Bevezető A Pilisi Városüzemeltető Kft. 2015.10.01-én alakult meg, melynek kizárólagos tulajdonosa Pilis Város Önkormányzata. Cégbejegyzése 2015.11.03-án történt meg. Tevékenységét 2015-ben csak részben kezdte meg. 2015. november 16-án vette át az intézményi takarításhoz és karbantartáshoz szükséges dolgozókat az önkormányzattól. A 340/2015 (XII.17.) számú önkormányzati határozatnak megfelelően 2016. január 1-étől kezdődően a következő kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatokat látja el: -
Piac üzemeltetése Rákóczi u. 40 szám alatti ingatlan üzemeltetése Közterület fenntartása Intézmények karbantartása Közmunka szervezése Intézmények takarítása
Az üzleti terv ezen megbontásban tartalmazza a tervezett költségeket, ráfordításokat és bevételeket. Az üzleti terv készítésekor figyelembe vettük a Gerje - Forrás Nonprofit Kft 2015 évi üzleti tervét és az 1-7 havi beszámolójának tényadatait az átvett feladatok tekintetében. A Pilisi Városüzemeltető Kft (továbbiakban PV Kft.) a feladatok ellátásához szükséges dolgozókat, valamint az eszközöket térítésmentesen átvette a Gerje - Forrás Nonprofit Kft-től 2016.01.01-én. Költségvetésünket kétféle módozatban tárjuk a Tisztelt Képviselő-testület elé. Kalkulációt végeztünk arra vonatkozóan, hogyan alakulnak a költségek és bevételek amennyiben az eddigiekhez hasonlóan a feladatok elvégzéséhez teljes egészében működési célú támogatást kap a PV Kft, és hogyan ha az összes tevékenységét szolgáltatásként számlázná. Ezt az tette szükségessé, hogy a 326/2015 (XI.26.) sz. önkormányzati határozatban foglaltak szerint az önkormányzat címzett támogatást biztosít a PV Kft részére egy traktor beszerzésére, oly módon, hogy a felmerülő ÁFA-t a PV Kft. igényelje vissza, és ezzel az Áfa összege az éves támogatási összegünk terhére kerüljön elszámolásra. Áfa visszaigénylésre, csak olyan mértékben van jogosultságunk, amilyen arányban a traktort adóköteles tevékenység végzése érdekében használjuk (tárgyi eszköz esetében, 5 éves figyelési időszakkal). (2007. évi CXXVII. tv. 120 § és 135 §). A közfeladat ellátására kötött feladatfinanszírozási szerződés alapján biztosított működési célú támogatás nem minősül ellenértéknek, így ÁFA alapot nem képez, tehát az ezekhez a beszerzésekhez kapcsolódó ÁFA sem visszaigényelhető. Természetesen a szerződésben foglaltakon túl egyedi megrendelés esetén megbízhatja az önkormányzat a PV kft egyéb munkálatokkal, felújításokkal, mely már szolgáltatásnyújtásnak minősül, ÁFA alapot képezve, áfa levonási joggal. Jelen módozat a számlázási verziót foglalja magában, mely során az összes tevékenység beszerzéseihez kapcsolódó ÁFA (többek között a traktor ÁFA-ja is) levonásra kerülhet a PV kft -nél, de a tevékenységek ellenértéke is ÁFA-val növelten kerül az önkormányzat felé kiszámlázásra. Az anyagköltségek és igénybe vett szolgáltatások nettó módon kerültek tervezésre az ÁFA levonási jog miatt. A vállalkozási tevékenység célja nyereség elérése, ezért 1
kimutattam, hogy milyen költséggel járna az önkormányzatnak, ha egy minimális 5%-os hasznot is realizálnánk. Ezért az 1. sz. táblázat tartalmaz egy haszon nélküli és az 5% haszonnal számolt feladat csoportonkénti eredmény felosztást. Haszon nélkül a fentebb említett közfeladatok ellátására (Rákóczi 40. és Piac- üzemeltetés nem tartozik ide) 2016-ban 120 250 eFt-ot; vagy az 5% haszonnal 126 262 eFt-ot szükséges az Önkormányzat költségvetésében tervezni. Ha minden tevékenység vállalkozási alapon szolgáltatásként kerülne kiszámlázásra az az arányosításból és megosztásból eredő adókockázatot megszüntetné, valamint a tiltott kettős finanszírozás lehetőségét eleve kizárná. A Rákóczi 40. és a Piac üzemeltetésének eredményével együtt az önkormányzat 106eFt, 5% haszonnal kalkulálva 4 840 eFt eredmény felhasználásáról dönthet majd, mint tulajdonos a tervezet szerint. 1.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés
Összes költség
Összes Összes bevétel bevétel 5% Eredmény haszon nélkül haszonnal haszon nélkül
Eredmény 5% haszonnal
Közterület
27 943
27 943
29 340
0
1 397
Karbantartás
30 004
30 004
31 504
0
1 500
Közmunka szervezése
14 821
14 821
15 562
0
741
Takarítás
21 917
21 917
23 013
0
1 096
Összesen: Önkormányzat költségvetésében bruttó módon tervezni szükséges:
94 685
94 685
99 419
0
4 734
120 250
126 262
3 833 5 665
5 054 4 550
5 054 4 550
1 221 -1 115
1 221 -1 115
9 498
9 604
9 604
106
106
104 183
104 289
135 866
106
4 840
Piac Rákóczi 40. Külső megrendelőktől összesen: Eredmény mindösszesen:
Az önkormányzattól származó bevételeket a továbbiakban nem tüntetjük fel, hogy a tényleges ráfordítás megállapítható legyen.
A tervezett létszám: 25 fő főfoglalkozású és 2 fő megbízási jogviszony. Az üzleti terv készítésekor betöltetlen állásokat külön jelöltük az 2. sz. táblázatban.
2
2.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Üzletág Piacüzemeltetés
Létszám 2 fő (megbízási jogviszony) 0 fő 2+1 fő 5+2 fő 3 fő 8 fő 4 fő
Rákóczi u. 40. üzemeltetése Közterület fenntartás Intézmény karbantartás Közmunkaszervezés Takarítás Központi irányítás
A betöltetlen állásokat a költségvetés elfogadását követően tervezzük feltölteni. A karbantartási csoportba szükséges egy asztalos és egy villanyszerelő, valamint a közterület fenntartáson elengedhetetlen egy plusz gépkezelő felvétele. A téli síkosságmentesítés a munkatörvénykönyvének megfelelő készenlétre (110-112§) és pihenőidő biztosítására vonatkozó szabályok (104§) betartása a jelenlegi létszámmal nem megoldott. A nyári időszakban a tervek szerinti önkormányzati erdőműveléshez is szükségszerű az új munkatárs felvétele. Az új feladatoknak és álláshelyeknek köszönhetően 13 fővel emelkedik a létszám, növekedik az anyagköltség is. Ez következésképpen növekvő költségeket von maga után. A 3. számú táblázat tartalmazza az átvett tevékenységekre vonatkozó 2015-ös üzleti tervben szereplő tevékenységenkénti költség – bevétel eredmény megoszlásának összehasonlítását a 2016-os adatokkal. Külön bemutatásra kerül a kettő közötti különbség szembe állítva az új tevékenységek miatt felmerülő többletköltségekkel. A táblázatból kitűnik, hogy a költségeket tovább növeli a 2015. évhez viszonyítva az is, hogy a Gerje - Forrás Nonprofit Kft. üzleti tervében a központi irányítás költségei felosztásra kerültek a tevékenységek között az önköltségeik arányában; és ennek köszönhetően olyan tevékenységek -mint a hulladékszállítás (13 350eFt) és a homokbánya (74eFt) - is részesültek a központi irányítás költségeiből, amely tevékenységeket nem vett át a Pilisi Városüzemeltető Kft, összesen 13.424eFt összegben. A két cég központi irányítása összességében, nagyságrendileg ugyan olyan költség elemekkel dolgozik, így az összehasonlítás során célszerű a Gerje – Forrás nonprofit Kft teljes, felosztás előtti központi irányítási költséget figyelembe venni. Az új tevékenységeknek és a Rákóczi 40-üzemeltetésének köszönhetően (ez utóbbi nem újonnan átvett feladat, de nem szerepelt a 2015-ös üzleti tervben) 31 157 eFt-al nő a negatív eredmény, ezzel szemben ténylegesen mindössze 29 872eFt. Tehát a növekmény kisebb, mint az új tevékenységekre fordítani kívánt összeg. A 3. sz táblázatból az is látható, hogy a bérköltség soron az új tevékenyégek 20 820eFt-al emelik a költségeket, viszont a különbség csak 16 822 eFt, azaz 3 998 eFt-al kevesebb bért terveztünk, mint a Gerje Forrás Kft. Ennek egyik oka, hogy a 2015-ös üzleti terv tartalmaz túlóra és egyéb pótlékokat és készenléti díjat. A PV Kft 2016-os üzleti terve, ezek közül csak a készenléti díjjal számol, mert az biztosan felmerülő, előre tudható fix költség a téli időszakban. Városunkban 27 hétvégi és ünnepnapi rendezvény van egy évben, amelyek lebonyolításában a PV Kft. munkatársai is részt vesznek. Tehát túlóra költségünk biztosan felmerül majd, de nem tudjuk pontosan hány munkaórára lesz szükség. Egyrészt ezért, másrészt követve a koncepció 3
készítés során lefektetett általános költségvetés készítési elveket, az üzleti tervünk nem tartalmazza a várható túlórák költségeit. 3.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
2015 Homokbánya és hulladék nélkül
2016
Különbség
új tevékenységek + Rákóczi 40. költségei
Anyagköltség
9 887
18 032
8 145
8 372
Igénybe vett szolgáltatás
4 390
4 577
187
221
Bérköltség
43 256
60 078
16 822
20 820
Bérjárulék
11 694
16 992
5 298
5 934
Értékcsökkenés
0
4 504
4 504
360
Összes költség:
69 227
104 183
34 956
35 707
4 520
9 604
5 084
4 550
64 707
94 579
29 872
31 157
-13 424 51 283 777 52 060
0 94 579
13 424 43 296
Bevétel Eredmény (veszteség): központi irányítás Hulladékra és homokbányára eső része Eredmény: Homokbánya támogatása Üzleti terv szerinti támogatás
A 4. sz. táblázatban feladatcsoportonként számszerűsítem az új tevékenységek plusz költségeit (létszám átcsoportosítások nélkül). 4.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Intézményi takarítás
Intézményi karbantartás
.+8 fő Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség:
Közterület fenntartás
.+4 fő 1 040
.+1 fő + traktor 1 820
0 15 843
1 417
4 277
221
7 500 2 138
1 800 513
221 20 820 5 934
11 458
360 4 311
360 31 612
0
11 520 3 283
Mindösszesen:
Központi irányítás hulladékra és homokbányára eső része 2015-ben
13 424 Összes költség növekmény 45 036 4
Az 5. sz. táblázat összefoglalja a PV Kft. 2016-os tervezett költségeit és bevételeit. Bevételek tekintetében a tervezet nem tartalmazza az önkormányzatnak kiszámlázott tevékenységek bevételeit. A központi irányítás költségeit az egyes tevékenységek költségeinek az arányában osztottuk fel. 5.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
2 016 Összes költség
2 016 Központi irányítás költségei
2 016
2 016
Összes bevétel
Eredmény
Közterület
20 199
7 744
0
-27 943
Karbantartás
21 689
8 315
0
-30 004
Közmunka szervezése
10 714
4 107
0
-14 821
2 771
1 062
5 054
1 221
15 843
6 074
0
-21 917
Rákóczi 40.
4 095
1 570
4 550
-1 115
Összesen:
75 311
28 872
9 604
-94 579
Piac Takarítás
1. Központi irányítás A központi irányításon 4 dolgozó munkabére (Ügyvezető igazgató, Gazdasági vezető, Műszaki vezető és Pénzügyi ügyintéző; 2015-ben ezek közül csak az ügyvezető és a gazdasági vezető bére szerepelt itt) a FEB tagok tiszteletdíja, ezek járulékai, valamint az üzletmenethez szükséges dologi kiadások kerültek betervezésre. Ide tartoznak a tevékenységekhez közvetlenül nem kapcsolható kiadások, vagy amelyek egyszerre több tevékenységet is szolgálnak, pl. irodaszer, informatikai szolgáltatások, internet és telefon, munkavédelem, foglalkozás egészségügy, stb). A központi irányítás költségeiből 2015-ben az átvett tevékenységekre a fentebb említett okok miatt csak 6,7Mft került allokálásra (a maradék a hulladékra és homokbányára jutott), míg a PV Kft-nél pedig a teljes központi irányítás költsége terheli a tevékenységeket: 28 872 eFt. A központi irányítás 2016-ra tervezett költségeit a 6. sz. táblázat tartalmazza. 6.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás
Központi irányítás 303 3 356
Bérköltség
19 424
Bérjárulék
5 516
Értékcsökkenés
273
Összes költség:
28 872
Bevétel
0
Eredmény:
-28 872
5
2. Piacüzemeltetés A piacüzemeltetés 2016. évi tervezett eredménye 1 221eFt, a költségek és bevételek részletezését az 7. sz. táblázat tartalmazza. 7.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindössz: Bevétel Eredmény (támogatást csökkentő):
Piac 314 600 1 443 411 3 2 771 1062 3 833 5 054 1 221
A novemberi koncepció készítése során az igénybe vett szolgáltatások közé betervezésre kerültek a 2016-ban esedékes érintés és villámvédelmi felújítások költségei. Az önkormányzat pénzügyi vezetőjével egyeztetve ezt a költséget az önkormányzat fogja viselni. Ezzel kapcsolatban 700eFt + Áfa költséget szükséges betervezni. Szintén az önkormányzatnak kell terveznie a piac területén szükséges parkoló és útépítést 1 300eFt + Áfa összegben. A bér és járulékok közel azonos összegben lettek tervezve, mint 2015-ben. A bevételeknél a 2015-ös arányosított összeget vettük figyelembe. A bevételek között a helypénz mellett szerepel a rezsi költségek továbbszámlázása is.
3. Rákóczi u. 40. üzemeltetés Ennek az ingatlannak a 2016. évi tervezett eredményét, a 8. sz. táblázat tartalmazza. 8.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindösszesen: Bevétel Eredmény (Veszteség):
Rákóczi 40. 4 095 0 0 0 0 4 095 1 570 5 665 4 550 -1 115
6
A bérleti és rezsi díj bevételek meghaladják az üzemeltetés költségeit 455eFt-al, viszont ha a központi irányítás arányos költségeit (1 570eFt) ráterheljük a Rákóczi 40. üzemeltetési költségeire, már 1 115eFt veszteség keletkezik. Az anyagköltségek között tervezésre került 500eFt karbantartási anyagköltség, valamint a 2016-ban várható rezsi költség 3 595eFt értékben. Ez utóbbi költség volt az alapja a 2016. évi rezsi bevételeknek. A rezsiből származó bevételek mellet tervezésre kerültek a bérleti díjakból származó bevételek is, melyek a vonatkozó önkormányzati rendeletnek megfelelően kerültek megállapításra. A bevételek tervezésénél azzal számoltunk, hogy a III. sz. területet júniusól már teljes egészében a DAKÖV Kft. fogja használni, és ebből a PV Kft-nek bérleti díj bevétele nem fog származni, mivel ezen terület kivonásra kerül majd az üzemeltetési körből. A fűtésrendszer jellege miatt az egész épületet fűteni kell. Így a bérbe nem adott területek fűtési költsége, az üzemeltetőt terheli. Az üzleti terv teljes kihasználtsággal számol, de a közös használatú helyiségek fűtési költségét is a PV kft viseli. A 9. sz. táblázat tartalmazza a helyiségenkénti bevétel és rezsi díj költség kalkulációját.
9.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
I. sz. üzlet II. sz. üzlet
Alapterül et
Arány
Bérleti díj bevétel
Rezsi díj bevétel
Rezsi díj költség
Eredmény
Fizető fél
58,55
7,42%
0
0
267
-267
PV Kft.
57,37
7,27%
271
261
261
271
Bérlő
22,44
2,84%
18
77
102
-7
Daköv
III/1. sz. üzlet (Daköv) III/2. sz. üzlet (Daköv) IV-VI. sz. üzlet (családsegítő)
29,18
3,70%
0
78
133
-55
Daköv
132,88
16,83%
0
605
605
0
Önkorm
VII. sz. üzlet
44,92
5,69%
0
0
205
-205
PV Kft.
Összes:
345,34
43,74%
I.sz. lakás
7,98% 14,23% 10,77% 7,85% 5,79% 46,62%
268 478 361 264 194
287 512 387 282 208
287 512 387 282 208
268 478 361 264 194
Bérlő Bérlő Bérlő Bérlő Bérlő
Összes:
63 112,37 85 62 45,68 368,05
Mindösszesen:
713,39
90,36%
II. sz. lakás III. sz. lakás IV. sz. lakás V. sz. lakás
7
Földszinten független helyiségek: Kazánház Külső wc I. lépcsőház II. lépcsőház III. lépcsőház IV. lépcsőház Független összesen:
20,08
2,54%
0
91
-91
2,64
0,33%
0
12
-12
14,79
1,87%
0
67
-67
15,34
1,94%
0
70
-70
13,635
1,73%
0
62
-62
9,6
1,22%
0 0
44 0
-44 0
76,085
9,64% 2 697
0 3 595
0 956
789,475
100%
1 854
PV Kft. PV Kft. PV Kft. PV Kft. PV Kft. PV Kft.
4. Közterület fenntartás Ezen tevékenység 2016. évi tervezett eredményét a 10. sz. táblázat tartalmazza. 10.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindösszesen: Bevétel Eredmény (Veszteség):
Közterület 6 033 621 7 387 1 995 4 163 20 199 7 744 27 943 0 -27 943
Bérköltség soron 2015-höz képest változás, egyrészt a bevezetőben említett +1 fő gépkezelő bére, másrészt csökkentő tétel 1 fő átcsoportosítása a karbantartási részlegre; valamint a műszaki vezető bérköltsége a központi irányítás költségei közé. 2015-höz hasonlóan terveztünk a téli síkosságmentesítéshez szükséges készléti díjakkal, valamint munkába járási költséggel. Anyagköltség soron nem került tervezésre az útszóró só költsége, ezt az önkormányzat fogja biztosítani a részünkre. Nagyságrendileg 2Mft értékű útszóró sóra lesz szükség 2016-ban. Anyagköltség és igénybe vett szolgáltatások soron tervezésre került a gépek működéséhez szükséges üzemanyag, olaj, műszaki vizsga, szervíz, tisztítószerek, biztosítási díj, stb). 2015-höz képest 1 traktorral bővült a géppark. A traktorra jutó költségek külön kimutatásra kerültek a 2. sz. táblázatban. Traktor költségeit 1000 üzemórával terveztük. Az igénybe vett szolgáltatások között került tervezésre 2 gépkezelő lejáró bizonyítványainak a megújítási költségei. Az új jogosítvány kiváltásához mindenkinek újra kell vizsgáznia. A 8
gyakorlati vizsga letételéhez OKJ tanfolyam elvégzése is szükséges. (Vonatkozó jogszabályok: 40/2009. (VIII. 31.) KHEM rendelet a közúti közlekedési ágazatban használt önjáró emelő- és rakodógépek kezelőinek képzéséről és vizsgáztatásáról; 21/2010. (V. 14.) NFGM rendelet az egyes ipari és kereskedelmi tevékenységek gyakorlásához szükséges képesítésekről)
A nagyértékű gépek jelentős része a közterülethez kapcsolódik, ezért az értékcsökkenési leírás nagy része is itt jelentkezik. A 2015-ös üzleti terv csak a hulladékszállításhoz kapcsolódóan tartalmazott amortizációt. Az amortizáció összegét egy eszközpótlási alapba tervezzük helyezni. Közterületen 2015-ös üzleti tervben tervezésre került 2Mft illegális hulladék elszállítására, mivel ennek mennyisége esetleges, ezzel a költséggel nem tervezünk, az előzetes önkormányzati egyeztetéssel kerül majd továbbszámlázásra.
5. Intézmények karbantartása Az anyagköltségek összege 3 764 eFt, ezen belül 1 320 eFt-ot tesz ki az iskolai karbantartás anyagköltsége. Tervezésre került az új karbantartóknak szerszámigénye 500eFt értékben, és a munkaruhájuk. Mivel az iskola karbantartása újonnan jelentkező feladat így 2015-ben nem volt rá tervezet. A bérköltségek jelentős mértékű emelkedését a 2 új munkakör kialakítása (villanyszerelő és asztalos), a 2 fő iskolai karbantartó átvétele, valamint egy fő átcsoportosítása a közmunkaszervezésről okozza. Összességében a létszám 5 fővel emelkedik. Szükségesnek tartom megemlíteni, hogy időnként elkerülhetetlen alvállalkozók bevonása a karbantartási munkálatokba (pl fűtés szerelő), ilyen jellegű költségek nem kerültek tervezésre. Az intézmények karbantartásának 2016. évi tervezetét a 11. sz. táblázat tartalmazza. 11.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség igénybe vett szolg Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindösszesen: Bevétel Eredmény (Veszteség):
Karbantartás 3 764 0 13 932 3 971 22 21 689 8 315 30 004 0 -30 004
Az üzlet terv nem tartalmaz felújítási, fejlesztési költségeket, az ilyen jellegű munkálatokra egyedi szerződést kell kötni.
9
6. Közmunka szervezése Ezen feladat ellátásával kapcsolatos 2016 évi tervezetet a 12. sz. táblázat tartalmazza. 12.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindösszesen: Bevétel Eredmény (Veszteség):
Közmunka szervezése 2 483 0 6 372 1 816 43 10 714 4 107 14 821 0 -14 821
Az anyagjellegű kiadások között kizárólag a 2 dolgozó munkaruha költsége, valamint irodaszer költség került tervezésre. A közmunkásokhoz tartozó egyéb anyagok költségeit az önkormányzat tervezi. A Temesvári telephelyen szükséges lenne egy géptároló építése, ennek költségét szintén a tulajdonos, azaz az önkormányzat viseli majd, nem szerepel az üzleti tervben.
7. Takarítás Ezen feladat újonnan átvállalt tevékenység, ebből kifolyólag 2015. évi tervezett adat nem állt a rendelkezésünkre. Az önkormányzat tájékoztatása alapján 2015-ben 802eFt tisztítószer költség merült fel. Ezen összegen felül még betervezésre került havi 20eFt egyéb anyagköltség, mely a szükséges munkavédelmi eszközöket, munkaruházatot, illetve egyéb a munkavégzéshez kapcsolódó eszközök, anyagok költségeinek fedezetét biztosítja. 13.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Központi irányítás költségei: Költség mindösszesen: Bevétel Eredmény (Veszteség):
Takarítás 1 040 0 11 520 3 283 0 15 843 6 074 21 917 0 -21 917
A bérköltség soron 8 fő bére került tervezésre, figyelembe véve a minimálbér emelkedését. 10
Összefoglalás Az üzleti terv készítése során a biztonságos üzemeltetéshez szükséges minimális költségekkel számoltunk, illetve a valószínűsíthető árbevétellel terveztünk. Az önkormányzattól származó bevételeket nem tüntettük fel bevételként. A 14. számú táblázat összevontan tartalmazza a tevékenységenkénti és költség típusonkénti kimutatást. 14.sz. táblázat (adatok eFt-ban)
Megnevezés
Anyagköltség igénybe vett szolg Bérköltség Bérjárulék Értékcsökkenés Összes költség: Bevétel Eredmény: Központi irányítás Eredmény központi költséggel:
Közterület
Karbantartás
Közmunka szervezése
Piac
Központi irányítás
Takarítás
Rákóczi 40.
Összesen:
6 033 621 7 387 1 995 4 163 20 199 0
3 764 0 13 932 3 971 22 21 689 0
2 483 0 6 372 1 816 43 10 714 0
314 600 1 443 411 3 2 771 5 054
303 3 356 19 424 5 516 273 28 872 0
1 040 0 11 520 3 283 0 15 843 0
4 095 0 0 0 0 4 095 4 550
18 032 4 577 60 078 16 992 4 503 104 183 9 604
-20 199
-21 689
-10 714
2 283
-28 872
-15 843
455
-94 579
-7 744
-8 315
-4 107
-1 062
0
-6 074
-1 570
-27 943
-30 004
-14 821
1 221
0
-21 917
-1 115
-94 579
A „Támogatási igény” a számlás verzió esetében nem értelmezhető fogalom, így a támogatás ütemezése sem. Az adott költségek a tényleges felmerülésük szerint havonta kerülnek kiszámlázásra az önkormányzat felé. A likviditási problémák elkerülése végett javasolt egy egyszeri mintegy 2 havi üzemeléshez szükséges tagi kölcsön nyújtása a PV Kft részére, 15 763eft értékben.
Pilis, 2016. 01. 14.
Demeterné Hajdu Vanda Gazdasági vezető
Papp László Ügyvezető igazgató
11
