Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam. KvK-nummer: JAARREKENING 2014

Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam

KvK-nummer:41103220

JAARREKENING 2014

INHOUD JAARVERSLAG

1

Samenstellingsverklaring

2

Resultaat-analyse

3

Financiële positie

4

JAARREKENING

6

Balans

7

Winst-en-verliesrekening

9

Grondslagen voor financiële verslaggeving

10

Toelichting op de balans

12

Toelichting op de winst- en verliesrekening

15

BIJLAGEN

17

Specificatie omzetbelasting

18

Specificatie materiele vaste activa

19

Jaarrekening 2014 Stichting Buitenhuis Teteringen, Rotterdam

JAARVERSLAG

-1-


Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam

Geacht Bestuur,

Bijgaand bieden wij u ons rapport aan inzake de jaarrekening 2014 van Stichting Buitenhuis Teteringen.

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Buitenhuis Teteringen te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Rotterdam, april 2015

Fincontrol

-2-


Resultaat-analyse Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 2014 en 2013 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 2014 €

%

2013 €

%

Netto omzet

37.929

100

43.844

100

Brutomarge

37.929

100

43.844

100

Afschrijvingen Werk derden Huisvestingskosten

760

2

168

0

9.600

25

9.600

22

14.791

39

11.301

26

Kantoorkosten

1.161

3

1.326

3

Inventariskosten

6.237

16

1.521

3

Verzekeringen

1.852

5

1.969

4

Verkoopkosten

2.654

7

3.487

8

Algemene kosten

996

3

767

2

Som der kosten

38.051

100

30.139

69

-122

0

13.705

31

Bedrijfsresultaat

Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 2014 zijn in totaliteit met € 7.912,- toegenomen ten opzichte van 2013. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: € Bedrijfsresultaat gunstiger door: Lagere kantoorkosten

165

Lagere verzekeringskosten

117

Lagere verkoopkosten

833 1.115

Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Lagere brutomarge

5.915

Hogere afschrijvingskosten

592

Hogere huisvestigingskosten

3.490

Hogere inventariskosten

4.716

Hogere algemene kosten

229 14.942

Lager bedrijfsresultaat

13.827

-3-


Financiële positie In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2013: 31-12-2014 €

%

31-12-2013 €

%

175.066

87

166.162

81

3.514

2

564

0

22.868

11

37.355

18

201.448

100

204.081

100

189.819

94

189.856

93

11.629

6

14.225

7

201.448

100

204.081

100

ACTIVA Vaste activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar. 2014 2013 Mutatie € € € Kortlopende vorderingen en overlopende activa

3.514

564

2.950

Liquide middelen

22.868

37.355

-14.487

Vlottende activa

26.382

37.919

-11.537

Af: kortlopende schulden en overlopende passiva

11.629

14.225

-2.596

14.753

23.694

-8.941

Netto werkkapitaal

-4-

Jaarrekening 2014 Stichting Buitenhuis Teteringen, Rotterdam Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming.

Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

2014

2013

16,32

13,35

0,94

0,93

Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 2014

2013

Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden

2,27

2,67

Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden

2,27

2,67

Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming.

Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen

-5-

2014

2013

0,00

0,08


JAARREKENING

-6-


Balans 31-12-2014 €

Toelichting

31-12-2013 €

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Grond

83.781

83.781

Gebouwen

82.060

82.060

Inventaris

9.225

321 175.066

166.162

Vlottende activa

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

2

Te vorderen belastingen en SV premies

Overige kortlopende vorderingen

3.202

61

312

503 3.514

Liquide middelen

564

3

ING Bank - Rekening Courant

3.115

ING Bank - Spaarrekening

11.355

19.753

ACTIVA

-7-

26.000 22.868

37.355

201.448

204.081


Balans 31-12-2014 €

Toelichting

Eigen vermogen

31-12-2013 €

4

Vermogen

179.362

Algemene reserve/Winstreserve

165.517

10.457

24.339 189.819

Kortlopende schulden en overlopende passiva

189.856

5

Schulden aan leveranciers

2.877

Overige schulden en overlopende passiva

8.752

PASSIVA

-8-

1.853 12.372 11.629

14.225

201.448

204.081


Winst-en-verliesrekening 2014 €

Toelichting

2013 €

Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet

6

37.929

Brutomarge

43.844 37.929

43.844

Kosten Overige personeelskosten

7

9.600

Afschrijvingen

8

760

168

Huisvestingskosten

9

14.791

11.301

Kantoorkosten

10

1.161

1.326

Inventariskosten

11

6.237

1.521

Verzekeringen

12

1.852

1.969

Verkoopkosten

13

2.654

3.487

Algemene kosten

14

996

Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

15

Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting

-9-

9.600

767 38.051

30.139

-122

13.705

85

139

-37

13.844


Grondslagen voor financiële verslaggeving ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. De jaarrekening is opgesteld in hele euro's.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemene grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde.

Activa/Passiva De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor gebouwen wordt afgeschreven tot de bodemwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reëele waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Passiva De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen.

- 10 -


GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Omzetverantwoording De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

- 11 -


Toelichting op de balans Hieronder worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 2014 nader toegelicht:

1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat:

Inventaris €

Totaal €

82.060

2.623

168.464

0

-2.302

-2.302

83.781

82.060

321

166.162

Investeringen:

0

0

9.664

9.664

Afschrijvingen:

0

0

-760

-760

Mutaties boekwaarde

0

0

8.904

8.904

83.781

82.060

12.287

178.128

0

0

-3.062

-3.062

83.781

82.060

9.225

175.066

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar: - Gebouwen - Inventaris

Grond €

Gebouwen €

83.781 0

0% 20,00 %

2 Kortlopende vorderingen en overlopende activa Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 2013, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. 2014 €

2013 €

3.202

61

3.202

61

Vooruitbetaalde kosten

107

250

Te ontvangen rente

205

253

312

503

Te vorderen belastingen en SV premies Te vorderen omzetbelasting

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

- 12 -


Liquide middelen 2014 €

2013 €

Liquide middelen ING Bank - Rekening Courant ING Bank - Spaarrekening

- 13 -

3.115

11.355

19.753

26.000

22.868

37.355


5 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 2013, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar.

2014 €

2013 €

2.877

1.853

2.877

1.853

Schulden aan leveranciers Vooruitontvangen huren

Overige schulden en overlopende passiva Te betalen toeristenbelasting Waarborgsom huurders Te betalen kosten

- 14 -

-1.172

-562

9.089

9.546

835

3.388

8.752

12.372


Toelichting op de winst- en verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 2014 nader toegelicht: 2014 €

2013 €

1.667

1.481

6 Totaal omzet Administratiekosten - hoog Overige Opbrengsten - hoog

261

466

Verhuur - Laag

38.051

43.668

Kortingen verhuur - laag

-1.025

-1.395

Vooruitontvangen huren

-1.025

-376

37.929

43.844

7 Overige personeelskosten Werk derden

9.600

9.600

9.600

9.600

8 Afschrijvingen Afschrijving inventaris

760

168

760

168

9 Huisvestingskosten Onderhoud/reparaties gebouwen

1.589

1.751

Energieverbruik

4.889

4.710

Zakelijke lasten huisvesting

1.339

730

Schoonmaakkosten

2.927

2.952

Onderhoud terrein

3.360

0

687

1.158

14.791

11.301

Kantoorbenodigdheden

539

670

Telefoonkosten

622

656

1.161

1.326

Onderhoud algemeen

10 Kantoorkosten

11 Inventariskosten Kleine inventaris Keukenkosten werkweekenden

5.651

16

586

1.505

6.237

1.521

1.852

1.969

1.852

1.969

12 Verzekeringen Overige verzekeringen

Vervolg op volgende pagina. - 15 -

Jaarrekening 2014 Stichting Buitenhuis Teteringen, Rotterdam Vervolg van vorige pagina. 2014 €

2013 €

Reclame- en advertentiekosten

145

217

Representatiekosten

306

0

Kosten internet/website

605

1.770

Vergoeding vrijwilligers

1.500

1.500

13 Verkoopkosten

Reis- en verblijfkosten

98

0

2.654

3.487

750

815

14 Algemene kosten Accountantskosten Contributies en abonnementen Overige algemene kosten

60

0

186

-48

996

767

15 Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

- 16 -

85

139

85

139


BIJLAGEN

- 17 -


Specificatie omzetbelasting Omzet hoog 21% Omzet laag Btw over invoer

€ €

1.928 BTW 37.026 BTW

€ € €

405 2.222 0

Btw over privé gebruik auto

€

0 BTW

€

0

Btw over privé gebruik goederen Af: Voorbelasting

€

0 BTW

€ €

0 5.817

Te vorderen BTW over 2014

€

3.191

Op aangiften boekjaar aangegeven

€

0

Te vorderen omzetbelasting

€

3.191

- 18 -


Specificatie materiele vaste activa Bedrijfsmiddel Omschrijving

Aanschaf waarde

Aanschaf datum

Rest waarde

mnd %

Balans 01.01.2014

Aanschaf 2014

Afschr. 2014

Balans 31.12.2014

Onroerend goed Pand Meerberg

137.917

Uitbreiding 1995

29.181

Pand 95/96 Nieuw dak/sanitair

29.181 39.479 68.660 83.781

Aankoop grond Pand en grond

00.00.95

0

30jr

31.12.06

0

10jr

08.11.12

0

206.578

20.781

20.781

17.750

17.750

17.750 39.478 57.228 83.781

17.750 39.478 57.228 83.781

141.009

141.009

1.293

1.293

1.293

1.293

2.488 270 2.758

2.488 270 2.758

Verbouwing/inrichting Keuken verbouwing

3.225

Verbouwing t/m 2000

3.225

Keuken rvs Keukenverbouwing Verbouwing 2001

5.960 643 6.603

Totaal verbouwing

9.828

4.051

4.051

216.406

165.841

145.060

Tot.onroerend goed

31.12.00

02.03.01 31.03.01

0

0 0

10jr

10jr 10jr

Inventaris kantoor MS Laptop restart Totaal inv kantoor

839,50

19.11.10

0

60

839,50

321

168,00

153

321

168,00

153

1.148,00 3.296,96 2.767,00 2.453,00

143,00 384,96 35,00 30,00

1.005 2.912 2.732 2.423

Inventaris Bosch Geiser Celsius Tafel Cody Fix Vrieskast 500L CXG 5S Koelkast 660L K660 RSG

1.148,00 3.296,96 2.767,00 2.453,00

11.04.14 24.04.14 09.12.14 09.12.14

0 0 0 0

60 60 60 60

Totaal inv kantoor

9.664,96

0,00

9.664,96

592,96

9.072,00

Totaal vaste activa

226.910

166.162

9.665

760,96

175.066

Afschrijvingbeperking gebouwen. Per 1 januari 2007 heeft de wetgever een plafond aangebracht voor afschrijvingen op vastgoed. Afschrijving is vervolgens niet langer aan de orde voor zover de boekwaarde beneden de bodemwaarde zakt. Indien het gebouw voor meer dan 70% is bestemd om aan derden te worden verhuurd is er spake van een beleggingsvastgoed. Voor beleggingsvastgoed geldt als bodemwaarde de WOZ-waarde, voor het jaar 2013 is dit vastgesteld door de gemeente Oosterhout op € 141.000,-. Gezien de sterke waardedaling van bedrijfspanden sinds 2007 is bij de aankoop van de grond geen herwaardering toegepast op het pand welke een marktwaarde had per mei 2007 van € 185.000,-.

- 19 -

Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam. KvK-nummer: JAARREKENING 2014

Recommend Documents