Stichting Het Kopland

Jaarrekening 2013

Stichting Het Kopland

Deloftte. Deloitte Acouritant5 B.V. tiedoeeinderi. Voor BehndbicntroieVerklarin


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december2013 ResuItatenrekenng over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resuItaatbepaIng Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Gesegmenteerde resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wetteHjk budget voor aanvaardbare kosten

1 2 3 4 7 14 15 19 25

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring

26 26 26 27

Deloitte. Deloitte Accountants B.V.

aeleinden. I Voor ide BehorendntrIeVerktan1h1


5.1 JAARREKENING

Deloitte. Deoitte Accountants B.V. Voor de t catiedoeleinden. ontroleverkiaring Behor n d.d


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1

691.293 691 .293

1.050.906 1.050.906

2

272.359 231.326

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Viottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ Vorderingen uit hoofde van bekostiging ZVW Overige vorderingen Liquide middelen Totaal viottende activa

0

3

194.983

210.911 513.755

4

3.380.664 4.079.332

4.051.300 4.775.966

4.770.625

5.826.872

31-dec-13 €

31-dec-12 €

261.424 1.180.165 1.441.589

579.753 1.226.263 1.806.016

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

778.542

796.605

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

2 7

144.078 2.406.416

191 .905 3.032.346

4.770.625

5.826.872

Totaal passiva

D&oitte. Deloitte Accountants B.V. Voor Id Behore

Icatiedoeieindefl. bij cortroleverklariflg j.:;

d.d

Pagina 1


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

9

4.199.841

4.146.223

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke huip)

10

1.774.883

2.100.297

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

11

8.733.649

8.719.853

Overige bedrijfsopbrengsten

12

300.510

406.135

15.008.883

15.372.508

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Sam der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

13

10.967.021

10.738.351

Afschrijvingen op materiële vaste activa

14

466.276

479.007

Overige bedrijfskosten

15

3.974.416

3.929.122

Scm der bedrijfslasten

15.407.713

15.146.480

BEDRIJFSRESULTAAT

-398.830

226.028

34.403

72.945

-364.427

298.973

2013 €

2012 €

13.886 17.964 -89.714 -167.467 0 -137.361 0 2.079 -3.814 -364.427

266.306 81.287 -28.540 10.614 -1 2.904 175 -1 8.754 983 -194 298.973

Financiële baten en lasten

16

RESULTAAT SOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZ I ZVW Groningen Reserve aanvaardbare kosten AWBZ I ZVW Emmen Algemene reserve Groningen Algemene reserve Emmen Verbouw kinderopvang Emmen Bestem m ingsreserve subsidies gemeente Groningen Bestemmingsreserve veranderingstraject SHG Te bestemmen reserves Te bestemmen giften

Deloitte. DeIotte Accountants B.V.

Pagina

2

V Be’h d.d

ti catiedoeleinden. j controleverkiaring .


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2013 €

€

€

2012 €

Kasstroom ult operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-398.830

Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties voorzieningen

466.276 -18.063

-

-

226.028

479.008 216.974 448.213

Veranderingen in vlottende middelen: vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging AWBZ -ZVW kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -

695.982

318.772

-137.957

-320.186 -20.415 -625.930

563.609 -125.951 -114.119

-

-

-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

-647.759

185.582

-598.376

1.107.592

34.678 -275

Totaal kasstroom ult operationele act!viteiten

73.903 -958 34.403

72.945

-563.973

1.180.537

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-106.663

-353.736

Totaal kasstroom u!t investeringsactiviteiten

-106.663

-353.736

Mutatie geldmiddelen

-670.636

826.801

4.051.300 3.380.664

3.224.499 4.051.300

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geidmiddelen per 31 december Toeuchting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

?eoitte. Deoitte Accountants B.V. Voor identjfjcatdoelejnden ntroleverklarjng Pagina 3


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling stichting Het Kopland is statutair (en feitelijk) gevestigd te Groningen, op het adres Antillenstraat 9. Voor iedereen die grip op het even verliest, kwetsbaar is of uitgesloten dreigt te worden, zorgt Het Kopland voor verandering. Met begeleiding, behandeling en veilige opvang, hulp bij wonen, werken en relaties. Zodat mensen zeif hun plek en richting vinden en weer gewoon mee kunnen doen. Op 1 januari 2013 is stichting Toevluchtsoord gefuseerd met stichting Huis. Hierbij zijn alle rechten en plichten overgegaan naar de nieuwe stichting. Grondsiagen voor het opstellen van de iaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling versiaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. ContinuIteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondsiagen van waardering en van resultaatbepaling zijn nagenoeg ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De enige wijziging die heeft plaatsgevonden betreft de kostentoerekening aan het segment AWBZ. Door gewijzigde inzichten blijkt deze voor de intramurale woonvoorziening in 2011 en 2012 niet geheel correct te zijn geweest. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van Iineaire jaarlijkse afschrijvingen gebaseerd op de verwachte Ievensduur. De beleidsregel afschrijvingen onder de WTZi wordt niet gevolgd omdat de (voormalig) stichting Huis alleen de normatieve vergoeding voor afschrijvingen krijgt via de rekenstaat. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de Iineaire methode op basis van de economische Ievensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Semipermanente gebouwen : 6,7 %. • Verbouwingen : 5% - 10%. • Inventaris 20 %. • Installaties : 10 %. • Automatisering 33,33 %. • Vervoermiddelen : 30 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze vanaf 2013 in mindering gebracht op de investeri met 2012 als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Deloitte Accountants B.V. Pagina 4

Voor enj4atedOeIe1fldet. j controleverkiaring Behor d.d


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening is getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Bestemmingsreserves Deze posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De bestemmingsreserves zijn gevormd om toekomstige lasten te verlichten en/of dienen als financieringsmiddel voor specifieke investeringen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de batansdatum bestaan waarbij het waarschijnhijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaverl die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening personeel De gemeente Groningen gaat de regeling voor gesubsidieerde banen atbouwen. De regeling wordt per 31 -12-2014 beeindigd. Hiervoor is deze voorziening gevormd, inclusief een deel voor individuele arbeidsconflicten. Voorziening Hostel Met enige regelmaat wordt Stichting Het Kopland benaderd voor de tijdelijke huisvesting van doelgroepen die gezien de specifieke vraag of achtergrond van de doelgroep niet binnen de reguliere opvangmogelijkheden kan worden geboden. Te denken valt aan slachtoffers van mensenhandel, daders huiselijk geweld, ex gedetineerden, asielzoekers, mensen die uit huis zijn gezet na een scheiding en mensen die een korte time-out nodig hebben om orde op zaken te stellen. Deze mensen hebben een plek nodig waar ze kort kunnen verblijven om samen met hun hulpverlener orde op zaken te stellen en vervolgstappen voor te bereiden en te maken. Hiervoor is eind 2011 begonnen met de opzet van een Hostel, eerst ais pilot met een looptijd van twee jaar. Deze is deels gefinancierd door de gemeente Groningen. Voor het niet gedekte deel van de kosten gedurende de pilot is deze voorziening getroffen. Het hostel is vanaf 2014 een reguliere activiteit die echter nog niet kostendekkend is. Voor het negatieve resultaat in 2014 het nog resterende deel van de voorziening beschikbaar. In 2014 worden maatregelen genomen om het Hostel kostendekkend te maken.

Voorziening huisvestingsbewegingen In verband met de bouw van het Forum in de binnenstad van Groningen, pal naast de hoofdlocatie van de vrouwenopvang zal op termijn (ergens in 201 4-201 5) vanwege de bouwoverlast tijdelijk naar een andere locatie uitgeweken moeten worden. Daar zullen naar verwachting ruim een jaar alle activiteiten moeten plaatsvinden. Daarvoor zullen onvermijdbare kosten voor aanpassing gebouw, herinrichting en verhuizing gemaakt moeten worden. Hiervoor is met ingang van 2011 een voorziening getroffen die een deel van de kosten kan dekken. Voorziening fusiekosten In de loop van 2012 is een fusietraject met stichting Toevfuchtsoord in gang gezet. Deze fusie heeft per 01-01-2013 zijn beslag gekregen. Voor de eenmalige kosten die samenhangen met de fusie is deze voorziening gevormd. Voorziening reorganisatiekosten In 2014 wordt de stichting geconfronteerd met lagere inkomsten en stijging van de kosten. Reden is dat overheidssubsidies voor een lager bedrag zijn toegekend en bevriezing var4Q ABZ bj tten i.v.m. de verschillende transities met ingang van 2015. Hiervoor zijn De voorziening is voor de kosten voor het realiseren van bezuinigingsmaatregelen.

e.

Deloitte Accountants B.V.

Pagina 5

Voor ideyrtTTçatiedoeIeinden. Behor rJ.d

controeverkIaring .

.,.


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningjubileumverpllchtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op geclane toezeggingen, blijfkans en Ieeftijd. Voorziening onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud is een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De omvang is bepaald o.b.v. de gemiddelde kosten van groot onderhoud over een periode van 10 jaar. Langlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

5.1.4.3 Grondslageri van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het versehil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensloenen Stichting Het Kopland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde Ieeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Het Kopland. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Het Kopland betaalt hiervoor premies waarvan de heift door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geIndexeerd, ndien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo november 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds Zorg en Welzijn 109% (bron: website http:llwww.pfzw.nI d.d.27-01-2014). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Het Kopland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensloenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Het Kopland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ I ZVW activiteiten, activiteiten Groningen en activiteiten Emmen. Bij de verdeling van de resuftatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten voor het segment AWBZ / ZVW: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van kostprijssystematiek Federatie Opvang 17,7%; • indirecte huisvestingskosten: verdeling op basis van kostprijssystematiek Federatie Opvang 5%; • indirecte organisatiekosten: verdeling op basis van kostprijssystematiek Federatie Opvang 9%. Voor het segment activiteiten Emmen zijn indirecte kosten doorbelast o.b.v. de begroting en opgesteld volgens de kostenplaatsenmethode. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


Pagina 6

Voor ide/tiedoeIeindefl. Beh

d.d

ntroIeverkaring


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt

31 -dec-i 3 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen Verbouwingen Inventaris Installaties Automatisering Vervoermiddelen

15.784 166.767 244.731 151 .282 107.275 5.454

17.281 241.008 395.802 157.636 229.363 9.816

Totaal materiële vaste activa

691.293

1.050.906

2013 €

2012 €

1.050.906 106.663 466.276

1.176.178 353.736 479.008

691.293

1.050.906

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Soekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.


Voor I n Behoren

Pagina 7

•ca ecloeteinden. ntroteverklaring


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

2. Vorderingen en schulden ult hoofde van bekostiging 2.1. Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ:

31-dec-13 €

31 -dec-i 2 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

272.359

0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

272.359

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-i 2 €

2. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

144.078

191 .905

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

144.078

191 .905

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk

t/m 2010

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

€

2011 €

2012 €

0

0

-191.905

o

0

4.808

0

0

0

0

191.905

128.281

128.281 4.808 187.097 320.186

0

0

0

128.281

128.281

31-dec-13 €

31 -dec-i 2 €

272.359 144.078 128.281

210.911 191 .905 19.006

2013 €

187.097

C

C

C

n.v.t.

C

C

C

C

c

totaal € -1 91 .905

128.281

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): (voorheen) stichting Toevluchtsoord Groningen (voorheen) stichting Toevluchtsoord Emmen (voorheen) stichting Huis

incieringsoverschot

a a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot -

-

Oeoitte. L)eloitte Accountants B.V. \Iooi

Beho

uLd Pagina 8

ide tifi atiedoeleifldefl.

nroIeverkIariflg 0


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 €

2012 €

4.080.234 3.951.953

4.009.227 4.201.132

128.281

-191.905

2013 € 71 7.024 861.102 -1 44.078

2012 € 734.487 804.141 -69.654

293.482 272.661 20.821

316.771 257.300 59.471

3.069.728 2.818.190 251.538

2.957.969 3.139.691 -181.722

128.281

-191.905

2013 €

2012 €

Gedeclareerde omzet DBCs Af: ovenge ontvangsten Bij: onderhanden werk

58.222 77.210 250.314

78.930 45.685 177.666

Totaal financieringsverschil

231.326

210.911

2013 €

2012 €

95.948

114.334

0 500 3.483 0 0 17.469 2.051 685 5.503

55.224 88.338 24.491 66.379 13.920 8.618 2.045 1.542 7.726

31.318

46.850

38.026 194.983

84.288 513.755

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting:

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Groningen Toevluchtsoord (Menzis) Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil -

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Drenthe (Achmea) Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil -

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Groningen Huis (Menzis) Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil -

Totaal financieringsverschil

2.2. Vorderingen uit hoofde van bekostiging ZVW:

3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Rekening courant stichting Beheer Toevluchtsoord Gemeente Groningen Gemeente Groningen ID banen Gemeente Emmen Te verrekenen met bewoners Fietsproject Lefier afrekening woonunits Vorderingen op personeel Overige vorderingen: Vooruithetaalde bedragen: Saldo vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Saldo nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 32.108 (2012

Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatjedoejeinden. Eehorecontroleverkfaring

Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bankrekeningen Kassen

3.354.528 26.136

4.023.712 27.588

Totaal liquide middelen

3.380.664

4.051.300

eoItte. Delo!tte Accountants B.V.

Vocr denti

tedoeleinden.

BeorentreverkIaring

Pagma 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het elgen vermogen besfaat ult de volgende componenten:

31-dec-13 €

31 -dec-i 2 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet colIectef gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

261.424 1.180.165 1.441.589

579.753 1.226.263 1.806.016

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1 -jan-201 3 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31 -dec-201 3 €

Reserve aanvaardbare kosten: RAK Groningen RAK Emmen

446.685 133.068

13.886 17.964

-350.179 0

110.392 151.032

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

579.753

31 .850

-350.179

261 .424

Saldo per 1 -jan-201 3 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31 -dec-201 3 €

1.065.346 105.001

-89.714 -167.467

231 .646 0

1.207.278 -62.466

175 25.108 21 .878 4.024 4.731

-137.361 0 210 -4.024 2.079

118.533 0 0 0 0

-18.653 25.108 22.088 0 6.810

1.226.263

-396.277

350.179

1.180.165

Het verlcop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrii vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserve Groningen Algemene reserve Emmen Bestemmingsreserves: Subsidies gemeente Groningen Veranderingstraject SHG Beekhuis Fonds Giften Bestemmingsreserve Dollard/Herediep/Hoendiephuis

Tataal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: RAK Groningen Het resultaat van het segment AWBZ activiteiten van (voormalig) stichting Huis, is over de jaren 2011 en 2012 herrekend. Onderdeel van de AWBZ activiteiten is het Ommelanderhuis, waarvan de financiering vanaf december 2010 is overgeheveld van de WMO naar de AWBZ functie verblijf. Het Ommelanderhuis maakt deel tilt van een pand waarin oak het Eemshuis is gevestigd. Het Eemshuis is een tijdelijke crisisopvang waar cilénten begeleiding krijgen bij hun problematiek en bij het wonen. Het Ommelanderhuis is een 24 uurs voorziening waar cliënten Iangdurig verblijven. De kosten die samenhangen met de 24 uurs zorg (nachtzorg, balie, schoonmaak etc.) werden ten behoeve van de segmentatie met behulp van een verdeelsleutel verdeeld over beide voorzieningen. Dit is echter niet correct, omdat de kosten die verband houden met de 24 uurs zorg niet toegerekend dienen te worden aan het Eemshuis maar volledig voor rekening van het Ommelanderhuis behoren te komen. De kosten van de 24 uurs zorg die toegerekend waren aan het Eemshuis in 2011 en 2012 bedragen € 357.010. Deze kosten zijn met terugwerkende kracht in 2013 toegerekend aan de AWBZ activiteiten. Dit betekent dat de RAK met dit bedrag is verlaagd. -

Subsidies gemeente Gronin pen Met ingang van boekjaar 2012 geldt voor de gemeente Groningen een nieuwe kostprijssystematiek voor de subsidie verstrekking. Onderdeel daarvan is dat vanaf 2012 een weerstandsvermogen mag warden opgebouwd van maximaal 15% van de gemeentelijke subsidies, met een opbouw van maximaal 2% per jaar. Dit moet gereserveerd warden in een bestemmingsreserve ‘subsidies gemeente Groningen. Het negatieve resultaat op tilt gemeentelijke subsidies gefinancierde activiteiten in 2013 van € 421.623 is hierop in mindering gebracht. Het resultaat over alle activiteiten in 2011 en 2012 is herrekend (zie oak RAK). Voor 2012 betekent dit dat aan het resultaat van gemeentelijke activiteiten € 118.533 is toegevoegd. -

Veranderingstraject SHG Het Steunpunt Huiselijk Geweld moest op aanwijzing van de gemeente Groningen in 2011 veranderen als gevolg van een andere werkwijze en minder subsidie. Dit kon afleen goed ingezet worden als de medewerkers ook een goede begeleiding zouden ontvangen. Hiervoor is ondersteuning nodig geweest bij het intern r r van het SHG en het aanstellen van één extra coordinator gedurende de eerste zeven maanden, am t •n de verandering nag niet geregeld was. Met de gemeente Groningen was overeengekomerj,dt bet re,uItaat van eb1G aver 2010 voor dit doel gereserveerd mocht warden. Het resultaat van het SHG over 2O’l°I 3fli eYiiaste van deze reserve gebracht. Het resterende deel wordt in 2014 gebruikt voor de kosten die nog gemaak warden. Voor Id .tiedoeleinclen. Pagina 11 Behor ontroeverkIaring -

dd


3estemmincisreserve Qiften en Beekhuisfonds Deze reserve is gevormd ult giften die voor een vastgesteld doel zijn geschonken. Bestemmincisreserve DoIlard/Heredie/Hoendiehuis Deze reserve is gevormd ult gelden van bewoners van de Dollard en Herediep voor vervanging van inventaris en een spaarpotje van bewoners van het Hoendiephuis.

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per 1 -jan-201 3 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31 -dec-201 3 £

Onderhoud Groningen Onderhoud Emmen Personeelkosten Jubileum Groningen Jubileum Emmen Huisvestingsbewegingen Fusiekosten Hostel Reorganisatiekosten

47.457 7.700 271.280 32.172 9.602 76.594 265.000 86.800 0

34.438 29.489 39.713 21 .413 0 0 0 0 100.000

41.400 31 .787 7.339 10.848 329 669 101.086 49.658 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

40.495 5.402 303.654 42.737 9.273 75.925 163.914 37.142 100.000

Totaal voorzieningen

796.605

225.053

243.116

0

778.542

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toellchting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31 -dec-201 3 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

702.617 75.925 0

Toelichting per categorie voorziening: Onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud is een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De omvang is bepaald o.b.v. de gemiddelde kosten van groot onderhoud over een periode van 10 jaar. Op dit moment wordt gewerkt aan plannen voor verbouw en nieuwbouw en aan de hand van het definitieve plan zal het lange termijn onderhoudsplan mogelijk geactualiseerd worden. Daarnaast wordt in verband met de fusie het huisvestingsbeleid aangepast. Hierdoor is op balansdatum nog geen actuele meerjarenonderhoudsplanning aanwezig. -

Personeelskosten De gemeente Groningen gaat de regeling voor gesubsidieerde banen afbouwen. De regeling wordt per 31 -1 2-2014 beeindigd. Hiervoor is deze voorziening gevormd, inclusief een deel voor individuele arbeidsconflicten.

-

Jubileum Deze voorziening is bestemd voor beloningen die gekoppeld zijn aan het aanwezig zijn van een Iangdurig dienstverband, zoals jubileumuitkeringen. Vanaf 1-1-06 is RJ 271 van toepassing en dient hiervoor een voorziening te worden gevormd. -

Huisvestingsbeweginpen Naar aanleiding van het onderzoek naar geschiktheid van de huidige huisvesting voor de doelgroep, is besloten om de opvangvoorziening aan de Martinikerkhof te gaan verhuizen naar vervangende nieuwbouw. Tevens vindt momenteel de bouw van het Forum in de binnenstad van Groningen plaats, pal naast deze hootdlocatie van de vrouwenopvang. De kans is groot dat vanwege de bouwoverlast tijdelijk naar een andere locatie uitgeweken moet worden. Voor de kosten van het onderzoek, voorbereiding van de bouw en tijdelijke opvang, op bijvoorbeeld een vakantie park, is in 2011 een voorziening getroffen die een deel van de kosten kan dekken. De in 2012 en 2013 gemaakte kosten zijn hierop in mindering gebracht. Daarnaast moeten kosten gemaakt worden voor inrichting en verhuizing als een nieuw pand gereed is. Voor deze kosten wordt een beroep gedaan op financiers (onder andere via de actie Groningen geeft thuis) en loopt overleg met de gemeente Groningen. -

Fusiekosten Halverwege 2012 is een fusietraject met stichting Huis in gang gezet. Deze fusie heeft op 01-01-2013 zijn beslag gekregen. Voor de eenmalige kosten die de fusie met zich meebrengt is deze voorziening gevormd Deze is kortlopend en zal in 2013 en 2014 volledig worden besteed. -

Deloitte Accountants B.V. Voorziening Hostel Voor het niet met subsidies gedekte deel van de kosten van het Hostel is deze voorzieninq getroffen. -

Pagina 12

Voor en atiedoeleinden. Beho controleverklail


Voorzieninp reorQanisatie In 2014 wordt de stichting geconfronteerd met lagere inkomsten en stijging van de kosten. Reden is dat overheidssubsidies voor een lager bedrag zijn toegekend en bevriezing van de AWBZ budgetten i.v.m. de transitie met ingang van 2015. -

5.1.5 TOELICHTNG OP DE BALANS PASS IVA 7. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Belastingen en sociale premies Nog te betalen salarissen Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Garantiefonds Maatschappelijke Opvang Accountantskosten Rekening courant stichting Huis Bewonersbijdragen Kosten CAO 2011/2012 Groningen Kosten GAO 2011/2012 Emmen Subsidie Ministerie van Justitie Diverse te betalen kosten Vooruit ontvangen subsidies Vooruit ontvangen investeringssubsidies Overige overlopende passiva: Vooruitontvangen bedragen Totaal avenge kortlopende schulden

31-dec-i 3 €

31-dec-i 2 €

302.301 456.786 3.550 160.500 375.737 183.312 -4.593 23.898 0 40.274 0 0 25.602 225.212 81.357 68.511

294.322 533.867 8.038 163.463 372.620 164.923 1.937 16.140 10.760 144.891 213.585 33.697 40.137 200.934 90.115 143.628

463.969

599.289

2.406.416

3.032.346

31-dec-i 3 €

31-dec-12 £

1.937 8.000 -14.530 -4.593

7.050 8.000 -13.113 1.937

Toelichting: Garantietonds maatschappelijke opvang

Stand van het fonds per 1 januani Bij ontvangsten van Sozawe Stand van hetfonds per 1 januani Per 31 december bedraagt het saldo

Onder vooruitontvangen bedragen zijn ook ontvangen giften en het noodfonds voor bewoonsters opgenomen. In 2013 zijn de volgende giften ontvangen: Groningen geeftthuis: Ovenige giften:

19.551 28.740

8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Toelichting: Dit betreffen alleen huurcontracten. Contracten die na 1 jaar venlopen Contracten die na 5 jaar verlopen

1.156.420 557.462 1.71 3.882

C#eoitte. DeOitte

V B d. Pagina 13

Accountants B.V.

identificated0e!eide nroieverklartflg bij 0

StchtIng Het Kopland

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Verbouwing

Semi perm. gebouwen

Inventaris

Installaties

Vervoer middelen

Totaal

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 aanschalwaarde cumulatieve afschrijvingen

22.347 5.066

524.699 283.691

981.210 585.408

21 8.749 61.113

29.652 19.836

2.372.025 1.321.119

Boekwaarde per 1 januari 2013

17.281

241.008

395.802

157.636

9.816

1.050.906

0 1.497

0 74.241

26.722 177.793

20.181 26.535

0 4.362

106.663 466.276

0 0

0 0

61.411 61.411

0 0

15.109 15.109

88.463 88.463

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.497

-74.241

-151.071

-6.354

-4.362

-359.613

Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

22.347 0 6.563

524.699 0 357. 932

946.521 0 701.790

238.930 0 87.648

14.543 0 9.089

2.390.225 0 1.698.932

Boekwaarde per 31 december2013

15.784

166.767

244.731

151.282

5.454

691.293

6,7%

5% 10%

20,0%

10,0%

30,0%

-

-

Mutaties in het boekjaar investeringen afschrijvingen

-

-

-

terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

AfschrUvingspercentage

-

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor I Beho d.d Pagina

14

ti

icatiedoeleinder,.

ij controleverklaring


5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 AWBZIZVW 2013 €

2012 €

3.786.753 293.482

3.692.456 31 6.771

109.612 9.995

125.951 11.045

4.199.842

4.146.223

3.744.153

3.263.102

18.322

20.844

405.517

51 4.684

4.167.992

3.798.630

31.850

347.593

2013 £

2012 €

13.886 17.964

266.306 81.287

31 .850

347.593

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Groningen Wettehjk budget voor aanvaardbare kosten Emmen DBCs AWBZ aslelzoekers Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriêle en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasteri RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZIZVW Groningen Reserve aanvaardbare kosten AWBZIZVW Emmen

Toelichting: Het resultaat van het segment AWBZ activiteiten van (voormalig) stichting Huis, is over de jaren 2011 en 2012 herrekend. Dit heeft als gevoig dat de kosten van dit segment met € 350.179 zijn toegenomen en de RAK daarmee is afgenomen. Er is voor gekozen om de vergelijkende cijfers van 2012 hier niet aan te passen, maar dit als mutatie op te nemen in hoofdstuk 5.1.5. Toelichting op de balans, onderdeel 5, Eigen vermogen

oitte. Deioitte Accountants B.V.

Voo ide eoren

Pagina 15

ficatiedoeleinden. j controleverkiaring


5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Activiteiten Groningen 2013 €

2012 €

254.706

535.863

1.164.412 122.237 50.000 12.267 8.936 5.773.888

1.015.109 109.132 140.000 20.867 28.954 5.327.018

81 5.000 128.000 249.582

756.000 126.000 436.980

355.366

656.982

8.934.394

9.152.905

5.884.088

6.212.634

396.267

404.512

Overige bedrijfskosten

2.917.162

2.654.013

Som der bedrijfslasten

9.197.517

9.271.159

BEDRIJFSRESULTAAT

-263.123

-118.254

34.313

71.924

-228.810

-46.330

2013 €

2012 €

-89.714 -1 37.361 0 -3.814 2.079

-28.540 175 -18.754 983 -194

-228.810

-46.330

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Eigenbijdrage cliënten Ouderbijdrage kinderopvang Samenwerkingsovereenkomst participatietrajecten PGBs Overige zorgprestaties Subsidies (exciusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Subsidie Steunpunt Huiselijk Geweld Subsidie Kinderopvang Incidentele subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onhtrekking): Algemene reserve Groningen Bestemmingsreserve subsidies gemeente Groningen Bestemmingsreserve veranderingstraject SHG Te bestemmen reserves Te bestemmen giften

Toelichting: Het resultaat van het segment activiteiten overig van (voormalig) stichting Huis, is over de jaren 2011 en 2012 herrekend. Dit heeft als gevoig dat de kosten van dit segment met € 350.179 zijn atgenomen en de algemene reserve is toegenomen met € 231.646 en de bestemmingsreserve gemeente Groningen met €1 18.533 is toegenomen. Er is voor gekozen om de vergelijkende cijfers van 2012 hier niet aan te passen, maar dit als mutatie op te nemen in hoofdstuk 5.1.5. Toelichting op de balans, onderde& 5. Eigen vermogen

Deloitte

Deloitte Accountants 8.V.

Voor Beh d.d Pagina 16

nt icatiedoeleinden. ijcontroleverklaring


5.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 3 Activiteiten Emmen 2013 €

2012 €

147.870 821 13.634 1.767.179

219.548 9.235 20.966 1.748.950

24.060

74.681

1.953.564

2.073.380

1.321.200

1.262.615

51.685

53.651

748.236

760.425

2.121.121

2.076.691

-167.557

-3.311

90

1.021

-1 67.467

-2.290

2013 €

2012 €

-1 67.467 0

10.614 -1 2.904

-1 67.467

-2.290

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Elgen bijdrage cliënten Ouderbijdrage kinderopvang Overige zorgprestaties Subsidies (exciusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief avenge Wmo-prestaties) Ovenige bednijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Ovenige bedrijfskosten Sam der bedrijtslasten

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve Emmen Verbouw kinderopvang Emmen

D&oitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor entificatiedoeleinden. bij controleverkiaring Beh d.d

Pagina 17


5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESIJLTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 £

31.850 -228.810 -167.467

347.593 -46.330 -2.290

-364.427

298.973

-364.427

298.973

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ/ZVW SEGMENT 2 Activiteiten Groningen SEGMENT 3 Activiteiten Emmen

Resultaat volgens resultatenrekening

Deoitte, Deloitte Accountants B.V.

Voor

ificatiedoelejnden. ..

cLd.

Pagina 18


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATE N 9. Toelichting opbrengsten ult gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ / ZVW (exciusief subsidies)

119.607 4.080.234

136.996 4.009.227

Totaal

4.199.841

4.146.223

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12.

10. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprcstatics (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 £

2012 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -vogende budgetten Ouderbijdragen kinderopvang Opbrengsten gemeente Groningen Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke huip (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

22.570 1.312.282

727 1.234.364

21.407 123.058 237.910

20.867 118.367 572.914

57.656 0

58.083 94.975

Totaal

1.774.883

2.100.297

2013 €

2012 €

100.303 50.000 37.607 50.000 237.910

173.118 160.720 99.076 140.000 572.914

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidie Gemeente Groningen Subsidies Gemeente Emmen overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

126.516 41.153 6.493.169 1.823.229

134.817 40.488 6.509.309 1.748.950

249.582

286.289

Totaal

8.733.649

8.719.853

Toelichting: Opbrengsten Gemeente Groningen

Overeenkomst SZO8.1636762 addendum Bibabon Overeenkomst SZO9.191 2432 KMK Plusvoorziening Groningen Samenwerkingsovereenkomst POUDB/SZ 12.3415365 participatietrajecten Totaal:

11. Subsidies (exciusief Wmo-huishoudelijke huip; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt

Dojtte, Deioitte Accountants B.V.

Voor ide

Pagina 19 Stichting Het Kopland

tiedoeejnden.

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Subsidies (exciusief Wmo-huishoudelijke huip; inclusief overige Wmo-prestaties) Toelichting: 2013 €

2012 €

2.336.000 382 0 50.000 3.994 21 .000 0 0 50.000 2.804.000 128.000 81 5.000 0 939 0 0 0 0 0 0 175.822 27.341 70.691 10.000 6.493.169

2.196.000 0 14.932 156.795 11.602 21 .000 40.000 60.000 0 2.690.000 126.000 756.000 37.000 29.039 40.000 36.229 43.053 16.506 20.000 14.249 174.463 12.969 13.472 0 6.509.309

2013 €

2012 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten Diverse baten en fasten Besteding investeringssubsidies Giften

58.363 166.830 75.117 200

198.237 20.809 186.301 788

Totaal

300.510

406.135

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Ontvangen ziekengeld Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in Ioondienst

8.296.968 1.263.618 775.957 -44.069 413.588 10.706.062 260.959

8.364.297 1.192.506 752.959 -133.175 420.122 10.596.709 141.642

Totaa! personeelskosten

10.967.021

10.738.351

212

221

Subsidies Gemeente Groningen Beschikking 201 3-0027.2 structureel Beschikking 201 3-0625.2 vrijwilligers Beschikking 201 2-0984.1 accres Beschikking 2013-0961.2 preventie en nazorg Beschikking 20100314.3 ervaringsdeskundigen Beschikking GKBIGJISZ 13.3829102 inkomensbeheer Beschikking 201 2-0508.2 hostel Beschikking 20110978.2 hostel Beschikking 2013-0963.2 kamers met kansen Beschikking 2013-0019 structureel Beschikking 201 3-001 9.2 kinderopvang Beschikking 201 3-0020.4 SHG Beschikking 20110599.3 Geweld in afhankelijkheidsrelaties Beschikking ROl 1.2757584 tijdelijke huisvesting Beschikking 2012-0923.2 additionele middelen Beschikking 2012-0957.2 tolken Beschikking 20110870.2 meldcode Beschikking 20110960.2 eerder af op meldingen Beschikking 201 2-0690.2 eerder at op meldingen Krachtwijken/ mool blijven wonen Beschikking 201 3-0473.2 hulpverlening aan kinderen Beschikking 201 2-0952.2 trainingen meldcode Beschikking 2012-0841.2 ouderenmishandeling Beschikking 201 2-0950.2 nieuwbouw Totaal:

12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 13. Personeeiskosten De specificatie is als volgt:

Gemiddeld aantal personeelsieden op basis van full-time eenheden Toelichting: Van het aantal fte is 195 fte regulier en 17 fte betreft ziektevervanging. Pagina 20

DeMtte. -

-

- -

Behore d bi controleverkiaring d.d .,


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is a/s volgt:

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: matereIe vaste activa

466276

479.007

Totaal afschrijvingen

466.276

479.007

0

0

-

Waarvan nacalculeerbare afschrivingen: materëIe vaste activa -

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

-

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

466.276 0

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

2.390.225 1.698.932

15. Overige bedrijfskosten De specificatie is a/s volgt:

2013 €

2012 €

707.332 1.034.887 120.143

627.077 1.052.158 195.075

182.256 180.057 90.083 12.464 464.860

121 .844 154.925 85.802 19.282 381.853

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.665.257 -18.063

1.455.985 21 6.974

Totaal overige bedrijfskosten

3.974.416

3.929.122

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

34.678 34.678

73.903 73.903

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-275 -275

958 -958

34.403

72.945

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patient- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Water Subtotaal -

-

-

-

16. Financiële baten en lasten De specificatie is a/s volgt:

Totaal financiële baten en lasten

Deoitte. Deloitte Accountants B.V.

Pagina 21

Voo iden Beh d.d

ictedoeeinden. j controIeverkaring


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

A. Vellinga

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (mci. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaandejaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, Iaagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

01 -02-2013 Ja n.v.t.

n.v.t. 1 CAO 100% 96.285

H. Kok

W. Koks

06-05-2008

07-05-1 999

Nee

Nee

31-01-2013

31-03-2013

Nee 1 CAO 100,00% 17.710

Ja 1 CAO 100,00% 24.362

0 0

7.026 0

6.555 0

0 3.888 3.948

0 261 162

0 0 1.077

11.549 0

815 0

2.299 0

0 115.670

0 18.949

0 27.738

‘1?1ojtte, Deoitte Accountants B.V.

Pagina 22

Voor e tificatiedoeteinden. Beh d bij controleverkiaring d.d .

Stichting Het Kopand

5.1.8TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

De bezoldiging van de eden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

G.E. Boerma

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder 09-12-2009 werkzaam binnen de orjanisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (mci. salaris, vakantiegeid, 0 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor 0 privéqebruik, Iaaqrentende leninqen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 1.500 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, 0 arbeidsonqeschiktheidsuitkerinq, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 10 Uitkeringen in verband met beeindiging van het 0 dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4t/m 10) 1.500

Naam

R. Zwarter

E.M. Pastoor

01-02-2011

B. Galama

02-08-2014 nee

nee

01-02-2011 nee

0

0

0

0 1.500

0 1.500

0 1.500

0 0

0 0

0 0

0 1.500

0 1.500

0 1.500

D. Janssen

W.Smink

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 29-09-2009 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (md. salaris, vakantiegeld, 0 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privegebruik, Iaagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4tJm 10)

J.B. Gellekink

15-09-2010

07-04-2010 nee

ja 0

0

1.500 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1.500

0 0

0 0

Toelichting: De eden van de Raad van Toezicht kunnen aanspraak maken op een vrijwilligersvergoeding. Twee eden hebben daarvan afoezien.

Deoitte. Deloitte Accoi.jntants B.V. Voor Beh r dd Pagina 23

ifkatfedoelejncjen. ij controleverkiaring


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

18. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

13.915 9.982

17.130 18.221

23.897

35.351

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AC/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

19. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en Ieidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondsiag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 17.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.Smink

E.M. Pastoor

R. Zwarter

G.E. Boerma

B. Galama

J.B. Gellekink

D. Janssen

A. Vellinga

Dek*tte. Deloitte AccountantS B.V.

tiedoeleinden. Voor Id rntroIeverkIarg 0 3

Pagina 24


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

£

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar DBCs AWBZ aslelzoekers Productieafspraken verslagjaar DBCs AWBZ aslelzoekers

2013 €

2012 €

€

136.996 125.951 11.045

-4.352 -1.050

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

131 .594

Correcties voorgaande jaren

-11.987

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw zorg

119.607

136.996

136.996


Voo I r B

Pagna 25

ntificatiedoeleinden. d bij controleverkiaring


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten A WBZ (exciusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar

Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

2012 €

4.009.227

3.727.987

36.290

95.133

34.944

52.934 34.944

Nacalculeerbare kapitaalslasten: overige

-5.035

-

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exciusief subsidies)

Pagina 26

52.934 133.173

-5.035

133.173

4.075.426

4.009.227

4.808

0

4.080.234

4.009.227


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De directeur-bestuurder van Stichting Het Kopland heeft de jaarrekening 2013 vastgeste!d in de vergadering van 25 maart 2014. De Raad van Toezicht van Stichting Het Kopland heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 25 maart 2014. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Nevenvestigingen Stichting Het Kopland heeft geen nevenvestigingen. 5.2.4 Controleverklaring De controleverkiaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 26

Controleverkiaring van de onafhankehjke accountant

Pagina 27

Deloitte.

Deloitte Accountants B.V. Laan Corpus den Hoorn 102-4 0728 JR Groningen Postbus 980 9700 AZ Groningen Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9870 www.deloitte.nl

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Het Kopland Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument op pagina 1 tot en met pagina 25 opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Het Kopland te Groningen gecontroleerd. Deze j aarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directeur-bestuurder De directeur-bestuurder van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de

j aarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling versiaggeving WTZi. De directeur-bestuurder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaanekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. B ij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

3113816270-1 1709-DGIma

Deloitte.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en van de redelijkheid van de door de directeur-bestuurder van de stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de j aarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Het Kopland per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling versiaggeving WTZi.

Groningen, 25 maart 2014 Deloitte Accountants B.V. was getekend: P. Rieriks RA

3113816270-1 1709-DG/ma

Stichting Het Kopland

Recommend Documents