
2.625
170
Rente/dividend 2013 €
0 (4.640)
0
(2.297)
(655)
(668)
0
0
(670)
0
0
0
0
0
0
0
0
(350)
Koersresultaat 2013 €
21
0 22.160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.160
8.000
0
0
0
0
0
Verkoop resultaat 2013 €
