STICHTING HET RHEDENS. Jaarstukken Het Rhedens, school van Ieren, ontplooien en samenleven

STICHTING HET RHEDENS

Jaarstukken 2014 Het Rhedens, school van Ieren, ontplooien en samenleven.

d.dJj26 Juni 2015

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

.

2

A. Jaarverslag

4

A.1. Algemeen bestuur

5

A.2. Dagelijks bestuur

6

A.3. Algemene informatie over de instelling

7

3.1.

Gegevens over de rechtspersoon

7

3.2.

Organisatiestructuur

7

3.3.

Organogram

8

3.4.

Doelstelling van de Organisatie (missie en visie)

8

3.5.

Klachtenregeling

11

3.6.

Verbonden partijen

11

3.7.

Geografische gebieden en afnemers

12

3.8.

Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken

12

3.9.

Interne en externe kwaliteitszorg

12

3.10.

Governance

12

A.4. Onderwijs

14

4.1.

Leerlingenbestand

14

4.2.

Onderwijsresultaten Het Rhedens

15

4.3.

Examenresultaten

16

A.5. Personeel

17

5.1.

Omvang personeelsbestand

17

5.2.

Ziekteverzuim

17 18

A.6. Financien

6.1.

Financiële positie op de balansdatum

18

6.2.

Treasuryverslag

19

6.3.

Analyse van het exploitatiesaldo en het verschil tussen de realisatie en de begroting

21

6.4.

Risicoparagraaf

25

6.5.

Beheersing van uitkeringen na ontslag

27

A.7. Toekomstige ontwikkelingen

2$

7.1.

Beleidsvoornemens

28

7.2.

Continuïteitsparagraaf

29

B. Jaarrekening

35

B.1. Balans voor resultaatbestemming per 31 december 2014

36

B.2. Staat van baten en lasten over 2014

37

B.3. Kasstroomoverzicht 2014

38

B.4. Waarderingsgrondslagen

39

4.1.

Presentatie

39

4.2.

Gehanteerde valuta

39

4.3.

Waardering van de activa en de passiva

39

Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 2

Deloitte Acuntants B.V. Voor identificati oeleinden behorend bij contro verklaring d.d. 2 juni 2015

4.4.

Bepaling van het exploitatiesaldo

42

4.5.

Kasstroomoverzicht

42

4.6.

Pensioenverplichtingen

43

B.5. Toelichting op de balans

44

B.6. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

53

6.1.

Vordering op OCW

53

6.2.

Boekencontract

53

6.3.

Verpanding

53

6.4.

Schoonmaakcontract

53

B.7. Sectie verbonden partijen

54

B.8. Toelichting op de staat van baten en lasten

55

B.10. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

62

B.11. Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW t Ri 660, model G)

63

C. Overige gegevens

64

C.1. Controleverklaring

65

C.2. Gebeurtenissen na balansdatum

66

C.3. (Voorstel) Resultaatbestemming

67


Deloitte

Ac(ktants

B.V.

Voor dentific i o leinden behorend bij contro erklaring d.d. 26 uni 2015

A. Jaarverslag

Jaarverslag Stichting Het Rhedens pagina 4

Deloitte ccountants B.V. Voor identi?tiedoeIeinden behorend bij confroleverklaring di 26 juni 2015

A.1. Algemeen bestuur Voor u liggen de jaarstukken 2014 van Stichting Het Rhedens. Een document waaruit blijkt dat we tevreden kunnen zijn. Het betekent niet dat we op onze lauweren kunnen rusten. De ingezette leerlingda!ing is een punt van zorg. Het verbeteren van schoolresultaten is nog steeds in volle gang, en met succes. Daar waarde afdeling bi van Het Rhedens Dieren in 2012 nog onvoldoende scoorde, concludeerde de Inspectie in 2014 dat alle voorwaarden voor een stabiele kwaliteitsverbetering aanwezig zijn en zij alle vertrouwen heeft in een blijvend proces van verbetering. Een mooi bewijs dat onze ambitie om elke dag iets beter te worden niet alleen op scherp staat, maar ook duidelijk zijn vruchten afwerpt. In de jaarstukken 2014, bestaande uit een jaarverslag en de jaarrekening over 2014, staat met name informatie over leerlingenaantallen, onderwijsresultaten en geldstromen. Zaken als het schoolklimaat, de kwaliteit van lessen of de inzet en betrokkenheid van medewerkers en leerlingen zijn aspecten die niet zichtbaar zijn in (financiële) cijfers, maar uiteraard van grote invloed zijn. Mede daarom dank ik onze medewerkers, leerlingen, ouders, medebestuursleden en externe relaties van harte voor hun inzet en enorme betrokkenheid. Zij maken van Het Rhedens een school waar kinderen zich zo goed en breed mogelijk kunnen ontwikkelen. Een school voor iedereen, waar je vanwege de fijne, veilige sfeer en de persoonlijke aandacht optimaal kunt leren, ontplooien en samenleven. Oege Feitsma Voorzitter algemeen bestuur


DeloiUe Aants B.V. Voor identificatiedoeleinden behorend bij control4erklaring d.d. 21 juni 2015

A.2. Dagelijks bestuur

De jaarstukken 2014 van Stichting Het Rhedens vormen een transparant en geharmoniseerd document. Dat komt met name door de nog steeds groeiende samenwerking tussen verschillende onderwijssectoren binnen de besturen, maar heeft ook te maken met de dynamische, vakinhoudelijke ontwikkelingen op het gebied van jaarverslaggeving. Als onderwijsinstelling hebben wij ons daar aan geconformeerd, en dat is onder meer terug te zien in zaken als de consolidatiebepalingen, de segmentatie en bijzondere dan wel buitengewone baten en lasten. De jaarstukken geven op transparante wijze inzicht in hoe Het Rhedens in 2014 heeft gepresteerd en hoe het de daarvoor beschikbaar gestelde middelen heeft ingezet. Die transparantie is van groot belang. Want zoals ongetwijfeld niemand is ontgaan, was de functie van de jaarverantwoording van zowel commerciële als publiekrechtelijke instellingen regelmatig onderwerp van politieke en maatschappelijke discussie. Een discussie die het belang van horizontale verantwoording nog eens extra onderstreepte. Mede daarom is naast de verticale verantwoording belangrijk uitgangspunt van de Minister van OC&W het stimuleren van de zogenaamde horizontale verantwoording. -

-

Doel van de horizontale verantwoording is het op gang brengen van een discussie tussen bestuur en direct betrokkenen. Deze dialoog is essentieel voor de positie van de onderwijsinstelling in de samenleving. Het initiatief om deze dialoog aan te gaan, ligt bij het bestuur. Om deze discussie zo succesvol mogelijk te voeren, moeten de jaarstukken aan een aantal voorwaarden voldoen, namelijk: begrijpelijkheid, relevantie, betrouwbaarheid en vergelijkbaarheid van zowel financiële als niet-financiële zaken. Essentiële voorwaarden van waaruit onderstaande jaarstukken dan ook tot stand zijn gekomen. Jos Cremers, Algemeen directeur— bestuurder

iaaerslag Stichting Het Rhedens; pagina 6

Deloie 9untants B.V. Voor identifi doeleinden behorend bij contr everklaring d.d. juni 2015

A.3. Algemene informatie over de instelling 3.1. Gegevens over de rechtspersoon Stichting Het Rhedens : Doesburgsedijk 7 t Postbus 35 : 6950 AA Dieren

Naam instelling Adres Postadres Postcode / Plaats

t

Telefoon Fax E-mail Internet-site

: 03 13-490900 : 0313-490901 [email protected] www.hetrhedens.nl

Bestuursnummer

: 40930

Contactpersoon Telefoon Fax E-mail

t

Brinnummer Naam Sector

: O2VN : Regionale Scholengemeenschap Het Rhedens VO

A.R. de Geus, hoofd bestuursbureau 03 13-490900 : 0313-490901 [email protected] t

Brinnummer Naam Sector

t

26NH Praktijkschool De Tender VO PRO

3.2. Organisatiestructuur Stichting Het Rhedens is het bevoegd gezag van de Regionale Scholengemeenschap Het Rhedens (O2VN) en van Praktijkschool De Tender (26NH). De grondslag van de stichting is algemeen bijzonder. De stichting heeft na een aantal fusies de huidige organisatorische omvang bereikt. De stichting is opgericht bij notariële akte van 27juni 1997 welke zijn gewijzigd voor het laatst op 19 mei 2008. Samenstelling algemeen bestuur op 31 december 2014 Dhr. 0. Feitsma Mw. A.E. Biji-Timmers Dhr. J.H.A. van de Sande Mw. K.M. Timmer Dhr. G.W. van Arragon

voorzitter secretaris penningmeester lid lid

Samenstelling directie op 31 december 2014 Dhr. J.J.M. Cremers Mevr. M.M. Bunt Dhr. J.J.M. Cremers (ad interim) Dhr. M. van Minderhout

algemeen directeur/bestuurder locatiedirecteur Dieren locatiedirecteur Rozendaal locatiedirecteur de Tender

In 2014 heeft het algemeen bestuur 8 maal vergaderd in aanwezigheid van de algemeen directeur. Er heeft geen evaluatievergadering plaatsgevonden, waarin het functioneren van het bestuur is besproken. Ook is er dit jaar geen functioneringsgesprek met de algemeen directeur gevoerd. Wel heeft er overleg plaatsgevonden met de MR en met de voltallige directie. Er vindt frequent overleg plaats tussen algemeen directeur en voorzitter, respectievelijk penningmeester. Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 7

Deloiffe A\untants B.V. Voor identificeleinden behorend bij controverklaring d.d. 2 juni 2015

3.3. Organogram algemeen bestuur

dagelijks bestuur (algemeen directeur)

-

(gemeenschappelijke) medezeggenschapsraad

bestuursbureau

3.4. Doelstelling van de organisatie (missie en visie)

Het Rhedens is een algemeen bijzondere scholengemeenschap die op basis van klassieke waarden eigentijds onderwijs aanbiedt. Met drie locaties in Dieren en Rozendaal levert de school alle typen voortgezet onderwijs: van praktijkonderwijs tot gymnasium. Op basis van een gedegen, kleinschalig gestructureerde Organisatie en een ambitieuze, toekomstgerichte mentaliteit streeft de school naar een maximale ontplooiing van haar leerlingen om deze zo goed mogelijk op hun toekomst voor te bereiden. Omdat Het Rhedens een school wil zijn voor iedereen, besteedt zij veel aandacht aan ‘de kunst van het samenleven’. Met als resultaat een plezierig schoolklimaat en een boeiende leer- en werkomgeving voor leerlingen en medewerkers. Wij willen leerlingen goed, compleet en plezierig voorbereiden op zijn of haar verdere leven. De leerling die Het Rhedens verlaat heeft een diploma of getuigschrift dat overeenkomt met zijn of haar intellectuele mogelijkheden. Hij of zij heeft maximaal kennis vergaard en leervaardigheid ontwikkeld. Hij is op school uitgegroeid tot een breed georiënteerde, onbevangen en zelfbewuste persoonlijkheid die zin heeft in zijn verdere leven. Iemand die zich bewust is van zijn omgeving. Enerzijds omdat hij zich een beeld heeft kunnen vormen van de wereld waarin hij leeft. Anderzijds omdat hij een sociaal verantwoordelijkheidsgevoel heeft ontwikkeld. Hij heeft een leuke en boeiende tijd gehad op Het Rhedens, dankzij een gevarieerd onderwijsaanbod, een uitdagende leeromgeving, een fijn schoolklimaat en leuke extra’s puur voor het plezier. Dit willen we bij het verlaten van de school oprecht kunnen zeggen: heel erg jammer dat je vertrekt, maar we geloven in jou en in je toekomst. Hieronder staan de kernwaarden en de onderwijsvisie van Het Rhedens beschreven: welke bijdragen willen wij als school aan de ontwikkeling van leerlingen leveren en hoe doen wij dat? Onze visie is de basis van ons beleid en in het verlengde daarvan ons praktisch handelen. Het Rhedens is: Toegankelijk

voor iedereen, ongeacht leerniveau, afkomst, huidskleur of geloofsovertuiging


Deloift Ac ountants B.V. Voor den ia edoeleinden behorend bij contr leverklaring d.d. 6juni2015

Gezamenlijk Doelgericht Ambitieus Persoonlijk Eerlijk Uitdagend Vol vertrouwen Plezierig Dichtbij

het vermogen om samen te leven als belangrijk onderdeel van de dagelijkse onderwijspraktijk geconcentreerd op kerntaken: goed onderwijs, persoonlijke ontplooiing, sociale verantwoordelijkheid een eigentijds onderwijsproduct: bereid te veranderen en openstaan voor nieuwe ontwikkelingen kennis van en respect voor het individu; kleinschalige Organisatie duidelijke regels, gedegen Organisatie, open communicatie, no nonsens-karakter inspireren, variëren, grenzen verleggen; aandacht voor cultuur uitgaan van het goede; zelfvertrouwen stimuleren, gedoseerd coachen plezier in leren, in de school en in elkaar letterlijk en figuurlijk goed bereikbaar; middenin de samenleving

Het Rhedens heeft een algemeen bijzondere grondslag. Het algemeen bijzonder onderwijs gaat uit van de gelijkwaardigheid van alle levensbeschouwingen en maatschappelijke stromingen. Ons onderwijs is erop gericht om de leerling te stimuleren een eigen levensbeschouwing te ontwikkelen. Daarom schenken wij veel aandacht aan culturele, filosofische, maatschappelijke en persoonlijke vorming. Het Rhedens gaat uit van de waarden van de Westerse maatschappij zoals ook verwoord in de Universele Verklaring van de Rechten van de Mens. Die waarden beschouwen wij veelal als een product van religie, Humanisme en Verlichting, met als doel vrijheid, gerechtigheid en vrede in de samenleving te bevorderen. Wij onderschrijven de ideeën die het fundament van de democratische rechtsstaat vormen. Wij leren onze leerlingen om vrijheid van meningsvorming en vrijheid van meningsuiting te paren aan respect voor de gevoelens, overtuigingen en geloven van anderen. Daarmee voeden wij onze leerlingen op om ruimte te bieden aan verschillen en om recht te doen aan gelijkwaardigheid en individualiteit. Onder Het Rhedens vallen Het Rhedens Dieren, Het Rhedens Rozendaal en de school voor praktijkonderwijs, Het Rhedens de Tender. Het Rhedens Dieren en Het Rhedens Rozendaal vormen één school met twee gebouwen. Het Rhedens Dieren herbergt een aantal vmbo-opleidingen (bi-, kI- en ti-niveau met lwoo) en de onderbouw (de eerste drie leerjaren) van havo, atheneum en gymnasium. Het Rhedens Rozendaal verzorgt alle leerjaren van havo, atheneum en gymnasium. Hoewel de locaties in Dieren en Rozendaal elk een eigen karakter hebben, is het onderwijs goed op elkaar afgestemd. Het Rhedens de Tender verzorgt praktijkonderwijs in een gebouw nabij Het Rhedens Dieren. Beide scholen zijn onmiskenbaar streekscholen. Met hun onderwijsaanbod hebben zij een duidelijke functie in een verzorgingsgebied dat zich uitstrekt over een groot stuk van de Veluwezoom. In principe moet Het Rhedens kunnen voorzien in de onderwijsbehoeften van velen die wonen tussen pakweg Brummen en noord-oost-Arnhem. Uiteraard ligt dat laatste gebied vooral in de invloedssfeer van ‘Rozendaal’. Wij moeten ons profileren ten opzichte van de scholen voor voortgezet onderwijs in Apeldoorn, Arnhem-Noord, Doetinchem en Zutphen. Te midden van deze scholen is Het Rhedens de enige algemeen bijzondere school. —

—

De school herkent in haar medewerkers graag de wil om elke dag beter te worden. Die mentaliteit komt met name tot uiting op de volgende gebieden: • continue verbetering van het onderwijsproduct, zowel inhoudelijk, didactisch, pedagogisch als in facilitair opzicht • stimulering van de ontwikkeling van de leerling door deze te kennen, uit te dagen, door variatie in onderwijsvormen aan te bieden, door zijn grenzen op te zoeken en deze waar mogelijk te verleggen • versterking van de persoonlijkheid van de leerling door uit te gaan van zijn goede wil en sterke kanten, door ruimte te bieden maar ook door duidelijk te zijn; de school als plezierige en betrouwbare bondgenoot die in staat is de leerling niet alleen verderop te helpen maar ook zelfvertrouwen te verschaffen • maximaal versterken van de leerlingen in ‘de kunst van het samenleven’, een factor van groeiende betekenis door afnemende gemeenschapszin en verdraagzaamheid in een multiculturele samenleving die steeds meer verschillen tussen mensen laat zien. Juist voor een school die er voor iedereen wil zijn (en als


Deloiffe

kc

untants B.V.

Voor identificbeleinden behorend bij contrleverklaring d.d.6 juni 2015

zodanig een natuurgetrouwe afspiegeling is van de ‘echte’ maatschappij), is aandacht besteden aan de sociale component in de opvoeding van jonge mensen een steeds belangrijker verantwoordelijkheid. Onze voornaamste taak ligt in het primaire onderwijsproces. De leerling moet voldoende (vak)kennis, inzicht, leervaardigheden alsmede een goede werkhouding verwerven die nodig zijn voor het vervolgonderwijs en voor beroepen waarmee ze in hun levensonderhoud kunnen voorzien. Wij stellen klassen samen van leerlingen met ongeveer dezelfde aanleg en talenten. Omdat leerlingen veel van elkaar kunnen leren houden wij vast aan het klassenverband. Hoewel het ontwikkelingsniveau van alle leerlingen in een klas in grote trekken hetzelfde is, zijn er natuurlijk ook individuele verschillen. Zo hebben leerlingen verschillende leerstijlen en daar houden we rekening mee door de lesstof op verschillende manieren te presenteren en te laten verwerken. Verschillen in ontwikkeling van de leerlingen zijn voor Het Rhedens aanleiding om naast het vaste lesprogramma een aantal extra modules in te voeren, afgestemd op de behoeften en belangstelling van de individuele leerling. Een leerling verlaat Het Rhedens dus met niet alleen een diploma of getuigschrift, maar ook met een lijst van de gevolgde extra modules en activiteiten. Dit kan belangrijk zijn voor de toelating tot vervolgopleidingen of bij het solliciteren. Naast bovenstaande primaire cognitieve leerdoelen, zijn ook sociale oogmerken belangrijk. In dat kader creëert het Rhedens een klimaat waarin de leerlingen permanent worden opgevoed tot zelfstandig denkende, sociaal voelende burgers met eigen verantwoordelijkheden. Wij vinden het belangrijk dat leerlingen zich als individu ontplooien én leren dat zij deel uitmaken van een groter geheel: de klas, de school, de samenleving. Zij moeten leren zich bewust te zijn van de eigen emoties en de effecten daarvan op hun eigen gedrag. Daarnaast moeten zij zich bewust zijn van andermans emoties en de effecten daarvan op het gedrag van de ander. Deze leerdoelen rekenen wij tot de sociale vaardigheden, waarvan zelfkennis en empathie waarschijnlijk de belangrijkste zijn. Leren samenleven neemt op Het Rhedens een belangrijke plaats in. De dagelijkse begeleiding van alle leerlingen is in handen van docenten, mentoren en onderwijsondersteunend personeel. Uiteraard sluiten wij aan bij het natuurlijke ontwikkelingsproces van onze leerlingen, die allemaal in de puberteit zijn. Deze levensfase kenmerkt zich door grote fysieke en psychologische veranderingen. Dit veranderingsproces van kind naar jong-volwassene, van brugklasser tot examenkandidaat begeleiden wij door de leerling geleidelijk die vrijheden te geven waarvoor hij de verantwoordelijkheid kan dragen. Dit houdt in dat wij individuele leerlingen aanspreken op de zelfstandigheid en de verantwoordelijkheid die op dat moment van de leerling gevraagd mogen worden; niet meer en niet minder. Er zijn leerlingen die een intensievere begeleiding nodig hebben. Hier is een belangrijke rol weggelegd voor docenten, mentoren, afdelingsleiders, zorgteams en externe deskundigen. Die begeleiding is er op gericht om er voor te zorgen dat een leerling optimaal aan zijn potentiële mogelijkheden toekomt. Hierbij wordt aandacht besteed aan belemmeringen als gezinsproblemen, endogene psychosociale problemen zoals ADHD, en leerproblemen zoals faalangst en dyslexie. Deze factoren wil Het Rhedens tijdig signaleren om vervolgens door middel van interne of externe begeleiding de leerling te helpen. Een school hoort een prettige, veilige plek te zijn waar iedereen zich thuis voelt. Leerlingen en medewerkers, die een groot deel van de dag in het gebouw doorbrengen, moeten zich ontspannen en onbevangen voelen. Een eerste vereiste is persoonlijke, fysieke veiligheid. Daartoe waken wij over een respectvolle, geweldloze omgang tussen leerlingen onderling en tussen leerlingen en personeel. Onze omgangsregels zijn eenvoudig af te leiden uit artikel 1 van de Grondwet. De school stelt duidelijke regels en gaat zorgvuldig maar doortastend om met handhaving en sanctionering. Uiteraard voldoet de school aan veiligheidseisen die de overheid stelt aan de Organisatie en het gebouw, waaronder brandveiligheidseisen en calamiteitenscenario’s.


Deloie untants B.V. Voor identifi t doeleinden behorend bij contr leverklaring d.d. 6juni2015

Veiligheid heeft ook te maken met een fijne sfeer, met sociale cohesie en het gevoel gekend te worden. Dit bereiken wij onder meer door open, eerlijke en respectvolle informele en formele communicatie tussen alle leden van de schoolgemeenschap. Ook door het creëren van kleinere afdelingen van zo’n 150 è 300 leerlingen met een eigen herkenbare plek in het gebouw en met een eigen docententeam ontstaat er een hechtere band tussen leerlingen en docenten. Het Rhedens de Tender heeft de omvang van zo’n afdeling. Met projecten, excursies, culturele activiteiten, feesten, sportdagen, educatieve reizen en thematische bijeenkomsten bevorderen wij bij leerlingen, personeel en ouders ook een gevoel van saamhorigheid. Daarnaast vergroot Het Rhedens door democratische besluitvorming en door overlegorganen op alle niveaus de betrokkenheid van alle belanghebbenden bij de ontwikkeling van de school. Zo is er een leerlingenraad, een ouderraad, zijn er klankbordgroepen voor ouders en leerlingen en participeren ouders bijvoorbeeld ook in het bestuur, de medezeggenschapsraad en de mediatheek. Op Het Rhedens wordt een leerling op verschillende manieren gestimuleerd en geholpen om te bereiken wat in zijn mogelijkheden besloten ligt en om met het hoogst haalbare diploma of het best voorbereid op vervolgonderwijs en samenleving onze school te verlaten. Alle talenten en mogelijkheden waar wij als school en waar onze leerlingen over beschikken, willen wij daarbij benutten. Wij zetten ons in om op deze wijze te voldoen aan onze opdracht om onze leerlingen qua kennis, vaardigheden, persoonlijke ontwikkeling en sociale vaardigheid optimaal op hun toekomst voor te bereiden. Na afloop van een schoolcarrière op Het Rhedens kan iedere leerling zeggen: ‘Het Rhedens is een fijne school; ik heb er veel geleerd waar ik echt wat aan heb.’ 3.5. Klachtenregeling Het Rhedens beschikt over een klachtenregeling. Deze vindt u op de website. De klachtenregeling is alleen van toepassing als men met zijn klacht nergens anders terecht kan. Veruit de meeste klachten over de dagelijkse gang van zaken in de school zullen in onderling overleg tussen ouders, leerlingen, personeel en schoolleiding op een juiste wijze worden afgehandeld. Indien dat echter, gelet op de aard van de klacht niet mogelijk is, of indien de afhandeling niet naar tevredenheid heeft plaatsgevonden, kan men een beroep doen op deze klachtenregeling. Men kan zich dan wenden tot één van de vertrouwenspersonen. Hun namen staan vermeld bij de afzonderlijke locaties. Zij stellen zich op de hoogte van de problemen, begeleiden de klager en proberen een oplossing te vinden. Lukt dit niet, dan verwijzen (en begeleiden) zij de klager naar de landelijke klachtencommissie. Men kan zich eventueel ook rechtstreeks tot de klachtencommissie wenden. De commissie behandelt ook klachten van algemene aard, als men daarvoor binnen de school geen gehoor heeft ontvangen. Klachten aangaande examens kunnen aanhangig worden gemaakt bij de Commissie van Beroep voor de Examens. In 2014 heeft de Commissie van Beroep geen klachten afgehandeld. 3.6. Verbonden partijen Samenwerkingsverband Zutphen SWV regio Zutphen is een samenwerkingsverband Passend Onderwijs voor scholen voor Voortgezet (Speciaal) Onderwijs. Binnen dit samenwerkingsverband werken 2 scholen voor voortgezet onderwijs en 6 organisaties voor voortgezet speciaal onderwijs samen om voor elke jongere een passende onderwijsplek te bieden en waar noodzakelijk passende ondersteuning aan de leerlingen en leerkrachten. SWV regio Zutphen strekt zich uit over 5 gemeenten: Bronckhorst (de kernen Vorden, Wichmond & Kranenburg), Brummen, Rheden (de kernen Dieren, de Steeg, Ellecom, Spankeren en Laag Soeren), Rozendaal en Zutphen. Ondersteuningsplan; Ieder samenwerkingsverband passend onderwijs heeft een ondersteuningsplan gemaakt. Hierin staan de afspraken die alle scholen binnen het samenwerkingsverband met elkaar hebben.


Deloitte cco ntants BV. Voor identificati doeleinden behorend bij contr everklaring d.d. 6juni2015

De wet schrijft voor wat er in het ondersteuningsplan geregeld moet worden. Er moet ten minste iedere 4 jaar een ondersteuningsplan gemaakt worden, maar het mag ook vaker. In het ondersteuningsplan staat onder andere hoe het toelatingsbeleid binnen het samenwerkingsverband is, hoe de toewijzing van extra ondersteuning wordt georganiseerd en welke visie het samenwerkingsverband heeft op passend onderwijs. Ook staat in het ondersteuningsplan welke basisondersteuning en eventuele extra ondersteuning iedere school in de regio moet bieden. Dit heet een ondersteuningsprofiel. Verder nog informatie over hoe men ouders informeert over de werkwijze van het samenwerkingsverband en over de ondersteuning die ouders kunnen krijgen. Toelating tot (v)so; Naast het opstellen van het ondersteuningsplan heeft het samenwerkingsverband passend onderwijs de taak om te beslissen of een leerling wordt toegelaten tot het (voortgezet) speciaal onderwijs. Het bevoegd gezag van de school waarde leerling is aangemeld of ingeschreven, vraagt hiervoor een toelaatbaarheidsverklaring aan bij het samenwerkingsverba nd. Om te beslissen over de toelating vraagt het samenwerkingsverband advies aan deskundigen. Op basis van dit advies beslist het samenwerkingsverband of de leerling toelaatbaar is tot het (v)so. Zo ja, dan geeft het samenwerkingsverband een verklaring af met daarop onder andere het nummer van de toelaatbaarheidsverklaring De middelen van het Samenwerkingsverband worden volgens een overeengekomen berekenings systematiek onder de deelnemende scholen verdeeld. In 2014 zijn de volgende bedragen van het Samenwerkingsverband ontvangen: locatie

periode

Dieren

augustus t/m december 2014

33.550,00

Rozendaal

augustus t/m december 2014 augustus t/m december 2014

29.171,00

deTender

bedrag

12.661,00 totaal

75.332,00

3.7. Geografische gebieden en afnemers Stichting Het Rhedens is het bevoegd gezag van twee scholen voor VO met in totaal drie locaties te weten Het Rhedens Dieren, Het Rhedens Rozendaal en Het Rhedens De Tender. Deze scholen hebben elk hun eigen karakter en werksfeer. Twee locaties zijn gelegen in Dieren. Eén locatie is gelegen in Rozendaal. 3.8. Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken In het onderwijsaanbod van Het Rhedens heeft zich in het verslagjaar geen wijzigingen voorgedaan. 3.9. Interne en externe kwaliteitszorg Het Rhedens onderschrijft het belang van horizontale verantwoording en wil zo transparant mogelijk verantwoording afleggen aan diverse belanghebbenden. Dit doen we door gebruik van Vensters voor Verantwoording. Vensters voor Verantwoording bevat onderdelen zoals onderwijsresultaten en tevredenheidonderzoeken door ouders en leerlingen. 3.10.

Governance

Per 1 augustus 2011 is de herziene ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het Voortgezet Onderwijs’ in werking getreden. In deze Code beschrijft de VO-raad de uitgangspunten die besturen in het voortgezet onderwijs dienen te hanteren om te laten zien dat zij op een maatschappelijk correcte wijze invulling geven aan hun verantwoordelijkheid. Het basisprincipe hierbij is “pas toe of leg uit”. De Code bevat o.a. voorschriften betreffende organisatie en inhoud van het intern toezicht. Deze voorschriften zijn door Het Rhedens onderschreven en vastgesteld door het bestuur.


Deloitte A4untants BV. Voor identifica ed eleinden behorend bij cont leverklaring d.d. 26juni 2015

Het bestuur van Stichting Het Rhedens heeft in 2008 in het kader van governance gekozen voor het Raad van Beheer-model. Naast het toezichthoudend algemeen bestuur is een dagelijks bestuur dat bestaat uit de algemeen directeur. Het algemeen bestuur bestaat uit 5 leden die verspreid over het voedingsgebied van de school wonen. De bestuursleden worden aangezocht op basis van gewenste kwaliteiten. Bij de samenstelling wordt nagestreefd dat binnen het bestuur deskundigheid over terreinen als wetgeving, financiën, personeel e.d. aanwezig is. Het algemeen bestuur stelt het strategisch beleid van de school vast. Daarnaast is het karakter meer toezichthoudend. Vrijwel alle verantwoordelijkheden zijn gedelegeerd aan de algemeen directeur. Hij voert ook het overleg met de (gemeenschappelijke) medezeggenschapsraad.


Deloitte ccntants B.V. Voor identifioeleinden behorend bij contro verklaring d.d. juni 2015

A.4. Onderwijs 4.1. Leerlingenbestand Aantal leerlingen De Tender Op 1 oktober 2014 heeft de Tender 120 leerlingen. In de volgende tabel is het aantal leerlingen van de afgelopen 10 jaar weergegeven.

Schooljaar 2005/2006 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015

Aantal leerlingen op 1 oktober 75 89 90 98 98 84 87 100 112 120

Aantal leerlingen Het Rhedens In de onderstaande tabel zijn de aantallen aanmeldingen en de aantallen leerlingen van Het Rhedens weergegeven vanaf het schooljaar 2004/2005.

schooljaar 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2013/2014

LWOO 25 32 50 33 33 68 59 50 48 61 45

Dieren 1037 1097 1108 1028 898 848 900 984 1102 1163 1155 1051

aantal leerlingen Rozendaal 214 280 397 526 703 782 830 873 878 940 945 960

schooljaar 2003/2004 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015

aanmeldingen Rozendaal 80 81 100 145 112 102 135 146 174 113 109

Dieren 267 243 190 179 174 225 249 258 233 204 210


totaal 1251 1377 1505 1554 1601 1630 1730 1857* 1980* 2103* 2100* 2011*

totaal 372 356 340 357 319 395 443 454 455 378 364

index 100 96 91 96 86 106 119 122 122 102 98

index 107 118 129 133 137 140 148 159 170 180 180 172

Deloiffe ffuntants BV. Voor identifiØoeleinden behorend bij contrcIeverklaring d.d. ?6 juni 2015

*

Inclusief vavo-leerlingen (2010=28, 2011=30, 2012=14, 2013=21, 2014=24), leerlingen ingeschreven bij Het Rhedens maar volgen onderwijs bij BVE-instelling. Het schooljaar 2002/2003 (totaal 1167 leerlingen) is als ijkpunt genomen omdat tot het schooljaar 2003/2004 Het Rhedens naast Rozendaal ook locaties in Dieren, Doesburg en Eerbeek had. De afzonderlijke aantallen van deze locaties zijn in de kolom Dieren opgeteld. 4.2. Onderwijsresultaten Het Rhedens Doorstroom gegevens

0 ‘

c

-

.!,

—

o

m

m

m

— 0

ü CD

0

E

-

>

W—W

b—W:—

Q)_W

-WbO

W

w

0

o

.

c

Brugjaarl Brugjaar2 H/V3 BL/KL3 TL3 HAVO4 VWO4 VWO5 Totaal

0

7 24 7 16 24 26 7 12 123

m 0

b

-=

.0

-=

.0

8 19 7 2

9 10

36

19

345 411 208 109 100 93 99 98 1463

369 464 222 127 124 119 106 110 1641

93% 89% 94% 86% 81% 78% 93% 89% 89%

Doorstroom resultaten

Niet bevorderd Bevorderd naar hoger leerjaar lagere schoolsoort Bevorderd naar hoger leerjaar hogere schoolsoort Bevorderd naar hoger leerjaar gelijke schoolsoort Tussentijds vertrokken Geslaagd voor examen Nietgeslaagdvoorexamen VAVO leerlingen Totaal


Gebleven 80

Totaal 123

ln% 5,86%

36

36

1,71%

19

19

0,90%

1463 32 351 55 21 2100

69,67% 1,52% 16,71% 2,62% 1,00% 100,00%

1443 19 43 1 1641

Vertrokken 43

20 32 332 12 20 459

Deloitte Acou tants BV. Voor identificatpeleinden behorend bij controle’erklaring d.d. 26uni 2075

4.3. Examenresultaten Afdeling Locatie

VMBO-bl Dieren

Aantal examen-kandidaten op 01-10-2013

VMBO-kI Dieren

21

Aantal teruggetrokken leerlingen

Van studieveranderd Aantal examen-kandidaten op 01-05-2014

VMBO-tl Dieren

HAVO Rozendaal

VWO Rozendaal

93

126

91

3

2

2

124

89

2

-2

23

88

Aantal leerlingen met gespreid /verlengd examen

80

80

1

Aantal geslaagden na CE-l

19

69

103

64

59

Aantal geslaagden na CE-Il

23

85

114

69

63

100%

97% 94%

92%

78% 78%

79%

Slagingspercentage Het Rhedens 2013

88%

iaaerslag Stichting Het Rhedens; pagina 16

Deloiffe Lccountants BV. Voor identiiedoeleinden behorend bij con’oleverklaring d.c11 26juni 2015

A.5. Personeel 5.1. Omvang personeelsbestand

In de volgende tabel staat de samenstelling van het personeelsbestand in fte van Het Rhedens en de Tender van de afgelopen 5 schooljaren.

Categorie Directie OP OOP Totaal

31-12-2010 3,00 129,48 35,69 168,17

O2VN Het Rhedens 31-12-2011 31-12-2012 3,00 3,00 137,28 136,20 35,86 35,67 176,14 174,87

31-12-2013 3,00 136,49 36,86 176,35

31-12-2014 3,00 141,11 38,72 182,83


3 1-12-2010 1.00 10,57 4,84 16,41

26NH 0e e nd er 3 1-12-2011 3 1-12-20 12 1.00 1.00 10,29 12,20 4,09 5,42 15,38 18,62

3 1-12-2013 1.00 13,11 4,46 18,57

3 1-12-20 14 0.90 14,20 5,21 20,31

IHetRhedenstotaal

1

191,521

184,581

193,491

194,921

203,141

De vermelde aantallen bruto fte’s zijn een momentopname en per 31 december 2014 zijn vanwege een groot aantal langdurige zieken relatief veel vervangers in tijdelijke dienst. —

—

5.2. Ziekteverzuim

Een overzicht van het ziekteverzuimgegevens staat in de volgende tabel.

tot24jaar 25-34 jaar 35-44 jaar 45-54 jaar 55-64 jaar 65-ouder totaal

man 0,20% 6,35% 5,73% 2,03% 5,81% 0,28% 4,70%

2012 vrouw 1,12% 2,87% 4,01% 3,97% 9,46% 0,80% 4,20%

totaal 0,76% 4,30% 4,76% 3,00% 6,94% 0,49% 4,45%

man 0,00% 4,44% 1,40% 4,86% 4,09% 0,00% 3,92%

2013 vrouw 0,49% 1,98% 1,88% 5,89% 9,20% 2,94% 3,91%

totaal 0,39% 3,04% 1,70% 5,42% 5,54% 2,64% 3,92%

man 0,00% 4,62% 1,60% 5,86% 8,96% 9,56% 5,78%

2014 vrouw 0,55% 3,00% 2,54% 4,31% 13,11% 26,40% 4,67%

totaal 0,39% 3,70% 2,16% 4,96% 10,20% 19,18% 5,20%

OP OOP directie totaal

4,68% 5,39% 0,81% 4,70%

4,53% 3,20% 0,00% 4,20%

4,60% 4,30% 0,60% 4,45%

3,22% 6,79% 0,19% 3,92%

3,70% 4,93% 0,27% 3,91%

3,47% 5,88% 0,21% 3,92%

5,08% 9,15% 0,22% 5,78%

4,98% 3,92% 0,27% 4,67%

5,03% 6,52% 0,23% 5,20%

1

landelijk OP2 landelijk 00P2

1

2

5,20% 5,50%

5,00% 5,40%

ntb3 ntb3

het ziekteverzuimpercentage is exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof en inclusief ziekteverzuim langer dan een jaar deze cijfers zijn gebaseerd op de DUO-gegevens (bron: www.voion.nl) deze cijfers zijn nog niet gepubliceerd op www.voion.nl


Deloifte Ac

nts BV.

Voor identificatie’leinden behorend bij controlev4rklaring dci. 26 jijni 2015

A.6. Financien 6.1. Financiële positie op de balansdatum De financiële positie van onderwijsinstellingen is de laatste jaren voer voor discussie geweest. De Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (CVO of “commissie Don”) heeft onderzoek gedaan en heeft een rapport met aanbevelingen gepresenteerd. In dat rapport vermeldt de commissie een aantal kengetallen met grenswaarden waaraan een onderwijsinstelling in het kader van vermogensbeheer en budgetbeheer moet voldoen. Het vermogensbeheer wordt beoordeeld aan de hand van twee kengetallen met signaleringsgrenzen. Kapitalisatiefactor: beoogt tot uitdrukking te brengen dat onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Er geldt een bovengrens van 35% van de totale baten voor grote instellingen (waartoe Het Rhedens behoort) en 60% van de totale baten voor kleine instellingen. De formule is: (balanstotaal boekwaarde van gebouwen en terreinen) / totale baten —

Solvabiliteit: geeft inzicht in de financieringsopbouw en geeft de verhouding aan tussen het eigen vermogen en het vreemde vermogen. Hiermee wordt bekeken in hoeverre een Organisatie O langere termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen. De formule is: eigen vermogen! totaal vermogen. De CVQ hanteert een ondergrens van 20% en geen bovengrens.

1

2014

2013

9.253.206

8.327.288

6.046.002

18.210.769

18.313.228

16.771.704

20121

kapitalisatiefactor balanstotaal

-/- boekwaarde van gebouwen en terreinen

totale baten ka pitalisati efa ctor

50,8%

45,5%

36,0%

solvabiliteit eigen vermogen

10.700.605

9.739.065

9.008.859

totaal vermogen

16.963.864

16.392.682

14.478.232

solvabiliteit

63,1%

62,2%

59,4%

Het budgetbeheer wordt beoordeeld aan de hand van twee kengetallen met signaleringsgrenzen Liquiditeit: geeft aan in hoeverre een organisatie op korte termijn aan zijn betalingsverplichtingen kan voldoen. De formule is als volgt: vlottende activa/ schulden op korte termijn. Een liquiditeit groter dan 1 wordt als voldoende gekwalificeerd, omdat tegenover de binnenkort vervallende schulden ten minste evenveel vlottende activa staan. Rentabiliteit: heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief bedrijfsresultaat. De formule is: resultaat uit gewone bedrijfsvoering! totale baten uit de gewone bedrijfsvoering. Een rentabiliteit hoger dan 1 % is goed, tussen -1% en 1% is matig en lager dan -1% is slecht.


Deloiffe

Ackountants

B.V.

Voor identificeleinden behorend bij contleverklaring d.d.26 juni 2015

2014

2013

20121

liquiditeit vlottende activa

7.851.875

6.862.926

4.875.587

schulden op korte termijn

2.628.881

2.222.862

1.775.076

3,0

3,1

2,7

liquiditeit rentabiliteit resultaat gewone bedrijfsvoering totale baten uit gewone bedrijfsvoering rentabiliteit

143.808

1.003.052

745.563

18.210.769

18.313.228

16.771.704

0,8%

5,5%

4,4%

Naast voornoemde kengetallen wordt ook het weerstandsvermogen gebruikt om de financiële positie van een Organisatie te beoordelen. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten, inclusief de financiële baten en exclusief de bijzondere baten. De formule is: eigen vermogen! totale baten excl. bijzondere baten. Dit kengetal moet zich tussen de 10% en 40% bewegen.

1

2014

2013

20121

weerstandsvermogen eigen vermogen

10.700.605

9.739.065

9.008.859

totaal baten exclusief bijzondere baten

18.210.769

18.313.228

16.771.704

weersta ndsvermogen

58,8%

53,2%

53,7%

Het eigen vermogen wordt gevormd door algemene reserves en bestemmingsreserves, onderverdeeld in publiek en privaat (zie toelichting op de balans).

6.2. Treasury verslag

Op 31 oktober 2011 heeft het bestuur van Het Rhedens een nieuw treasurystatuut vastgesteld. Het treasurystatuut is geactualiseerd en in overeenstemming gebracht met de gewijzigde richtlijnen (RUDDO).Tevens is de aanpassing gedaan die nodig is in het kader van de financiering bij de ING bank ten behoeve van vernieuwbouw van de locatie Rozendaal. Sinds de invoering van lumpsum financiering (per 1-8-2006) zijn de onderwijsinstellingen in het voortgezet onderwijs zelf verantwoordelijk zijn voor hun financiën. Scholen krijgen jaarlijks een bedrag waaruit alle kosten moeten worden gedekt en waarmee de waarborgen voor het behalen van de doelstellingen en bedrijfsvoering op langere termijn geschapen moeten worden. Op basis van het voor onderwijsinstellingen geldende risicoprofiel ligt voor de hand dat reserves worden opgebouwd en afgezien van het feit of voor Het Rhedens beschikbare reserves uit overheidsmiddelen zijn verkregen, past het in de eigen verantwoordelijkheid van Het Rhedens om de dan beschikbare middelen risicomijdend te beleggen.


Deloitte

cc untants B.V.

Voor identifi4doeleinden behorend bij contrleverklaring d.d. 16juni 2015

In de statuten van Het Rhedens is geen bepaling opgenomen met betrekking tot het voeren van beleid op dit onderdeel. Gezien het bovenstaande is het wenselijk de hierop betrekking hebbende afspraken en het te voeren beleid vast te leggen in een treasurystatuut dat door het bestuur wordt vastgesteld. In dit statuut wordt beschreven welke treasurytaken en verantwoordelijkheden van toepassing zijn voor Het Rhedens. Tevens worden de beleidskaders vastgelegd voor diegenen die bij deze taken en verantwoordelijkheden betrokken zijn. Op basis van dit statuut zal vervolgens periodiek, tenminste jaarlijks, een treasuryplan worden opgesteld of geactualiseerd waarin een stappenplan wordt opgenomen om te komen tot een praktische invulling van het gekozen beleid. In het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risicos, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd. Door OCW zijn hiervoor richtlijnen gegeven in de Regeling Beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek. Bij haar activiteiten op het gebied van treasury is de Het Rhedens gehouden aan zowel wettelijke bepalingen als interne richtlijnen. De wettelijke bepalingen worden gevormd door de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010”. De interne richtlijnen zijn opgenomen in het treasurystatuut van Het Rhedens. Met inachtneming van de wettelijke bepalingen en de interne richtlijnen heeft Het Rhedens haar tijdelijk overtollige middelen uitgezet op deposito- en spaarrekeningen bij de ING bank. De gehele groep overtollige middelen heeft over 2014 een bedrag van ruim € 61.172 aan rentebaten gerealiseerd wat neerkomt op een rentepercentage van 0,83%. In 2014 hebben er geen beleggingen plaats gevonden in risicodragend kapitaal. De beschikbare Vrije middelen werden tot begin december op een Liquidity Management Account (LMA) geparkeerd. Vanwege de lage renteopbrengst is het saldo overgeboekt naar enkele nieuw geopende spaarvormen van ING: Vermogen Spaarrekening

Deze rekening heeft een maximaal rentegevend tegoed van € 2.500.000. De rente bedraagt tot € 1.000.000 0,95%, daarboven 0,75%. Het saldo per 31 december 2014 bedraagt €2.500.000. Zakelijke Spaarrekening Op deze rekening kan maximaal € 10.000.000 worden geparkeerd en de rentevergoeding bedraagt tot € 2.500.000 0,60% en daarboven 0,35%. Het saldo per 31 december 2014 bedraagt € 1.000.000. Zakelijke Bonus Spaarrekening De rentevergoeding op deze rekening bedraagt tot € 1.000.000 0,6%, van € 1.000.000 tot € 5.000.000 0.4% en van € 5.000.000 tot € 10.000.000 0,2%. Als het saldo gedurende het jaar gelijk blijft of stijgt wordt er een bonusrente van 0,35% uitgekeerd. Het saldo per 31 december 2014 bedraagt € 1.000.000. Zakelijke Kwartaal Spaarrekening Deze tekening geeft 0,50% tot € 2.500.000 met een bonus van 0,25% over het laagste saldo van het kwartaal. Het saldo per 31 december 2014 bedraagt € 2.500.000. Alle bedragen op bovenstaande spaarrekeningen zijn vrij opneembaar. De genoemde rentepercentages gelden per 31 december 2014. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. In mei 2010 is er een Euroflex lening afgesloten met ING ter deelfinanciering van de vernieuwbouw van locatie Rozendaal die ingaat op 1 april 2011. De aflossing per 3 maanden is vanaf 1 april 2012. De lening heeft een variabele 3-maands Euriborrente. Ter indekking van het renterisico is een SWAP afgesloten. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en het saldo per 31 december 2014 bedraagt € 2.587.500.


Deloiffe ountants BV. Voor identifitieleinden behorend bij con4oleverklaring d.d 26 juni 2015

6.3. Analyse van het exploitatiesaldo en het verschil tussen de realisatie en de begroting De analyse van het exploitatiesaldo van Stichting Het Rhedens wordt gehouden op de geldstromen baten, lasten, financiële baten en buitengewone baten. Baten

De baten van Het Rhedens worden onderverdeeld in Rijksbijdragen OC&W, overige overheidsbijdragen en subsidies en overige baten.

1 (in euro’s)

2014

—

B 20141

Baten Rij ksbijdragen

16.916.465

16.711.269

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

710.915

608.163

Overige baten

583.389

526.582

18.210.769

17.846.014

Totaal baten

De rijksbijdragen komen vrijwel uit op hetgeen is begroot, ondanks een in de begroting opgenomen centrale buffer van €68.704 en een extra veiligheidsmarge van € 157.010. Dit wordt teniet gedaan door de subsidie prestatiebox die op € 352.952 was begroot en voor € 229.730 als bate is opgenomen. Het verschil tussen werkelijk ontvangen en uitgegevn staat op de balans als “nog te besteden subsidie prestatiebox”. De post “in mindering brengen uitkeringen” is hoger dan begroot. Dit zijn de kosten van de uitkeringen voor gewezen personeel van de scholen voortvloeiend uit een ontslag. In het verslagjaar zijn er ook enkele afrekeningen van voorgaande jaren in rekening gebracht. De overige overheidsbijdragen zijn hoger dan begroot vanwege de ontvangen middelen van het Samenwerkingsverband Zutphen ten bedrage van € 75.362. Ook de overige baten zijn hoger dan begroot. Dit komt vrijwel volledig voor rekening van de hogere ouderbijdragen. Daar staan echter ook hogere uitgaven tegenover. In 2014 was de verhouding als volgt: Baten

4%

3%

•Rijksbijdragen • Overige overheidsbijdragen • Overige baten


DeloitteA co ntantsB.V.

Voor identificati oeleinden behorend bij control verklaring dcl. 2 juni 2015

Lasten

De lasten van Stichting Het Rhedens worden onderverdeeld in personeelslasten, afschrijvingen, huisvestingslasten en overige lasten.

1 (in euros)

2014

B

20141

Lasten Personeelsiasten

13.301.197

12.894.911

719.042

754.256

Afschrijvingen Huisvesti ngslasten

1.371.341

1.295.620

Overige lasten

2.675.382

2.716.149

18.066.962

17.660.936

Totaal lasten

In 2014 was de verhouding als volgt:

Lasten

• Personeelsiasten • Afschrijvingen D

Ruisvestingsiasten

• Overige lasten

Personeelslasten Het totaal van de lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenen van personeel in loondienst is iets hoger dan begroot. De inleenkosten daarentegen zijn iets lager. In het tweede halfjaar wordt nog spaarzaam gebruik gemaakt van inleenpersoneel. De dotatie personele voorzieningen overstijgt de begroting. De overschrijding wordt mede veroorzaakt door de opname van een nieuwe post “reservering cao afspraken” van € 153.953. Deze post is opgenomen omdat er nog geen uitvoering is gegeven aan deze nieuwe regeling. Verder is de voorziening verlofrechten van het OOP in overeenstemming met de realiteit gebracht en dat resulteert in een dotatie van € 29.819. Op de jubileumvoorziening heeft een schattingswijziging plaatsgevonden. Omdat van niet alle medewerkers het arbeidsverleden volledig bekend is kan niet worden vastgesteld wanneer zij 25- dan wel 40 jaar in overheidsdienst zijn. Om deze reden wordt er in het verslagjaar van uit gegaan dat de geboortedatum plus 25 jaar de datum van in dienst treding bij de overheid is. De voorziening laat hierdoor een forse dotatie van € 221.135 zien.

Jaarverslag Stichting Het Rhedens, pagina 22

Deloitte Auntants B.V. Voor identifica eleinden behorend bij contr leverklaring d.d. 6juni2015

De netto vergoedingen laten een forse stijging zien. Dit laat zich niet geheel door het grotere personeels bestand verklaren. Met het oog op de naderende WKR en de daarmee samenhangende afschaffing van de fietsregeling in 2015 is in het verslagjaar nog flink gebruik gemaakt van deze regeling. Verder is van de uitgaven een bedrag van € 142.140 toe te rekenen aan reiskosten woon-werk en € 113.184 aan de reiskosten uitruil. In 2014 is voor scholing € 109.822 uitgegeven. Dit bestaat grotendeels uit cursussen en terugkomdagen BHV (€ 12.225), coaching voor diverse docenten door Marant Interstudie BV (€ 11.825), een basiscursus hoogbegaafdheidsdidactiek (€ 9.450), coaching en training van het directieteam (€ 7.500), een basiscursus begeleidingsvaardigheden (€ 4.479) en verder diverse scholingsactiviteiten zoals opfriscursussen, deelname onderwijsdagen, deelname VO-congres, etc.. De overige personele lasten vallen met € 188.613 hoger uit dan de begrote € 130.675. Dit komt voor rekening van de personeelsdag in Den Bosch, juridische dienstverlening en de niet begrote post werving personeel. Verder worden hier o.a. de kosten voor kantine personeel, advertentiekosten voor personeel en incidentele personele lasten verantwoord. De uitkeringen hebben betrekking op de ontvangsten van het UWV inzake zwangerschaps-uitkeringen en van het Risicofonds inzake uitkeringen van de loonkostenverzekering van langdurig ziek personeel. De doorberekende personeelskosten hebben betrekking op aan subsidies toegerekende personeelskosten (doorontwikkeling PRO, maatschappelijke stage). Deze post wordt eenmaal per jaar opgesteld en de boeking vindt plaats in december. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf. De ICT afschrijvingen staan ook hier vermeld. Huisvestingsiaste n Huur In de post huur is o.a. opgenomen het erfpachtcanon voor de Doesburgsedijk (€ 81.676). Ook de kosten van huur van sportvelden worden hier geboekt; deze worden door de gemeente Rheden vergoed. Verzekeringen De post verzekeringen is aanzienlijk hoger dan begroot. Dit komt omdat alle verzekeringen hier worden geboekt en hiermee in de begroting geen rekening was gehouden. De post verzekeringen bestaat uit de opstalverzekering voor de locatie Rozendaal (wordt door de gemeente Rozendaal verrekend met de doordecentralisatiegelden) en de pakketpolis van Marsh. Deze pakketpolis een aansprakelijkheids-, reis- en ongevallenverzekering. Onderhoud In 2014 is er meer aan klein onderhoud uitgegeven dan begroot, echter minder dan in het voorgaand jaar. De grootste posten hebben betrekking op de herinrichting van een ict-lokaal f€ 14.639), herstel schade aan entreedeuren (€ 6.167), het vervangen van filters voor de luchtbehandelingskasten in Rozendaal (€5.513) en het repareren van een blusleiding in Dieren (€4.776). Energie en water De posten energie en water zijn met € 192.031 weer lager dan de begroting en het voorgaand jaar. Schoon maakkosten Op alle locaties wordt de schoonmaak nu verzorgd door de firma Teunissen. Dit heeft niet geleid tot lagere kosten, de kwaliteit van het werk is daarentegen gestegen. De kosten van de schoonmaakcontroles door het NIC zijn verdeeld over de locaties Dieren, Rozendaal en De Tender. Heffingen De heffingen hebben vrijwel geheel betrekking op de ozb-Iasten. De ozb-lasten van de locaties Dieren en de Tender worden geheel aan de gemeente Rheden doorberekend.


Deloiffe A c untants BV. Voor identificoeleinden behorend bij contr everklaring d.d. 6juni2015

Overige huisvestingslasten Het verschil met de begroting komt voor rekening van groot onderhoud van de gebouwen, hiervoor wordt verwezen naar de dotatie onderhoudsvoorziening. Zonder het groot onderhoud bedraagt de begroting € 64.600 en deze wordt overschreden door de nieuwe post voor het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk (€ 11.590). Dotatie onderhoudsvoorziening Voor elk van de drie locaties is in 2013 een meerjaren onderhouds begroting voor de komende 20 jaar opgesteld. In het verslagjaar is gebleken dat regulier onderhoud ten onrechte in deze begroting was opgenomen. Na correctie met het reguliere onderhoud is de dotatie vastgesteld op €451.500 per jaar. Jaarlijks wordt bekeken of deze dotatie toereikend is. De werkelijke jaarlijkse grootonderhoudskosten (ten bedrage van €439.641 voor het jaar 2014) komen ten laste van deze voorziening. Overige lasten Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn al enkele jaren op hetzelfde niveau. Dit jaar zijn de pr-kosten lager dan in 2014, de kosten voor kopieerapparatuur zijn daarentegen gestegen. Inventaris en apraratuur Op de post onderhoud inventaris worden kleine aanschaffingen geboekt die niet geactiveerd worden. Verder worden de kosten van het onderhoud van het inventaris en de autokosten van het busje bij de Tender hier geboekt. Dotatie overige voorzieningen Hierin wordt momenteel niet voorzien.

Ten opzichte van de begroting is € 40.620 meer uitgegeven. Op deze plaats worden de kosten van diverse licenties (Microsoft, Magister, personeels-, salaris- en financiële administratie), netwerk- en kabelaansluitingen en diverse kleine hardware geboekt. De stijging van de lcr-kosten wordt veroorzaakt door de afdracht aan Breedband Arnhem voor het glasvezelnetwerk en het onderhoudscontract voor de smartborden. Kantine leerlingen De kantine inkopen lopen al jaren redelijk in de pas met de begroting en voorgaand jaar. Leermiddelen De onderwijsleermiddelen zijn € 6.000 lager dan vorig jaar en hebben betrekking op de budgetten van de vaksecties. Ook de kosten van het verstrekken van de CJP-Cultuurkaart staan hier vermeld. Niet alle secties benutten de hen toegekende budgetten volledig. Ouderbijdragen Ten laste van de ouderbijdragen is € 75.332 meet uitgegeven dan vorig jaar. Dit heeft te maken met het feit dat wij administreren per kalenderjaar en schooljaren daarentegen van augustus t/m juli lopen. De ene keer vindt een activiteit in december, de andere keer in januari plaats. Deze verschillen worden opgevangen door de reserve schoolfonds. Tea mbui ding Deze post betreft de budgetten voor de afdelingsleiders waarmee activiteiten kunnen worden georganiseerd om het groepsgevoel nog meer te verhogen. Proiectgelden OCW-subsidies De uitgaven ten behoeve van de onder 3.1.2 vermelde subsidies worden hier vermeld. Hier staan bijvoorbeeld de kosten van inkoop schoolboeken en de uitgaven van de prestatiebox. Ook de onder 4.1 vermelde “doorberekende personeelskosten” worden hier als kosten opgenomen. De uitgaven hebben betrekking op kosten t.l.v. rugzakgelden (€ 108.787), inkoop leermiddelen (€ 764.913), maatschappelijke stage (€ 39.003), kosten van studieverlof (€ 40.585), voortijdig schoolverlaten (€ 34.782) Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 24

Deloitte ountants BV. Voor identitigoeleinden behorend bij cont oleverklaring d.d. 6juni 2015

en prestatiebox (€ 79.223). Nieuwe posten in 2014 zijn uitgaven ten laste van te ontvangen ESF-subsidie de Tender (€ 18.593), samenwerkingsverband SBMIJ (€ 1.791) en overige aanvullende subsidies (€ 5.593). Kosten VAVO onderwijs Dit betreft de kosten van leerlingen die buiten het Rhedens onderwijs volgen en waarvoor het Rhedens de baten ontvangt.

6.4. Risicoparagraaf

Onderwijsinstellingen moeten transparant rapporteren over de Organisatie brede risico’s die ze lopen en de wijze waarop ze die risico’s beheersen. Hierbij kan gedacht worden aan risico’s en risicobeheersing op strategisch niveau, operationeel, financieel, financiële verslaggeving en weten regelgeving. Deze verplichting vloeit voort uit de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van 28 december 2007 en de daar aan gekoppelde Titel 9 Boek 2 BW en richtlijn voor de jaarverslaggeving 660. Toezien op, en verantwoording afleggen over risico’s staat niet alleen in de commerciële sector, maar inmiddels ook in de publieke sector en specifiek in onderwijsland steeds meer in de schijnwerpers. Ook het bestuur van Het Rhedens ontkomt er niet aan dat zij zowel collectief als individueel door de overheid en andere belanghebbenden sneller worden aangesproken op hun verantwoordelijkheden. Risicoanalyses en risicomanagement zijn gemeen goed aan het worden in onderwijsland. Enerzijds door externe dwang: de richtlijnen voor de jaarrekening van onderwijsinstellingen (RJ660) verplichten tot een rapportage in het (bestuurlijk) jaarverslag over de voornaamste risico’s en onzekerheden en tot aandacht geven aan beheersen van risico’s. Anderzijds willen schoolbesturen de verworven autonomie en financiële verantwoordelijkheid vorm geven in beleidsrijke meerjarenbegrotingen. Onderdeel daarvan vormt een gedegen risicoanalyse in combinatie met een opsomming van (de kosten van) beheersmaatregelen. Risicomanagement in het onderwijs wordt op veel verschillende manieren opgepakt en uitgewerkt. In het bestuursverslag bij de jaarrekening 2013 wordt een aanzet gegeven tot het beschrijven van de voornaamste risico’s die Het Rhedens loopt. Het bestuur noemt vier ‘harde’ factoren, te weten: a. Krimp van de basispopulatie b. Ouder wordend personeelsbestand c. Niet gedekte extra kosten van functiemix d. Bezuinigingen of andere wijzigingen in het beleid van de overheid met financiële gevolgen. Het bestuur van het Rhedens spreekt de verwachting uit dat de huidige reserves toereikend zullen zijn om de risico’s adequaat te kunnen opvangen. Maar kondigt ook aan dat in 2014 er een nauwkeuriger analyse zal worden gemaakt. Dit mede met het oog op het verwerken van kosten van beheersmaatregelen in een beleidsrijke meerjarenbegroting. Het organiseren en begeleiden van deze analyse is uitgevoerd door Infinite Financieel te Utrecht. Een veel gehoorde stelling is dat goed risicomanagement de harde en zachte kant van de Organisatie onderzoekt. Daarom is een proces nodig waar meet mensen bij betrokken zijn dan alleen de controller en de eindverantwoordelijk bestuurder. Daarom is gekozen voor een aanpak met negen sleutelfiguren uit de gehele Organisatie en een uitgebreide vragenlijst van 110 items op 6 domeinen van de schoolorganisatie: Onderwijs, Personeel, Bestuur en organisatie, Financiën, Faciliteiten en Communicatie Een risico vatten wij op als een onzekere gebeurtenis naar tijd, plaats en/of omvang. Waarbij een gebeurtenis voorstelbaar is maar ook onvoorspelbaar. Anders gezegd, een risico is een kwade kans met een oorzaak en een gevolg. Dat gevolg zal in termen gaan van (financiële) schade of imagoverlies met minder leerlingen en dus minder baten als consequentie. In bredere zin is een risico op te vatten als een oorzaak die het bereiken van je doelstelling belemmert. Beheersmaatregelen Het effect van een bruto risico valt te verlagen tot een netto risico- effect door beheersmaatregelen te formuleren en in gang te zetten. Globaal gesproken gaat het erom risico’s te verminderen, te vermijden, te verzekeren of te aanvaarden, In de vormgeving van de beheersmaatregel kan aangesloten worden bij de fasen van de Deming CIrcie, te weten Plan- Do- Check Act. Hierbij staat Act voor aanpassen -


Deloifte P(Jntants BV. Voor identifi’4cIoeleinden behorend bij contrceverklaring d.d. 26juni 2015

van een bestaande maatregel en Check op het nagaan of toetsen van de effectiviteit van beleid of maatregel. Hier volgt het verslag van de genoemde beheersmaatregelen voor de top 10 risicos door de deelnemers. De laatste zin bevat steeds de inschatting van de kosten. 1.

De inspectie beoordeelt een afdeling als (zeer) zwak. Nu al actie op ondernemen, omdat het om veel leerlingen minder t dus minder geld) kan gaan. Doel is het negatieve oordeel te vermijden door actief vanuit de schoolleiding en met het team de onderwijsvisie te (her)formuleren. Kosten zijn beperkt tot tijd en/of inhuur van externe deskundigen.

2.

OCW verandert de omvang van de bekostiging onverwacht t omhoog of omlaag). Dit is november 2013 gebeurd en kan gebeuren rond Pro en Lwoo bekostiging. Het Rhedens begroot nadrukkelijker en beleidsrijker meerjarig met verschillende scenario’s van leerlingaantallen. Er worden reserves aangehouden voor krimp en stijging van personele lasten. Kosten betreffen reeds uitgebreide financiële staf en extern adviseur.

3.

De afstemming tussen het onderwijs havo/vwo in Dieren en Rozendaal is onvoldoende. De overstap na de onderbouw kan leerlingen kosten vanwege de reisafstand. Matige afstemming levert imagoschade en minder leerlingen. Als beheersmaatregel wordt een eigen bovenbouw in Dieren genoemd. Sinds enkele jaren beslist niet OCW maar het RPO overleg hierover, maar tot op heden zonder resultaat. Bovendien zijn 2 kleine boven-bouwen niet kostenefficiënt. Beter afstemmen tussen afdelingen havo/vwo in Dieren en Rozendaal kost tijd, weinig geld.

4.

In externe (social) media verschijnen uitingen die het imago van de school aantasten. Een beproefde reactie is: laten gebeuren want de schade lijkt uiteindelijk wel mee te vallen. Een andere: contact zoeken met de doelgroep en initiatief nemen om tot beleidsafspraken te komen. Kosten beperkt. Als er Imagoschade optreedt kan dit veel leerlingen en dus baten kosten

5.

Er ontstaat structureel leegstand. Dit kan gelden voor alle drie de locaties bij krimp van het aantal leerlingen. Om dit in het gebouw aan de Doesburgsedijk te voorkomen worden lokalen verhuurd aan de kunstensector in Dieren. Daar legt Het Rhedens geld op toe, maar wint er maatschappelijk aanzien mee. Actief blijven op de verhuurmarkt en flexibele contracten met schoonmaak kunnen de kosten van leegstand beperken. Evenals huisvesting van leerlingen andere scholen. Kosten en baten ten van huidige beheersmaatregel zijn in exploitatie meegenomen.

6.

In de beleidsplannen ontbreekt duidelijke koppeling tussen doelstellingen en beschikbare middelen. De eenvoudigste maatregel is het verbeteren van het plannings- en begrotingsproces op dit punt. Overigens is er voor goede (deel)plannen extra geld en kunnen schoolleiders experimenteren met extra budgetaanvragen. Kost tijd, geen geld

7.

Communicatiebeleid ontbreekt. Het beleid bestaat wel maar is niet bekend bij alle medewerkers. Het onderscheid interne / externe communicatie kan beter worden verwoord. De externe communicatie zou interactiever kunnen worden, bijv. met gebruik van moderne media als website. Een Check op dit beleid kan nuttig zijn. Kosten van eigen medewerker communicatie mee begroot. Overige kosten beperkt.

8.

Kwaliteit van directie schiet tekort. Hier is allereerst een Check op zijn plaats. En daarna eventueel scholing, coaching, etcetera. OCW stelt extra middelen beschikbaar voor excellente professionals. Slechte leiding kan veel imagoschade en minder leerlingen tot gevolg hebben. Dit risico afdekken via algemene reserve.

9.

Teveel financiële taken bij 1 persoon: onvoldoende functiescheiding, Dit is in de praktijk geen risico, want de functiescheiding is voldoende: Rhedens hanteert het 4 ogen principe.

10. Vacatures worden niet tijdig vervuld. Onderscheid vacature bij ziekte (vervanging) en bij ontslag of vertrek t structureel). Check de omvang van dit probleem. Mogelijk inrichten van vervanngspool Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 26

Deloiffe Uountants B.V. Voor identi6çIoeleinden behorend bij coroleverklaring d.4 26juni 2015

én/of flexibele schil. Netwerk met andere scholen? Meerkosten flexibele schil reeds in begroting opgenomen. Ook meerjarig doen.

Kosten en bufferliquiditeit Veel beheersmaatregelen kosten vooral tijd, vragen om alertheid en plaatsing op een to do list van een directielid of staflid. De extra kosten van de beheersmaatregelen zijn beperkt tot inhuur van externe deskundigen. In de huidige exploitatiebegroting neemt Het Rhedens daar al een post voor op. Een beroep op de algemene reserve komt in beeld in de gevallen van een voorstelbaar maar niet goed voorspelbare schade gaat. Te denken valt aan imagoschade of onverwachte daling van de instroom van leerlingen (baten). Het Rhedens houdt een algemene reserve aan van 10%, waar voor vergelijkbare middelgrote schoolbesturen een norm van 5% wordt gehanteerd door OCW. Op grond van de risicolijst en de omvang van de mogelijke schade die kan ontstaan, lijkt een eventueel extra beroep op de bufferreserve ruim binnen de 10% norm te vallen. Het Rhedens hoeft dus op grond van dit onderzoek en dit risicoprofiel niet meer reserves aan te houden. Aanbevelingen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Actiever omgaan met risico’s: vooral Check en Act schieten er nog wel eens bij in. Onderwijs en kwaliteit hoog op de agenda houden en processen en resultaten monitoren Meer tijd besteden aan vooruitkijken, scenario’s en meerjarig beleidsrijk begroten. Checken of (financiële en personele) kwartaalrapportages voldoende sturingsinformatie bevatten en aanzetten tot bijstellen van beleid Inzetten op communicatie over (digitale) communicatie De 8 ‘extreme’ risico-items blijven monitoren.

Tot slot verdient het aanbeveling om tenminste iedere 2 jaar de risicolijst opnieuw te scoren.

6.5. Beheersing van uitkeringen na ontslag Onderwijsinstellingen zijn eigen risicodrager voor de werkloosheidsuitkeringen (WW), bovenwettelijke werkloosheidsuitkering (BWW) en Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Het risico van de WGA heeft Het Rhedens ondergebracht bij het UWV. Het risico van de WW en BWW draagt Het Rhedens zelf. De werknemers zijn verplicht verzekerd voor de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA). Na 2 jaar ziekte krijgen zij een arbeidsongeschiktheidsuitkering. UWV voert de WIA uit, de kosten hiervan komen voor rekening van de werkgever. Wij betalen hiervoor de WIA-premie. Deze premie bestaat uit een vaste basispremie en een gedifferentieerde premie, die afhankelijk is van het risico. Het is mogelijk om het risico om 10 jaar de WGA-uitkering aan uw arbeidsongeschikte (ex-)werknemer te betalen, ook te herverzekeren. Diverse particuliere verzekeraars bieden hiervoor mogelijkheden. Gezien de schaalgrootte van Het Rhedens is hier niet voor gekozen.


Deloitte

cc

ntants B.V.

Voor identifldoeleinden behorend bij contreverklaring d.d. 6juni 2015

A.7. Toekomstige ontwikkelingen 7.1. Beleidsvoornemens Schoolomvang In 2014 is het aantal leerlingen op Het Rhedens in tegenstelling tot de afgelopen jaren gedaald. Het Rhedens de Tender en Het Rhedens Rozendaal zijn in leerlingenaantal gestegen, Het Rhedens Dieren is gedaald. Vanaf de komende jaren gaat echter de basisgeneratie in de regio dalen. De gevolgen daarvan zullen voor Het Rhedens in kaart worden gebracht om beleid op te stellen op welke wijze de voorspelde krimp opgevangen kan worden. Onderwijsinspectie, schoolpian en kwaliteitszorg In het schooiplan 2013-2016 zijn de richtinggevende kaders voor deze jaren beschreven, Op het terrein van kwaliteitszorg wordt nadrukkelijker gewerkt aan verbetering van rendementen en resultaten van leerlingen. Om inhoud en didactiek van het onderwijs verder te verbeteren worden jaarlijks onder leerlingen, ouders en personeelsleden tevredenheidenquêtes afgenomen. Het gaat om de landelijk geijkte enquêtes van PROZO en INIS. De uitslagen zijn ook de basis voor de landelijke benchmark ‘vensters voor verantwoording’. In 2014 was het oordeel van de inspectie positief voor de afdelingen praktijkonderwijs, havo en vwo. De afdelingen bi, kl en mavo scoorden onvoldoende. Dit was reeds eerder voorzien: vanaf 2012 /2013 wordt er gewerkt aan schoolontwikkeling met als doel over enkele jaren bovengemiddeld te zijn. Het kwaliteitsonderzoek door de inspectie in december 2014 van de afdelingen bi, ki en mavo heeft geleid tot een zeer positief rapport van de inspectie. De verwachting is dat het opbrengstenoordeel 2015 van de inspectie voor de afdelingen ki en mavo positief zal zijn, maar nog niet voor de afdeling bi; daar is wel sprake van een opgaande lijn. In de locaties zijn beleidsplannen taal en rekenen vastgesteld om de prestaties van de leerlingen op deze terreinen te verhogen. Er wordt door het management en de leraren veel gedaan om het rekenen taalniveau te verbeteren. De lijn is opgaand maar is nog niet voldoende. Passend Onderwijs In het schooljaar 2013/2014 is onder de paraplu van het Samenwerkingsverband Zutphen beleid ontwikkeld voor de invoering van passend onderwijs op 1 augustus 2014. Het profiel van de begeleidingsschool is van toepassing op Het Rhedens Dieren en Rozendaal, van de dialoogschool op Het Rhedens de Tender en op de LWOO-afdeling van Het Rhedens Dieren. In het schooljaar 2014/2015 is de implementatie van passend onderwijs van start gegaan binnen de locaties. Vanuit het samenwerkingsverband worden audits georganiseerd om de implementatie te monitoren. Huisvesting Er worden delen van het gebouw verhuurd aan Studio 26 (voormalig Atelier Velp) en aan het cultuurbedrijf RIQQ. Voor de gebouwen van Het Rhedens zijn meerjarenonderhoudsplannen opgesteld. In 2014 is een financiële risicoanalyse door het bureau infinite uitgevoerd om te onderbouwen welke financiële buffer Het Rhedens minimaal behoeft. Ook zal op basis van deze analyse worden bezien of het mogelijk en verantwoord is de lening bij de ING ten behoeve van de vernieuwbouw in Rozendaal deels of geheel af te lossen. Hierover zal in 2015 besluiten worden genomen. Personeel In 2014 zijn de targets voor de functiemix gerealiseerd door middel van een sollicitatieprocedure. Deze procedure is in verband met de komst van een nieuwe locatiedirecteur voor Het Rhedens de Tender uitgesteld naar 2015. De beoordelingscriteria daarbij zijn gebaseerd op docentprofielcriteria die ook de basis vormen voor de nieuw opzet van de gesprekkencyclus die in 2014/2015 wordt geïmplementeerd.


DeloiffAccountants BV. Voor identittedoeleinden behorend bij ntroleverklaring lid. 26juni 2015

Onderwijs en ICT Het Rhedens wil in de komende jaren een grote sprong voorwaarts maken op het terrein van ICT. Vanaf 2009 hebben alle leraren en directieleden, en een deel van de overige personeelsleden de beschikking over een laptop. Deze zijn gefaseerd vanaf 2014 vervangen door nieuwe. Met de nieuwbouw van de Tender en Het Rhedens Rozendaal is in deze gebouwen ook de ICT-infrastructuur vernieuwd; deze voldoet daar aan de eisen van deze tijd. Aan modernisering van de infrastructuur van Het Rhedens Dieren wordt gewerkt. Deze zal in 2015 gereed komen. In december 2014 is een nieuw beleidsplan Onderwijs en ICT voor de komende jaren vastgesteld.

Exploitatiebegroting stichting Het Rhedens 2015

1 (in euros)

Begroting 2015

Begroting 2014

Jaarrekening 20131

16.564.198 654.800 456.799 17.675.797

16.711.269 608.163 526.583 17.846.015

17.060.314 573.509 679.405 18.313.228

13.010.720 671.017 1.683.258 2.294.717 17.659.712

12.894.911 754.257 1.295.619 2.716.149 17.660.936

12.477.681 786.894 1.660.774 2.384.827 17.310.176

16.085

185.079

1.003.052

-70.300

-72.906

-41.513

-54.215

112.173

961.539

Baten

Rij ksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten

Personeels lasten Afschrijvingen Huisvesti ngslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten Netto resultaat

7.2. Continuïteitsparagraaf

De continuïteitsparagraaf is een onderwerp dat de laatste tijd snel aan belangstelling heeft gewonnen en in een stroomversnelling kwam. Gevoed door enkele incidenten is het toekomstgericht denken over de financiële effecten van het te voeren beleid een essentieel punt van aandacht geworden. Van organisaties zeker die met een publieke taak wordt verwacht dat zij structureel aandacht geven aan de verwachte ontwikkeling van activa en passiva, van de baten en lasten, en nagaan in hoeverre de eigen governance is ingericht. Dat inzicht leidt tot het tijdig treffen van maatregelen om ongewenste ontwikkelingen bij te sturen en ook op dit punt in control te zijn.

—

—


Deloitte

intants BV.

Voor identifdoeleinden behorend bij controverklaring d.d. 2 juni 2015

A Gegevens set Al Kengetallen 2014

Personele bezetting in fte op 31 december management/directie onderwijzend personeel overige medewerkers totaal personeel -

-

-

aantal leerlingen op 1 oktober

2015

2016

2017

3,90 155,31 43,93 203,14 100,0%

3,90 145,03 41,17 190,10 93,6%

3,90 142,55 40,47 186,92 92,0%

3,90 141,84 40,26 186,00 91,6%

2.157 100,0%

2.086 96,7%

2.039 94,5%

2.012 93,3%

Toelichting op de kengetallen: De ontwikkeling van het leerlingaantal is een bepalende factor voor zowel de personele bezetting als het financiële meerjarenperspectief. Het aantal leerlingen is geprognotiseerd op basis van tabellen van de Vereniging Bijzonder Onderwijs. Zoals uit de tabel blijkt zal ook Het Rhedens te maken krijgen met een terugloop. Uiteraard heeft dit ook gevolgen voor de personele bezetting. Bij het opstellen van de verwachte personele bezetting voor de komende jaren is uitgegaan van het personeelsbestand per 31 december 2014; dit is aangepast naar het aantal leerlingen in dat jaar. De daling van het aantal leerlingen vertaalt zich in de personele bezetting. Ontwikkeling strategische kengetallen

2014

2015

2016

2017

Signaleringsgrens

Kapitalisatiefactor

50,8%

51,1%

53,3%

52,9%

bovengrens 35%

Solvabiliteit

63,1%

61,8%

62,3%

61,3%

ondergrens 30%

3,0

3,7

3,9

3,9

tussen 0,5 en 1,5

0,8%

0,9%

-1,1%

-1,5%

tussen 0% en 5%

Liquiditeit (current ratio) Rentabiliteit

Ondanks een negatieve rentabiliteit voor de komende jaren blijkt uit de liquiditeit- en de solvabiliteit ratio dat Het Rhedens op korte als ook op lange termijn ruimschoots aan haar verplichtingen kan voldoen.


Deloiccountants BV. Voor identtfiedoeleinden behorend bij cntroleverklaring .d. 26juni 2015

A2. Balans 2014

2015

2016

2017

ACTIVA Vaste activa Immateriëlevasteactiva Materiêlevasteactiva Financiëlevasteactiva Totaal vaste activa

9.111.990

8.890.973

8.668.254

8.469.830

VI ottende activa

7.851.874

7.690.990

7.601.468

7.208.980

Totaal adiva

16.963.864

16.581.963

16.269.722

15.678.810

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmi ngsreserve Bestemmingsfonds publiek Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

45 8.609.972 1.748.422 342.165 78.217 10.778.821

45 8.688.189 1.826.639 342.165 -54.215 10.802.823

45 8.633.974 1.772.424 342.165 -267.284 10.481.324

45 8.366.690 1.505.140 342.165 -329.203 9.884.837

Voorzieningen

1.118.662

1.391.640

1.650.898

1.906.473

Langlopende schulden

2.437.500

2.287.500

2.137.500

1.987.500

Korti opende schulden

2.628.881

2.100.000

2.000.000

1.900.000

16.963.864

16.581.963

16.269.722

15.678.810

Totaal passiva

-

9.111.990 -

-

8.890.973 -

-

8.668.254

-

8.469.830

-

-

Toelichting In de toelichting bij deze posten geeft het bestuur aan welke belangrijke ontwikkelingen zij verwacht. Het gaat daarbij om ontwikkelingen in • de financieringsstructuur (in aanvulling op hetgeen in de toelichting bij onderdeel Al is vermeld) • huisvestingbeleid • mutaties van reserves, fondsen en voorzieningen In het jaarverslag wordt een meerjarenbegroting opgenomen op het hoogste aggregatieniveau, met de navolgende posten. Deze meerjarenbegroting is gebaseerd op de standaardindeling van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en omvat de cijfers van het verslagjaar en voorts de jaren t+1 tot en met t+3 Het Rhedens stelt ieder jaar gelijk met haar begroting ook een meerjarenraming op met een reikwijdte van vier jaar. In september 2014 hebben we de concept meerjarenbegroting opgesteld op basis van de ons bekende toekomstige ontwikkelingen in leerlingenaantallen en bekostiging. Materiele vaste activa Voor de materiele vaste activa is uitgegaan van jaarlijkse investeringen ten bedrage van € 450.000, verminderd met de afschrijvingen. Jaarlijks zal een investeringsbegroting opgesteld worden. Eigen vermogen Ondanks het dalende leerlingenaantal en negatieve resultaten zal het eigen vermogen van Het Rhedens op peil blijven. De kapitalisatiefactor blijft boven 50%. Wel dient te worden opgemerkt dat in de negatieve resultaten aanpassingen in het personeelsbestand zijn inbegrepen; deze dienen wel te worden uitgevoerd.


Deloiffe 4untants BV. Voor identifatloeIeinden behorend bij contrcjleverklaring d.d. 6juni 2015

Voorzieningen De voorzieningen bestaan uit de personele voorzieningen voor jubileumuitkeringen, een voorziening voor spaarverlof die de komende jaren afloopt, een voorziening voor de nog niet ten uitvoer gebrachte caoafspraken en de voorziening groot onderhoud. In deze voorzieningen verwachten we de komende jaren weinig mutaties. Langlopende schulden Het saldo van de lening bedraagt pet 31 december 2014€ 2.587.500. Hoewel het in theorie mogelijk is de lening compleet af te lossen is er om tactische redenen toe besloten deze vooralsnog niet versneld af te lossen. Het kortlopende deel ter grootte van € 150.000 is bij de kortlopende schulden inbegrepen. In deze balans is het kortlopende deel van de langlopende schuld in zowel 2014 als 2013 gepresenteerd onder de kortlopende schuld. Kortlopende schulden De kortlopende schulden staan in de meerjarenbegroting gefixeerd op het peil van de jaarrekening 2014. De financieringsstructuur

Vanwege het feit dat Het Rhedens de komende jaren in leerlingenaantallen krimpt, verwachten we ook een terugloop van het balanstotaal van de totale stichting. Het eigenvermogen loopt terug vanwege de begrote negatieve resultaten. De materiële vaste activa in het bovenstaande overzicht lopen vooral hard terug vanwege het feit dat de lcr-apparatuur binnen onze stichting bijna is afgeschreven en er in de meerjaren investeringsbegroting nog geen vervangingsinvesteringen zijn opgenomen. Huisvestingsbeleid Het Rhedens is de trotse eigenaar van 3 goed geoutilleerde gebouwen waarvan uit de lessen verzorgd worden. De locatie Dieren is in 2003, De Tender in 2013 en de vernieuwbouw in Rozendaal is in 2013 opgeleverd. Niet al het vastgoed staat gewaardeerd op de balans. De locatie Dieren en De Tender niet omdat de gemeente Rheden daar (grotendeels) de financiering voor zijn rekening heeft genomen. In Rozendaal is de vernieuwbouw voor rekening van Het Rhedens uitgevoerd. Ook de tijdelijke (2 x 3 gestapeld) units zijn in eigendom. Deze units zijn staan per 31-12-2014 gewaardeerd voor €33.106 onder de materiele vaste activa op de balans. Aangezien het tijdelijke lesunits betreft en deze met een tijdelijke vergunning zijn geplaatst, bestaat de mogelijkheid dat de gemeente Rozendaal zal aangeven dat deze dienen te worden verwijderd. In Dieren wordt naast Het Rhedens ook door twee andere, Stichting RIQQ en Studio 26 (voormalig Atelier Velp), gebruik gemaakt van het gebouw. Inmiddels zijn er gesprekken gaande met het PCBO en de Vel uwezoom (besturen basisonderwijs in de Gemeente Rheden) om de eventueel leeg te vallen ruimte in het gebouw aan de Doesburgsedijk in Dieren te verhuren. Tot slot De Tender, alle voorbereidingen zijn getroffen om het gebouw in januari 2015 juridisch van de gemeente overgedragen te krijgen.


Deloitte

countants BV.

Voor identifi4tiedoeleinden behorend bij cor)troleverklaring d.i. 26juni 2015

Staat! raming van baten en lasten

jaarrekening 2014

begroting 2015

begroting 2016

begroting 2017

BATEN Rijksbijdrage Overige overheidsbijdtagen en -subsidies Overige baten Totaal baten

16.916.465 710.915 583.389 18.210.769

16.564.198 654.800 456.799 17.675.797

15.855.031 646.800 443.397 16.945.228

15.487.095 637.800 434.525 16.559.420

LASTEN Personeelsiasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

13.301.197 719.042 1.371.340 2.675.382 18.066.961

13.010.720 671.017 1.683.259 2.294.716 17.659.712

12.595.222 672.719 1.691.340 2.167.449 17.126.730

12.320.174 648.424 1.707.313 2.124.056 16.799.967

Saldo baten en lasten

143.808

16.085

-181.502

-240.547

Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten

-65.591

-70.300

-85.781

-88.656

-54.215

-267.283

-329.203

TOTAAL RESULTAAT

-

78.217

Rijksbijdrage Bij het opstellen van de meerjaren begroting is voor wat betreft de rijksbijdrage en de personeelslasten uitgegaan van het verwachte aantal leerlingen. Overige overheidsbijdragen en —subsidies Deze baten hebben betrekking op de doordecentralisatiegelden van de gemeente Rozendaal, de doorbelastingen aan de gemeente Rheden (voornamelijk het erfpachtcanon) en de middelen van het samenwerkingsverband. Overige baten De overige baten zijn aangepast aan het leerlingenaantal. Personeelsiasten Bij het opstellen van de meerjaren begroting is voor wat betreft de rijksbijdrage en de personeelslasten uitgegaan van het verwachte aantal leerlingen. Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gebaseerd op een maximum investeringsbedrag van € 450.000 per jaar. Huisvestingslaten

Bij de huisvestingslasten is uitgegaan van een licht jaarlijkse prijsaanpassing van energie, verzekeringen, etc. Overige lasten Ook hier is tekening gehouden met het dalende leerlingenaantal.

Jaaerslag Sticht(ng Het Rhedens; pagina 33

DeloiUe Atants BV. Voor identific%Joeleinden behorend bij cont] verklaring d.d. 2 juni 2075

B OVERIGE RAPPORTAGES Bi. Rapportage aanwezigheid en werking van het Interne risicobeheersings- en controlesysteem.

Het Rhedens onderkent het belang van adequaat risicomanagement, maat heeft ook moeten ondervinden dat de organisatie brede invoering hiervan bepaald geen sinecure is. Risicomanagement raakt de hele organisatie en zal door de hele Organisatie moeten worden gedragen. Dit gegeven in combinatie met de brede scope van risicomanagement (meer dan alleen financiën) zal het nodige van de organisatie vragen. Het belang is echter evident en rechtvaardigt de gevraagde inspanningen. Deze constatering laat onverlet dat er in 2014 op onderdelen al wel belangrijke stappen zijn gezet. In 2014 is door Infinite in nauwe samenwerking met de sleutelfunctionarissen van Het Rhedens een risicoanalyse opgesteld. Meer hierover kunt u lezen in de risicoparagraaf. B2. Beschrijving van de belangrijkste risicoes en onzekerheden

Voor de beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden verwijs ik u naar de risicoparagraaf. B3. Rapportage toezichthoudend orgaan.

Zie de in het jaarverslag opgenomen separate rapportage door het Algemeen bestuur. Er zijn diverse documenten/procedures in dit proces van toezichthouden, waardoor het bestuur haar taak kan uitvoeren; begroting, jaarrekening, kwartaalrapportages, risicoanalyse, meerjarenbegroting, jaarverslag, inspectierapporten, interne audits, benchmarking en vensters VO.


Deloiffe ountants B.V. Voor identifieleinden behorend bij conroleverklaring dcl. 26juni 2015

B. Jaarrekening


Deloiffe A

0

ntants B.V.

Voor identiflcdoeleinden behorend bij controjeverklaring d.d. 6 juni 2015

B.1. Balans voor resultaatbestemmïng per 31 december 2014 per 31 december 2014

per 31 december 2013

ACTIVA Vaste activa 1.llmmateriëlevasteactiva 1.2 Materiële vast activa 1.3Financiëlevasteactiva Totaal vaste activa

-

-

9.111.990

9.529.756

-

-

9.111.990

9.529.756

Vlotte nde activa

1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal vlottendeactiva

-

-

224.562

299.196

-

-

6.563.731

7.627.312

TOTAAL ACTIVA

7.851.874

6.862.927

16.963.864

16.392.683

PASSIVA 2.1.lStichtingskapitaal 2.1.2 Algemene reserve 2.1.3 Bestemmingsreserve publiek 2.1.4 Bestemmingsreserve privaat 2.1.5 Resultaat boekjaar Totaal vermogen

45 8.609.972 1.748.422 342.165 78.217

45 7.919.099 1.501.543 318.378 961.539 10.778.821

10.700.604

2.3 Voorzieningen

1.118.662

731.715

2.4 Langlopende schulden

2.437.500

2.587.500

2.5 Kortlopende schulden

2.628.881

2.372.864

16.963.864

16.392.683

TOTAAL PASSIVA

In deze balans is het kortlopende deel van de langlopende schuld in zowel 2014 als 2013 gepresenteerd onder de kortlopende schuld.


Deloie Aountants B.V. Voor identific doeleinden behorend bij confoleverklaring d.dg26 juni 2015

B.2. Staat van baten en lasten over 2014

1 (in euros)

2014

B 2014

20131

3 Baten

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten

16.916.465 710.915

16.711.269 608.163

17.060.314 573.509

583.339

526.582

679.405

18.210.769

17.846.014

18.313.228

4.1 Personeels lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingsiasten 4.4 Overige lasten Taakstellende bezuiniging

13.301.197 719.042 1.371.340 2.675.332

12.894.911 754.256 1.295.620 2.716.149

12.477.681 736.894 1.660.774 2.384.827

Totaal lasten

18.066.961

17.660.936

17.310.176

Saldo baten en lasten

143.808

185.078

1.003.052

5 Financiële baten en lasten

-65.591

-72.906

-41.513

78.217

112.172

961.539

78.217

112.172

961.539

Totaal baten 4 Iasten

Resultaat 6 Belastingen 7 Resultaat deel nemingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Netto resultaat


Deloifte ountants B.V. Voor identific’ieleinden behorend bij contrleverklaring d.d.6 juni 2015

B.3. Kasstroomoverzicht 2014

un euros Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat exclusief rentebaten en -lasten Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties egalisatiereserve stelselwijziging voorziening Bapo stelselwijziging egalisatierekening mutaties voorzieningen

2014

2013

1.003.052

143.808 786.894

719.042

-

-

655.124

386.947

1.442.018

1.105.989 Veranderingen in vlottende middelen voorraden vorderingen schulden

kasstroom uit bedrijfsoperaties ontvangen interest buitengewoon resultaat


2.810.201 69.447 -

61.172

69.447

1.641.622

2.879.648

-

-

-714.003

-

-

-

-

-301.278

-

-714.003

-

-150.000 -110.960

-150.000 -126.763

Mutatie liquide middelen

Mutatie liquide middelen

1.580.450

-301.278

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

365.131

-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Betaalde i ntrest

330.653

61.172

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten fDes)investering immateriële vaste activa (Des)investering materiële vaste activa Investeringin deelnemingen Mutaties leningen Overige investeringen financiële activa

-82.654 447.785

74.634 256.019

-276.763

-260.960

1.063.581

1.904.685

6.563.731 7.627.312

4.659.046 6.563.731 1.063.581

1.904.685

Deloille Atants B.V. Voor identificaedoeleinden behorend bij contrleverkIaring d.d.J26 juni 2015

1

B.4. Waarderingsgrondslagen Activiteiten Stichting Het Rhedens is statutair gevestigd aan de Kleibergiaan 1, te ROZENDAAL en feitelijk gevestigd aan de Doesburgsedijk 7, 6953 AK te DIEREN. De stichting heeft ten doel het zonder winstoogmerk exploiteren van een onderwijsinstelling voor voortgezet onderwijs. Groepsverhoudingen Stichting Het Rhedens is een zelfstandige stichting, zonder verbonden rechtspersonen waarop zij overwegende zeggenschap kan uitoefenen.

4.1. Presentatie Het opstellen van deze jaarrekening is gebeurd op grond van de Algemene regeling jaarverslaggeving onderwijs, gepubliceerd d.d. 17 december 2007, met kenmerk WJZ-2007/50507. Op de jaarverslaggeving is Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek van overeenkomstige toepassing, met uitzondering van de afdelingen 1, 11 en 12, een en ander voor zover in deze regeling niet anders is bepaald. Het jaarverslag is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De onderwijsspecifieke bepalingen zijn opgenomen in Richtlijn 660.

4.2. Gehanteerde valuta De in de jaarrekening opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro’s.

4.3. Waardering van de activa en de passiva

De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa Waardering tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijving op basis van economische levensduur. De afboekingen door duurzame waardevermindering, verkoop, tenietgaan of buitengebruikstelling worden afzonderlijk vermeld. De gebouwen zijn eigendom van de Stichting Het Rhedens. Het economisch claimrecht berust bij de afzonderlijke gemeentebesturen. De activeringsgrens voor inventaris en apparatuur is € 1.000,-. Ook hierbij wordt afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Met ingang van het boekjaar 2011 wordt er afgeschreven vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf. De afschrijvingsduur is voor wat betreft de op 1januari 2014 aanwezige inventaris als volgt: Automatisering 4 en 5 jaar Meubilair Audio/visuele middelen 10 tot 15 jaar Stelposten Leer- en hulp middelen 10 tot 15 jaar Stoffering Machines 10 tot 15 jaar TD Schoonmaak Tuinaanleg 10 jaar Verbouwingen

10 tot 15 jaar 10 tot 15 jaar 20 jaar 10 jaar 10 jaar

De afschrijvingsduur van de noodgebouwen in Rozendaal bedraagt 5 jaar. Bij grote kosten van herstel en groot onderhoud worden deze kosten rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt, tenzij deze kosten de economische levensduur verlengen.

Vorderingen


Deloiffe Ac o ntants BV. Voor identificatieoeleinden behorend bij controlverklaring d.d. 2 juni 2015

De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van individuele beoordeling van de posten. Liquïde middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen De voorziening jubileumgratificatie betreft een voorziening voor jubileumuitkeringen bij 25 en 40-jarig dienstverband uit hoofde van cao-bepalingen en is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Op deze jubileumvoorziening heeft een schattingswijziging plaatsgevonden. Omdat van niet alle medewerkers het arbeidsverleden volledig bekend is kan niet worden vastgesteld wanneer zij 25- dan wel 40 jaar in overheidsdienst zijn. Om deze reden wordt er in het verslagjaar van uit gegaan dat de geboortedatum plus 25 jaar de datum van in dienst treding bij de overheid is. De voorziening laat hierdoor een forse dotatie van € 221.135 zien. De voorziening groot onderhoud betreft een voorziening voor de kosten van groot onderhoud; een meerjaren onderhouds begroting ligt hieraan ten grondslag. De voorziening cao-afspraken betreft een voorziening die aangewend wordt voor verlof, werkdrukvermindering of bepaalde doelbestedingen voor de medewerkers, een en ander als voortvloeisel uit het cao-akkoord 2014. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Parameters Regeling CAO Gratificatie 25-jarig ambtsjubileum Gratificatie 40-jarig ambtsjubileum Blijfkans tot jubileum Diensttijd bij het onderwijs 0-5jaar 5-10 jaar 10-15 jaar 15-20 jaar 20-25 jaar 25-30 jaar 30-35 jaar 35-40 jaar

50% 100%

25-jarig jubileum 25% 40% 60% 80% 95%

40-jarig jubileum 5% 10% 20% 40% 50% 70% 80% 90%

Uitgangspunten en veronderstellingen Bij de berekening van de voorziening jubileumgratificaties is uitgegaan van de volgende uitgangspunten en veronderstellingen: Opbouw van rechten: In de onderwijs-CAOs wordt het recht op een jubileumgratificatie toegekend voor de 25-jarige, 40-jarige en 50-jarige ambtsjubilea. Omdat de kans op een 50-jarig ambtsjubileum zeer klein is en daardoor de invloed op de hoogte van de voorziening zeer gering is, wordt het 50-jarig ambtsjubileum niet in de opbouw van de voorziening meegenomen. De opbouw van het recht op een jubileumgratificatie voor het 25-jarig respectievelijk 40-jarig ambtsjubileum ter berekening van de voorziening op balansdatum vindt naar rato van het verstrijken van het aantal jaren diensttijd bij het onderwijs plaats. Geldigheidsduur van de regeling: Er wordt aangenomen dat regeling voor alle werknemers ongeacht de leeftijd geldig blijft. Blijfkans tot ambtsjubileum: De blijfkans tot het ambtsjubileum is een gecombineerde schatting van de kans dat fa) een medewerker het desbetreffende ambtsjubileum haalt en (b) op het moment van ambtsjubileum nog in dienst is van de instelling. Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 40

Deloittccountants BV. Voor identiiedoeleinden behorend bij cotroleverklaring d.. 26juni2015

Voorziening groot onderhoud Voor elk van de drie locaties is in 2013 een meerjaren onderhouds begroting voor de komende 20 jaar opgesteld. In het verslagjaar is gebleken dat regulier onderhoud ten onrechte in deze begroting was opgenomen. Na herstel van deze niet materiële fout met betrekking tot het reguliere onderhoud is de dotatie vastgesteld op € 451.500 per jaar. Jaarlijks wordt bekeken of deze dotatie toereikend is. De werkelijke jaarlijkse grootonderhoudskosten (ten bedrage van €439.641 voor het jaar 2014) komen ten laste van deze voorziening. Voorziening cao-afspraken In het cao-akkoord van 2014 is overeengekomen dat elke medewerker de beschikking krijgt over 50 klokuren (persoonlijk budget) die aangewend kunnen worden voor verlof, werkdrukvermindering of bepaalde doelbestedingen in geld. De voorziening is per medewerker opgebouwd op basis van 50 uur met dien verstande dat er rekening is gehouden met de aanwending van dit budget voor bapo. Overige activa en passiva

De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Deloitte Actants BV. Voor identificatiecoeleinden behorend bij controlJverklaring d.d. 26juni 2015

Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De stichting handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de stichting verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de kredietrisico’s en marktrisico’s. Het Rhedens bezit één financieel derivaat, namelijk een renteswap waarmee de variabele rente van de langlopende lening wordt afgedekt. Deze swap heeft qua looptijd en dekking een met de lening gelijklopend schema. Bij de verwerking wordt kostprijs hedge accounting toegepast, op basis van de aansluiting van de kritische kenmerken van het instrument en de financiering. Kredietrisico Het gaat hierbij om het risico dat financiële instellingen niet aan hun contractuele verplichtingen kunnen voldoen. Verder dienen de financiële instellingen te voldoen aan kredietwaardigheidseisen (rating). Dit is opgenomen in het treasurystatuut. Renterisico en kasstroomrisico De stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt de stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt de stichting risico’s over de marktwaarde. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 4.4. Bepaling van het exploitatiesaldo De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (toerekeningbeginsel), en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat reguliere onderwijstaken gelijkmatig over het schooljaar zijn verspreid. De baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd (realisatiebeginsel). Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden (voorzichtigheidsbeginsel). De buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord. Het exploitatiesaldo wordt verwerkt in het eigen vermogen in de balans op basis van (het voorstel voor) de bestemming van het exploitatiesaldo. 4.5. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht zoals vermeld in B.3 is opgesteld volgens de indirecte methode. Dit overzicht geeft inzicht in de financiering van activiteiten en de aansluiting op de liquiditeitenstroom en is daarmee een essentieel onderdeel van de jaarrekening.


Deloitt Akccountants B.V. Voor identififïdoeleinden behorend bij cotroleverklaring d.d. 26juni 2015

4.6. Pensioenverplichtingen Voor de pensioenen zijn wij aangesloten bij het ABP. De pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling. Wij zijn slechts verplicht een vooraf door het bestuur van het ABP vastgestelde premie te betalen. Het bestuur van ABP bestaat uit vertegenwoordigers van werkgevers en werknemers en een onafhankelijke voorzitter. Er bestaat geen enkele reglementaire of statutaire verplichting om eventuele tekorten van het pensioenfonds aan te zuiveren. We kunnen ook geen aanspraak maken op eventuele opgebouwde overschotten. De pensioenregeling kan daarom gekwalificeerd worden als een toegezegde bijdrageregeling. We hebben dan ook geen voorziening voor pensioenverplichtingen in de jaarrekening opgenomen. De premies worden verantwoord als personeelskosten in de periode waarover ze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terug storting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De dekkingsgraad is de verhouding tussen het vermogen en de verplichtingen van het fonds. Deze verhouding wordt uitgedrukt in een percentage dat aangeeft hoe groot het vermogen is ten opzichte van de waarde van de pensioenverplichtingen. Als de dekkingsgraad 100% is, is het vermogen precies gelijk aan de verplichtingen. ABP publiceert maandelijks de dekkingsgraad. Ultimo 2012 bedraagt de dekkingsgraad van het ABP 96%, ultimo 2013 105,9% en ultimo 2014€ 104,7%. Per 31januari 2015 is de dekkingsgraad 104,0%. De Nederlandse Bank stelt een minimale dekkingsgraad van 105%.

]aaerslag Stichting Het Rhedens; pagina 43

Deloie Antants B.V. Voor identific’4oeleinden behorend bij con verklaring d.d. 2 juni 2015

B.5. Toelichting op de balans 1.2 Materiële vaste activa

Van activeting is alleen sprake indien het activum economisch eigendom is van de stichting en de aanwending over meerdere jaren is uit te spreiden. De gebruiksduur wordt bepaald op basis van het verwachte nut en de afschrijving wordt systematisch aan de gebruiksduur toegerekend. De gebouwen zijn eigendom van de Stichting Het Rhedens. Het economisch claimrecht berust bij de afzonderlijke gemeentebesturen. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen.

Gebouwen

Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijving Boekwaarde

t/m 2013 t/m 2013 1-1-2014

Inventaris en apparatuur

Andere vaste bedrijfs middelen

Totaal

8.928.274 1.148.085

2.903.574 1.439.212

341.120 55.915

12.172.968 2.643.212

7.780.189

1.464.362

285.205

9.529.756

301.276

301.276

Investeringen Des investeri ngen

2014 2014

Afschrijvingen Des investeri ngen

2014 2014

320.625

364.305

34.112

719.042

Verkrijgi ngs prijs Cumulatieve afschrijving

31-12-2014 31-12-2014

8.928.274 1.468.710

2.056.511 655.178

341.120 90.027

11.325.905 2.213.915

Boekwaarde

3 1-12-20 14

7.459.564

1.401.333

251.093

9.111.990

-

Gebouwen In het verslagjaar zijn er geen investeringen in gebouwen gedaan. Inventaris en apparatuur De grootste investeringen hebben betrekking op computers in Rozendaal (€39.315), kluisjes in Dieren (€ 27.408), meubilair in Dieren (€20.986), het realiseren van computerlokalen in Dieren en Rozendaal (respectievelijk € 15.942 en € 13.209) en een fitnessruimte in Rozendaal (€ 14.958). In het verslagjaar zijn er diverse items buiten gebruik gesteld.


DeloitAccountants B.V. Voor ideniedoeIeinden behorend bij cntroleverklaring .d. 26juni2015

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren

Deze post is als volgt samengesteld:

1 (in euros) Debiteuren Voorziening mogelijke ininbaarheid Totaal

31-dec-14

1

31-dec-13

40.153

30.732

-

-

40.153

30.732

31-dec-14

31-dec-13

1.5.7 Overige vorderingen

Deze post is als volgt samengesteld: (in euros) Rente bank- en girorekeningen Eenmalige teruggaaf premie WAO/WIA 2013 Totaal

60.849

1

67.270

47.368

-

60.849

114.638

31-dec-14

31-dec-13

Vooruitbetaalde bedragen *1

123.560

153.826

Totaal

123.560

153.826

31-dec-14

31-dec-13

1.5.8 Overlopende activa

Deze post is als volgt samengesteld:

1 (in euros)

1

*1 Specificatie overlopende activa: (in euros)

Erfpacht Stichting Twickel

76.579

74.714

Licentie-

18.144

43.092

3.515

16.722

/ abonnements kosten

Aanbetalingen reizen Verhuur keuken Rozendaal

Overige Totaal

1

3.588

25.322

15.710

123.560

153.826

De post overlopende activa is als geheel kortlopend.


Deloiffe A

ountants B.V.

Voor identificoeleinden behorend bij contrleverklaring d.d.126 juni 2015

1.7 Liquide middelen

De hier genoemde spaartegoeden welke zijn opgenomen onder de liquide middelen staan in feite eventueel met opoffering van rentebaten ter onmiddellijke beschikking van de stichting. Indien liquide middelen langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting worden zij als financiële vaste activa gerubriceerd. —

—

1 (in euro’s)

31-dec-14

kas dieren

31-dec-13! 637

2.921

kas rozendaal

959

631

kas detender

232

464

ING 67.06.12.553

573.236

418.418

ING 68.94.03.399

49.964

ING Ima rekening

-

ING vermogenspaarrekening

2.500.000

ING bonus spaarrekening

1.000.000

ING zakelijke kwartaalspaarrekening

2.500.000

ING zakelijke spaarrekening

1.000.000

Totaal

7.627.312

-

6.143.581 -

-

-

-

6.563.731

2.1 Eigen vermogen

Gelet op de politieke en maatschappelijke discussie over reserves is het nodig om een goed en structureel inzicht te geven in de opbouw en het doel van het eigen vermogen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves/bestemmingsfondsen. Daarbij hoort ook het onderscheid tussen reserves die zijn opgebouwd uit publieke dan wel uit niet-publieke (private) middelen. Publieke middelen betreffen gelden verkregen ten laste van de rijksbegroting of anderszins uit hoofde van bij of krachtens de weten regelgeving verkregen gelden, alsmede de opbrengsten daarvan, waarover een instelling de beschikking heeft gekregen om haar (wettelijke) taak te verrichten. Private middelen betreffen alle gelden waarover een instelling beschikt, niet zijnde publieke middelen. Reserves die aantoonbaar zijn opgebouwd uit private middelen worden als bestemmingsreserve dan wel bestemmingsfonds gerubriceerd. Algemene reserves worden dientengevolge voortaan steeds beschouwd als publiek. Als er sprake is van een vermenging van inzet en resultaat tussen publieke en private activa en middelen dient het hier bedoelde onderscheid in vermogensposten te worden aangebracht naar rato. Alle mutaties in het eigen vermogen dienen in de staat van baten en lasten te worden verantwoord. Rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen ook als gevolg van herwaardering zijn maar beperkt toegestaan. —

—

Een positief resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve, waarna op grond van bestuursbesluiten eventueel een toedeling kan plaatsvinden aan bestemmingsreserves dan wel bestemmingsfondsen. In bestemmingsfondsen worden van derden verkregen gelden ondergebracht met een specifieke bestemming maar zonder terugbetalingsverplichting. Het verloop van het eigen vermogen is als volgt weer te geven:


Deloittçcountants BV. Voor idendoeleinden behorend bij corroleverklaring d.c 26juni 2015

(in euros)

Saldo per 31-12-2013

2.1.1 Stichtingskapitaal 2.1.2 Algemene reserve algemene reserve

45

7.919.099

2.1.3 Bestemmingsreserves (publiek) vervangingskosten wachtgeldverplichtingen gespaarde baporechten

196.306 196.306 95.911

onderhoud Dieren onderhoud Rozendaal onderhoud delender

288.820 250.460 60.340

onderwijs Dieren onderwijs Rozendaal onderwijs deTender

220.400 175.600 17.400

leeftjdegalisatie

-

Resultaat verdeling 2013

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

690.873

246.879

236.255 82.123

23.787

2.1.5 Resultaat boekjaar

961.539

-961.539

10.700.604

Resultaat 2014

-

2.1.4 Bestemmingsreserves (privaat) schoolfonds boekenfonds

Totaal eigen vermogen

Overige mutaties

-

-

-

-

Saldo per 31-12-2014 45

8.609.972

196.306 196.306 95.911 288.820 250.460 60.340 220.400 175.600 17.400 246.879

260.042 82.123

78.217

78.217

78.217

10.778.821

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves zijn door het bestuur gevormd met een specifiek doel. Per reserve is hieronder het doel weergegeven. Bestemmingsreserves (publiek) •

Vervangingskosten: De reserve vervangingskosten is gevormd voor vervanging van langdurig zieke werknemers.

•

Wachtgeldverplichtingen: De reserve wachtgeld is gevormd voor toekomstige wachtgeldverplichtingen.

•

Gespaarde Baporechten: De reserve gespaarde Baporechten is gevormd naar aanleiding van de aanpassing van de RiO via de ministeriële regeling van 22 september 2010, nr. WJZ-237131 (3849). Deze regeling schrijft voor dat BAPO-verplichtingen voor onderwijsinstellingen, nog slechts als reserve onder het eigen vermogen gevormd mogen worden. De omvang van de reserve is bepaald aan de hand van calculatiemodellen voor de toekomstige BAPO-verplichtingen.

•

Onderhoud Dieren: De reserve onderhoud Dieren, oorspronkelijk gevormd voor opvang van (toekomstige) fluctuaties in de onderhoudskosten voor het gebouw in Dieren.

•

Onderhoud Rozendaal: De reserve onderhoud Rozendaal, oorspronkelijk gevormd voor opvang van (toekomstige) fluctuaties in de onderhoudskosten voor het gebouw in Rozendaal.

•

Onderhoud de Tender: De reserve onderhoud de Tender, oorspronkelijk gevormd voor opvang van (toekomstige) fluctuaties in de onderhoudskosten voor het gebouw in Dieren.

•

Onderwijs Dieren: De reserve onderwijs Dieren is gevormd voor de aanpassing van de inrichting van het voortgezet onderwijs en de veranderende rol van docenten voor de locatie te Dieren.


Deloiffe Aountants B.V. Voor identificoeleinden behorend bij contleverklaring d.d.6 juni 2015

•

Onderwijs Rozendaal: De reserve onderwijs Rozendaal is gevormd voor de aanpassing van de inrichting van het voortgezet onderwijs en de veranderende rol van docenten voor de locatie te Rozendaal.

•

Onderwijs De Tender: De reserve onderwijs De Tender is gevormd voor de aanpassing van de inrichting van het voortgezet onderwijs en de veranderende rol van docenten voor de locatie De Ten der.

•

Leeftijdegalisatie: omdat Het Rhedens ten opzichte van het landelijk gemiddelde (waarop de GPL gebaseerd is) jongere docenten in dienst heeft is in 2013 een deel van het resultaat bestemd voor een reserve “leeftijd egalisatie”. Als te zijner tijd gemiddeld oudere docenten in dienst zijn en de GPL ontoereikend is kan hierop teruggevallen worden. —

-

Bestemmingsreserves (privaat)

•

Schoolfonds: De reserve schoolfonds wordt gevormd uit de resultaten die voortvloeien uit de ouderbijdragen. De kosten ten laste van de ouderbijdragen en opbrengsten ouderbijdragen worden apart geadministreerd in de financiële administratie.

•

Boekenfonds: De reserve boekenfonds wordt gevormd uit de resultaten die voortvloeien uit de verkoop van boeken aan ouders en deelnemers. De kosten en opbrengsten worden apart geadministreerd in de financiële administratie.

2.3 Voorzieningen

Het treffen van een voorziening is toegestaan. Er moet sprake zijn van een feitelijke of een in rechte afdwingbare verplichting en het moet mogelijk zijn om een goede inschatting van de noodzakelijke bedragen te maken. Voorzieningen worden beschouwd als kostenpost. Daarmee is in de begroting al rekening gehouden, dit in tegenstelling tot reserves. De voorzieningen dienen ter egalisatie van de kosten, de werkelijk bestede bedragen worden op de voorziening in mindering gebracht. Het Rhedens heeft een als gevolg van de stelselwijziging inzake Bapokosten geen voorziening BAPO ten behoeve van de gespaarde toekomstige BAPO-aanspraken meer. Personeelsvoorzi en ing De voorziening jubileumgratificatie betreft een voorziening voor toekomstige jubileumaanspraken bij 25 en 40-jarig dienstverband uit hoofde van cao-bepalingen en is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Op deze jubileumvoorziening heeft een schattingswijziging plaatsgevonden. Omdat van niet alle medewerkers het arbeidsverleden volledig bekend is kan niet worden vastgesteld wanneer zij 25- dan wel 40 jaar in overheidsdienst zijn. Om deze reden wordt er in het verslagjaar van uit gegaan dat de geboortedatum plus 25 jaar de datum van in dienst treding bij de overheid is. De voorziening laat hierdoor een forse dotatie van € 221.135 zien. Parameters Regeling CAO Gratificatie 25-jarig ambtsjubileum Gratificatie 40-jarig ambtsjubileum Blijfkans tot iubileum Diensttijd bij het onderwijs 0-5jaar 5-10 jaar 10-15 jaar 15-20 jaar 20-25 jaar

50% 100%

25-jarig jubileum 25% 40% 60% 80% 95%


40-jarig jubileum 5% 10% 20% 40% 50% Deloitte Acuntants B.V. Voor identificaleinden behorend bij controverklaring d.d. 2 juni 2015

25-30 jaar 30-35 jaar 35-40 jaar

70% 80% 90%

Uitgangspunten en veronderstellingen Bij de berekening van de voorziening jubileumgratificaties is uitgegaan van de volgende uitgangspunten en veronderstellingen: Opbouw van rechten: In de onderwijs-CAO’s wordt het recht op een jubileumgratificatie toegekend voor de 25-jarige, 40-jarige en 50-jarige ambtsjubilea. Omdat de kans op een 50-jarig ambtsjubileum zeer klein is en daardoor de invloed op de hoogte van de voorziening zeer gering is, wordt het 50-jarig ambtsjubileum niet in de opbouw van de voorziening meegenomen. De opbouw van het recht op een jubileumgratificatie voor het 25-jarig respectievelijk 40-jarig ambtsjubileum ter berekening van de voorziening op balansdatum vindt naar rato van het verstrijken van het aantal jaren diensttijd bij het onderwijs plaats. Geldigheidsduur van de regeling: Er wordt aangenomen dat regeling voor alle werknemers ongeacht de leeftijd geldig blijft.

Blijfkans tot ambtsjubileum: De blijfkans tot het ambtsjubileum is een gecombineerde schatting van de kans dat (a) een medewerker het desbetreffende ambtsjubileum haalt en (b) op het moment van ambtsjubileum nog in dienst is van de instelling. Disconteringsvoet: Er wordt geen disconteringsvoet gehanteerd. Voorziening groot onderhoud Bij de voorziening groot onderhoud is uitgegaan van het groot onderhoud voor de komende 20 jaar en is de dotatie vastgesteld op €451.500 per jaar. De werkelijke jaarlijkse grootonderhoudskosten zullen ten laste van deze voorziening komen. Voorziening cao-afspraken In het cao-akkoord van 2014 is overeengekomen dat elke medewerker de beschikking krijgt over 50 klokuren (persoonlijk budget) die aangewend kunnen worden voor verlof, werkdrukvermindering of bepaalde doelbestedingen in geld. De voorziening is per medewerker opgebouwd op basis van 50 uur met dien verstande dat er rekening is gehouden met de aanwending van dit budget voor bapo.

JaaersIag Stichting Het Rhedens; pagina 49

Deloifte untants B.V. Voor identificaoeIeinden behorend bij contr4feverklaring d.d. 6juni 2015

2 3 1 Personeelsvoorzternng

f in euro’s) saldo per 01-01-2014 mutati es: dotatie (exclusief rentemutatie) onttrekking vrijval saldo per 31-12- 2014

2.3.2 Voorziening groot onderhoud (in euros) saldo per 01-01-2014 mutati es: dotatie (exclusief rentemutatie) dotatie uit onderhoudreserves onttrekking vrijval saldo per 31-12-2014

2.3.3 Voorziening cao-afspraken (in euros) saldoperol-01-2014 mutati es: dotatie (exclusief rentemutatie) onttrekking vrijval saldo per 31-12-2014

2.3 Totaal voorzieningen (in euros)


Jubileum gratificatie Het Rhedens 96.506

Jubileum gratificatie deTendet 5.709

235.815 -28.968

18.105

Jubileum gratificatie 102.215

-

303.353 <1 jaar 14.440

-3.817 19.997 1<>5 jaar 56.782

Groot onderhoud Het Rhedens 576.622

Groot onderhoud deTender 52.878

415.380

36.120

-

-

629.500

451.500 -

-439.641

-

-

caoafspraken Het Rhedens

Groot onderhoud

-

-439.641 552.361 <1 jaar 176.320

-

-

88.998 1<> 5 jaar 465.039

caoafspraken deTender

641.359 >5 jaar -

cao afspraken

-

-

141.370

253.920 -28.968 -3.817 323.350 >5 jaar 252.128

-

12.583

153.953

-

-

-

-

-

-

141.370 <1 jaar 153.953

Het Rhedens 997.084,00 <1 jaar 344.713

12.583 1<> 5 jaar

153.953 >5 jaar

-

-

de Tender

Totaal

121.578,00 1 <>5 jaar 521.821

1.118.662,00 >5 jaar 252.128

Deloiffe Auntants BV. Voor identifictleinden behorend bij controiverklaring d.d. 2 juni 2015

2.4 langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Het Rhedens heeft in 2010 ter financiering van de vernieuwbouw locatie Rozendaal een Euroflex lening afgesloten van € 3.000.000,- tegen een 3-maands Euribor variabele rente. Ter dekking van de variabele rente is een renteswap (interest rate swap) afgesloten. De lening is ingegaan op 1 april 2011, de aflossing zal vanaf 1 april 2012 plaatsvinden per 3 maanden. Er is geen onderpand verstrekt, de gebouwen zijn namelijk niet in juridisch eigendom. De financiering is op basis van kasstromen verstrekt. De waarde van het derivaat is marktafhankelijk. Bij een lagere rentestand op de markt is de waarde negatief. Dan moet de eigenaar naar de kredietinstelling borg staan (margin). In de huidige markt is dat het geval. De actuele waarde van de renteswap bedraagt ultimo 2014 -1- €368.037,-. Deze waarde betekent (op het meetmoment 31 december 2014) de dan geldende contante waarde van de derivaten, mocht de kredietinstelling op dat moment de derivaten in de markt gaan tegensluiten. Het is een momentopname. Zolang de negatieve waarde van het rentederivaat niet de hoogte van het afgesproken allowance bedrag (€ 900.000,-) overschrijdt zal de kredietinstelling geen actie ondernemen richting ons. De huidige negatieve marktwaarde van de swap is ten laste van de allowance gebracht. Stichting Het Rhedens heeft geen stortingsplicht aangezien wij geen cash collaterale agreement hebben ondertekend. Mocht de marktrente verder dalen dan zal de bank met ons in contact treden om over een verhoging van de allowance te praten. De kredietinstelling zal nooit eenzijdig de derivaten tegensluiten. Het kortlopende deel van de lening is bij de kortlopende schulden opgenomen. In de balans is het kortlopende deel van de langlopende schuld in zowel 2014 als 2013 gepresenteerd onder de kortlopende schuld.

Verloopoverzicht langlopende leningen stand per aangegane aflossing stand per looptijd 01-01-2014 leningen 31-12-2014 > 1 jaar Kredietinstellingen

2.737.500

0

looptijd

rente voet

>5 jaar

150.000 2.587.500 2.437.500 1.837.500

variabel

2.5 Kortiopende schulden Schulden met een op de balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Salderen van schulden met activa is niet toegestaan. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Het kortlopende deel van de langlopende lening bedraagt € 150.000.

2.5.3 Crediteuren (in euro’s)

31-12-2014

31-12-20131

Crediteuren

223.166

293.159

Totaal

223.166

293.159

2.5.7 Belastingen, premies sociale verzekeringen en vakantiegeld Deze post is als volgt samengesteld: Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 51

Deloitteountants BV. Voor identiedoeleinden behorend bij contleverklaring d.d. 26juni 2015

1 (in euros) Te Te Te Te

betalen betalen betalen betalen

31-12-2014 532.963 25.805 171.326 383.441

521.404 15.378 183.795 355.888

1.113.535

1.076.465

loonbelasting sociale premies pensioenpremies vakantiegeld

Totaal De loonbelasting

31-12-20131

en sociale premies zijn in de maand januari 2015 betaald.

2.5.8 Overige kortlopende schulden Deze

post is als volgt samengesteld:

1 (in euros) borgsommen garderobekasten accountantskosten acties voor derden meerjarensubsidie oc en w overige verlopende passiva overige kruisposten nog te ontvangen factuur vavo rente euroflex lening 4e kwartaal nog niet bestede prestatiebox reservering verlofaanspraak OOP te betalen netto salaris sparen reizen subsidie maatschappelijk werk te betalen bindingstoelage personeel uit dienst SOS-kinderdorpen diverse nog te ontvangen facturen promotiebeurs Totaal

31-12-2014 12.576 20.000 511 49.000 -

450 50.246 11.585 617.727 98.696 14.513 57.039 25.550 28.076 75.000 3.386 64.036 13.790 1.142.181

31-12-20131 11.086 20.000 2.891 48.986 2.543 450 28.930 11.526 495.219 68.877 20.705 57.414 55.462 29.150 -

-

-

-

853.239

De kortlopende schuld aan oc en w kan als volgt worden gespecificeerd:

1 (in euros)

31-12-2014

31-12-20131

Prestatiesubsidie 2015 niet bestede subsidie VSV 2012

35.000 14.000

34.986 14.000

Totaal

49.000

48.986


Deloiffountants B.V. Voor identi4etloeleinden behorend bij conb’çleverklaring d.d.’6 juni 2015

B.6. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

6.1. Vordering op OCW

Op grond van voortschrijdend inzicht in het voorwaardelijk karakter, en de termijn waarop, en de voorwaarden waaronder, deze vordering (per ultimo 2014: €1.038.000) tot afwikkeling zal komen, uitgaande van de continuïteit van onze activiteiten, is besloten de vordering OCW op nihil te waarderen. Daarmee wordt een beter inzicht gegeven in het opgebouwde vermogen en wordt tevens in overeenstemming met de onderwijssectoren mbo en hoger gehandeld. Wij hebben de afwaardering van deze vordering als buitengewone last verantwoord in de jaarrekening 2006. 6.2. Boekencontract Op dit moment is er een contract met de firma Iddink. Dit contract liep af op 1 augustus 2014, maar is onder dezelfde voorwaarden met een jaar verlengd. Dit had te maken met de onduidelijkheid die er was ontstaan of er wel of geen “gratis leermiddelen” door het ministerie ter beschikking zouden worden gesteld. Het contract heeft een waarde per kalenderjaar van ongeveer € 650.000,- Aangezien de uitgeversmarkt sinds de verplichting van Europees aanbesteden de laatste tijd verkleind is tot 4 “grote” spelers wordt naarstig onderzocht wat de alternatieven kunnen zijn. Ook de geleidelijke overgang naar digitaal lesmateriaal zal daar een rol in gaan spelen. Vanaf 2013 heeft Het Rhedens deel uitgemaakt van een projectgroep (vertegenwoordigers namens 14 scholen voor VO) die onderzocht heeft hoe de leermiddelenmarkt in beweging kan worden gekregen. Zij denkt daar met een andere wijze van aanbesteden een geschikt instrument voor te hebben gevonden om de markt “uit de dagen”. De wijze van aanbesteden heet BVP (Best Value Procurement). Het komt er in het kort op neer dat de markt concreet mag aangegeven op welke wijze de door de aanbesteders gestelde doelen gerealiseerd kunnen worden. Dit alles met in het achterhoofd dat de markt dit als beste weet. In december 2014 heeft de aanbesteding plaatsgevonden. VDE (Van Dijk Educatie) is de partij die de concretiseringsfase aan het uitwerken is. De huidige leverancier Iddink heeft hiertegen een kort geding aangespannen met als gevolg dat de rechter heeft uitgesproken dat er opnieuw aanbesteed dient te worden. De motivatie van dit besluit zal op een later tijdstip worden medegedeeld. 6.3. Verpanding

Ter zekerheid van de door de ING verleende faciliteiten zijn de creditgelden, deposito’s en spaargelden aan de ING Bank N.V. verpand. De door de ING verleende faciliteiten betreffen de Euroflexlening (saldo 31-122014 €2.587.500) en een rekening courant krediet ter waarde van € 1.000.000. 6.4. Schoonmaakcontract Middels een aanbesteding is in het verslagjaar onder begeleiding van het NIC een schoonmaakcontract aangegaan met de firma Teunissen. Het betreft een contract voor twee jaar met drie aanvullende optiejaren. De waarde van deze overeenkomst bedraagt ongeveer €300.000 per jaar. —


-

Deloiffe A

ntants BV.

Voor identificati4ioeleinden behorend bij controverklaring d.d. 26juni 2015

B.7. Sectie verbonden partijen Stichting ‘Het Rhedens’ kent geen verbonden partijen waar zij invloed van betekenis kan uitoefenen op het beleid.


Deloitte A co ntants BV. Voor identificatieoeleinden behorend bij controIverkIaring d.d. 2juni 2015

B.8. Toelichting op de staat van baten en lasten

3.1 Rijksbijdragen OCW

De ontvangen rijksbijdragen is als volgt samengesteld: begroot (in euros) 3.1.1 Rijksbijdrage OC en W 3.1.2.1 Overig OC en W geoormerkt -

3.1.2.2 Overig OC en W niet geoormerkt -

3.1.2 Overige subsidies OC en W 3.1.3 Bezuinigingen

2014

2014

2013

15.862.801

15.728.593

15.471.886

83.571

29.300

51.252

970.094

1.110.386

1.537.176

1.053.665

1.139.686

1.588.428

-

16.916.465

Totaal

-157.010 16.711.269

-

17.060.314

De rijksbijdragen zijn licht hoger dan voorgaand jaar vanwege een iets groter leerlingen aantal en een aanpassing van de GPL. De aanvullende OC en W subsidies hebben voornamelijk betrekking op de bekostiging van het lesmateriaal. Deze subsidie bedraagt voor 2014€ 660.116. De subsidie voor Leerling Gebonden Financiering bedraagt € 170.224. Vanaf het schooljaar 2014/2015 krijgt Het Rhedens deze subsidie niet meer uitbetaald; deze komt ten gunste van het Samenwerkingsverband (zie onder “Overige overheidsbijdragen”). De subsidie voor maatschappelijke stage bedraagt € 113.310 en is dit jaar voor het laatst toegekend. De aanvullende subsidie prestatiebox 2014 bedraagt € 352.238. Uitsluitend het daadwerkelijk uitgegeven bedrag (€ 229.730 voor het jaar 2014) is als opbrengst geboekt en het restant is aan de balansrekening “niet bestede subsidie prestatiebox” toegevoegd. Het saldo van deze rekening bedraagt per 31 december 2014€ 617.727. Deze subsidie heeft derhalve geen gevolgen voor het resultaat. Voor het jaar 2015 is een programma opgesteld om deze middelen aan te wenden. In 2013 is een bedrag ontvangen van € 34.986 voor het project voortijdig schoolverlaten. Dit bedrag heeft betrekking op het jaar 2014 en is derhalve als bate genomen. Verder is €43.000 ontvangen voor de prestatiesubsidie voortijdig schoolverlaten VO vast. Hiervan heeft €35.000 betrekking op het jaar 2015 en is derhalve op de balans geparkeerd. Deze beide subsidies zijn geoormerkte subsidies en worden verantwoord door urenbesteding van meerdere medewerkers op de drie locaties. Tevens wordt hier de post “in mindering brengen uitkeringen” verantwoord. Dit zijn de kosten van de uitkeringen voor gewezen personeel van de scholen voortvloeiend uit een ontslag. —

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

De ontvangen overige overheidsbijdragen is als volgt samengesteld:


Deloitte Aintants B.V. Voor identifica oeleinden behorend bij control verklaring d.d. 2 juni 2075

begroot 2014

2014

2013

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies

605.905

608.163

568.332

3.2.2 Overige overheidsbijdragen

105.010

Totaal

710.915

(in euros)

5.177

-

608.163

573.509

De doordecentralisatiegelden van de gemeente Rozendaal bedragen €531.567. Verder is de gehele doorberekende ozb-bijdrage van de gemeente Rheden opgenomen. De middelen van de leerling gebonden financiering zijn in 2014 voor het laatst aan de school uitbetaald. Vanaf het schooljaar 2014-2015 worden deze middelen ter beschikking van het Samenwerkingsverband gesteld. Deze laatste geeft deze baten voor het schooljaar 2014-2015 door aan de aangesloten scholen. Voor de eerste 5 maanden van dit schooljaar heeft Het Rhedens € 75.832 ontvangen en deze zijn bij de overige overheidsbijdragen verantwoord.. Voor én van de docenten van Rozendaal is een promotiebeurs ontvangen ter dekking van onder andere de salariskosten van zijn vervanging. Deze subsidie zal enkele jaren doorlopen en bedroeg voor 2014€ 9.850. De betaling van de subsidie voor visueel gehandicapte leerlingen wordt met ingang van het schooljaar 20142015 niet meer door de Dienst Uitvoering Onderwijs uitbetaald maar door diverse onderwijsinstellingen. Over de eerste vijf maanden van het nieuwe schooljaar heeft Het Rhedens een bedrag van €6.065 ontvangen.

3.5 Overige baten De ontvangen overige baten zijn als volgt samengesteld: begroot (in euro’s) 3.5.1 Verhuur onroerende za ken

2014

2014

2013

47.766

49.645

48.615

3.5.2 Detachering personeel

-

3.5.3 Schenking

-

3.5.4 Sponsoring 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige baten Totaal

-

-

1.210

-

449.528

398.217

368.779

86.095

78.720

260.801

583.389

526.582

679.405

De opbrengst medegebruik gebouw komt vrijwel overeen met de begroting en de baten van voorgaand jaar. De voornaamste post betreft de verhuur van een deel van het gebouw Doesburgsedijk aan de Stichting RIQU. De inning van de ouderbijdragen via iDEALnet heeft een aanzienlijke vereenvoudiging van de administratieve handelingen van Het Rhedens tot gevolg. Hierdoor zullen de ouderbijdragen eerder in het schooljaar worden ontvangen. De overige baten hebben voor € 69.235 betrekking op de kantineopbrengsten Dieren en € 16.860 op overige baten (o.a. €6.600 vanwege bestuursdeelname VO-Raad). In december heeft er op Het Rhedens in het kader van een steekproef een boekenonderzoek door de Belastingdienst plaatsgevonden. Dit onderzoek betrof een controle op de loonheffing en de BTW. Dit onderzoek heeft geleid tot rapportage. Deze rapportage heeft ten tijde van het opstellen van dit verslag de


Deloiffe ountants B.V. Voor identiflcdoeleinden behorend bij contrDIeverkIaring d.d.6 juni 2015

status van “voorlopig” Deze voorlopige rapportage is met de directie besproken. Dit heeft geleid tot een aantal kleine aanpassingen welke in de definitieve rapportage zal worden doorgevoerd. Behoudens een aantal kleine correcties is er één punt waar kritische opmerkingen over hebben plaatsgevonden. Het betreft hier de registratie van de geldstromen in de kantine op de locatie Dieren. De belastingdienst stelt zich op het standpunt dat door het ontbreken van een goed registratiesysteem de omzet niet naar behoren kan worden vastgesteld. Om deze reden heeft de dienst een naheffing omzetbelasting opgelegd. 4.1 Personeelslasten

De personeelslasten zijn als volgt samengesteld: begroot (in euros)

2014

Brutolonen en salarissen

9.681.249

Sociale lasten Pensioenpremies Subtotaal lonen en salarissen Dotatie personele voorzieningen

2014

2013

9.440.570

9.048.954

1.206.318

1.179.008

1.203.743

1.446.971

1.417.191

1.400.348

12.334.538

12.036.769

11.653.045

404.907

15.000

25.624

436.578

467.040

560.242

Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Subtotaal overige personeelslasten Subtotaal personeelsiasten

651.155

612.613

565.580

1.492.640

1.094.653

1.151.446

13.827.178

13.131.422

12.804.491

AF: uitkeringen

-137.152

AF: doorberekend aan projectgelden

-388.829

Totaal personeelslasten

13.301.197

-149.216

-

-177.594

-

13.131.422

12.477.681

Omvang personeelsbestand


31-12-2010 4,00 140,05 40,53 184,58

31-12-2011 4,00 147,57 39,95 191,52

31-12-2012 4,00 148,40 41,09 193,49

31-12-2013 4,00 149,60 41,32 194,92

31-12-2014 3,90 155,31 43,93 203,14

Het totaal van de lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenen van personeel in loondienst is iets hoger dan begroot. De inleenkosten daarentegen zijn iets lager. In het tweede halfjaar wordt nog spaarzaam gebruik gemaakt van inleenpersoneel. De dotatie personele voorzieningen overstijgt de begroting. De overschrijding wordt mede veroorzaakt door de opname van een nieuwe post “reservering cao afspraken” van € 153.953. Deze post is opgenomen omdat er nog geen uitvoering is gegeven aan deze nieuwe regeling. Verder is de voorziening verlofrechten van het OOP in overeenstemming met de realiteit gebracht en dat resulteert in een dotatie van € 29.809. De jubileumvoorziening laat een dotatie van € 253.920 zien. Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 57

Deloiffe Acntants B.V. Voor identificat oeleinden behorend bij control verklaring d.d. 26 juni 2015

De netto vergoedingen laten een forse stijging zien. Dit laat zich niet geheel door het grotere personeels bestand verklaren. Met het oog op de naderende WKR en de daarmee samenhangende afschaffing van de fietsregeling in 2015 is in het verslagjaar nog flink gebruik gemaakt van deze regeling. Verder is van de uitgaven een bedrag van € 142.140 toe te rekenen aan reiskosten woon-werk en € 113.184 aan de reiskostenuitruil. In 2014 is voor scholing € 109.822 uitgegeven. Dit bestaat grotendeels uit cursussen en terugkomdagen BHV f€ 12.225), coaching voor diverse docenten door Marant Interstudie BV (€ 11.825), een basiscursus hoogbegaafdheidsdidactiek (€ 9.450), coaching en training van het directieteam (€ 7.500), een basiscursus begeleidingsvaardigheden (€4.479) en verder diverse scholingsactiviteiten zoals opftiscursussen, deelname onderwijsdagen, deelname VO-congres, etc.. De overige personele lasten vallen met € 188.613 hoger uit dan de begrote € 130.675. Dit komt voor rekening van de personeelsdag in Den Bosch, juridische dienstverlening en de niet begrote post werving personeel. Verder worden hier o.a. de kosten voor kantine personeel, advertentiekosten voor personeel en incidentele personele lasten verantwoord. Naast twee parttime medewerkers maakt de kantine in Dieren gebruik van vrijwilligers die hiervoor een vrijwilligersvergoeding ontvangen, de kantine van de Tender wordt in eigen beheer met behulp van leerlingen uitgebaat en de kantine in Rozendaal wordt door derden geëxploiteerd. De uitkeringen hebben betrekking op de ontvangsten van het UWV inzake zwangerschaps-uitkeringen en van het Risicofonds inzake uitkeringen van de loonkostenverzekering van langdurig ziek personeel. De doorberekende personeelskosten hebben betrekking op aan subsidies toegerekende personeelskosten (doorontwikkeling PRO, maatschappelijke stage). Deze post wordt eenmaal per jaar opgesteld en de boeking vindt plaats in december.

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De afschrijvingen zijn als volgt samengesteld: begroot (in euros)

2014

2014

2013

354.737

354.736

444.659

4.2.3 MVA: inventaris en apparatuur

364.305

399.520

342.236

Totaal

719.042

754.256

786.895

4.2.1 Immateriële vaste activa 4.2.2 MVA: gebouwen

De afschrijvingen vallen lager uit dan het voorgaande jaar omdat er in het verslagjaar aanzienlijk minder is geïnvesteerd.

4.3 Huisvestingslasten

De huisvestingsiasten zijn als volgt samengesteld:


DeIoiffuntants BV. Voor identificfiedoeleinden behorend bij conIeverklaring d.d\6 juni 2015

begroot (in euros)

2014

2014

2013

4.3.1 Huur

95.526

100.000

98.405

4.3.2 Verzekeringen

32.724

20.300

28.383

60.828

41.200

92.698

4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water

192.032

215.500

211.751

4.3.5 Schoonmaakkosten

377.164

373.997

362.694

4.3.6 Heffingen

90.547

80.000

85.000

4.3.7 Overige

71.020

464.623

67.543

Dotatie groot onderhoud Totaal

451.500 1.371.341

714.300

-

1.295.620

1.660.774

De huurlasten hebben voor €81.676 betrekking op de erfpachtcanon ten behoeve van het pand aan de Doesburgsedijk en voor het overige op de huur van sportvoorzieningen. De grootste posten van het klein onderhoud en exploitatie hebben betrekking op de herinrichting van een ict-lokaal (€ 14.639), herstel schade entreedeuren (€ 6.167), het vervangen van filters voor de luchtbehandelingskasten in Rozendaal (€5.513) en het repareren van een blusleiding in Dieren (€4.776). De posten energie en water zijn met € 192.032 weer lager dan de begroting en het voorgaand jaar. Op alle locaties wordt de schoonmaak nu verzorgd door de firma Teunissen. Dit heeft niet geleid tot lagere kosten, de kwaliteit van het werk is daarentegen gestegen. De kosten van de schoonmaakcontroles door het NIC zijn verdeeld over de locaties Dieren en Rozendaal. De schoonmaak op De Tender wordt niet door het NIC gecontroleerd. De heffingen hebben vrijwel geheel betrekking op de ozb-lasten. De ozb-lasten van de locaties Dieren en de Tender worden geheel aan de gemeente Rheden doorberekend. Bij de overige huisvestingslasten komt het verschil tussen begroting en realisatie voor rekening van het groot onderhoud van de gebouwen. Hiervoor wordt verwezen naar de dotatie onderhoudsvoorziening. Zonder het groot onderhoud bedraagt de begroting € 64.600 en deze wordt overschreden door de nieuwe post voor het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk (€ 11.590). Dotatie onderhoudsvoorziening Voor elk van de drie locaties is in 2013 een meerjaren onderhouds begroting voor de komende 20 jaar opgesteld. In het verslagjaar is gebleken dat regulier onderhoud ten onrechte in deze begroting was opgenomen. Na correctie met het reguliere onderhoud is de dotatie vastgesteld op €451.500 per jaar. Jaarlijks wordt bekeken of deze dotatie toereikend is. De werkelijke jaarlijkse grootonderhoudskosten (ten bedrage van €439.641 voor het jaar 2014) komen ten laste van deze voorziening.


Deloifte Auntants B.V. Voor identific4beleinden behorend bij controverklaring d.d. 2 juni 2015

4.4 Overige lasten

De overige lasten zijn als volgt samengesteld: begroot 2014

(in euros) 4.4.1 Administratie- en beheerslasten

2013

345.009

371.866

339.181

51.998

48.500

44.995

4.4.2 Inventaris en apparatuur 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 4.4.4.1 ICT

2014

-

-

234.670

194.050

206.720

50.908

53.500

54.121

4.4.4.2 Kantine 4.4.4.3 Onderwijs leermiddelen

212.060

279.500

226.380

4.4.4.4 T.l.v. ouderbijdragen

420.324

353.977

344.992

9.823

9.025

4.967

1.243.777

1.277.387

1.055.961

4.4.4.5 Teambuilding afdelingen 4.4.4.6 Projectgelden OC en W subsidies 4.4.4.7 Kosten inkoop onderwijs Totaal

106.814

128.344

107.510

2.675.382

2.716.149

2.384.827

Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn vrijwel gelijk aan voorgaand jaar. Op detail zijn er echter enkele verschillen. De post pr-kosten, de kosten voor kopieerapparatuur zijn daarentegen gestegen. Accou nta ntskosten Voor de controle van het boekjaar 2014 is een bedrag van € 20.000 gereserveerd. Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Totaal accountantslasten

19.097 0 0 0 19.097

Inventaris en apparatuur Hier worden de kosten van onderhoud en de aanschaf van klein inventaris verantwoord. Dotatie overige voorzieningen Hierin wordt momenteel niet voorzien.

lCf De stijging van de ICT-kosten wordt veroorzaakt door het nieuwe glasvezelnetwerk. Onder de post 1Cr worden o.a. de kosten van software en —licenties, Magister, het salarisadministratiepakket en de kosten van het netwerk en kabelaansluiting verantwoord. Kantine leerlingen De kantine inkopen lopen redelijk in de pas met de begroting. Leermiddelen Het budget leermiddelen staat ter beschikking van de vaksecties. Ook de kosten van de DP Cultuurkaart staan hier vermeld. Ouderbi Idragen Ten laste van de ouderbijdragen is € 75.332 meer uitgegeven dan vorig jaar. Dit heeft te maken met het feit dat wij administreren per kalenderjaar en schooljaren daarentegen van augustus t/m juli lopen. De ene keer Jaarverslag Stichting Het Rhedens; pagina 60

Deloitteountants BV. Voor identifiedoeleinden behorend bij contr’leverklaring d.d. 6 juni 2015

vindt een activiteit in december, de andere keer in januari plaats. Deze verschillen worden opgevangen door de reserve schoolfonds. Overigens zijn de baten van de ouderbijdragen ook hoger dan vorig jaar (€ 51.309). Tea mbui Id in Deze post betreft de budgetten voor de afdelingsleiders waarmee activiteiten kunnen worden georganiseerd om het groepsgevoel nog meer te verhogen. Projectgelden OCW Bij projectgelden OCW subsidies staan de uitgaven vermeld van de onder 3.1.2 vermelde subsidies. Zoals elk jaar is de grootste post de inkoop schoolboeken. In 2014 is hiervoor €764.913 uitgegeven terwijl de ontvangen subsidie € 660.116 bedroeg. Door veranderingen in methodes zijn vooral in Rozendaal veel extra klassensets aangeschaft. Ook staan hier de doorberekende personeelskosten. Deze kosten worden doorberekend aan projectgelden waar subsidie voor ontvangen is. Zo is een bedrag van €99.000,- aan loonkosten doorbelast aan leerling gebonden financiering en €40.585 aan studieverlof. Ook aan de projectgelden maatschappelijke stage worden loonkosten doorbelast. Het totaal van deze doorberekende personeelskosten bedraagt €210.898. De uitgaven ten laste van de prestatiebox bedroegen dit jaar € 229.730. Vavo onderwijs Bij inkoop onderwijs worden de kosten van inkoop onderwijs bij ROC’s en de kosten van VAVO-leerlingen geboekt. De kosten voor 2014 wijken nauwelijks af van die van de jaren 2013 en 2012.

5 Financiële baten en lasten De specificatie van deze post luidt als volgt: begroot (in euros) 5.1 Ontva ngen rente bankrekeningen

2014

2014

2013

61.172

50.000

69.448

-126.763

-122.906

-110.960

-65.591

-72.906

-41.512

5.2 Resultaat deelnemingen 5.3 Waardeveranderingen financiële activa

5.4 Overige opbrengsten financiële activa 5.5 Rentelasten Totaal

Ondanks een flink hoger saldo op de spaarrekeningen (€7.000.000 per 31-12-2014) vallen de rentebaten relatief lager uit door een lagere rentevergoeding. Het saldo van de lening bedraagt per 31 december 2014 € 2.587.500. Hoewel het in theorie mogelijk is de lening compleet af te lossen is er om tactische redenen toe besloten deze vooralsnog niet versneld af te lossen.

6 Buitengewone baten en lasten Evenals in de voorgaande jaren zijn er in 2014 geen buitengewone baten en lasten geweest.


Deloiffe iÇntants BV. Voor identific doeleinden behorend bij contr everklaring d.d. 26juni 2015

B.1O. Wet Normerïng bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft Stichting het Rhedens zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor niet-topfunctionarissen is er geen informatie opgenomen omdat geen enkele medewerker boven de norm uitkomt. Bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

-

--

Bestuurders met dienstbetrekking naam

functie

a.

Dhr. JJ.M. Cremers

algemeen directeur n.v.t.

b.

1-8-1987

c.

-

d.

e.

1,0 fte

€122.247

e.

€

h.

g.

f.

-

€ 18.683

€

Interimbestuurders n.V.t.

leden Algemeen Bestuur f.

naam

functie

a.

b.

c.

d.

Dhr. 0. Feitsma

voorzitter algemeen bestuur

ja

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€

1.500

€

nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€

1.000

€

nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€

1.000

€

nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€

1.000

€

nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€

1.000

€

h.

g.

-

€

-

€

secreta ns

Mw. A.E. BijI-Timmers

algemeen bestuur

-

€

-

€

penningmeester

Dhr. J.H.A. van de Sande Mw. K.M. Timmer Dhr. G.W. Arragon

algemeen bestuur lid algemeen bestuur lid algemeen bestuur

-

-

-

€ € €

-

-

-

Verklaring van de letters: a. voorzittersclausule van toepassing dan wel voorzitter b. ingangsdatum dienstverband c. einddatum dienstverband d. omvang dienstverband e. beloning f. belastbare onkostenvergoedingen g. voorzieningen beloningen betaalbaar op termijn h. uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Door de Eerste Kamer is in december 2014 de Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT (de zgn. WNT2) aanvaard, waarmee het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen met ingang van 1januari 2015 wordt verlaagd naar € 178.000. Voor het voorgezet onderwijs geldt voor 2015 als bezoldigingsmaximum € 178.000.

Dieren, 26 juni 2015 ].i.M. Cremers Algemeen directeur, bestuurder


Deloiffe Accftants B.V. Voor identificacke)einden behorend bij controrklaring d.d. 26 jL\ii 2015

€ € €

B.11. Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (Ri 660, model 6) Geoormerkte doelsubsidies betreffen subsidies waaraan door het ministerie van OCW een bestedingsverplichting aan een door het ministerie van OCW benoemde doelstelling is verbonden. 61. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving Kenmerk

Studieverlof

643315-1

bedrag van de toewijzing €

Datum

31-07-2014

ontvangen t/m verslagjaar €

40.585

de prestatie is ultimo verslagiaar geheel uitgevoerd nog niet en afgerond afgerond

40.585

ja

-

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Kenmerk

Prestatiesubsidie VSV VO 564283-1 Bestrijding VSV 2014 651441-1

bedrag van de toewijzing €

Datum

12-10-2011 16-10-2014

34.986 8.000

ontvangen t/m verslagjaar €

totale kosten

te verrekenen 31-12-2014 €

€

34.986 8.000

34.986 8.000

0 0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Kenmerk Datum

Bestrijding VSV 2015

bedrag van saldo ontvangen in de toewijzing 01-01-2014 verslagjaar € € €

564283-1 17-10-2013

35.000

0

35.000

lasten in totale kosten verslagjaar 31-12-2014 € € 0

0

te besteden 31-12-2014 € 35.000

Uitvoeringsregeling bestrijding voortijdig schoolverlaten en regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten Het betreft hier een prestatiesubsidie. Het doel van deze regeling is: a. het verstrekken van subsidie met het oog op het realiseren van een landelijke vermindering van het aantal nieuwe voortijdig schoolverlaters van tenminste 40% in het schooljaar 2010-2011 ten opzichte van het schooljaar 2005-2006, en b. het geven van uitvoeringsvoorschriften ter zake van de regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten, waaronder het vaststellen van de daarvoor beschikbare budgetten. Het Rhedens neemt deel aan een regionaal programma met Aventus te Apeldoorn en CRA te Arnhem.

Regeling studieverlof Het doel van deze regeling is het verstrekken van subsidie aan leraren met een onderwijsbevoegdheid om substantiële scholing te bevorderen en het verstrekken van subsidie ten behoeve van zij-instromers in het voortgezet onderwijs, het beroepsonderwijs en de educatie om hun onderwijsbevoegdheid te behalen.


Deloiile untants B.V. Voor identific’?oeleinden behorend bij contr everklaring d.d. 6juni 2015

C. Overige gegevens


C.1. Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


C.2. Gebeurtenissen na balansdatum In maart 2015 heeft de firma Iddink aangeven zich niet te kunnen verenigen met de aanbestedingsprocedure zoals die gevoerd is. Zoals eerder al is aangegeven heeft VDE, na de BVP procedure gevolgd te hebben, de gelegenheid gekregen om onze doelstellingen concreet te maken. Iddink was de tweede en enige andere inschrijver. Inmiddels heeft Iddink aangegeven een kort geding te willen voeren om de rechter een oordeel te laten vellen. De status op dit moment is dat Iddink aan de projectgroep een concept-dagvaarding heeft uitgereikt. Gesprekken om Iddink op andere gedachten te brengen hebben tot op heden geen resultaat gehad. Voor de rest hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die een ander licht werpen op de financiële positie zoals opgenomen in de jaarrekening.


C.3. (Voorstel) Resultaatbestemming

Exploitatiesaldo € 78.217 Het te verdelen bedrag aan rente hierbij inbegrepen € -65.591 Als uitgangspuntvoor de renteverdeling is de stand op 1januari van het boekjaar genomen.

(in euros) 2.1.1 Stichtingskapitaal 2.1.2 Algemene reserve algemene reserve 2.1.3 Bestemmingsreserves (publiek) vervangingskosten wachtgeldverplichti ngen gespaarde baporechten

onderhoud Dieren onderhoud Rozendaal onderhoud deTender onderwijs Dieren

Balans

Exploitatie 45

8.609.972

196.306 196.306 95.911 288.820 250.460 60.340

-

-

114.605

-65.591

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

leeftijd egalisatie

246.879

2.1.4 Bestemmingsreserves (privaat) schoolfonds boekenfonds

260.042 82.123

29.203

10.700.605

143.808

-

-65.591

45

599.620

-

220.400 175.600 17.400

Balans

-

-

onderwijs Rozendaal onderwijs deTender

Totaal eigen vermogen

Oven ge mutaties

Rente

9.258.606

196.306 196.306 95.911

-288.820 -250.460 -60.340

-

-

-

-

220.400 175.600 17.400 246.879

289.245 82.123 10.778.822

Specificatie 2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfonds:

Omdat Het Rhedens ten opzichte van het landelijk gemiddelde (waarop de GPL gebaseerd is) jongere docenten in dienst heeft wordt voorgesteld een deel van het resultaat te bestemmen voor een reserve “leeftijd egalisatie”. Als te zijner tijd gemiddeld oudere docenten in dienst zijn en de GPL ontoereikend is kan hierop teruggevallen worden. —


-

STICHTING HET RHEDENS. Jaarstukken Het Rhedens, school van Ieren, ontplooien en samenleven

Recommend Documents