spoor • # # # Openbaar Primair en • # • Speciaal Onderwijs Purmerend
GESCAND OP
"asis voor uw kind
- 9 ÏCi: 201Ï Gemeente Oostzaan Aan het College van B en W van de gemeente Oostzaan t.a.v. de wethouder Onderwijs, de heer M. Olij Postbus 15 1510 AA OOSTZAAN
Uw referentie
Onze referentie 140695-OS
Contaotpersoon A. Kuiper/J de Graaf
Datum 8 juli 2014
Onderwerp: aanbieding jaarverslagen 2013 van SPOOR en stichting OPSO
Geachte heer Olij, Met veel plezier bieden wij u de jaarverslagen 2013 van SPOOR en stichting OPSO aan. Naast de originele versie ontvangt u tevens de verkorte versie, die we voor ouders en medewerkers van onze stichtingen hebben samengesteld. Passend in de tijdgeest kennen we vanaf nu alleen jaarverslagen in digitale vorm. Wij wensen u veel leesplezier. Met vriendelijke groet. Namens de Samenwerkende Colleges van Bestuur OPSO en SPOOR,
Alina Kuiper
Bijlage: USB stick met jaarverslagen SPOOR en OPSO
OPSO en SPOOR samen voor het beste onderwijs Voor nadere informatie kunt u contact opnemen met de in de bnef genoemde contactpersoon Bezoekadres Postadres t 0299 820 900 IBAN nr OPSO NL92 INGB 0667 1590 29 Gedempte Singelgracht 18 20 Postbus 200 info@opspoornl IBAN nr SPOOR NL70 INCB 0653 0389 41 1441 AP Purmerend
144OAE Purmerend
wwwopspoornl
KvK Alkmaar OPSO 51133016 KvK Alkmaar SPOOR 37108920
Jaarverslag 2013 Jaarrekening 2013
Inhoudsopgave 1.
TIP: klik direct op de hoofdstukken om gelijk daarheen te springen
Voorwoord................................................................................................................. 3
Jaarverslag 2013 2. Samen sterker voor het beste onderwijs voor elk kind.................................. 5 3. De bestuurlijke organisatie................................................................................... 5 4. Onderwijs..................................................................................................................8 5. Personeel..................................................................................................................1 1 6. Huisvesting...............................................................................................................15 7. Financiën..................................................................................................................17 8. Continuïteitsparagraaf..........................................................................................18 Jaarrekening 2013 9.1 Grondslagen............................................................................................................24 9.2 Financiële kengetallen.........................................................................................27 9.3 Balans per 31 december 2013.............................................................................28 9.4 Staat van baten en lasten per 31 december 2013..........................................29 9.5 Kasstroomoverzicht..............................................................................................30 9.6 Toelichting op de Balans..................................................................................... 3 1 9.7 Toelichting op de Staat van baten en lasten...................................................36 9.8 Voorstel voor de resultaatbestemming............................................................41 9.9 Treasuryverslag.....................................................................................................41 9.10 Vermelding van bezoldiging van topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen.........................................................................42 9.11 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat.........................................................43 9.12 Kosten accountantscontrole...............................................................................43 9.13 Overzicht verbonden partijen............................................................................43 9.14 Gebeurtenissen na balansdatum.......................................................................43 Controleverklaring.........................................................................................................43 Overige gegevens......................................................................................................... 45 Bijlagen 1. Overzicht geledingen SPOOR............................................................................ 47 2. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad.............................................. 50 3. Personeel en Financiën SPOOR.........................................................................5 1 4. Overzicht Prestatiebox middelen SPOOR........................................................52 5. Financiële uitgangspunten voor de Meerjarenbegroting 2014-2017 . ......53 6. De 1 oktobertelling en een gecorrigeerde prognose voor de jaren 2014-2017.......................................................................................55
1. Voorwoord Samen Sterker voor Beter Onderwijs voor Elk Kind. Dit jaarverslag 2013 laat zien dat we als samenwerkende stichtingen steeds meer verbinding met elkaar zoeken en dat we steeds dichter naar elkaar toe groeien. Het laat zien dat dit niet zomaar van zelf gaat, maar dat het werk is van mensen met een grote verantwoordelijkheid, betrokkenheid en passie voor hun dagelijks onderwijs aan de aan hen toevertrouwde kinderen. Dit jaarverslag gaat over ons onderwijs op onze scholen in onze kernen en onze regio. Het gaat over de wijze waarop we dat met elkaar trachten te realiseren. Het laat zien dat we iedere dag weer bezig zijn binnen onze stichtingen, onze scholen en in de groepen om met elkaar het beste onderwijs te verzorgen en daar waar nodig te verbeteren. Dit jaarverslag laat ook zien dat we dat niet alleen kunnen, maar elkaar en onze partners nodig hebben; anders redden we het niet. Anderen willen laten leren, betekent zelf met en van elkaar leren. Van elkaar leren als collega’s binnen elke geleding van onze samenwerkende organisaties voor het Openbaar Onderwijs in onze regio. Dat doen we als leerkrachten tijdens een gezamenlijke cursus NLP, hoogbegaafdheid of bewegings onderwijs. Dat doen we als team tijdens bijeenkomsten rond bijvoorbeeld werken met het digi-bord of het samen bekijken van de resultaten van de rekentoets. Dat doen we als directeuren op de gezamenlijke Directiedagen over teamleren en systeemontwikkeling of het monitoren van de onderwijsopbrengsten op de scholen. Dat doen we als gezamenlijke GMR’en over financiën of de gevolgen van de Krimp. Dat doen we als samenwerkende Colleges van Bestuur in onze zoektocht naar wat de samenwerking ons kan bieden aan nieuwe inzichten, werkwijzen en visies om het onderwijs zo goed mogelijk te besturen. Dat doen we als gezamenlijke Raden van Toezicht door onze (leer) ervaringen op toezicht te bundelen en te klankborden over de vraagstukken, waar onze stichtingen voor staan. De doelstellingen, die in dit jaarverslag vermeld staan, komen voort uit het vierjarenbeleidsplan 2009-2012 van respectievelijk OPSO en SPOOR. ln het verslag hebben we per hoofdstuk de behaalde resultaten beschreven. En waar nodig aangevuld met een korte beschrijving van de achtergrond van een specifieke doelstelling. Daarnaast hebben we aandacht besteed aan ondernomen activiteiten en onze antwoorden op landelijke en lokale ontwikkelingen. Voor de komende vier jaar hebben we een Koersdocument opgesteld. ln het jaarverslag vindt u in de Continuïteitsparagraaf een overzicht van de beleidsvoornemens voor het lopende jaar.
3
Het jaarverslag 2013 laat zien dat we “op weg zijn”; het is een jaar met aanzetten tot een verdere ontwikkeling geweest. Verschillende zaken zijn opgepakt en leiden tot verbetering in de klas, de school en in de hele organisatie. Komende jaren werken we daar stap voor stap aan verder. Dat doen we op basis van een stabiel fundament. De bedrijfsvoering is steeds beter op orde. Een compliment waard zeker in deze roerige tijden. De extra financiële middelen die wij in december 2013 mochten ontvangen, zullen wij dankbaar inzetten voor onze beide stichtingen, onze leerlingen en leerkrachten. We hebben ervoor gekozen het jaarverslag 2013 alleen digitaal uit te brengen. Een deel van de informatie is in de bijlagen opgenomen. Op deze manier verwachten we dat we de snelle lezer en degene die meer achtergrondinformatie zoekt beide te bedienen. Vooruit kijken en vooruit komen kan alleen met kennis van en respect voor de geschiedenis. Het Jaarverslag 2013 levert een bescheiden bijdrage aan dié geschiedenis: van OPSO en … van SPOOR. Met trots presenteren wij dit jaarverslag als resultaat van een bewogen en historisch jaar, waarin het fundament voor vertrouwen en verbinding is gelegd. Vol verwachting kijken we uit naar het voort bouwen aan ons gezamenlijk meesterschap voor het beste onderwijs voor elk kind in 2014. De samenwerkende Colleges van Bestuur van stichting OPSO en SPOOR Jelte de Graaf en Alina Kuiper
4
2.
terug naar inhoudsopgave
2. Samen sterker voor het beste onderwijs aan ieder kind In het Koersdocument 2013-2016 hebben we onze visie als volgt omschreven: Onze openbare scholen nemen actief deel aan allerlei ontwikkelingen door initiatieven te ontplooien en verbeteringen in gang te zetten om het beste onderwijs aan ieder kind te realiseren. Wij zijn er op gericht om samen met het kind en de ouders alle creatieve, cognitieve, sociaal-emotionele en fysieke talenten te ontplooien. SPOOR werkt vanuit deze missie intensief samen met OPSO om kennis en inzichten te delen en daarnaast gaan we efficiënter met de middelen om en vullen wij onze ondersteuningsplicht beter in. Onze inspiratie is het verschil te maken door samen het beste onderwijs te bieden aan uw kind. Dit doen we vanuit onze kernwaarden:
Vertrouwen Wij gaan uit van de mogelijkheden van ieder mens en stimuleren iedere betrokkene zichzelf verder te ontwikkelen, zijn van nature nieuwsgierig naar de ander en heten iedereen welkom.
Verbinden Iedereen binnen en buiten de organisatie: kind, medewerkers en andere betrokkenen weten zich erkend en geaccepteerd ongeacht geloof, ras, huidskleur, geslacht, taal en afkomst. Iedereen is in staat is om op een respectvolle manier met elkaar om te gaan en op een constructieve wijze samen te werken. Verschillen in visie en geloofsovertuigingen zien we en ervaren we als een bron van inspiratie. Samen komen we verder.
Meesterschap
• elke medewerker is op zijn/haar vakgebied een professional die kritisch naar zichzelf kijkt, zich openstelt voor anderen en nieuwe opvattingen op waarde weet te schatten. • elke medewerker is eigenaar van het vak dat hij uitoefent en laat iedereen profiteren van eigen ervaringen en nieuwe inzichten. • elke medewerker is in staat de verschillen te overbruggen, betrokkenen te verbinden en echt vertrouwen te geven aan kinderen, ouders en collega’s. Elke medewerker ontwikkelt zich permanent om het vakmanschap te onderhouden en te verbeteren.
Van onze medewerkers verwachten wij dat zij handelen vanuit deze drie kernwaarden en elkaar daarop aanspreken. Wij zetten het gedachtengoed gebaseerd op ‘de lerende organisatie’ in als voertuig voor verandering.
3. De bestuurlijke organisatie De Stichting Primair Openbaar Onderwijs in de Regio Waterland & Oostzaan is sinds 2004 een zelfstandige stichting, die 24 scholen bestuurt. De stichting kent een eenhoofdig CvB1. In het toezicht is voorzien in de vorm van een Raad van Toezicht, bestaande uit vijf personen. De GMR 2 bestaat uit een Personeels- en Oudergeleding. Ten behoeve van de ondersteuning van het CvB en de directies van de scholen is het Servicebureau ingericht. Per 1 januari 2012 werkt SPOOR samen met stichting OPSO Purmerend, die eenzelfde doelstelling, een vergelijkbare organisatie-inrichting kent en openbaar primair onderwijs verzorgt in Purmerend. De samenwerkingsovereenkomst tussen beide besturen maakt het mogelijk om op bestuurlijk niveau als het ware als één organisatie te functioneren. Dit betreft dan de twee samenwerkende Raden van Toezicht, de twee samenwerkende Colleges, en de GMR-n. De medewerkers van het Servicebureau voeren werkzaamheden uit voor zowel SPOOR als OPSO.
1 2
CvB: College van Bestuur GMR: Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad
5
De doelstellingen, zoals deze opgenomen in het jaarverslag 2012 zijn:
1. het bestendigen van de samenwerking met stichting OPSO; 2. vormgeven van de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs; 3. implementatie van de Bestuursfilosofie; 4. verdere intensivering van de samenwerking met OPSO met betrekking tot bestuur, toezicht en de medezeggenschapsraad; 5. verdere profilering van de scholen; 6. aanpassing van de klachtenregeling aan actuele inzichten.
De resultaten:
1. de bestendiging van de samenwerking met stichting OPSO heeft verder vorm gekregen en wordt hieronder toegelicht; 2. de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs waar SPOOR aan deelneemt, hebben een zodanige ontwikkeling doorgemaakt dat zij voldoende voorbereid zijn op de invoering van Passend onderwijs per 1 augustus 2014; 3. het strategisch meerjarenbeleidsplan is opgesteld en voorgelegd aan het directieberaad, GMR en RvT3; 4. d e samenwerking met OPSO is geïntensiveerd. De wijze waarop dat is gebeurd staat in het vervolg van het jaarverslag vermeld; 5. er zijn geen activiteiten ondernomen om de scholen zich meer te laten profileren; 6. de klachtenregeling is niet geactualiseerd.
De versterking van de bestuurlijke samenwerking Per 1 april 2013 is de bestuurder van SPOOR met pensioen gegaan. Een nieuwe bestuurder, mevrouw Alina Kuiper, is op hetzelfde moment aangetreden. Daarmee is de samenwerking van de Colleges van Bestuur van SPOOR en OPSO intensiever geworden en zijn zij gaan werken op basis van een interne portefeuilleverdeling. De bestuurder van SPOOR heeft de werkterreinen, Huisvesting, Financiën en het Servicebureau. De bestuurder van OPSO, is voorzitter van de samenwerkende Colleges en beheert de portefeuilles Onderwijs, Personeel en Communicatie. Deze basis van besturen is versterkt door een vast wekelijks overleg en een besluitenlijst welke wordt gepubliceerd in De Newz, het tweewekelijks bulletin voor directeuren. Daarnaast stellen we deze ter beschikking aan de RvT en de GMR. In september 2013 is een voorlopig Strategisch Beleidsplan 2013- 2016 en gezamenlijk Jaarplan 2014, vastgesteld. Het jaarplan geeft inzicht in de voorgenomen concrete activiteiten en beoogde resultaten voor dat jaar. In dit kader zijn de samenwerkende Colleges begonnen met de voorbereiding van een antwoord op drie belangrijke strategische vraagstukken:
• de daling van het aantal leerlingen; • het monitoren van de onderwijsopbrengsten en de kwaliteit daarvan en • een exactere onderbouwing van het financieel meerjarenperspectief van beide stichtingen.
Het voorlopig vastgestelde Strategisch Beleidsplan is voor advies voorgelegd aan de directies, de RvT en de GMR. Het beleidsplan is kritisch beschouwd, wat ertoe geleid heeft dat begin 2014 het Strategisch Beleidsplan omgezet zal worden in een Koersdocument 2013- 2016. De samenwerkende Raden van Toezicht kijken vooruit In het verslagjaar 2013 zijn de beide RvT’s SPOOR en OPSO nog intensiever gaan samenwerken en na een gezamenlijke evaluatie hebben de toezichthouders hun drie taken onder de loep genomen. Het betreft het houden van toezicht op, het (on)gevraagd adviseren aan en het vervullen van de werkgeversrol van de CvB’s. Naar aanleiding van deze bijeenkomst hebben de RvT’s hun ontwikkelpunten benoemd.
3
RvT; Raad van Toezicht
6
1. Bij de doorontwikkeling van de bestuurlijke samenwerking zal rekening houdend met de politiek bestuurlijke omgeving van SPOOR en OPSO, naar een optimaal en tegelijkertijd haalbaar model toe worden gewerkt. 2. Er wordt gezocht naar een vervolgstap in de relatie met de stakeholders van onze onderwijs organisaties. De GMR is als vertegenwoordiger van personeel en ouders het eerste aanspreekpunt. De RvT’s en de samenwerkende GMR-en ontmoeten elkaar twee keer per jaar. De thema’s van de twee gezamenlijke bijeenkomsten betroffen de onderwijskwaliteit in relatie tot de leerlingdalingen en de al dan niet geconstateerde samenhang hierin. De RvT’s hebben zich er in verdiept hoe ouders meer bij het toezicht betrokken kunnen worden. 3. De huidige Raden van Toezicht zijn samengesteld uit de voormalige bestuursleden van beide stichtingen. Er is een rooster van aftreden vastgesteld en een termijn, waarbinnen de samenwerkende Raden vernieuwd moeten zijn. 4. Ten behoeve van de invulling van het werkgeverschap is een renumeratiecommissie samengesteld; 5. De Auditcommissie is ingesteld om de financiële huishouding van stichting SPOOR en OPSO te volgen.
In de Auditcommissie is in 2013 het volgende aan de orde geweest: • de interimrapportage, opgesteld door de accountant; • de jaarrekening 2012; • het accountantsrapport behorend bij de jaarrekeningen; • de managementrapportages 2013; • de meerjarenbegroting 2014-2017; • de eerste opzet voor het Risicomanagement voor SPOOR. De goedgekeurde bestuurlijke besluiten van de samenwerkende RvT’s zijn in de bijlage opgenomen. Bijeenkomsten SPOOR-raad en Gemeente Purmerend Vanuit de verticale verantwoordingsplicht zijn er in 2013 twee bijeenkomsten geweest met de SPOORraad en de gemeente Purmerend. Daarin zijn de volgende zaken aan de orde geweest: 1. de meerjarenbegrotingen 2013-2016; 2. het lopende Sociaal Plan; 3. de verwachte leerlingaantallen; 4. de jaarrekeningen van beide stichtingen. Samenwerkingspartners anno 2013 De invoering van Passend Onderwijs heeft in 2013 naast de voorbereiding op de inhoud vooral aandacht voor de inrichting van een nieuwe bestuurlijke structuur en organisatie gevraagd. De samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs in de Zaanstreek en in Waterland zijn beide vergroot met meerdere nieuwe bestuurlijke partners, waaronder de deelnemende besturen voor speciaal onderwijs. De bestuurlijke veranderingen hebben er toe geleid dat SPOOR in de volgende samenwerkingsverbanden deelneemt:
1. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Waterland (27-06); 2. Vereniging Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Zaanstreek (27-05).
Bestuurlijke contacten en samenwerking met kinderopvang en peuterspeelzaalorganisaties zijn in ons werkgebied afgelopen jaar zeer divers en intensief (nieuwbouwtrajecten of het sluiten van kinderopvangvoorzieningen) geweest. De samenwerking met andere schoolbesturen in het primair onderwijs (waaronder CPOW4, AGORA5 en Zaan Primair) was vooral gericht op Passend Onderwijs en huisvesting.
4 5
CPOW = Stichting Confessioneel Onderwijs Waterland. Agora: Stichting voor Bijzonder Primair Onderwijs in de Zaanstreek
7
terug naar inhoudsopgave Gemeenschappelijk adviseren en instemmen De samenwerkende GMR SPOOR-OPSO heeft consciëntieus advies gegeven betreffende het Sociaal Plan. Hierbij heeft de personeelsgeleding haar instemmingsrecht serieus bewaakt en ingevuld. De jaarrekening, het bestuursformatieplan en de begroting hebben we in het afgelopen jaar aan de GMR voorgelegd. De GMR brengt een eigen jaarverslag uit, informatie over de activiteiten van de GMR is te vinden op de website, www.opspoor.nl Een stevige positie van het Directieberaad In 2012 hebben de samenwerkende CvB’s en de directeuren een model voor de inrichting van het directieberaad ontwikkeld. Bij de evaluatie in het voorjaar 2013 is geconstateerd dat de inrichting van het directieberaad met projectgroepen en clusters niet het gewenste resultaat gaf. Met ingang van het nieuwe schooljaar is er een agendacommissie, bestaande uit een vertegenwoordiging van directeuren, beleidsmedewerkers en bestuurders samengesteld. De nieuwe invulling van de directiebijeenkomsten kenmerkt zich nu door: • meer ruimte voor uitwisseling van ervaringen; • inspraak op voorstellen van de samenwerkende Colleges; • er zijn projectgroepen gevormd; • de opdracht en aanpak van de projectgroep wordt in het directieberaad geagendeerd, zo ook het concept advies, voordat het naar het CvB gaat. Het Servicebureau Het Servicebureau kent vier afdelingen, Financiën, Personeelszaken, Huisvesting, Onderwijs en een bestuurssecretariaat. Het Servicebureau wordt aangestuurd door de portefeuillehouder Servicebureau. Een plan van aanpak en een concept functieboek dragen bij aan een structuur en werkwijze, waarbinnen medewerkers de verantwoordelijkheid kunnen nemen. Een goede onderlinge samenwerking is daarvoor een vereiste, waaraan het afgelopen jaar door het vormen van afdelingen met zowel SPOOR- als OPSO-medewerkers is gewerkt. Medewerkers van het Servicebureau zijn leverancier van informatie, adviseur en ondersteuner van de samenwerkende Colleges, de samenwerkende toezichthouders en de directeuren. Complementair daaraan worden directeuren nadrukkelijk gestimuleerd hun verantwoordelijkheid voor hun school - binnen bestuurlijke kaders- te nemen. De interim-rapportage van de accountant en het externe adviesrapport ‘In Balans” maken duidelijk dat de onderliggende werkprocessen en de Planningen Control cyclus om stapsgewijze stevig ingezette verbetering vragen. Naast regelmatige gezamenlijke overleggen zorgt de verschijning van een digitale nieuwsbrief er voor dat alle medewerkers op de hoogte blijven van de ontwikkelingen binnen SPOOR en OPSO.
4. Onderwijs De doelstellingen, zoals deze opgenomen in het jaarverslag 2012 zijn: 1. ontwikkelen en opstellen van schoolgebonden zorgprofielen; 2. afronding van de invoering HGPD6; 3. borging van de zelfevaluatie binnen de interne kwaliteitscyclus; 4. opstellen van een bestuurlijke monitor; 5. verdere uitvoering van het excellentieproject; 6. verdere ontwikkeling opbrengstgericht werken in de school.
Resultaten:
1. a lle scholen van SPOOR hebben een schoolondersteuningsprofiel, waarin staat welke mogelijkheden de school heeft voor de ondersteuning van leerlingen met uiteenlopende onderwijsbehoeften;
6
HGPD: Handelingsgerichte Procesdiagnostiek
8
2. d e implementatie van HGPD is afgerond. De borging vraagt nog aandacht en wordt bewerkstelligd door de inzet van onderwijsondersteuners vanuit de Schoolbegeleiding in 2014; 3. de zelfevaluatie is voorbereid en wordt in het voorjaar van 2014 uitgevoerd; 4. sinds het voorjaar van 2013 wordt binnen SPOOR voor alle scholen gewerkt met de module Bovenschoolse rapportage bij het computerprogramma LOVS van CITO. De ‘webbased’ applicatie geeft het bestuur en de scholen een goed inzicht in de ontwikkeling van de opbrengsten op korte en langere termijn; 5. de bovenschoolse projectonderdelen van het excellentieproject zijn gecontinueerd en ook ingezet voor de scholen van SPOOR; 6. per school is er een plan van aanpak voor het verhogen van de opbrengsten gemaakt. De scholen zijn daarbij direct of indirect ondersteund door de schoolbegeleidingsdienst Zaanstreek-Waterland.
Beeld onderwijskwaliteit vanuit de inspectie 1. Scholen met een basisarrangement De Inspectie van het Onderwijs heeft voor onderstaande scholen op 9 september 2013 het basisarrangement vastgesteld. Dit betekent dat de inspectie geen aanwijzingen heeft dat er belangrijke tekortkomingen zijn in de kwaliteit van het onderwijs. Schoolnaam
Schoolnaam
OBS Ds. J.L. de Wagemaker
OBS De Havenrakkers
OBS De Bloeiende Perelaar
OBS De Overhaal
OBS De Stap
OBS De Eendragt
OBS De Blauwe Morgenster
OBS Weremere
OBS H.M. van Randwijk
OBS ’t Tilletje
OBS De Harpoen
OBS Middelie
SBO De Botter
OBS Prinses Beatrix
OBS De Fuut
2. Scholen met een basisarrangement met attendering De opbrengsten van de onderstaande scholen liggen het laatste jaar onder de ondergrens die de inspectie hanteert. De inspectie adviseert om maatregelen te nemen om deze scholen weer boven de ondergrens te brengen. Schoolnaam
Schoolnaam
OBS Wijdewormer
OBS De Rietkraag
OBS De Piramide
OBS Noorderschool
OBS De Fuik
OBS Het Kraaiennest
Bovenstaande resultaten hebben geleid tot de volgende acties:
• in het directieberaad zijn de opbrengsten van alle scholen besproken en heeft er een uitwisseling plaatsgevonden t.a.v. “good practices” en het monitoren van de opbrengsten gekoppeld aan opbrengstgericht werken. • de scholen met een attendering of waarschuwing hebben een plan van aanpak gemaakt waarin zij aangeven hoe de resultaten verbeterd kunnen worden. • de werkwijze met betrekking tot monitoring van de ontwikkeling van de scholen is afgestemd. Vanaf augustus 2013 worden drie schoolbezoeken per jaar door de beleidsmedewerkers op scholen afgelegd. Dit zijn een planningsgesprek (begin van het jaar), een voortgangsgesprek (midden in het jaar) en een “vooruit evaluatie” (aan het einde van het jaar).
9
Overige activiteiten: Samenwerkingsverband Waterland en Samenwerkingsverband Zaanstad Door het SWV Waterland zijn de volgende activiteiten ondersteund: - Het Schoolontwikkelingsprofiel (SOP); Resultaat: alle scholen hebben een SOP7 - Cursus handelingsgericht leidinggeven aan een ondersteuningsteam Resultaat: De Fuut en Het Kraaiennest hebben deze opleiding afgerond. In 2014 wordt de cursus voortgezet. - HGPD Resultaat: alle scholen werken aan de hand van het format en denkwijze van HGW8 - Implementatie ondersteuningsteam Resultaat: alle scholen hebben een ondersteuningsteam (zorgteam). Vertegenwoordigers van de scholen nemen actief deel binnen advies en netwerkgroepen georganiseerd vanuit de samenwerkingsverbanden. De zes SPOOR-scholen die vallen onder het Samenwerkingsverband in Zaanstad hebben ondersteuningsprofielen. Op bestuursniveau is er in 2013 o.a. op basis van deze rapportage een start gemaakt met het ontwikkelen van “eigen” beleid binnen de zes SPOOR-scholen. Het gaat dan om zaken als uitwisseling van expertise binnen de basis- en extra onder steuning, het gewenste profiel en de toekomstige rol van de schoolondersteuner en de ontwikkeling van indiceren naar arrangeren. Netwerk intern begeleiders Er zijn drie SPOOR/OPSO netwerkbijeenkomsten geweest waaronder een studiedag over oplossingsgericht denken en doen. ICT In 2013 zijn op alle scholen digi-borden in gebruik genomen en zijn de gezamenlijk overleggen van de ICT-coördinatoren van SPOOR en stichting OPSO samengevoegd. Het, op experimentele basis, gestarte werken met tablets in de groep, vindt plaats op De Harpoen en de H.M. van Randwijkschool. De ervaringen worden gedeeld met de andere SPOOR-scholen. Verder is er een start gemaakt met de implementatie van Office 365 (mailen en delen in de Cloud). Cultuureducatie Onder penvoering van Muziekschool Purmerend doen scholen van SPOOR (gemeentes Beemster en Zeevang) mee aan het project ‘Cultuur met Kwaliteit’ gesubsidieerd door de provincie met als doel muziekonderwijs in de scholen te promoten. BSO Door het ministerie van Onderwijs is bepaald dat scholen verantwoordelijk zijn voor de aansluiting met Buitenschoolse Opvang. De opvang mogelijkheden kunnen per school en per gemeente verschillen, maar binnen elke gemeente zijn deze geregeld.
7 8
SOP; schoolontwikkelingsprofiel HGW: Handelingsgericht werken
10
5
terug naar inhoudsopgave
Klachten: Ingediend bij de vertrouwenspersoon In het kader van de klachtenregeling onderwijs is de externe vertrouwenspersoon in 2013 bij vijf kwesties betrokken geweest. Deze kwesties zijn met een positief resultaat afgehandeld.
Overige werkzaamheden: Netwerkbijeenkomst contactpersonen Ter professionalisering van de werkpraktijk is in maart (SPOOR) en in november (gezamenlijk met OPSO) een netwerkbijeenkomst georganiseerd en begeleid. Telefonische helpdesk Door leden van de schoolorganisaties en ouders is gedurende 2013 drieëntwintig keer gebruik gemaakt van de helpdesk voor advies en informatie. Ingediend bij het bestuur. Er zijn vijf schriftelijke klachten ingediend. Bij één van deze klachten is de LKC9 ingeschakeld. De klachten zijn met een positief resultaat afgehandeld.
Communicatie De Newz, de nieuwsbrief bestemd voor directeuren heeft een nieuwe opzet en verschijnt iedere twee weken. Het Onderwijsvel(t), bestemd voor alle medewerkers verschijnt drie keer per jaar.
5. Personeel De doelstellingen zoals deze opgenomen waren in het jaarverslag 2012: 1. invoering van de tweede fase functiemix; 2. verdere uitwerking van de gesprekkencyclus inclusief de verwerking van de competenties die samenhangen met Opbrengstgericht werken; 3. opstellen klokkenluidersregeling. De resultaten: Deze drie doelstellingen zijn in het afgelopen jaar niet gerealiseerd en worden in het komend jaar verder uitgewerkt. Binnen SPOOR wordt 81,68% van de middelen besteed aan personele kosten. Onder personele kosten wordt niet alleen verstaan de salariskosten maar ook alle aan personeel gerelateerde kosten zoals nascholing, contractkosten arbodienst en arbozorg, schoolbegeleidingsactiviteiten etc. Goed personeel geeft uitvoering aan kwalitatief onderwijs, werkt mee aan de schoolvisie, doet nieuwe kennis op, analyseert de opbrengsten van het onderwijs, inspireert kinderen en heeft nauwe contacten met de ouders. Werken in het onderwijs is een uitdaging. Door goed werkgever-, leiderschap en afgestemde HRM-instrumenten zorgt SPOOR er voor dat de medewerkers hun werk optimaal kunnen uitvoeren. SPOOR hanteert voor alle werknemers in vaste dienst het principe van werkgelegenheidsbeleid en wil zich op de arbeidsmarkt profileren als een aantrekkelijke werkgever die het personeel kansen biedt, stimuleert in een prettige
9
LKC: Landelijke Klachten Commissie (Onderwijsgeschillen)
11
werkomgeving te werken aan de eigen ontwikkeling en die van de organisatie. Dit principe staat onder druk als gevolg van de demografische ontwikkeling en de daaruit voortvloeiende daling van het leerlingenaantal. Onderstaand een opsomming van belangrijke ontwikkelingen in 2013 op het gebied van personeel:
Ziekteverzuim: In 2013 is wederom gebruik gemaakt van Tredin als arbodienst. Bij Tredin ligt het accent op de benadering van ziekte verzuim vanuit de arbeidsdeskundige. Tredin gaat uit van “verzuim is een keuze”. In 2013 is het gemiddeld percentage ziekteverzuim 7,52%. Naar verwachting bedraagt het landelijke gemiddelde 6,5%. Overzicht ziekteverzuim SPOOR: Jaar
Percentage
Landelijk
2011
8,30%
6,70%
2012
9,31%
6,00%
2013
7,52%
6,5%
Ten opzichte van 2012 is sprake van stijging van het percentage. Het verzuimpercentage is voor een groot deel te verklaren door langdurig verzuim vanuit medische factoren waar we als werkgever geen invloed op hebben. Slechts een klein gedeelte is werk gerelateerd. De meldingsfrequentie bedraagt 0,92. In 2012 bedroeg deze 0,96.
Vervangingsfonds: Binnen SPOOR is de mogelijkheid “eigen risicodrager voor vervanging” onderzocht. Vooralsnog is niet besloten om over te gaan tot een eigen risicodragerschap vanwege te hoge financiële risico’s. SPOOR realiseert zich terdege dat het kansen biedt om zelf keuzes te maken in de wijze van vervangen in geval van verzuim.
Personele Ontwikkelingen Het aantal leerlingen op een school is de basis voor de formatieve ruimte. Ook in 2013 is er sprake van een daling van het aantal leerlingen op de basisscholen van SPOOR. Op de reguliere teldatum (1 oktober 2013) daalde het aantal leerlingen op de basisscholen met 111 naar 4.465 leerlingen (- 2,43%). Het speciaal basisonderwijs daalde met 10 naar 58 leerlingen (-14,71%). Op 1 augustus 2013 waren er 393 personeelsleden in dienst met een totale omvang in fte’s van 292,34. Ten opzichte van 1 augustus 2012 is er een daling van 26 personeelsleden en een daling in fte’s van 22,71 (-7,21%). Deze uitstroom is tot stand gekomen door het niet verlengen van tijdelijke aanstellingen, WAO-afkeuringen, ontslag op eigen verzoek en ontslag i.v.m. FPU10 of het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze uitstroom is zowel absoluut als relatief hoger dan in het verslagjaar 2012 (10,87 fte’s respectievelijk 3,45%). In de bijlage zijn verschillende overzichten ten aanzien van de personele ontwikkelingen terug te vinden. Hieronder zijn enkele grafieken opgenomen:
VERHOUDING MAN/VROUW
VERDELING PERSONEELSCATEGORIE 7%
16%
13% DIRECTEUREN
84%
MAN
80%
OOP (onderwijs ondersteunend personeel) OP (onderwijzend personeel)
VROUW
10
FPU; (Flexibel Pensioen en Uittreden)
12
LEEFTIJDSCATEGORIE 1% 21% 34%
VERHOUDING VOLTIJD/PARTTIME:
15-24 jaar
29%
25-34 jaar 14% 30%
35-45 jaar 45-54 jaar 55-65 jaar
71%
voltijd parttime
Het terugbrengen van de personeelsomvang is noodzakelijk, onder andere ingegeven door demografische ontwikkelingen, stille bezuinigingen (verhoging van de werkgeverslasten) en verschuivingen in het natuurlijk verloop. Als gevolg van deze ontwikkelingen dient de omvang van de personele verplichtingen in balans te worden gebracht met de structureel beschikbare middelen. Het CvB heeft zich genoodzaakt gezien om, na overleg met de vakcentrales, een Sociaal Plan 2012-2014 vast te stellen. Dit om financiële tekorten in de toekomst te voorkomen. Het CvB richt zich met het Sociaal Plan voornamelijk op activiteiten/maatregelen die vrijwillig ontslag en/of mobiliteit stimuleren om medewerkers naar ander werk te begeleiden. Dit kan zowel binnen als buiten SPOOR zijn. Het CvB wil hiermee gedwongen ontslag aan het eind van de planperiode (november 2014) voorkomen. In het verslagjaar zijn activiteiten gestart om medewerkers direct van werk en naar werk te begeleiden. Op basis van de stand van zaken op 1 december 2013 moet nog van afgerond 9,1 fte in totaal 6,6451 fte worden gereduceerd. Deze reductie heeft betrekking op het onderwijsondersteunend personeel. De geplande reductie voor de categorieën onderwijzend personeel en directies is gehaald.
Functiemix Op basis van de cao-PO is elk schoolbestuur verplicht functies uit te reiken aan de personeelsleden gekoppeld aan een LB-schaal voor personeel werkzaam in het basisonderwijs en aan een LC-schaal voor personeel werkzaam in speciaal basisonderwijs respectievelijk (voortgezet) speciaal onderwijs. Op 1 augustus 2013 diende op bestuursniveau het percentage LB-functies 35% te zijn en het percentage LC-functies 11%. In de LC-functie zijn dit jaar geen personeelsleden geplaatst en in de LB-functies staat de stand op (afgerond) 20% van het totale personeelsbestand. De redenen voor het achterblijven van deze ontwikkeling zijn: 1. de functiemix krijgt zijn invulling in een krimpende markt of rekening houdend met een daling van het aantal fte’s is het streven om op het gewenste percentage uit te komen; 2. de functiemix moet ondersteunend zijn voor de schoolorganisatie en passend in de onder wijsontwikkeling. De ontwikkeling van de gewenste functies binnen de schoolorganisatie houdt geen gelijke tred met de invoering van de functiemix. In vier jaar tijd moet gegroeid wor den van 0% naar 46% LB-functies in het basisonderwijs, tevens moeten scholen samen met hun medewerkers vormgeven aan de onderwijsontwikkeling en die laten aansluiten bij de maatschappelijke ontwikkelingen.
Individuele scholing
• het bovenschoolse scholingsaanbod is gericht op de competenties van een leerkracht; vakinhoud, didactiek en samenwerking staan centraal; • het thema voor het bovenschoolse aanbod is “kennis is macht, kennis delen is kracht”. Door het scholingsaanbod aan te sluiten aan de competenties van een leraar wordt een link gelegd met de Gesprekkencyclus11 waardoor een verdere implementatie kan plaatsvinden. • het cursusaanbod bestond uit 17 cursussen en thema-avonden, die door in totaal 508 personeelsleden van SPOOR en OPSO zijn bezocht. Naast het bovenschoolse is er ook op schoolniveau een scholingsaanbod. Dit richt zich op de gezamenlijke ontwikkeling van een team, dan wel de begeleiding van het team bij bijvoorbeeld de invoering van een nieuwe methode.
Gesprekkencyclus: schema van functionerings- en beoordelingsgesprekken.
11
13
Bedrijfshulpverlening (BHV) Op elke school zijn er minimaal twee medewerkers opgeleid tot BHV-er. Op de meeste scholen zijn er meer dan twee BHV-ers, mede afhankelijk van de aard, grootte en ligging van de school. Er wordt op de scholen twee keer per jaar een ontruimingsoefening gehouden. In 2013 hebben de “oude” BHV-ers voor de eerste keer deelgenomen aan de herhalingsopleiding BHV nieuwe stijl. Dit hield in dat zij één woensdagmiddag per jaar de gecombineerde en geïntegreerde training voor levensreddende eerste hulp én brandbestrijding volgden. De training is op maat gemaakt voor het primair onderwijs en wordt verzorgd door V.A.K. Bedrijfshulpverlening in Purmerend. De training is door de deelnemende BHV-ers als positief beoordeeld. Er zijn elk jaar ook weer “nieuwe” BHV-ers nodig. Deze BHV-ers hebben de basisopleiding BHV gevolgd. Alle preventiemedewerkers hebben in de afgelopen anderhalf jaar op hun eigen school met behulp Arbomeester de RI&E12 uitgevoerd, inclusief de Quickscan Welzijn Personeel. In juni 2013 zijn de RI&E’s van alle scholen mét de bijbehorende Plannen van Aanpak, conform de wettelijke verplichting, ter toetsing voorgelegd aan ArboRapport in Purmerend en goedgekeurd. De actiepunten worden door de scholen uitgevoerd. Uit een aantal RI&E’s is naar voren gekomen dat omgaan met agressie op de scholen een punt van aandacht is, SPOOR en OPSO hebben drie maal een training “Omgaan met tegenwerkend gedrag en agressie in het PO” georganiseerd waaraan 47 medewerkers hebben deelgenomen.
Overige zaken: Klokkenluidersregeling: Het streven was om een regeling op te stellen zodat een bescherming geboden kan worden voor medewerkers die vermoedens van misstanden willen melden. Deze regeling is nog niet tot stand gekomen. Administratie: In 2013 is een onderzoek opgestart voor een verdere ontwikkeling van de administraties binnen de afdelingen Financiën en Personeelszaken, in eigen beheer. Inmiddels zijn op de markt diverse softwaresystemen voorhanden die het perspectief bieden op meer efficiëntie binnen de werkzaamheden van de medewerkers van het Servicebureau. Dit onderzoek zal in 2014 worden afgerond. Samenwerking SPOOR-OPSO: Binnen de afdeling Personeelszaken zijn eind 2013 voor zowel SPOOR als OPSO formulieren opgesteld teneinde de werkprocessen betreffende aanvragen van diverse verloven maar ook van diverse vergoedingen, beter te stroomlijnen. Het draagt ook bij aan een uniformere werkwijze bij beide stichtingen. De samenwerking tussen SPOOR en OPSO heeft ook verder vorm gekregen door uitwisseling van personeel én instand houding van basisscholen op basis van de gemiddelde schoolgrootte voor beide organisaties waarbij deze als één eenheid moet worden beschouwd. 12
RI&E Risico Inventarisatie en Evaluatie
14
terug naar inhoudsopgave
6. Huisvesting De doelstellingen zoals deze opgenomen waren in het jaarverslag 2012: 1. uitvoering planmatig meerjarenonderhoud; 2. insourcen dagelijks onderhoud; 3. bestuurlijk en uitvoeringspartner in diverse nieuwbouwprojecten t.w.: Noorderschool, De Fuut, De Havenrakkers, Wijdewormer en Mr. Haye. De resultaten: De doelstellingen 1 en 2 zijn gerealiseerd. Wat de nieuwbouwprojecten betreft: Mr. Haye en Wijdewormer zijn in het verslagjaar tot stand gekomen en afgerond. De Noorderschool en De Fuut zijn eind 2013 in de ontwerpfase. De nieuwbouw voor De Havenrakkers is nog niet gestart. Een goede huisvesting is belangrijk voor kwalitatief goed onderwijs en het goed laten functioneren van leerlingen en personeel. Het is een uitdaging om de kwaliteit te handhaven en het streven is om het naar een hoger niveau te tillen. Het bestuur heeft, samen met directies de verantwoordelijkheid te zorgen voor een adequate onderhoudsstaat van de gebouwen. Het onderhoud van de gebouwen speelt zich op verschillende niveaus af. De scholen hebben in 2013 mandaat gekregen om kleine zaken in het dagelijks onderhoud zelf op te lossen. Hiervoor hebben zij een contactenlijst gekregen met gegevens van diverse partijen van verschillende disciplines waarmee door het bestuur contractafspraken zijn gemaakt. Daarnaast is er een budget vrijgemaakt voor het planmatig onderhoud. In dit overzicht kunnen we monitoren welke grotere onderhoudswerkzaamheden per schoolgebouw noodzakelijk zijn. Dit zijn grotere uitgaven met een preventief karakter (zoals schilderwerk). De bewaking van deze planning en het beschikbare budget wordt bovenschools gecoördineerd en bewaakt. Voor een gedeelte van het onderhoud krijgt de gemeente geld van het Rijk, dit budget dient te worden aangevraagd door middel van een huisvestingsaanvraag. Het gaat hier vooral om onderhoud aan de buiten kant van een schoolgebouw en het schoolplein. Op basis van de Huisvestingsverordening wordt de aanvraag al dan niet gehonoreerd, 2014 is het laatste jaar dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor het buitenonderhoud aan schoolgebouwen. Om de drie niveaus goed uit te kunnen voeren wordt er gewerkt met een MOP13. Klein onderhoud wordt ingeschat op basis van het verleden en groot onderhoud wordt verdeeld in kosten voor rekening van het bestuur en kosten voor rekening van gemeente. Deze MOP is ondertussen opgesteld voor beide stichtingen waarbij tevens een belangrijke voorwaarde is vervuld voor een intensievere samenwerking binnen de afdeling huisvesting van het Servicebureau. Alle kosten die gemaakt worden om van een pand gebruik te maken (onderhoud, energie, schoonmaak etc.) zijn de zogenaamde exploitatie kosten. Door de krimp van het aantal leerlingen worden er minder inkomsten gegenereerd terwijl de exploitatiekosten nagenoeg gelijk blijven. Er komen lokalen leeg te staan (zie figuur 1) die we alleen weloverwogen kunnen afstoten. In de tussentijd blijven ze gewoon meetellen in de exploitatie. In het kader van de notitie “Vitale en Duurzame scholen” zullen we richting geven aan de inrichting van ons onderwijs in een situatie van leerlingendaling. Besluiten betreffende het afstoten van lokalen passen in dit traject. LEEGSTAND LOKALEN SCHOOLJAAR 2012/2013
37
201
Aantal lokalen in gebruik 201 (238) Aantal lokalen leeg 37 (238)
13
MOP; Meerjarenonderhoudsplan
15
Het vergt steeds meer creativiteit om de inkomsten en uitgaven in balans te houden. Een voornemen is om meer te sturen op het efficiënt gebruiken van energie om zo een deel van de exploitatie beter in balans te krijgen.
Verhuizing kantoor Servicebureau Begin 2013 is ons kantoor verhuisd naar een pand in het centrum van Purmerend. De jaarlijkse besparing beloopt ca. € 105.000 aan huur op jaarbasis.
Schoolbezoeken afdeling Huisvesting In 2013 zijn de medewerkers van de afdeling Huisvesting op schoolbezoek geweest bij alle scholen van SPOOR en OPSO voor een overleg met de directeur. De basis van dit overleg was een standaard vragenlijst met aan huisvesting gerelateerde zaken. De SPOOR-medewerkers hebben hierbij OPSO-scholen bezocht en vice versa. De uitkomsten van de bezoeken zullen begin 2014 worden verwerkt en resulteren in een actielijst.
Huisvestingsprojecten Renovatie OBS Meester Haye In de zomervakantie is begonnen met de renovatie van de Meester Haye school te Beets. Met geld van de gemeente en SPOOR is het pand aangepast en weer gebruiksklaar voor de toekomst. Nieuwbouw OBS Noorderschool Voor de nieuwbouw van de Noorderschool is met behulp van een aanbesteding een aannemer aangetrokken. De vergunning zal spoedig ingediend worden waarbij er na goedkeuring gestart zal worden met de bouw. Nieuwbouw OBS De Fuut De gemeente is bezig met plannen voor nieuwbouw van OBS De Fuut. Het wordt een multifunctioneel gebouw samen met twee andere scholen, een cultureel centrum en enkele andere gebruikers. Het ruimtelijke en technisch programma van eisen is opgesteld en akkoord bevonden. Een architect is nu door de gemeente Waterland aangesteld. OBS Wijdewormer In de zomervakantie is de school verhuisd naar het nieuwe pand. Dit is tegenover de oude school gebouwd, die ondertussen gesloopt is. OBS Het Kraaiennest Er is door de gemeente Zeevang besloten dat Het Kraaiennest nieuwbouw krijgt op een andere locatie. De voorbereidingen zijn in volle gang.
Contracten Met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2013 is het nieuwe voordeligere afvalcontract met Van Gansewinkel in werking getreden. Aan het ophalen van papierafval zijn geen kosten verbonden.
16
terug naar inhoudsopgave
7. Financiën De doelstellingen zoals deze opgenomen waren in het jaarverslag 2012: 1. uitvoering van de taakstelling op de begroting; 2. terugdringen van de tekorten op de personele lasten; 3. vergroten van de efficiëntie van de administratie. De resultaten: 1. de taakstelling op de begroting 2013 is gerealiseerd; 2. het terugdringen van de tekorten op de personele lasten is met behulp van de gelden uit de Nationale akkoorden gerealiseerd; Bij beide resultaten behoort een kanttekening dat zonder de genoemde gelden de taakstellingen niet gerealiseerd zouden zijn; 3. er is een begin gemaakt om zowel de personele als financiële administratie efficiënter te laten werken, een doelstelling die meerdere jaren vergt. Het verslagjaar 2013 was het laatste jaar van de meerjarenbegroting 2010-2013. De in 2009 vastgestelde meerjaren begroting 2010-2013 was een cijfermatige meerjarenbegroting, met als basis het Strategisch Beleidsplan 2013-2016. In 2013 is de meerjarenbegroting 2014-2017 opgesteld en vastgesteld. Naast de cijfermatige opstelling zijn in 2013, bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2014-2017, de eerste stappen gezet op weg naar een combinatie van een inhoudelijk jaarplan en een toelichting op de uitgangspunten, zoals gehanteerd bij de opstelling van de meer jarenbegroting. Bij de verschillende beleidsvoornemens 2014 zijn de te bereiken resultaten beschreven. De verwachting is dat bij de opstelling van de begroting 2015 en de volgende meerjarenbegroting de relatie tussen inhoudelijke en financiële ontwikkeling worden doorgezet. In 2013 zijn er twee managementrapportages gemaakt, in mei en september. Door achterstand in de financiële administratie, opgelopen tijdens de pilot digitaal scannen, is er in de eerste verslaglegging niet gerapporteerd over de financiën. De tweede verslagleggingsperiode januari t/m juli 2013 was een rapportage op basis van het format dat gebruikt werd in 2012. In overleg met het CvB en de Auditcommissie is bij de tweede managementrapportage een aantal verbeteringen aangebracht: betere financiële analyse en meer samenhang in de inhoudelijke rapportages. In de tweede rapportage is een gecomprimeerde versie over het resultaat met een forecast opgenomen. In 2013 is de in 2012 opnieuw opgestarte pilot digitaal scannen definitief stopgezet. De complexe wet- en regelgeving, evenals het niet goed automatiseren van de autorisaties, zorgden er voor dat het traject langer duurde dan was voorzien en de verwachtingen niet werden waargemaakt. In het voorjaar van 2013 is daarom besloten te stoppen met de pilot. In de loop van 2013 is gestart om een nadere invulling te geven aan risicomanagement binnen SPOOR. Met behulp van het, door de PO-raad aangeboden, vernieuwde instrument “risico’s in beeld” zal in het voorjaar 2014 een nadere uitwerking plaatsvinden. De jaarrekening 2013 geeft een positief resultaat van € 826.351. De aanvullende rijksvergoeding die op grond van het Herfstakkoord in 2013 is toegewezen + € 852.560 en voor vijf maanden 1 augustus 2013 t/m 31 december 2013 bijzondere en aanvullende bekostiging voor jonge leerkrachten: + € 102.089 zijn in december 2013 uitbetaald door het ministerie. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze aanvullende rijksvergoeding. De extra middelen zijn in 2013, via het resultaat, toegevoegd aan de Algemene reserve. Zonder deze extra middelen is er een negatief resultaat behaald van € 128.298 begroot positief resultaat € 107.835. De analyse van het jaarresultaat laat een overschot zien ten opzichte van de begroting van € 718.516 In absolute zin € 826.351. Het positieve resultaat in de Baten € 1.303.431 wordt veroorzaakt door hogere rijksvergoedingen dan geraamd + € 1.116.635 niet geraamde subsidie systeembegeleiding via de gemeenten + € 67.121 en hogere overige baten + € 119.675.
17
terug naar inhoudsopgave De aanvullende rijksvergoeding die op grond van het Herfstakkoord in 2013 is toegewezen + € 852.560 en voor vijf maanden van 1 augustus 2013 t/m 31 december 2013 bijzondere en aanvullende bekostiging voor jonge leerkrachten: + € 102.089 zijn in december 2013 uitbetaald door het ministerie. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze aanvullende rijksvergoeding. Zonder deze extra middelen is er een negatief resultaat behaald van € 128.298 begroot positief resultaat € 107.835. Het negatieve resultaat in de Lasten - € 566.982 wordt veroorzaakt door hogere personele lasten - € 700.423 lagere afschrijvingen + € 100.228 hogere huisvestingslasten - € 113.709 en lagere overige lasten + € 146.922. De verhuis- en verbouwingskosten van het Servicebureau zijn in 2013 geboekt ten laste van SPOOR. Deze kosten zijn via de gemene rekening verrekend met OPSO. De bijdrage van OPSO op basis van de gemene rekening is geboekt in de overige baten. Aan Rente is € 17.933 minder ontvangen dan geraamd. Specifieke toelichting verdient de besteding van de Prestatieboxgelden. Een bedrag van in totaal € 260.049 is besteed aan professionaliseringsactiviteiten voor directies en leerkrachten. In het bijzonder het opbrengst gericht werken heeft in 2013 daarbij centraal gestaan. Een deel van het budget is besteed aan cultuureducatie. Ondanks het resultaat van 2013 blijft het een taak om de bezuinigingsdoelstellingen te realiseren, zoals deze in de meerjarenbegroting zijn vastgesteld. Zeker met de wetenschap dat de komende jaren de leerlingaantallen in de regio Waterland en Oostzaan structureel blijven dalen.
8. Continuïteitsparagraaf Een meerjarige stabiele financiële positie van SPOOR is noodzakelijk om het openbaar primair onderwijs in de regio Waterland en Oostzaan te garanderen. We streven er naar om de reserve- en voorzieningenpositie te verbeteren. Beleidsrijk begroten en een financieel beleidskader voor de begroting zijn belangrijk om de sturing hierin te vergroten. De komende jaren wordt onderzocht wat de beste manieren zijn om externe geldstromen te benutten. Het Servicebureau voert voor de hele organisatie een aantal basisadministraties uit. Daarnaast adviseert het Servicebureau het CvB en zorgt dat bestuursbesluiten uitgevoerd worden. Naast de administratieve taak informeert en adviseert het Servicebureau directeuren in hun rol als integraal schoolleider. Een heldere rolinvulling, taakverdeling en werkproces beschrijvingen zijn nodig om de effectiviteit van de ondersteuning van het Servicebureau te vergroten. Daartoe is een plan van aanpak “Doorontwikkeling van het Servicebureau” opgesteld. Tegelijkertijd hebben we het voornemen de omvang van het Servicebureau in 2016 te verminderen, wat consequenties kan hebben voor de inhoud en de omvang van de ondersteuning van bestuur en schooldirecties.
De meerjarenbegroting 2014-2017 In de meerjarenbegroting hebben we voor 2014 de volgende doelstellingen geformuleerd: Onderwijs: 1. elke school heeft een eigen schoolondersteuningsprofiel (augustus 2014); 2. elke medewerker heeft minimaal een studiedag gevolgd met betrekking tot de lerende organisatie. Op scholen wordt gewerkt aan de hand van bovenstaand stappenschema (van analyse t/m evaluatie); 3. deelname aan het Excellentieproject loopt op tot 25% van de SPOOR-scholen; 4. de meetbare doelen voor de pilots staan beschreven in de projectaanvraag van de school. Bij een positieve uitkomst worden de projecten over minimaal vijf scholen verbreed. De verkregen informatie is gedeeld met alle scholen; 5. 33 % van de scholen heeft deelgenomen aan de “Train- de- trainer”cursus over het didactisch gebruik van het digitale schoolbord. De trainer heeft de verkregen kennis overgedragen aan het schoolteam.
18
6. er is een conceptvisie voor een andere aanpak in het gebruik van ICT in het onderwijs; 7. er is een SharePoint-omgeving voor het Servicebureau en schooldirecties ingericht.
Personeel en organisatie: 1. er is een (ver)nieuwd personeelsbeleid voor de samenwerkende stichtingen geformuleerd en de gesprekkencyclus “Functioneren en Beoordelen” is, waar nodig, aangepast; 2. de klachtenregeling en de klokkenluidersregeling zijn beide vastgesteld; 3. het Sociaal Plan 2012 – 2014 werd geëvalueerd en er is een besluit genomen over een vervolg Sociaal Plan; 4. op basis van de RI&E’s op schoolniveau is er een Arbobeleidsplan op bestuursniveau opgesteld; 5. de resultaten van het project Preventie ziekteverzuim zijn zodanig dat het ziekteverzuimcijfer gelijk of lager is aan het landelijk gemiddelde; 6. er is een eerste leeromgeving voor leerkrachten gevormd. Huisvesting: 1. de werkprocedure rondom het dagelijks en calamiteitenonderhoud is per augustus 2013 gestart. Evaluatie zal eind 2014 plaatsvinden; 2. er wordt een overzicht gemaakt, waarin het energiegebruik van de scholen op basis van m2 met elkaar vergeleken wordt; 3. er wordt deelgenomen aan vier nieuwbouw- en verbouwprojecten komend jaar; 4. er wordt een MOP voor 2014 opgesteld en uitgevoerd; 5. er wordt een eigen integraal huisvestingsplan gemaakt inclusief de hiervoor benodigde interne en externe afstemming. Financiën: 1. er ligt een beleidsrijke meerjarenbegroting 2014-2017; 2. er is een eerste versie van een beleidskader financiën opgesteld; 3. directeuren kennen hun eigen schoolbegroting en maken, binnen de bestuurlijke kaders, keuzes en blijven bij het leiden van hun school binnen de begroting; 4. de projectgroep “Bovenschoolse middelen prestatiebox” heeft een advies opgesteld ten aanzien van de inzet van deze middelen in de meerjarenbegroting 2015 -2018; 5. er zijn op de verschillende terreinen werkprocessen en procedures opgesteld.
Balans SPOOR
2013
2014
2015
2016
2017
totaal
totaal
totaal
totaal
totaal
materiële vaste activa
2.675.373
2.907.063
2.903.626
3.014.242
2.824.281
Totaal Vaste Activa
2.675.373
2.907.063
2.903.626
3.014.242
2.824.281
vorderingen
1.784.637
1.780.637
1.776.637
1.772.637
1.768.637
liquide middelen
2.667.331
1.930.295
1.713.253
1.750.051
2.173.642
Totaal Vlottende Activa
4.451.968
3.710.932
3.489.890
3.522.688
3.942.279
Totaal Activa
7.127.341
6.617.995
6.393.516
6.536.930
6.766.560
Activa
Passiva 3.941.688
4.003.617
4.237.972
4.869.663
5.683.505
bestemmingsreserve
eigen vermogen
211.506
166.506
121.506
76.506
31.506
voorzieningen
495.306
495.306
495.306
495.306
495.306
kortlopende schulden
2.478.841
1.952.566
1.538.732
1.095.455
556.243
Totaal Passiva
7.127.341
6.617.995
6.393.516
6.536.930
6.766.560
19
Exploitatie SPOOR rijksbijdragen overige overheidsbijdragen overige baten
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Rekening
Begroot
totaal
totaal
totaal
totaal
-21.908.989
-20.762.528
-22.202.300
-21.752.323
-21.199.923
-20.743.144
-50.972
-455.241
-84.258
-81.835
-79.485
-77.206
-892.908
-842.285
-276.112
-304.171
-372.347
-386.578
-22.852.869
-22.060.054
-22.562.670
-22.138.330
-21.651.755
-21.206.927
19.538.835
18.313.397
19.214.473
18.689.627
17.880.724
17.446.160
huisvesting
1.501.039
1.534.872
1.516.567
1.473.773
1.430.979
1.310.300
afschrijving
520.631
593.953
497.925
497.373
493.623
480.219
instellingslasten
1.351.065
1.510.408
1.226.776
1.198.201
1.169.738
1.111.407
Totaal uitgaven
22.911.570
21.952.630
22.455.741
21.858.973
20.975.064
20.348.087
58.701
-107.424
-106.929
-279.356
-676.691
-858.840
Totaal baten personeel
Resultaat
Bij de opstelling van de meerjarenraming 2014-2017 zijn we uitgegaan van een ontwikkeling van het aantal leerlingen van 4.431 leerlingen in 2014 naar 4.134 leerlingen in 2017. Een gemiddelde daling van 2,35%. Daarnaast houden we rekening met een natuurlijk verloop aan personeel van ruim 4 fte. Dit betekent dat in 2014, 277 fte en in 2017, 262 fte de basis vormt voor de opgestelde begrotingscijfers. De gedetailleerde overzichten vindt u in de bijlagen evenals een aantal meer ‘technische ‘ uitgangspunten, die we gehanteerd hebben bij de opstelling daarvan.
Risicoanalyse In de loop van 2013 zijn we gestart om een nadere invulling te geven aan het risicomanagement binnen SPOOR. Met behulp van het door de PO-raad aangeboden vernieuwde instrument “risico’s in beeld” zal komend voorjaar een nadere uitwerking plaatsvinden. Een eerste vingeroefening levert het volgende risico-overzicht op:
Krimp Als gevolg van de demografische ontwikkeling worden beide organisaties geconfronteerd met een daling van het aantal leerlingen. Op dit moment worden verschillende inhoudelijke scenario’s ontwikkeld om deze daling op te vangen. Daarnaast is om de financiële risico’s te kunnen beheersen een preciezere leerlingprognose gebruikt als basis voor deze meerjarenbegroting.
Onderwijskwaliteit Het toezicht van de Onderwijsinspectie richt zich sterk op de leeropbrengsten in de vorm van getoetste kennis van lezen en rekenen. Dit verdraagt zich niet altijd even goed met de invoering van Passend Onderwijs en het op brede ontwikkeling (sociaal emotioneel, cultuur en wereldoriëntatie) gerichte onderwijs dat op onze scholen wordt gegeven. Dit betekent dat we een extra inzet moeten plegen om enerzijds te voldoen aan de inspectienormen en anderzijds het brede karakter van het onderwijs, dat we geven te behouden. De versterking van de handelingsbekwaamheid van onze medewerkers geeft daar een antwoord op.
Digitaal leren en ICT De ondersteuning van ICT in het onderwijsproces is nog niet uitgekristalliseerd en de technische ontwikkelingen gaan snel. Dat maakt het bepalen van een koers voor de komende jaren een ingewikkelde. Te meer daar de financiële middelen die met een dergelijke keuze gemoeid zijn een forse omvang kennen. We willen inhoudelijk een keuze maken, die daadwerkelijk de handelingsbekwaamheid van leerkrachten en de leeropbrengsten vergroot. Een heroriëntatie en de tijd hiervoor nemen zal noodzakelijk zijn om tot een verantwoorde inzet van middelen te komen.
20
Communicatie, profilering en contact stakeholders Een samenhangend communicatiebeleid op bestuurs- en schoolniveau is nog niet voldoende gerealiseerd. De interne communicatie kan nog verder doorontwikkeld worden. Behoud van het marktaandeel in de regio Waterland en Oostzaan en de benodigde profilering hiervoor vraagt om meer dan communicatie alleen. Er is een aanzet op advies van de RvT om ouders en gemeenten meer en op een intensievere manier te betrekken bij hun vernieuwing.
Ontwikkeling werkgeverslasten De werkgeverslasten blijft stijgen. Voor 2014 is uitgegaan van een werkgeverspercentage van 62% en voor de jaren daarna wordt een verdere verhoging verwacht. Dit percentage wordt, niet altijd, geheel door de overheid, achteraf, gecompenseerd.
Ziekteverzuim en de lasten daarvan Het ziekteverzuimpercentage is dalende, echter de borging daarvan is nog niet op orde. De kosten van het Vervangingsfonds lopen op en de administratieve last ook, naar schatting een halve formatieplaats op het Servicebureau. In 2014 moet echt doorgepakt worden met het project “Eigen Risicodragerschap” om tot een besluit te komen. Tegelijkertijd zal preventie op schoolniveau onontbeerlijk zijn om dit risico beheersbaar te houden.
Huisvesting Het is nog niet bekend welke gelden en onderhoudslasten gemoeid zijn met de doordecentralisatie buitenonderhoud. Met de opstelling van een eigen huisvestingsplan schatten wij dit in als een beheersbaar risico. Een deel van de SPOORscholen is gehuisvest in een MFA14. Het goed organiseren van het beheer vraagt deskundigheid, inzet en vooral tijd. In tijd is een achterstand ontstaan. Daarnaast voldoen de MFA’s, in de beheersing van de exploitatiekosten, vaak niet aan de verwachtingen. In plaats van dat het besparingen oplevert, kost het geld. Op het Servicebureau is ongeveer 0,3 fte vrijgemaakt om deze problematiek in de komende paar jaar op orde te brengen. De verwachting is dat dit de risico’s inzichtelijker zal maken en verminderen.
De naleving van de uitvoeringsvoorschriften Verschillende organisaties oefenen controle uit op de naleving van de uitvoeringsvoorschriften. Het betreft het ministerie op de naleving van de toekenning van de gewichten aan leerlingen, het Vervangingsfonds op de vervanging en de inzet van poolers in het bijzonder en het Participatiefonds op de werkloosheidsuitkeringen. Bij niet-naleving worden de ten onrechte gedeclareerde kosten verhaald. 14
MFA; Multifunctionele Accommodatie
21
Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2013
terug naar inhoudsopgave
Inleiding De jaarrekening 2013 geeft een positief resultaat van € 826.351. De aanvullende rijksvergoedingen die op grond van het Herfstaccoord in 2013 zijn toegewezen + € 852.560 en voor vijf maanden van 1 augustus 2013 t/m 31 december 2013 bijzondere en aanvullende bekostiging voor jonge leerkrachten: + € 102.089 zijn in december 2013 uitbetaald door het ministerie. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze aanvullende rijksvergoeding .
De extra middelen zijn in 2013, via het resultaat, toegevoegd aan de Algemene reserve.
Positief resultaat van € 826.351
Zonder deze extra middelen is er een negatief resultaat behaald van € 128.298 begroot positief resultaat € 107.835.
23
9.1 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen
Waardering van de activa en de passivaa De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Op de materiële vaste activa wordt afgeschreven in gelijke percentages van de aanschafwaarde met als restwaarde € 0. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar van aanschaf. Als ondergrens van de te activeren zaken wordt € 500 gehanteerd.
De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is als volgt: - Meubilair
20 jaar
- Inventaris, speeltoestellen, TFT schermen
10 jaar
- Onderwijsleerpakketten
9 jaar
- ICT werkstations, printers, beamers
5 jaar
- Vervoersmiddelen
5 jaar
- ICT hard- en software, servers, laptops, Ipad
4 jaar
- ICT Digiborden
9 jaar
Algemene reserve De Algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van SPOOR en is opgebouwd uit de reserves die meegekomen zijn van de gemeenten. Vanaf 2004 wordt de Algemene reserve gevuld met de resultaatbestemming van overschotten in het boekjaar. Bij een tekort wordt er onttrokken aan de Algemene reserve. Op basis van de jaarcijfers 2013 bedraagt het weerstandsvermogen 6,63 % en valt hiermee binnen de door de PO-raad geadviseerde bandbreedtes. In de meerjarenbegroting SPOOR 2014-2017 wordt door SPOOR een weerstandsvermogen gehanteerd van 5% (was 10%). Om een goed zicht op de risico’s te hebben herijkt SPOOR in 2014 de risicoanalyse. De nieuwe hulpmiddelen die door de PO-raad zijn ontwikkeld worden daarbij gehanteerd. Uit bestaande onderzoeken blijkt tot nu toe dat er geen risico’s zijn die meer dan laag en gemiddeld genoemd kunnen worden. Door de verliezen van de afgelopen jaren is het vermogen van SPOOR te laag geworden. Het is daarom zaak om aan de hand van de nieuwe risicoanalyse te bepalen wat een gezond vermogenspeil is. Dit niveau zal dan de komende jaren opge bouwd moeten worden.
Bestemmingsreserve 1e waardering Deze bestemmingsreserve is gevormd in 2006, door de activering van het op 1 januari 2004 aanwezige meubilair, de onderwijsleerpakketten en de ICT hardware. Jaarlijks wordt deze bestemmingsreserve 1e waardering verminderd met de afschrijvingslast van de activa en gemuteerd in de Algemene Reserve.
24
Voorzieningen Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening dient ter egalisatie van de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplanning die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Elke 3 jaar wordt er een grondige schouw voor alle scholen uitgevoerd. Deze schouw is eind 2012 afgenomen, de resultaten van deze schouw zijn in 2013 verwerkt in de meerjarenonderhoudsplanning. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsbegrotingstrekt.
Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer de personeelsleden, die voor verlof gespaard hebben, het verlof ook daadwerkelijk opnemen. Vanaf 2006 wordt er alleen nog opgenomen en niet meer gespaard. Onttrekkingen aan deze voorziening vinden plaats ten laste van de exploitatie.
Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. In 2008 heeft de werkgeversorganisatie PO-raad berekend dat voor besturen met meer dan 50 fte aan medewerkers, een voorziening van € 550 per fte toereikend is. Deze berekeningssystematiek vormt de grondslag voor de voorziening voor jubilea.
Overige activa en passiva De overige activa en passiva betreffen: - vorderingen; - liquide middelen en - kortlopende schulden. De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Resultaatbepaling Bij de bepaling van het exploitatiesaldo zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Voor de baten en lasten is het baten- en lastenstelsel (ook wel matchingsbeginsel) van toepassing. De kenmerken van dit stelsel zijn dat baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. - Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. - Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen worden in hele euro’s weergegeven.
Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn, ter vergelijking, de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
25
Wet Normering Topinkomens De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is met ingang van1-1-2013 in werking getreden. Op grond van deze wet zijn de bezoldigingen van het College van Bestuur en de vergoedingen aan de leden van de Raad van Toezicht opgenomen in de jaarrekening.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.
26
9.2 Financiële kengetallen Aantal leerlingen 1 oktober
3.911
4.031
4.114
Omschrijving
Omschrijving
Formule
Norm SPOOR
2013
2012
2011
1
Solvabiliteit
Geeft de mogelijkheid aan om alle schulden op lange termijn te voldoen
Eigen vermogen gedeeld door balanstotaal
50,00%
58,52%
53,23%
51,63%
2
Liquiditeit
Geeft de mogelijkheid aan om alle schulden op korte termijn te voldoen
Vlottende activa gedeeld door kort lopende schulden
2,00
1,82
1,38
1,38
3
Rentabiliteit
Geeft aan hoe de bedrijfsuitvoering is verlopen
Exploitatieresultaat gedeeld door alle baten
0% tot 5%
3,54%
-0,26%
-1,91%
4
Weerstandsvermogen
De hoogte van de reserves, onder aftrek van de vaste activa, in relatie tot de totale exploitatie
Eigen vermogen verminderd met de vaste activa gedeeld door de totale baten
5%
6,63%
2,07%
2,01%
5
Rijksbijdrage per leerling
Gemiddelde rijksbijdrage per leerling
Baten gedeeld door het aantal leerlingen per 1 oktober
5.162
4.718
4.571
6
Personele last per leerling
Gemiddelde personeelslast per leerling
Personeelslasten gedeeld door het aantal leerlingen per 1 oktober
4.205
4.207
7
Verhouding lasten
Aandeel van de personeels kosten t.o.v. de baten
Personeelskosten gedeeld door totale baten
85,00%
81,45%
85,53%
86,63%
Aandeel van de huisvestingskosten t.o.v. de baten
Huisvestingskosten gedeeld door totale baten
5,00%
7,06%
6,57%
6,87%
Aandeel van de overige kosten t.o.v. de baten
Overige kosten gedeeld door totale baten
5,00%
7,06%
6,57%
6,87%
Deel van het vermogen dat niet (efficiënt) wordt gebruikt
Balanstotaal (exclusief gebouwen en terreinen) gedeeld door totale baten
<35%
30,86%
28,00%
29,47%
8
Kapitalisatiefactor
27
4.127
9.3 Balans per 31-12-2013 (na resultaatbestemming)
31-12 2013 €
31-12-2012 €
31-12-2013 31-12-2012 € € 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen: - algemene reserve 4.008.036 3.136.685 - bestemmingsreserve 1e waardering 211.506 256.506 4.129.542 3.393.191 2.2 Voorzieningen: - personeelsvoorzieningen 182.271 188.904 - overige voorzieningen 313.035 292.155 495.306 481.059 2.4 Kortlopende schulden: - crediteuren 383.522 561.490 - kortlopende schulden OCW 9.578 74.585 - belastingen en premies SV 671.046 773.392 - schulden terzake pensioenen 266.826 270.711 - overige kortlopende schulden 180.973 122.381 - overlopende passiva 984.395 698.052 2.496.341 2.500.611
1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa: - leermiddelen 768.134 775.926 - ICT 637.598 840.539 - meubilair 1.170.180 1.189.950 - overige inventaris en apparatuur 84.919 74.476 - vervoermiddelen 7.363 30.757 - verbouwing 7.179 8.296 Totale vaste activa 2.675.373 2.919.944 Vlottende activa 1.5 Vorderingen: - debiteuren 378.529 294.529 - kortlopende voreringen 1.086.298 1.109.898 - overige vorderingen 411.436 365.689 - overlopende activa -7.779 45.557 1.868.484 1.815.673 1.7 Liquide middelen 2.667.331 1.639.252 Totale vlottende activa 4.535.815 3.454.925 Totale Activa 7.211.188 6.374.869
Totale Passiva
28
7.211.188
6.374.869
9.4 Staat van baten en lasten over 2013
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 22.279.163 21.162.528 21.908.989 122.362 55.241 50.972 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten 941.962 822.287 884.35 Totaal baten 23.343.487 22.040.056 22.844.318 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 19.013.408 18.312.985 19.538.835 4.2 Afschrijvingen 493.725 593.953 520.631 4.3 Huisvestingslasten 1.648.581 1.534.872 1.501.039 4.4 Overige lasten 1.363.489 1.510.411 1.351.065 Totale lasten 22.519.203 21.952.221 22.911.570 Saldo baten en lasten 824.284 87.835 -67.252 5 Financiële baten en lasten 2.067 20.000 8.551 6 Resultaat 826.351 107.835 -58.701
Resultaat analyse SPOOR De analyse van het jaarresultaat laat een overschot zien ten opzichte van de begroting van + € 826.351. In absolute zin + € 718.516. Het positieve resultaat in de Baten + € 1.303.431 wordt veroorzaakt door hogere rijksvergoedingen dan geraamd + € 1.116.635 niet geraamde subsidie systeembegeleiding via de gemeenten + € 67.121 en hogere overige baten + € 119.675. De aanvullende rijksvergoeding die op grond van het Herfstakkoord in 2013 zijn toegewezen + € 852.560 en vijf maanden 1-8- 013 t/m 31-12-2013 bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten: + € 102.089 zijn in december 2013 uitbetaald door het ministerie. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze aanvullende rijksvergoeding. Het negatieve resultaat in de Lasten - € 566.982 wordt veroorzaakt door hogere personele lasten - € 700.423, lagere afschrijvingen + € 100.228, hogere huisvestingslasten - € 113.709 en lagere overige lasten + € 146.922. De verhuis- en verbouwingskosten van het Servicebureau zijn in 2013 geboekt ten laste van SPOOR. Deze kosten zijn via de gemene rekening verrekend met OPSO. De bijdrage van OPSO op basis van de gemene rekening is geboekt in de overige baten. Aan Rente is € 17.933 minder ontvangen dan geraamd.
29
Ondanks het resultaat van 2013 blijft het een taak om de bezuinigingsdoelstellingen te realiseren, zoals deze in de meerjaren begroting zijn vastgesteld. Zeker met de wetenschap dat de komende jaren de leerlingaantallen structureel blijven dalen. Voor verdere toelichting en uitwerking van dit resultaat zie paragraaf 9.7 toelichting op de staat van baten en lasten.
9.5 Kasstroomoverzicht 2013 2013 2012 € € Saldo Baten en Lasten 824.284 -67.256 Aanpassing voor: Afschrijvingen 442.614 520.631 Mutaties voorzieningen 14.247 -80.603 Mutaties in vlottende middelen: - vorderingen -52.817 425.682 - schulden -4.270 -172.255 Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.224.058 626.199 Mutaties in interest en buitengewoon resultaat 2.067 8.550 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.226.125 634.749 Mutaties in investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa 362.458 443.075 Desinvesteringen in materiële vaste activa -164.414 198.044 443.075 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -198.044 -443.075 Mutaties liquide middelen 1.028.081 191.674 Beginstand liquide middelen 1.639.250 1.447.571 Mutaties liquide middelen 1.028.081 191.679 Eindstand liquide middelen 2.667.331 1.639.250
30
9.6 Toelichting op de balans Activa Aanschafprijs Aanschafprijs 1-1-2013 Cumulatief 1-1-2013
Boekwaarde 1-1-2013
Investeringen 2013
Des- Afschrijvingen investeringen 2013 2013
Aanschafprijs Afschrijvingen Cumulatief cumulatief 31-12-2013 31-12-2013
Boekwaarde 31-12-2013
1.2
Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen: Verbouwingen
11.160
2.865
8.295
0
0
1.116
11.160
3.981
7.179
Leermiddelen
3.855.704
3.079.778
775.926
167.050
31.402
143.442
3.991.352
3.223.219
768.133
Ict
2.820.035
1.979.496
840.539
62.761
86.190
179.511
2.796.606
2.159.007
637.599
Meubilair
2.644.388
1.454.439
1.189.949
110.355
27.216
102.910
2.733.742
1.563.562
1.170.180
103.834
29.359
74.475
22.292
0
11.847
126.126
41.207
84.919
51.762
21.005
30.757
0
19.607
3.788
32.156
24.793
7.363
1.2.2 Inventaris en apparatuur:
Overige inventaris en apparatuur 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen: Vervoermiddelen
De bestemmingsreserve 1e waardering is gevormd in 2006, door de activering van het op 1-1-2004 aanwezige meubilair, de onderwijsleerpakketten en de ICT hardware. Bij de start van SPOOR is het in de scholen, op 1-1-2004, aanwezige activa gewaardeerd. De boekwaarde van deze activa bedroeg per 1-1-2004 € 2.041.228. Tegenover deze activering is in 2006 een bestemmingsreserve 1e waardering gevormd. De boekwaarde van de startactiva bedraagt 31-12-2012 € 256.506 dit betreft alleen nog meubilair. Over deze activa is in het boekjaar 2013 een bedrag afgeschreven van € 45.000 dit bedrag is ten laste van deze reserve gebracht. De bestemmingsreserve voor meubilair loopt tot en met 2021. De desinvesteringen betreffen: sluiting school de Bonte Klaver, verkoop auto CvB en afschrijving digitaal scannen Xtendis.
31
31-12-2013 31-12-2012 € € 1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 378.529 325.279 1.5.2 OCW/LNV 1.086.298 1.109.898 1.5.6 Overige overheden 43.741 72.770 1.5.7 Overige vorderingen 367.696 292.920 1.5.8 Overlopende activa -7.779 45.557 1.868.484 1.846.424 1.5.9 Af: voorzieningen wegens 0 -30.750 oninbaarheid Totaal vorderingen 1.868.484 1.815.674 Voorziening wegens oninbaarheid 1.5.9.1 Stand per 1-1 30.750 30.750 Onttrekking 30.750 0 Stand per 31-12 0 30.750
Debiteuren: De voorziening oninbare debiteuren is opgeheven. Het saldo is ten laste gebracht van de Winst en Verlies rekening.
OCW/LNV: Deze kortlopende vordering betreft de nog te ontvangen bedragen van het ministerie die betrekking hebben op 2013.
Vordering overige overheden: Deze post heeft betrekking op wederzijdse declaraties van kosten, gemaakt in het boekjaar 2013 welke nog niet zijn afgerekend met de diverse gemeentes.
Overige vorderingen: Begin 2014 zijn diverse kosten doorbelast die nog betrekking hadden op 2013, deze posten zijn opgenomen onder de overige vorderingen per 31-12-2013.
1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank Totaal liquide middelen
31-12-2013 €
31-12-2012 €
1.875 2.665.455
1.604 1.637.646
2.667.331
1.639.250
32
Banken: Het saldo bestaat uit het totaal van de gelden die het bestuur in een rekening-courant verhouding aanhoudt bij de banken alsmede de gelden die scholen op ‘schoolbankrekeningen’ aanhouden ter dekking van kleine, lopende uitgaven. Voor een verdere toelichting zie het treasuryverslag (hoofdstuk 9.9).
Spaarrekeningen: Zie voor een toelichting het treasuryverslag (hoofdstuk 9.9). In 2012 is SPOOR gaan schatkistbankieren. Dat betekent dat alle banksaldi gestald zijn bij het ministerie van Financiën.
Passiva Stand Resultaat Overige Stand 1-1-2013 mutaties 31-12-2013 € € € € 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve 3.136.685 871.351 0 4.008.036 2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 256.506 -45.000 0 211.506 Totaal eigen vermogen 3.393.191 826.351 0 4.219.542
Bestemmingsreserve 1e waardering: Deze bestemmingsreserve is gevormd in 2006, door de activering van de aanwezige activa op 1-1-2004. Jaarlijks vermindert deze bestemmingsreserve middels resultaatbepaling met de afschrijvingslast over deze activa. Saldo 1-1-2013 € 2.2
Dotaties Onttrekkin2013 gen 2013 € €
Vrijval Saldo Kortlopend Langlopend 2013 31-12-2013 deel < 1 jaar deel > 1 jaar € € € €
Voorzieningen
2.2.1 Personeelsvoorzieningen: Jubilea
164.878
30.000
33.590
24.027
0
2.543
188.905
30.000
36.133
Onderhoud
292.155
273.254
Totaal voorzieningen
481.060
303.254
Spaarverlof Totaal
500
160.788
30.000
130.788
21.484
2.543
18.941
500
182.272
32.543
149.729
252.375
0
313.034
-23.616
336.650
288.508
500
495.306
8.927
486.379
2.2.3 Overige voorzieningen:
Onderhoud: De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan scholen die over de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De planning voor het groot planmatig onderhoud loopt tot 2020 en wordt jaarlijks geactualiseerd en met een jaar verlengd. Het kortlopend deel is het saldo van dotatie en begroot planmatig onderhoud 2014. Dotatie 2014 € 291.923 en begroting planmatig onderhoud 2014 € 268.308. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsbegroting strekt.
33
Jubilea: De hoogte van de voorziening is berekend conform het PO-model => € 550 per fte. Het kortlopend deel is gelijk aan de begroting 2014.
Spaarverlof: De voorziening spaarverlof dient ter dekking van de kosten voor vervanging van personeelsleden die hun aanspraken op spaarverlof opnemen. Deze voorziening is afgenomen door opname van spaarverlof door de deelnemers. Vanaf 2006 wordt er niet meer gespaard. Het kortlopend deel is gelijk gehouden aan de onttrekking in 2013.
31-12-2013 31-12-2012 € € 2.4 Kortlopende schulden: 2.4.3 Crediteuren 383.521 561.490 2.4.4 OCW 9.578 74.585 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 671.046 773.392 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 266.826 270.711 2.4.9 Overige kortlopende schulden 180.973 122.381 2.4.10 Overlopende passiva 984.395 698.052 Totaal kortlopende schulden 2.496.339 2.500.611 Uitsplitsing: 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.7.1 Loonheffing 671.046 773.392 2.4.10 Overlopende passiva 2.4.10.2 Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt 0 26.442 2.4.10.4 Vooruit ontvangen termijnen 340.942 0 2.4.10.5 Vakantiegeld 597.887 629.254 2.4.10.6 Accountants- en administratiekosten 15.000 20.000 2.4.10.8 Overige 30.566 22.357 984.395 698.053
Vooruit ontvangen termijnen: Extra gelden Jonge leerkrachten € 142.924. Diverse huisvestingsprojecten € 27.271. Prestatiebox € 51.501. Lerarenbeurs € 38.487. Overige subsidies en opbrengsten € 80.759.
34
Geoormerkt en aflopend Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen Lasten Investering Saldo t/m 2013 31-12-2013 toewijzing 1-1-2013 € € € € € € Versterking Cultuureducatie 2008-2009 diversen 55.895 10.072 0 10.072 0 0 Scholing overblijf 2010-2011 diversen 75.000 64.513 0 64.513 0 0 Totaal geoormerkt en aflopend
130.895
74.585
0
74.585
0
0
Geoormerkte subsidies Subsidies die aan het doel besteed moeten worden waarvoor ze verstrekt worden. Het gaat hier om gelden bestemd voor tussenschoolse opvang en stimuleringsgelden cultuureducatie. In 2013 zijn de niet-besteedde geoormerkte subsidies ver rekend met de Rijksbijdrage OCW.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huur - De huurovereenkomst voor de kantoorruimte aan de Stationsweg 23 te Purmerend op de 2e etage waar het Servicebureau is gehuisvest. Deze overeenkomst is per 1-1-2006 aangegaan voor de duur van 5 jaar. - De huurovereenkomst voor de kantoorruimte aan de Stationsweg 26 te Purmerend op de 5e etage, gezamenlijk met OPSO. Deze overeenkomst is per 1-9-2007 aangegaan voor de duur van 3 jaar en 6 maanden. De huurprijs voor beide contracten samen bedraagt € 101.655 per jaar inclusief servicekosten. SPOOR heeft beide contracten opengebroken en per 1-3- 2010 een nieuwe overeenkomst voor 5 jaar afgesloten waarbij zonder kosten jaarlijks kan worden ontbonden. SPOOR heeft van deze clausule gebruik gemaakt en de huur per 1-7-2013 opgezegd.
Bankgarantie Als garantie voor de huurbetalingen heeft SPOOR een bankgarantie afgegeven aan Coren Vastgoed B.V. ter waarde van € 19.888. Deze bankgarantie is per 1-7-2013 vervallen.
Gas en elektriciteit SPOOR beheert met ingang van 1-1-2010 haar gas- en electriciteitscontracten zelf. Beide contracten zijn afgesloten voor een periode van een jaar met automatische verlenging. De contracten zijn tussentijds opzegbaar.
Kopieercontract Per 1-3-2010 is SPOOR een nieuwe samenwerking aangegaan met Veenman. Dit contract loopt 74 maanden tot medio 2016.
Personele verplichtingen De rechten op uitkeringen voor de personeelsleden na afloop van het dienstverband zijn ondergebracht bij het pensioen fonds ABP. Ten behoeve van deze uitkeringen worden door SPOOR maandelijks premieafdrachten ten behoeve van de personeelsleden gedaan.
Schoonmaak Het schoonmaakcontract wordt jaarlijks gereviseerd met de schoonmaakbedrijven. SPOOR kan daarmee jaarlijks de contracten opzeggen. In 2013 is er geen aanleiding geweest de contracten te veranderen.
35
De schoonmaakcontroles op de scholen geven, behoudens wat kleine incidenten, een goed kwaliteitsniveau aan. Daar waar er zaken moesten worden aangepast gebeurde dat direct.
Overzicht verbonden partijen Geen verbonden partijen.
9.7 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € €
3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW/LNV 21.372.456 20.436.613 20.994.435 3.1.2 Overige subsidies OCW/LNV 906.707 725.915 914.554 22.279.163 21.162.528 21.908.989 Uitsplitsing: 3.1.2 Overige subsidies OCW/LNV 3.1.2.1.1 Geoormerkte subsidies 0 0 78.421 3.1.2.2.1 Niet-geoormerkte subsidies 906.707 725.915 836.133 906.707 725.915 914.554 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2.1 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies - overige 122.362 55.241 50.972 122.362 55.241 50.972
Rijksbijdrage De Rijksbijdrage bestaat voor het grootste deel uit vergoeding voor salarissen. Het verschil tussen de werkelijke vergoeding en de begroting bestaat uit loonontwikkelingen en wijzigingen premies. Een deel van deze verhogingen wordt niet vergoed door het Rijk. De aanvullende rijksvergoeding die op grond van het Herfstakkoord in 2013 zijn toegewezen + € 852.560 en voor vijf maanden van 1-8-2013 t/m 31-12-2013 bijzondere en aanvullende bekostiging voor jonge leerkrachten: + € 102.089 zijn in december 2013 uitbetaald door het ministerie. In de begroting 2013 is geen rekening gehouden met deze aanvullende rijksvergoeding.
Overige overheidsbijdragen en subsidies In 2013 is de betaling van de subsidie systeembegeleiding gewijzigd. Deze subsidie wordt met ingang van 2013 rechtstreeks betaald aan SPOOR i.p.v. aan het Samenwerkingsverband. Niet geraamde subsidie systeembegeleiding via de gemeente: + € 49.862. Bijdrage gemeente Wormerland voor openhouden school in Oostknollendam: 2012/2013: + € 60.000 en 2013/2014: + € 30.000 (waarvan - € 17.500 geboekt in 2014).
36
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 171.173 160.401 186.635 3.5.2 Detachering personeel 80.076 86.500 73.245 3.5.6 Overige baten 690.712 575.386 624.476 Totaal overige baten 941.962 822.287 884.357 Uitsplitsing: Overige 3.5.6 Zorgmiddelen via SWV 378.677 376.068 446.453 Overige personele vergoedingen 183.177 125.154 157.623 Overige vergoedingen 128.858 74.164 20.400 690.712 575.386 624.476
Detachering personeel Betreft coördinatoren Brede school. Hier wordt een aparte subsidie voor ontvangen.
Overige Diverse baten/lasten m.b.t. vorige jaren: + € 48.421. Dit betreffen o.a. gelden Vervangingsfonds, een bijdrage van de gemeenten voor de ontwikkeling van de Brede School en verrekening nieuwbouw en verhuizing H.M. van Randwijk. Verdeling kosten SPOOR/OPSO o.b.v. gemene rekening: + € 89.455. Afboeken vaste activa in verband met opheffen school de Bonte Klaver, verkoop auto CvB en versneld afschrijven programma digitaal scannen Xtendis: - € 83.903. Extra inkomsten via scholen: + € 74.885.
37
Lasten
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen en salarissen 19.223.144 18.431.821 19.777.200 4.1.2 Overige personele lasten 723.789 774.307 675.047 19.946.933 19.206.128 20.452.247 4.1.3 Af: Uitkeringen 933.525 893.143 913.412 19.013.408 18.312.985 19.538.835 Uitsplitsing: 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 15.456.971 18.431.821 16.169.839 4.1.1.2 Sociale lasten 1.706.252 0 1.710.728 4.1.1.3 Pensioenpremies 2.059.921 0 1.896.633 19.223.144 18.431.821 19.777.20 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 29.500 30.000 35.962 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 415.699 454.000 362.277 4.1.2.3 Overige 278.590 290.307 276.808 723.789 774.307 675.047
Lonen en salarissen Het verschil tussen de werkelijke uitgaven lonen en salarissen en de begroting wordt veroorzaakt door de loonontwikke lingen en een stijging van de diverse premies en een aantal toekenningen aan scholen om personele knelpunten op te lossen. De cao loonstijging en de premies worden gedeeltelijk gecompenseerd in een verhoging van de inkomsten. De afgelopen jaren lag het aandeel van de personeelskosten ten opzichte van de inkomsten boven de 85,50%. In de begroting 2013 is uitgegaan van een aandeel 83,09%. Dit aandeel is daadwerkelijk niet gehaald. Indien geen rekening wordt gehouden met de extra vergoeding die eind 2013 is ontvangen en die niet is geraamd, bedraagt het daadwerkelijk gerealiseerd aandeel 85,18%. Dit is lager dan het gerealiseerde aandeel in 2012 maar hoger dan geraamd.
Uitkeringen De post uitkeringen betreft de loonkosten die via het Vervangingsfonds terugkomen en de vergoedingen UWV zwangerschapsverlof.
Overige personele lasten De overige personele lasten betreffen Arbo en Arbozorg € 57.018, nascholing € 120.433 en dienstreizen € 390. Lief en Leed, kerstpakketten en teamuitje € 39.930. Diverse personele budgetten scholen € 60.819. Totaal: € 278.590.
38
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € 4.2 Afschrijvingen 4.2.2. Materiële vaste activa 493.725 593.953 520.631 Uitsplitsing: 4.2.2 Verbouwingen 1.116 1.068 1.116 4.2.2 Leermiddelen 156.122 223.043 149.415 4.2.2 ICT 211.728 222.861 249.215 4.2.2 Meubilair 109.123 121.611 101.937 4.2.2 Overige inventaris en apparatuur 11.848 15.870 9.646 4.2.2 Vervoersmiddelen 3.788 9.500 9.302 493.725 593.953 520.631 4.3 Huisvestingslasten 4.3.3 Onderhoud 138.934 132.143 146.470 4.3.4 Energie en water 484.333 413.474 394.261 4.3.5 Schoonmaakkosten 601.730 605.532 559.376 4.3.6 Heffingen 50.938 69.850 70.680 4.3.7 Overige huisvestingslasten 98.689 45.519 54.486 4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening 273.957 268.354 275.766 1.648.581 1.534.872 1.501.039 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie en beheerlasten 443.877 424.684 382.668 4.4.2 Inventaris apparatuur en leermiddelen 919.612 1.085.727 968.401 1.363.489 1.510.411 1.351.069 Uitsplitsing: 4.4.1 Administratie- en beheerlasten: - administratie en beheer 64.232 60.000 63.199 - accountantskosten 15.000 15.000 20.000 - kantoorkosten BMO 35.704 62.500 47.508 - huisvestingskosten BMO 188.001 110.000 117.579 - bestuurskosten 19.910 28.000 18.750 - advieskosten 63.797 60.000 66.468 - overige 57.233 89.184 49.164 443.877 424.684 382.668
39
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € €
Accountantslasten 4.4.1.1 Honorarium Onderzoek jaarrekening 15.000 15.000 20.000 4.4.1.4 Andere niet- controledienst 0 0 0 accountantslasten 15.000 15.000 20.000 4.4.2 Inventaris apparatuur en leermiddelen: - leermiddelen 391.571 365.100 379.891 - apparatuur 195.470 210.600 196.554 - reproductie 127.984 127.550 130.909 - overig 204.587 382.477 261.047 919.612 1.085.727 968.401
De huisvestingslasten Servicebureau zijn aan het einde van het boekjaar 2013 verdeeld tussen OPSO en SPOOR. Op basis van deze verdeling betaalt OPSO in 2013 SPOOR € 89.456. Deze baten zijn geboekt als overige baten en compenseren een deel van de overschrijding op de huisvestingslasten. De advieskosten bestaan in 2013 uit (juridische-) advieskosten, onderzoekskosten, advisering inzake nieuwbouw en onderwijskwaliteit advisering.
Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € €
5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 2.068 20.000 8.555 5.5 Rentelasten 1 0 0 Saldo financiële baten & lasten 2.067 20.000 8.555
40
9.8 Voorstel resultaatbestemming Het exploitatiesaldo wordt naar gelang het resultaat toegevoegd of onttrokken aan het eigen vermogen. Voor 2013 betekent dat, dat wordt voorgesteld om het resultaat ten laste van het eigen vermogen te brengen. Het exploitatieresultaat volgens de exploitatierekening over 2013 bedraagt € 826.351 positief. Hiervan is te bestemmen voor: Eigen vermogen 871.351 Bestemmingsreserve 1e waardering -45.000 826.351 Op basis van het Koersdocument en de daaruit voortvloeiende beleidsnotities en de bijbehorende begrotingen zullen voor stellen voor bestemmingsreserve worden opgenomen in de meerjarenbegroting 2015-2018. De lasten die op basis van deze beleidsnotities en begrotingen in 2014 naar voren komen worden in de jaarrekening 2014 verwerkt.
9.9 Treasuryverslag Treasuryontwikkelingen over de periode 1-1-2013 tot en met 31-12-2013.
Algemeen Het treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, de Wet financiering decentrale overheden (FIDO d.d. 1-7-2009) en de bijbehorende uitvoeringsregeling Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO). Conform deze regeling en richtlijnen heeft SPOOR een treasurystatuut opgesteld (bestuursbesluit d.d. maart 2011). In dit statuut wordt het treasurybeleid uiteengezet en een beschrijving gegeven van de bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het kader van de treasuryfunctie. Op 1 maart 2012 is SPOOR overgegaan op schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën.
Ontwikkelingen tot en met 31-12-2013 (spaar)rekeningen
rekeningnummer
Saldo 31-12-2012 Saldo 31-12-2013
Rabobank Rabo 10.37.54.512 € 643,24 € 2.486,65 Rabobank spaar Rabo 36.61.39.27.86 € 3.344,82 € 3.788,89 Zakelijk Spaarrekening ING 65.67.88.208 € 0,00 € 569,12 Postbank ING 96.93.651 € 7.174,75 € 9.201,90 Schatkistbankieren 16948 € 1.419.578,02 € 2.490.733,85 € 1.430.740,83 € 2.506.780,41 De opgebouwde rente over 2013 bedraagt € 4.694. In de begroting 2013 is een bedrag van € 20.000 begroot.
41
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
9.10 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
Functie of functies
Voorzitters clausule
Naam
Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning dienstverband dienstverband dienstverband fte
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
College van Bestuur
N
Dhr. J. Hus
1-2-2013
31-3-2013
1
€ 28.220
€ 750
College van Bestuur
N
Mevr. A. Kuiper 1-3-2013
5-3-2036
1
€ 72.327
€ 2.500
Vermelding alle interim-bestuurders Functie of functies
Voorzitters clausule
Naam
Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning dienstverband dienstverband dienstverband fte
Vermelding alle toezichthouders Functie of functies
Voorzitters clausule
Naam
Ingangsdatum Einddatum dienstverband dienstverband
Voorzitter RvT
J
Dhr. S van Geldorp
1-1-2012
31-12-2014
€ 4.750
Lid RvT
N
Dhr. P Huisman
1-1-2012
31-12-2015
€ 2.500
Lid RvT
N
Mevr. H. van Netten 1-1-2012
31-12-2016
€ 4.235
Lid RvT
N
Dhr. F.J. Erkens
1-1-2012
31-12-2017
€
Lid RvT
N
Dhr. R. Zaal
1-1-2012
31-12-2018
€ 4.235
42
Beloning
0
9.11 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Er zijn geen personen die in 2013 de WNT-norm (primair onderwijs € 164.551 en voortgezet onderwijs € 182.948) te boven gaan.
9.12 Kosten accountantscontrole
Kosten accountantscontrole Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € Controle van de jaarrekening 15.000 15.000 20.000 Totaal
15.000 15.000 20.000
9.13 Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen.
9.14 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden.
43
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het College van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting SPOOR
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting SPOOR te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing van ons oordeel te bieden.
44
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting SPOOR per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslag geving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW melden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aan leiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontrole protocol OCW/EZ 2013. Alphen aan den Rijn, 2 juni 2014 Van Ree Accountants BV Was getekend: drs. J. Bergman RA
Overige gegevens 10.1 Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer 41434 Naam instelling Stichting Primair Openbaar Onderwijs in de Regio Waterland en Oostzaan Postadres Gedempte Singelgracht 18-20 Postcode/Plaats 1441 AP Purmerend Telefoon 0299 - 820 900 E-mail
[email protected] Internetsite www.opspoor.nl Contactpersoon De heer R. Zweet Telefoon 0299-820.909 E-mail
[email protected]
45
Bijlagen SPOOR Jaarrekening 2013
terug naar inhoudsopgave
1. Overzicht geledingen SPOOR De leden van het samenwerkend College van Bestuur De heer J. Hus, lid (tot 1 april 2013) SPOOR Mevrouw A. Kuiper, lid (vanaf 1 april 2013) (Financiën, Huisvesting en Servicebureau) SPOOR De heer J. de Graaf, voorzitter (Onderwijs, Personeel en Communicatie) OPSO
De volgende beleidsstukken zijn door het samenwerkend College van Bestuur vastgesteld Begroting 2013
22 januari 2013
Procedure dagelijks / klachten onderhoud
11 februari 2013
Overplaatsingsbeleid
19 maart 2013
Cao-PO 2013
19 maart 2013
Faciliteitenregeling GMR
19 maart 2013
Bestuursformatieplan OPSO - SPOOR
15 april 2013
Beleidsnota Dagelijks en Calamiteitenonderhoud
15 april 2013
Mobiliteitsregeling
22 april 2013
Bestuursreglement OPSO – SPOOR 2013-2014
13 mei 2013
Bestuursformatieplan OPSO - SPOOR
14 mei 2013
Zorgplan – Ondersteuningsplan 2013 – 2014 SWV Waterland
14 mei 2013
Procedure oprichting SWV Waterland
14 mei 2013
Jaarrekening 2012/jaarverslag 2012
17 mei 2013
Strategisch Beleidsplan 2013-2016
9 september 2013
Outplacement facilitering Sociaal Plan
9 september 2013
Jaarplan CvB OPSO en SPOOR
9 september 2013
Financiële Taakstelling
23 september 2013
Overplaatsingsbeleid m.b.t. interne mobiliteit
30 september 2013
Functieboek Servicebureau
7 oktober 2013
Procesbeschrijving Nieuwbouw Huisvesting
4 november 2013
Zorgplan SWV Zaanstreek
19 november 2013
Lief & Leed Regeling
18 november 2013
Begroting 2014
9 december 2013
De Raad van Toezicht SPOOR De heer S. van Geldorp De heer P. Huisman De heer F. Erkens De heer R. Zaal Mevr. H. van Netten
voorzitter lid lid lid lid
47
De volgende beleidsstukken zijn door de Raad van Toezicht goedgekeurd Benoeming lid CvB
12 februari 2013
Jaarrekening 2012 / Jaarverslag 2012
27 mei 2013
Bestuursreglement
27 mei 2013
Strategisch Beleidsplan
23 september 2013
Begroting 2014
9 december 2013
De volgende themapunten zijn behandeld Omgang met stakeholders
1 juli 2013
Kwaliteit van de scholen
23 september 2013
Toekomst Openbaar Onderwijs Waterland
28 oktober 2013
Vormgeving en inrichting van een nieuwe RvT OPSO/SPOOR
9 december 2013
Wet Passend Onderwijs
9 december 2013
Aan het eind van het verslagjaar waren de volgende personeelsleden werkzaam op het Servicebureau Naam Functie Mevrouw C. Grol Managementassistent Mevrouw C. Wierenga Receptioniste Mevrouw G. Stavenuiter Mevrouw I. Voorn De heer J. Wiggerink Mevrouw K. van Hoof
Beleidsmedewerker personeelszaken Salarisadministrateur Personeelsadviseur Coördinator vervangingspool en medewerker personeelszaken
Mevrouw M. Zandvliet Mevrouw M. Mol Mevrouw A. van Mourik
Senior medewerker financiën Financieel administratief medewerker Financieel administratief medewerker
Mevrouw L. van de Wouw De heer P. Swart
Beleidsmedewerker huisvesting en algemene zaken Beleidsmedewerker huisvesting
De heer W. Schuur Mevrouw W. Krieger
Beleidsmedewerker Onderwijs Management assistent Onderwijs
48
Aan het eind van het verslagjaar vielen de volgende scholen met de volgende directeuren onder SPOOR School
Brin
Naam directeur
Adres
Postcode Plaats
OBS De Bloeiende Perelaar
09IQ
De heer A. van der Lee
Middenpad 1
1461 BW
Zuidoost beemster
OBS De Blauwe Morgenster
10VP
De heer H. Lonnee
Nic. Cromhoutlaan 2
1462 JL
Midden beemster
OBS De Piramide
09ES
De heer J. Beugel
Langemeerstraat 14A
1135 JE
Edam
SBO De Botter
18GL
Mevrouw M. Bakker
H. Dirkszstraat 27
1135 HL
Volendam
OBS Ds. J.L. de Wagemaker 09DS
De heer H. Kuijs
Poortwachtersweg 3
1121 JX
Landsmeer
OBS De Stap
09ZP
De heer E. Engbrenghof tot 1 augustus2013 Mevrouw A. Lammers vanaf 1 augustus2013
Ds. M.L.Kingstraat 2d
1121 CP
Landsmeer
OBS De Fuik
11SO
Mevrouw A. ter Brake
Den Ilp 88
1127 PH
Den Ilp
OBS De Gouwzee
18MH Mevrouw J.C. van der Lippe
Wilhelminalaan 58
1141 CW Monnickendam
OBS De Fuut
18JD
Mevrouw C. Steur
Avegaar 85
1141 JL
Monnickendam
OBS De Havenrakkers
18JE
Mevrouw L. Meijer
Nieuwland 32
1151 BA
Broek in Waterland
OBS De Overhaal
18KX
De heer R. Rozeboom tot 1 april 2013 Mevrouw L. Meijer vanaf 1 april 2013
Dorpsstraat 41
1153 PD
Zuiderwoude
OBS H.M. van Randwijk
11GT
De heer H. Oudega
Gruttostraat 3
1452 XH
Ilpendam
OBS Wijdewormer
04IA
De heer K. van Waaijen
Wijdewormerplein 1
1456 CB
Wijdewormer
OBS De Harpoen
18EP
De heer K. van Waaijen
Weiver 2
1546 LB
Jisp
OBS De Eendragt
18MN Mevrouw E.G. Heistek
Zandweg 15
1531 AJ
Wormer
OBS Weremere
18NU Mevrouw C. van den Berg Kameelstraat 15
1531 EK
Wormer
OBS De Kweekvijver
18KJ
De heer H.H. Straatmijer
Paling 2
1511 LK
Oostzaan
OBS De Rietkraag
18LU
Mevrouw M. Selij
Rietschoot 342
1511 LK
Oostzaan
OBS Noorderschool
18NH Mevrouw J.C. v.d. Lippe
De Haal 44
1511 AS
Oostzaan
OBS Meester Haye
18UD De heer D. Knip
Beets 52
1475 JD
Beets
OBS ‘t Tilletje
18OZ
Warder 126/128
1473 PH
Warder
OBS het Kraaiennest
18QD De heer C. Rijken
Tunnelpad 7
1474 MZ
Oosthuizen
OBS Prinses Beatrix
18TA
De heer R. Rozeboom tot 1 augustus 2013 De heer H. Oonk vanaf 1 augustus 2013
Kwadijk 92
1471 CE
Kwadijk
OBS Middelie
18SF
De heer H. Oonk
Middelie 92
1472 GT
Middelie
De heer D. Knip
49
2. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Overzicht dagelijks bestuur De heer N. Bonenkamp Mevrouw A. Laverman De heer W. Wesseling
ouder voorzitter ouder (plv. voorzitter) ouder penningmeester
De Stap Willem Eggertschool ‘t Pierement
SPOOR OPSO OPSO
De Boemerang De Dijk M.L. Kingschool M.L. Kingschool Willem Eggertschool Wheermolen De Weidevogels ‘t Pierement Willem Eggertschool De Akker De Stap De Blauwe Morgenster De Eendragt De Rietkraag ’t Tilletje De Bloeiende Perelaar De Botter De Gouwzee De Fuut
OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO OPSO SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR SPOOR
Overzicht GMR leden per 31 december 2013 Mevrouw E. Dinkla Mevrouw M. de Herder Mevrouw M. Huitema Mevrouw L. Wessels Mevrouw A. Laverman Mevrouw E. Offringa Mevrouw M. Peroti De heer W. Wesseling Mevrouw A. Laverman De heer P. van Vuure De heer N. Bonenkamp De heer P. ten Bruggencate Mevrouw M. Cornelissen Mevrouw C. Kohlmeijer Mevrouw M. Lansink Mevrouw J. de Ruijter De heer M. Spruijt Mevrouw A. van de Weijenberg Mevrouw I. Wilharm
ouder personeel ouder personeel ouder (plv. voorzitter) personeel ouder ouder ouder personeel ouder ouder personeel personeel personeel ouder personeel ouder personeel
Ambtelijk secretaris: de heer R. de Groot
In 2013 zijn de volgende beleidsstukken voor instemming, advies of ter informatie aan de GMR aangeboden. Huishoudelijk Reglement GMR
22 januari
Medezeggenschapsreglement
22 januari
Medezeggenschapsstatuut
22 januari
Begroting 2013
22 januari
Strategisch beleidsplan 2012-2016
22 januari
Faciliteitenregeling GMR
19 maart
Bestuursreglement OPSO – SPOOR 2013-2014
13 mei (PGMR)
Bestuursformatieplan OPSO - SPOOR
14 mei
Zorgplan – Ondersteuningsplan 2013 – 2014 SWV Waterland
14 mei
Procedure oprichting SWV Waterland
14 mei
50
Addendum PGMR OPSO m.b.t. Sociaal Plan 2012-2014
24 september
Erratum SPOOR betreffende volgorde van afvloeiing
24 september
Bezwarencommissie OPSO
24 september
Bezwarencommissie SPOOR
24 september
Zorgplan SWV Zaanstreek
19 november
Lief & Leed Regeling
19 november
3. Personeel en Financiën SPOOR Aantal fte SPOOR
2014
2015
2016
2017
Directie
25,91
25,55
25,47
24,07
213,57
212,11
211,60
206,22
42,61
37,60
36,35
36,22
282,09
275,26
273,42
266,51
4,26
4,26
4,26
4,26
277,83
271,00
269,16
262,25
Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel Totaal Natuurlijk verloop Aantal fte
SPOOR
Bezetting
Reductie in fte
gereduceerd in fte
nog te reduceren in fte
Administratief medewerker
4,6742
-
-
-
Directeur bedrijfsvoering/controller
0,9000
0,9000
-
0,9000
Combinatiefunctionaris
1,3000
-
-
-
Conciërge
4,5000
1,8500
0,9500
0,9000
Onderwijsassistent
7,3981
3,4386
0,5312
2,9074
ICT coördinator
0,5000
0,5000
0,5000
0,0000
Logopedist/akoepedist
0,4612
0,4612
-
0,4612
Schoolassistent
3,4770
1,9765
0,5000
1,4765
9,1263
2,4812
6,6451
Onderwijsondersteunend personeel
Totaal
51
Functiemix SPOOR Basisonderwijs
Totaal Basisonderwijs
De Botter
wtf op 1-8-2013
te realiseren wtf LB 1-8-2013
Gerealiseerd 1-8-2013
Percentage
220,0656
77,0230
45,2925
20,58%
wtf op 1-8-2013
te realiseren wtf LB 1-8-2013
Gerealiseerd 1-8-2013
Percentage
5,3170
0,5849
0
0%
4. Overzicht Prestatiebox-middelen SPOOR - professionalisering schoolleiders januari-juli 2013 - bekostiging voor opbrengstgericht werken januari-juli 2013 - bekostiging voor professionalisering leraren januari-juli 2013 - bekostiging voor cultuureducatie activiteiten januari-juli 2013 04IA Openbare Basisschool Wijdewormer 8.546 09DS Openbare Basisschool Ds. J.L. de Wagemaker 10.980 09ES Openbare Basisschool De Piramide 15.752 09IQ Openbare Basisschool De Bloeiende Perelaar 12.100 09ZP Openbare Basisschool De Stap 15.022 10VP Openbare Basisschool De Blauwe Morgenster 20.329 11GT Openbare Basisschool H. M. van Randwijk 6.842 11JO Openbare Basisschool De Bonte Klaver 2.898 11SO Openbare Basisschool De Fuik 4.845 18EP Openbare Basisschool De Harpoen 6.598 18GL School voor Speciaal Basisonderwijs De Botter 4.651 18JD Openbare Basisschool De Fuut 11.613 18JE Openbare Basisschool De Havenrakkers 15.995 18KJ Openbare Basisschool De Kweekvijver 16.872 18KX Openbare Basisschool De Overhaal 4.505 18LU Openbare Basisschool De Rietkraag 13.220 18MH Openbare Basisschool De Gouwzee 8.887 18MN Openbare Basisschool De Eendragt 21.887 18NH Openbare Basisschool Noorderschool 4.943 18NU Openbare Basisschool Weremere 19.404 18OZ Openbare Basisschool ‘t Tilletje 5.673 18QD Openbare Basisschool Het Kraaiennest 16.482 18SF Openbare Basisschool Middelie 4.553 18TA Openbare Basisschool Prinses Beatrix 4.115 18UD Openbare Basisschool Meester Haye 3.336 Totaal: 260.049
52
5. Financiële uitgangspunten voor de Meerjarenbegroting 2014-2017 1. Algemene uitgangspunten De begroting is jaarlijks sluitend en geeft, in aanzet, helderheid over op welke wijze risico’s door of financiële maatregelen of andere beheermaatregelen worden afgedekt. De financiële kengetallen vallen binnen de door de PO-raad geadviseerde bandbreedtes. In het bijzonder het weerstandsvermogen dient te worden vergroot naar 5%.
2. Leerlingtelling Leerlingtelling per 1 oktober 2013 en met betrekking tot het meerjarenperspectief gecorrigeerd per school over een vierjarige periode voor de stijging of daling van het aantal leerlingen ten opzichte van prognosecijfers.
3. Rugzakgelden Rugzakgelden op basis van 100% aantal beschikkingen najaar 2013 op te nemen in jaarschijf 2014 en 2015, waarna het in de daaropvolgende jaarschijven af loopt naar 50% in 2016 en 25% in de jaren daarna.
4. Zorgbekostiging sbo en gelden samenwerkingsverbanden voor basisonderwijs Zorgbekostiging (de bekostiging boven de 2%) vanuit de samenwerkingsverbanden voor de sbo-scholen is voor het schooljaar 2014-2015 opgenomen in de betreffende jaarschijven 2014 en 2015. Daarna wordt deze op nul gezet. Hetzelfde geldt voor de, door de basisscholen, te ontvangen gelden vanuit de samenwerkingsverbanden.
5. Aandeel loonsom en met name werkgeverspercentage Het aandeel van de loonkosten in de totale lasten was in de jaarrekening 2012 afgerond op 85,5%. Dit is 2,5% hoger, volgens het “In Balans” onderzoek, dan het landelijk gemiddelde. Onze opgave is om het aandeel loonkosten in de totale begroting elk jaar 1% naar beneden te brengen. In het strategisch beleidsplan is opgenomen dat het aandeel van de personeelskosten in 2016, 84% of lager is. Uitgaande van dit uitgangspunt in 2015, 84,5%. We hebben besloten het werkgeverspercentage van de loonsom te bepalen op 62% in 2014, waarna het in de ramingen voor de jaren daarna een half punt per jaarschijf verhoogd wordt.
6. Kosten afdekken risico’s ontslag en ziektevervanging personeel Het bestuur van het Participatiefonds, waarbij we aangesloten zijn voor het afdekken van de kosten van een werkloos heidsuitkering van ontslagen personeel, berichtte ons dat de premie per 1 januari 2014 verhoogd wordt van 3 naar 4%. Het Participatiefonds kondigde aan dat per 1 augustus 2014 de premie opnieuw met 0,33% verhoogd kan worden. Het bestuur van het Vervangingsfonds, waarbij we aangesloten zijn voor het afdekken van de kosten van ziektevervanging van personeel, berichtte ons dat de premie per 1 januari 2014 verhoogd wordt van 7,7 naar 8,2 %. Per 1 augustus 2014 kan daar opnieuw een stijging met 0,2% op volgen.
7. De verwerking natuurlijk verloop ontstaan door pensionering en overig natuurlijk verloop In deze meerjarenbegroting is uitgegaan van het natuurlijk verloop en een voortzetting van de huidige vacaturestop oftewel het natuurlijk verloop moet de daling van de inkomsten, als gevolg van de daling van het leerlingenaantal, kunnen opvangen. In het natuurlijk verloop, niet zijnde pensionering, is uitgegaan van 60% van dit verloop zoals deze gemiddeld in de afgelopen 2 jaar (gemiddeld jaarlijks 7,1 fte) heeft plaatsgevonden. Het natuurlijk verloop, ten gevolge van pensionering, is één op één in de meerjarenbegroting verwerkt.
53
8. Het budget voor het Servicebureau Het aandeel van de middelen ten behoeve van de instandhouding van het Servicebureau, zowel in de opgetelde personele als materiële inkomsten, blijft in 2014 gehandhaafd op 6% voor beide stichtingen. We hebben besloten tot een taakstelling waarbij in 2015 het aandeel 5,5% en in 2016, 5% zal bedragen.
9. Het bovenschools budget In het aandeel van de middelen ten behoeve van bovenschools uitgevoerde en bekostigde activiteiten handhaven we voor SPOOR een percentage van 4,77% van de totale inkomsten over de volledige meerjarenperiode 2014-2017. Deze percentages handhaven we vooralsnog, omdat we eerst inzetten op inhoudelijke keuzes, te maken in overleg met de directies en de GMR. Dit vraagt een gedegen voorbereiding, waarvoor we een projectgroep, vanuit de directies, hebben ingericht. Daarnaast is het van belang om met name dit deel van de bestuursbegroting duidelijker te verbinden met het bestuurlijke jaarplan 2014. Deze twee stappen zijn er op gericht om, ruim voor de meerjarenbegroting 2015-2018, helderheid te hebben over de inzet van budgetten, waar veel vragen over zijn en dan met name de Prestatieboxgelden.
54
6. De 1 oktobertelling en een gecorrigeerde prognose voor de jaren 2014-2017 Scholen
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
04IA - Wijdewormer
153
139
118
110
101
95
95
09DS - Ds. J.L. de Wagemaker
202
208
206
205
190
190
190
09ES - De Piramide
300
293
275
270
260
250
240
09IQ - De Bloeiende Perelaar
225
219
229
240
250
260
270
09ZP - De Stap
285
279
252
246
236
234
230
10VP - De Blauwe Morgenster
394
409
383
377
376
367
360
11GT - H.M. van Randwijk
117
117
120
117
113
112
113
11JO - De Bonte Klaver
36
8
0
0
0
0
0
11SO - De Fuik
76
89
89
88
83
77
75
112
113
112
109
99
100
90
72
68
58
58
58
58
58
18JD - De Fuut
215
207
198
200
195
191
192
18JE - De Havenrakkers
305
317
323
321
305
285
283
18KJ - De Kweekvijver
323
304
299
292
285
278
271
18KX - De Overhaal
69
71
78
59
51
48
41
18LU - De Rietkraag
248
224
218
202
185
176
169
18MH - De Gouwzee
159
151
165
152
151
148
149
18MN - De Eendragt
426
422
407
419
421
413
403
78
70
60
65
61
58
56
375
379
380
390
395
387
377
95
90
82
82
78
71
66
315
293
301
277
273
272
263
18SF - Middelie
70
78
76
60
56
53
52
18TA - Prinses Beatrix
61
54
55
52
55
55
54
18UD - Mr. Haye
45
42
41
40
39
38
37
4.756
4.644
4.522
4.431
4.316
4.216
4.134
2,41%
2,70%
2,05%
2,66%
2,37%
1,98%
18EP - De Harpoen 18GL - De Botter sbo
18NH - Noorderschool 18NU - Weremere 18OZ - 't Tilletje 18QD - Het Kraaiennest
SPOOR Daling Gemiddeld
2,35%
De prognoses zijn afkomstig van het PVG 1. Deze zijn, m.u.v de gemeente Landsmeer, opgesteld eind 2012/begin 2013. Voor de gemeente Landsmeer eind 2011. Voor Wijdewormer, De Stap, De Kweekvijver en Mr Haye zijn ze handmatig aangepast.
PVG; Planningsverband Groningen
1
55
