Sparen? Beleggen? Via de bank of der Kinderen

Actueel nr 12 / maart 2002 Een uitgave van Der Kinderen, Aalbekerweg 16, 6336 AD Hulsberg. Tel.: (045) 405 8888. Fax: (045) 405 8890. Internet: www.derkinderen.com

Lambert’s Perikelen... “Lambert, je moet nu toch écht de perikelen inleveren want anders zijn ze te laat bij de drukker en laten we de kolom helemaal leeg. En dan leg je bij de klanten maar zelf uit waarom…”

Sparen? Beleggen? Via de bank of der Kinderen

Als ondernemer heb je toch wat aan je hoofd. Heb je een keer geen perikelen, moet je ze met spoed schrijven. Niet dat er de laatste tijd niets gebeurd is. Integendeel, mijn wereld – de verzekeringswereld – staat weer helemaal in de schijnwerpers. We hebben nauwelijks de hele fiscale wetgeving achter de rug, of de politiek komt – onder druk van de Consumentenbond – tot de ontdekking dat er toch wel wat slechte adviseurs in de financiële wereld rondlopen.De zogenaamde “hit-and-run”-kantoren of de postjesjagers zoals wij ze noemen. U kent ze wel: ’s avonds net toen u de eerste aardappel door de keel had, belden ze toch om u te vragen of u al aan uw pensioen gedacht had? En of uw partner wel goed verzorgd achterbleef. Ach, en misschien heeft u ook wel zaken met ze gedaan. En wat blijkt nu, nu u die adviseur nog eens iets wil vragen? Juist ja, het bedrijf is inmiddels opgeheven, met achterlating van een berg schuld en een hoop ellende. Velen onder u is dat de laatste jaren zo vergaan en nu grijpt de politiek in. De assurantietussenpersoon moet onder controle worden gesteld, hij moet meedoen aan de “GIDI”, en zich onderwerpen aan een klachtencommissie. Ik moet u dus verplicht gaan vertellen dat wij hier braaf zullen zijn, ons best zullen doen en nog allemaal meer van dat moois. Net alsof wij u in het verleden alleen maar voor de gek hebben gehouden. ➡➡➡ 2

Banken doen de laatste jaren steeds meer in verzekeringen. Maar omgedraaid kunt u ook door der Kinderen uw beleggingen laten verzorgen. Een mooi voorbeeld daarvan is een spaar- en beleggingsrekening. Spaar- en beleggingsrekening De keuze tussen sparen of beleggen is soms niet makkelijk. Natuurlijk wilt u een hoog rendement, maar als het tegenzit op de beurs heeft u misschien liever de zekerheid van een spaarrekening. Maar u hoeft niet te kiezen. Met een spaar- en beleggingsrekening doet u alle twee. Met zo’n rekening belegt u in bepaalde fondsen. Daarnaast zet u een deel van het geld vast op het spaargedeelte. Uiteraard ontvangt u een hoge rentevergoeding over uw spaargeld: voor de hoogte van het rentepercentage telt zelfs de waarde van uw beleggingen mee! Erg handig is ook de flexibiliteit die de rekening biedt. ➡➡➡ 2

➡➡➡ vervolg Lambert’s Perikelen

➡➡➡ vervolg Sparen? Beleggen...

En waarom al dat schoons? Omdat die hit-and-runners die “eergisteren” nog niet bestonden en die “gisteren” (gesponsord door de grote maatschappijen) 150 man in dienst haalden, “vandaag” failliet blijken te zijn waardoor u “morgen” misschien de klos bent, waarna wij u “overmorgen” zullen bijstaan. En dat was natuurlijk niet zo geweest als die jongens destijds de “GIDI” hadden gehad. Dan hadden ze immers zwart op wit tegen u moeten zeggen dat ze braaf zouden zijn en dan was er dus helemaal niks aan de hand geweest, toch?

Met één telefoontje koopt u aandelen met geld van het spaardeel. Of u verkoopt aandelen en plaatst de opbrengst op het spaargedeelte. Makkelijker kan niet. Bovendien kunt u op deze manier uw spaar- en beleggingsstrategie snel afstemmen op de situatie van het moment. Plus: een kredietfaciliteit Een ander voordeel van zo’n combinatierekening is dat ze ook een kredietfaciliteit biedt, waarbij u kunt beschikken over 70% van de actuele waarde van uw aandelenbezit. U betaalt slechts rente over de lening. Uw beleggingsportefeuille dient als onderpand: een aflossingsbedrag per maand is dus niet nodig. Het geleende bedrag kunt u gebruiken om uw beleggingsportefeuille uit te breiden. Zo kunt u snel profiteren van koersstijgingen. Maar u kunt uw krediet natuurlijk ook gebruiken voor andere doeleinden. Voordelen op een rij: • Eén overzichtelijke bankrekening voor beleggen, sparen en lenen. • Lage transactiekosten bij aan- en verkoop van aandelen. • Keuze uit 20 beleggingsfondsen. • Hoge rente op uw spaartegoed omdat de waarde van uw aandelen meetelt. • Probleemloos krediet en flinke kredietruimte.

Goed, onze “GIDI” is bijna klaar. U kunt hem binnenkort op onze website www.derkinderen.com bewonderen. Maar wat voor u veel belangrijker is: Wij zijn nog niet failliet, wij bestaan nog altijd en u kunt nog altijd bij ons terecht. Doe daar uw voordeel mee! In een gesprek als mens tegenover mens. Lambert der Kinderen

■■■

■■■

Sommige lasten kún je gewoon niet zelf dragen... • U krijgt een verkeersongeval en de schuldige wil niet betalen. • U heeft een conflict met uw werkgever. • U koopt een nieuwe bank, en binnen de kortste keren zitten er slijtplekken op. “Daar kunnen we niets aan doen”, zegt de leverancier.

2

| ACTUEEL DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

• Uw nieuwe huis heeft gebreken, maar de aannemer laat zich niet meer zien. • U heeft veel last van de bomen in de tuin van de buren. “Dat is uw probleem”, vinden zij. • U boekt een hotelkamer met zeezicht, maar u kijkt uit op een blinde muur. Zelf zo’n situatie oplossen kost tijd. Bovendien levert het ergernis op. Wat doet u? Laat u het erbij zitten? Of maakt u er werk van? Een rechtsbijstandsverzekering Als u het laat zitten, krijgt u niet waar u recht op heeft. Maakt u er werk van, dan kost het u geld: een advocaat rekent tegenwoordig al snel 160,00 euro per uur. Wij hebben de oplossing voor u: sluit een rechtsbijstandsverzekering af. Dan bent u altijd verzekerd van uitstekende juridische hulp. Want dankzij een rechtsbijstandsverzekering staan meer dan 300 gespecialiseerde juristen voor u klaar - met raad én daad. En dat voor een jaarpremie die al gauw onder het uurtarief van een advocaat uitkomt. Uw recht in deskundige handen Een rechtsbijstandsverzekeraar keert geen geld uit, maar biedt u de diensten aan van de eigen juristen. Zij zijn gespecialiseerd in verschillende rechtsgebieden zoals (letsel)schade, arbeidsrecht en contractzaken. De juristen horen getuigen, onderhandelen met de tegenpartij, voeren verweer en behandelen beroepsprocedures. Kortom, zij behartigen úw belangen. En vrijwel alle kosten die hiervoor gemaakt worden, zijn gedekt. Uiteraard kunt u bij een rechtsbijstandverzekeraar ook terecht voor juridisch advies, zowel telefonisch als online. Bel ons voor informatie Wij ervaren elke dag dat een goede rechtsbijstandsverzekering geen overbodige luxe is. Voor nog geen 12,00 euro per maand verzekert u zich van adequate rechtshulp. Vul

het aanvraagformulier in dat wij u toezenden of bel even: 045 – 405 8888.

■■■

Auto gestolen! Wat nu? Je wenst het niemand toe, maar het gebeurt: auto gestolen! Wat moet u doen? Het klinkt misschien een beetje vreemd, maar ga eerst even goed bij uzelf na of u de auto inderdaad heeft neergezet op de plaats waar u dacht dat u hem neergezet had. Een mens vergist zich wel eens: misschien staat uw auto drie straten verderop en komt u met de schrik vrij. Is uw auto echt gestolen, blijf dan koel en neem de volgende maatregelen: • Waarschuw de politie en laat een proces-verbaal opmaken. • Informeer de Verzekeraarshulpdienst. Het telefoonnummer vindt u op de groene kaart. • Waarschuw Der Kinderen. • Vul het schadeformulier in. • Lever uw sleutels en kentekenbewijs in. De polisdekking wordt voor een periode van dertig dagen opgeschort. U betaalt nu ook geen premie. En dan? Het is ongelooflijk, maar waar: uw auto wordt binnen dertig dagen teruggevonden! U krijgt een telefoontje van de politie en u kunt uw geluk niet op. Maar ook nu moeten er nog een paar dingen gebeuren. Om te beginnen: waarschuw direct der Kinderen. Wij halen uw auto op en brengen hem naar een garage. Daar kijkt een expert of er schade is. Is er schade, dan wordt die hersteld. Mochten er dingen uit uw auto gestolen zijn, dan regelen wij dat met uw inboedelverzekeraar, deze kan dat (beperkt) vergoeden. Uw polis wordt weer in kracht gesteld, u krijgt uw kentekenbewijs en sleutels terug en... rijden maar! Wordt uw auto niet binnen 30 dagen gevonden, dan keert de verzekering

uiteraard uit. Maar wat gebeurt er als uw auto bijvoorbeeld na 31 dagen gevonden wordt? U bent aan uw auto gehecht. Bent u hem nu kwijt? Natuurlijk niet. U stort het uitgekeerde verzekeringsgeld terug, eventuele schade wordt hersteld en... uw auto staat weer voor de deur.

■■■

Lijfrentes en kapitaalver zekeringen

partners op het polisblad genoemd. In de praktijk bleek dat veel gehuwden en samenwonenden hun polis nog niet aan de nieuwe regels van het belastingstelsel hadden aangepast. Daardoor dreigde voor hen de dubbele vrijstelling verloren te gaan. Om deze uitvoeringsproblemen te voorkomen heeft staatssecretaris Bos van Financiën goedgekeurd, dat partners voortaan bij de aangifte kunnen laten weten of zij beiden gebruik willen maken van de belastingvrijstelling. Daardoor hoeft de polis zelf dus niet meer gewijzigd te worden.

■■■ Aftrekbaarheid lijfrentepremies Wie via een lijfrente wil zorgen voor een aanvulling op zijn pensioen mag jaarlijks bij de belastingaangifte 1.036,00 euro aan premie aftrekken. Dit heet de basisruimte. Als dat bedrag niet genoeg is om aan een behoorlijk pensioen te komen mag men, afhankelijk van de individuele omstandigheden, een extra bedrag aftrekken. Jaarlijks wordt bekeken hoe hoog dat extra bedrag mag zijn. Dit heet de jaarruimte. Iemand die in het verleden de aftrekmogelijkheden niet volledig heeft benut mag, met een terugwerkende kracht van 7 jaar, alsnog gebruik maken van de mogelijkheden tot aftrek. Dit heet de reserveringsruimte. De staatssecretaris heeft nu, vooruitlopend op een wetswijziging, goedgekeurd dat voor de reserveringsruimte hetzelfde geldt als voor de jaarruimte: aan het einde van 2002 mag besloten worden, of het bedrag bij de aangifte van 2002 óf bij de aangifte van 2001 wordt afgetrokken. Dubbele vrijstelling kapitaalverzekeringen Bij kapitaalverzekeringen, die uiterlijk op 14 september 1999 zijn afgesloten, geldt een belastingvrijstelling van maximaal 123.428,00 euro per belastingplichtige. Gehuwden of samenwonenden hebben beiden recht op deze vrijstelling. Onder het oude belastingstelsel werd vaak slechts één van de echtgenoten of

3

| ACTUEEL DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

Felicitatie Wij feliciteren collega Frank Gielen met het succesvol afronden van de opleiding ‘Federatie Financieel Planner’ (FFP), een landelijk erkend kwaliteitskeurmerk

■■■

Onze e-mailadressen Sinds ongeveer een jaar hebben al onze medewerkers rechtstreekse e-mailadressen. We merken dat veel van onze klanten het gemak en de snelheid van e-mail ook ontdekken en de aanvankelijke schroom overwinnen. Daarom nog even onze e-mailadressen. Ons algemeen e-mailadres: [email protected] E-mailadressen medewerkers: Het e-mailadres van elke medewerker kunt u heel eenvoudig zelf samenstellen. U neemt: <eerste letter voornaam>.@derkinderen.com Dus bijvoorbeeld: [email protected] (Vergeet de punt achter de voorletter niet!) En úw e-mailadres? Mailt u ons ook even úw e-mailadres? Dan hebben wij een extra mogelijkheid om u in bepaalde gevallen snel te bereiken.

■■■

De top-tien 1. De medeweggebruiker 2. De werkgever 3. Uitkeringsinstanties 4. De overheid 5. Winkels en leveranciers 6. De buren 7. De aannemer of loodgieter 8. De politie 9. De woningbouwvereniging 10. Familie

De buitenlandse ziekenhuizen waarmee Delta Lloyd contracten heeft afgesloten leveren kwalitatief hoogstaande zorg. Bovendien is Nederlandstalig personeel of begeleiding in de meeste buitenlandse ziekenhuizen aanwezig.

■■■ Ad Klomp

Kan uw apparatuur OVERSPANNEN raken?

■■■

Einde aan de wachtlijsten? De wachtlijsten in de gezondheidszorg veroorzaken veel onrust. Dat is begrijpelijk: wie zorg nodig heeft, wil die graag zo snel mogelijk krijgen. Sinds kort garandeert Delta Lloyd als enige verzekeringsmaatschappij dat u binnen twee weken geholpen wordt. Dat is goed nieuws: patiënten die in afwachting zijn van een operatie krijgen dus de garantie dat ze binnen twee weken behandeld worden. Delta Lloyd biedt deze service aan onder een aantal voorwaarden. • U moet natuurlijk een ziektekostenverzekering bij Delta Lloyd hebben. • Er is een medische indicatie vereist. • Het moet aantoonbaar zijn dat de behandeling op korte termijn niet mogelijk is in verband met de wachttijd. • Alleen operaties die in Nederland worden vergoed volgens de Ziekenfondswet of de polisvoorwaarden worden bemiddeld. • De bemiddeling geldt niet voor AWBZ-verstrekkingen. • De verzekerde moet bereid zijn om naar andere plaatsen in Nederland, België of Duitsland uit te wijken.

Dat mensen overspannen kunnen raken, is bekend. Maar apparaten? Ja, ook apparaten kunnen over-spannen raken. En de gevolgen zijn, net als bij mensen, verre van aangenaam. Wist u dat Nederland jaarlijks gemiddeld 107 onweersdagen kent? Onweer en bliksem veroorzaken veel schade. Een directe blikseminslag kan uw schoorsteen splijten, de leidingen van uw apparatuur verschroeien of brand veroorzaken. Inductieschade Maar niet alleen een directe blikseminslag kan schade aanrichten. Ook een blikseminslag in de omgeving en zelfs een ontlading tussen twee wolken kan ‘over-spanning’ veroorzaken in elektronische systemen. In plaats van het woord overspanning wordt ook de term ‘inductie’ gebruikt. De kans op inductieschade is de laatste jaren aanzienlijk gestegen. De voornaamste oorzaken daarvan zijn: • de steeds verdergaande automatisering; • het gebruik van steeds kleinere en

4

| ACTUEEL DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

daardoor meer kwetsbare elektronische componenten; • de toename van het aantal apparaten waarin elektronische componenten zijn toegepast; • de koppeling van computers onderling, waardoor de wirwar van kabels in gebouwen toeneemt. Een ontlading in de omgeving van uw huis of onderneming kan dus leiden tot schade aan allerhande elektronische apparatuur. Denk bijvoorbeeld aan televisies, computers, alarmsystemen en telefooncentrales. Dekt uw verzekering de schade? Bij de meeste inboedelverzekeringen voor particulieren is inductieschade standaard meeverzekerd. Maar dat geldt niet voor bedrijfspolissen: bedrijven kunnen zich pas sinds kort verzekeren voor schade door inductie. Daarvoor moet dan een afzonderlijke clausule opgenomen worden. Het kan geen kwaad even na te gaan, of uw polis zo’n clausule bevat.

■■■

REALISATIE: EVERAERS ADVISER IN PRINT AND DESIGN/MAASTRICHT

Met wie heeft de Nederlander de meeste conflicten?

Bewaarbrief nr 12 / maart 2002 Een uitgave van Der Kinderen, Aalbekerweg 16, 6336 AD Hulsberg. Tel.: (045) 405 8888. Fax: (045) 405 8890. Internet: www.derkinderen.com

Maurice Vervoort specialist der Kinderen

Wet Verbetering Poortwachter

Werkgevers zijn zich nog niet bewust van de consequenties van de Wet Verbetering Poortwachter

door Marjol Nikkels

Op 1 april gaat de nieuwe Wet Verbetering Poortwachter in. Deze wet moet voorkomen dat mensen onnodig in de WAO terechtkomen. Zo worden werkgevers en werknemers verplicht in het eerste verzuimjaar actief te werken aan reïntegratie. Want ondanks al eerder ingevoerde financiële prikkels komt het nog steeds voor dat werknemers maandenlang ziek thuis zitten zonder dat er iets gebeurt. De nieuwe poortwachterswet moet hier verandering in brengen. Met de poortwachter wordt het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) bedoeld, dat een werknemer alleen toegang tot de WAO mag geven als hij daar ook daadwerkelijk recht op heeft. ➡➡➡ 2

Wet Verbet Poortw

Werknemer wordt bij eigen reïntegratie betrokken

Een grote verbetering van de nieuwe wet is, dat de werknemer bij zijn eigen reïntegratie wordt betrokken. In de oude situatie kenden we het voorlopige en het volledige reïntegratieplan. Dat waren vooral papieren instrumenten die in de praktijk nauwelijks toegevoegde waarde hadden. Werknemers kregen die plannen vaak niet eens te zien. Het voorlopige en het volledige reïntegratieplan vervalt per 1 april 2002. In plaats daarvan komt een reïntegratieverslag. Daarin moet zowel de werkgever als de werknemer verantwoording afleggen over de reïntegratie-inspanningen tijdens het eerste ziektejaar. De werknemer moet het reïntegratieverslag ook als onderbouwing van zijn WAO-aanvraag aan het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) overleggen. In het UWV zijn per 1 januari 2002 de uitvoeringsinstellingen GAK, Cadans, SFB, GUO en USZO opgegaan. Het reïntegratieverslag

Op basis van dit dossier dient uiterlijk in de achtste maand een reïntegratieverslag opgesteld te worden. In dit verslag moeten werkgever en werknemer aangeven: • welke activiteiten er zijn ondernomen om werkhervatting te bevorderen; • of er ander werk is aangeboden; • of er al dan niet sprake is van een arbeidsconflict; • of werkgever en werknemer tevreden zijn over elkaars inspannin gen. Het UWV toetst het reïntegratieverslag en kan zo nodig sancties opleggen. Werknemer kan extra jaar loondoorbetaling krijgen

Mochten het UWV de reïntegratieinspanningen als onvoldoende beoordelen, dan heeft dit gevolgen voor het tijdstip van de WAO-keuring of voor de hoogte van de WAO-uitkering. Het UWV kan de werkgever verplichten het loon nog voor maximaal één jaar door te betalen. De werknemer kan een deel van de WAO-uitkering geweigerd worden.

In de nieuwe situatie moeten alle activiteiten en afspraken op het gebied van reïntegratie vastgelegd worden in een reïntegratiedossier.

Uitstel WAO-keuring

Werkgever en werknemer kunnen ook in onderling overleg om uitstel van de WAO-keuring vragen. Het uitstel mag maximaal één jaar bedragen. Dit is een mogelijkheid wanneer werkgever en werknemer verwachten dat terugkeer naar het werk nog mogelijk is. De werkgever moet dan wel bereid zijn om het loon gedurende de uitstelperiode door te betalen. Onwillige werknemer mag ontslagen worden

Indien de werknemer weigert mee te werken aan werkhervatting, mag de werkgever het loon inhouden. De werkgever mag de werknemer zelfs ontslaan als deze niet alles in het werk stelt om aan de slag te komen. Dit is een belangrijke wijziging. Op basis van de huidige regelgeving mocht een werknemer in de eerste twee jaren van ziekte immers niet ontslagen worden. Dat maakte de positie van de werkgever erg zwak als de werknemer passende arbeid weigerde. Bindend advies van keuringsarts

Vanaf 1 april 2002 kan de werkgever na een duidelijke weigering van een

2

| BEWAARBRIEF DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

passende functie gelijk een ontslagvergunning aanvragen bij het arbeidsbureau. Het arbeidsbureau is sinds 1 januari 2002 opgenomen in de Centra voor Werk en Inkomen. Na binnenkomst van de ontslagaanvraag dient het arbeidsbureau een bindend advies te vragen aan de keuringsarts van het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen. Zonder het oordeel van de arts mag het arbeidsbureau geen ontslagvergunning afgeven. Indien blijkt dat de werknemer ten onrechte een passende functie heeft geweigerd, kan hij worden ontslagen. De werknemer heeft dan ook geen recht op een WW-uitkering.

aangevraagd. De arbodienst dient ook vast te leggen of er al dan niet sprake is van een arbeidsconflict. Het is voor werkgevers belangrijk om de bestaande afspraken met de arbodienst opnieuw te bekijken. De arbodienst zal namelijk veel actiever moeten aangeven wat de verwachtingen zijn omtrent het herstel en de mogelijke werkhervatting. Doet een arbodienst zijn werk onvoldoende, dan kan de werkgever verplicht worden tot een extra jaar loondoorbetaling. Die loondoorbetaling neemt de arbodienst of de ziekteverzuimverzekeraar echt niet over. Bij de selectie van arbodiensten moet vooral gelet worden op de vraag, in hoeverre de arbodienst zich richt op het zoeken naar mogelijkheden voor werkhervatting. Hoe actief is men bij het vaststellen van passende arbeid? Wordt de werknemer aangespoord om weer aan het werk te gaan?

mening over het begrip ‘passend werk’: • Wat is passend werk? • Is binnen het bedrijf passend werk aanwezig? Hierover kan altijd advies worden gevraagd bij een arts van het UWV. Zowel de werkgever als de werknemer heeft de mogelijkheid om een second opinion aan te vragen. Bij onenigheid is dat zeker aan te bevelen. Als er niets gebeurt, kan het UWV immers zware sancties opleggen: het kan een deel van de WAO-uitkering inhouden of de werkgever verplichten het loon een jaar lang door te betalen. Onze inschatting is dat het UWV sneller bereid is de kant van de werknemer te kiezen. Zo kan het bijvoorbeeld gebeuren dat een werknemer door een uit de hand gelopen arbeidsconflict psychische klachten krijgt. Het UWV kan vervolgens stellen dat de werkgever beter zijn best had moeten doen om het arbeidsconflict op te lossen en hem verplichten het loon nog een jaar extra door te betalen. Van dergelijke consequenties van de Wet Verbetering Poortwachter zijn werkgevers zich nog onvoldoende bewust.

tering wachter Nieuwe afspraken met de arbodienst

De arbodienst dient uiterlijk in de zesde week te onderzoeken wat er aan het dreigende langdurige ziekteverzuim gedaan kan worden. Hierbij wordt gekeken naar de aard van de klachten en de beperkingen die ze opleggen. In een plan van aanpak moeten harde afspraken worden gemaakt over herstel en werkhervatting. Als partijen hierover van mening verschillen kan een second opinion bij het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen worden

Benut de mogelijkheid van second opinions

In het reïntegratieverslag moet opgenomen worden of werkgever en werknemer tevreden zijn over elkaars inspanningen. Is dit niet het geval, dan is er vaak een verschil van

3

| BEWAARBRIEF DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

■■■

Nog een maal

De aangifteronde is weer in volle gang. Dus nog even alles in kort bestek op een rijtje: U heeft een: Risicoverzekering (uitkering bij overlijden) en u bent: • gehuwd op huwelijkse voorwaarden • of ongehuwd samenwonend • of anderszins dan moet de begunstigde tevens verzekeringnemer / premiebetaler zijn, en is de uitkering onbelast.

Alle polissen die te zijner tijd een bedrag uitkeren bij in leven zijn, zijn in principe belast. MAAR De overgangsregeling kent belastingvrijstellingen voor box 1 en box 3. Is de polis gekoppeld aan de hypotheek? Als dit is een polis: A • gesloten voor 01-01-1992 • EN u wilt hem als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten

D • gesloten tussen 01-01-1992 en 13-09-1999 • EN u wilt hem NIET als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten’ Dan

E • gesloten tussen 13-09-1999 en 01-01-2001 (of gewijzigd) • EN u wilt hem als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten’ Dan

Of u bent: • gehuwd in gemeenschap van goederen dan maakt het niet uit wie van het echtpaar de premie betaalt, de uitkering is voor successierechten belast.

Dan

U heeft een: Levensverzekering (met spaarelement) – Bestemd voor oudedagsvoorziening Als dit is een: • C-polis (werkgever/werknemer regeling ivm pensioen) • Controleer dan of de werkgever de belastingaftrek voor uw gedeelte van de premie heeft geregeld via het salaris. • Lijfrentepolis (vaak gesloten in samenhang met spaarloonregeling) • Controleer dan de hoogte van de premie. Er moet getoetst worden op jaarruimte en reserveringsruimte als de premie hoger is dan 1.069,00 euro

• Is er vrijstelling in box 1 voor: waarde per 01-01-2001 + (2x) 123.428,euro + index • Moet u uw hypotheek verplicht aflossen met de uitkering • Is er geen belastingheffing in box 1 op ‘rentewinst’.

B • gesloten voor 01-01-1992 • EN u wilt hem NIET als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten’ Dan

• Is er vrijstelling in box 3 voor (2x) 123.428,- euro • Is er geen belastingheffing in box 1 op ‘rentewinst’ (mits voldaan aan bijkomende voorwaarden)

C • gesloten tussen 01-01-1992 en 13-09-1999 • EN u wilt hem als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten Dan

– Bestemd voor sparen of aflossen hypotheek

4

• Is er vrijstelling in box 1 voor: (2x) 123.428,- euro + index • Moet u uw hypotheek verplicht aflossen met de

| BEWAARBRIEF DER KINDEREN | MAART 2002 | NR 12

• Is er vrijstelling in box 3 voor (2x) 123.428,- euro • Is er geen belastingheffing in box 1 op ‘rentewinst’ (mits voldaan aan bijkomende voorwaarden)

• polis naar Box 1 brengen als KEW • Is er geen belastingheffing in box 1 op ‘rentewinst’ tot maximaal het hypotheekbedrag of maximaal (2x) 123.428,- euro

F • gesloten tussen 13-09-1999 en 01-01-2001 (of gewijzigd) • EN u wilt hem NIET als KEW (kapitaalverz.eigen woning) voortzetten’ Dan

• polis valt in Box 3 en is belast

G • gesloten na 01-01-2001 (of gewijzigd) Dan

• polis valt in Box 3 en is belast

Dit overzicht is een sterk verkorte weergave van vrij ingewikkelde belastingwetgeving. Er kunnen daarom ook géén rechten aan ontleend worden! Veelal zullen oude polissen dus het beste in box 3 kunnen worden gebracht. Maar ook hier geldt: BIJ TWIJFEL NIET INHALEN!! Beter eerst met der Kinderen bellen.

■■■

REALISATIE: EVERAERS ADVISER IN PRINT AND DESIGN/MAASTRICHT

Levensverzekering en Fiscus!

uitkering • Is er geen belastingheffing in box 1 op ‘rentewinst’.