SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB)

ISI KANDUNGAN NO TAJUK

MUKA SURAT

SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) I Maklumat Tabung

4

II Prestasi Tabung

5

III Laporan Pengurus

7

IV Penyata Pengurus

10

V Penyataan Pemegang Amanah

11

VI Laporan Juruaudit

12

VII Penyata Kewangan A. Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan

14

B. Penyata Pendapatan Komprehensif

15

C. Penyata Aliran Tunai

16

D. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan

17

SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) I Maklumat Tabung

29

II Prestasi Tabung

30

III Laporan Pengurus

32

IV Penyata Pengurus

35

V Penyataan Pemegang Amanah

36

VI Laporan Juruaudit

37

VII Penyata Kewangan A. Penyata Pendapatan Perbelanjaan

39

B. Penyata Pendapatan Komprehensif

40

C. Penyata Kedudukan Kewangan

41

D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

42

E. Penyata Aliran Tunai

43

F. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan

44

VIII Maklumat Korporat

82

SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Para pemegang-pemegang unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) dan SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus Tabung ASB dan ASN, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASB dan ASN bagi tahun berakhir 31 Disember 2012.

Ulasan Pasaran Tinjauan Pasaran Modal Bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu Financial Times Bursa Malaysia Kuala Lumpur Composite Index (FBM KLCI) telah mencatatkan peningkatan sebanyak 158.22 mata atau 10.34% untuk ditutup pada 1,688.95 mata pada 31 Disember 2012, berbanding 1,530.73 mata yang dicatatkan pada 30 Disember 2011. Bagi tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatat paras tertinggi 1,688.95 mata pada 31 Disember 2012, manakala paras terendah 1,504.22 mata dicatatkan pada 4 Januari 2012. Hampir kesemua penanda aras sektor di dalam pasaran saham Bursa Malaysia mencatatkan kenaikan sejajar dengan prestasi positif FBM KLCI. Sektor perlombongan mencatatkan kenaikan tertinggi sebanyak 17.92%, diikuti oleh sektor kewangan yang mencatatkan kenaikan sebanyak 12.07%. Manakala sektor teknologi pula mencatatkan penurunan sebanyak 20.59%, diikuti pula penurunan oleh sektor pembinaan sebanyak 4.21% berbanding pada 30 Disember 2011. Secara keseluruhannya, prestasi pasaran saham di sepanjang tempoh tinjauan adalah positif didorong oleh pertumbuhan ekonomi Malaysia yang stabil di sokong oleh pertumbuhan pelaburan swasta sebanyak RM127.90 bilion. Pertumbuhan ini menunjukkan aktiviti pelaburan domestik yang semakin rancak, terutamanya pelaksanaan projek-projek di bawah Program Transformasi Ekonomi (ETP). Ekonomi Malaysia telah mencatatkan pertumbuhan sebanyak 5.20% pada suku ketiga 2012 berbanding 5.60% pada suku kedua 2012, di sokong oleh permintaan dalam negeri yang menggalakkan dari aktiviti penggunaan dan pelaburan (Sumber: Bank Negara Malaysia, BNM). Walaubagaimanapun eksport barangan dan perkhidmatan telah menurun dipengaruhi oleh permintaan luar negeri yang lebih perlahan. Bagi tempoh Januari sehingga Jun 2012, pasaran saham mula mencatatkan peningkatan didorong oleh aliran masuk portfolio pelaburan asing ke dalam pasaran saham tempatan dan rantau Asia. Walaubagaimanapun, keyakinan pelabur mula terjejas disebabkan oleh kebimbangan pertumbuhan ekonomi China yang semakin perlahan dan ekonomi Amerika Syarikat yang masih lemah serta krisis hutang yang melanda negara-negara Eropah. Walaubagimanapun, pasaran saham kembali cergas bagi tempoh Julai sehingga Disember 2012 berikutan pelonggaran dasar monetari oleh negara-negara maju seperti Amerika Syarikat dan Eropah untuk meransangkan aktiviti ekonomi global. Sentimen pelabur bertambah positif berikutan masalah tebing fiskal (“fiscal cliff”) Amerika Syarikat yang berjaya diselesaikan. Ini adalah antara sebab yang telah mendorong FBM KLCI kepada paras tertinggi untuk di tutup pada 1,688.95 pada 31 Disember 2012.

Walaubagaimanapun, tumpuan pelabur adalah terdorong kepada kaunterkaunter yang mempunyai asas yang kukuh dan prestasi dividen yang stabil. Oleh itu kaunter seperti DIGI.Com Berhad (+38.59%), Petronas Dagangan Berhad (+34.19%), Petronas Gas Berhad (+28.42%) dan Public Bank Berhad (+21.67%) mencatatkan prestasi yang menggalakkan. Ini berikutan strategi defensif yang digunapakai oleh pelabur memandangkan keadaan pasaran yang tidak menentu dipengaruhi faktor persekitaran luar yang mencabar. Pada tahun 2012, Bursa Malaysia telah menyenaraikan syarikat-syarikat besar seperti Felda Global Ventures Holdings Berhad dan IHH Healthcare Berhad yang merupakan penyenaraian kedua dan ketiga terbesar di dunia selepas Facebook Inc., sebagai langkah untuk menambahkan pilihan dan kecairan pasaran. Bank Negara Malaysia (BNM) telah mengekalkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) pada tahap 3.00% pada mesyuarat Jawatankuasa Dasar Monetari (Monetary Policy Committee, MPC) 8 November 2012. Dasar monetari semasa adalah akomodatif dan menyokong kegiatan ekonomi negara (Sumber: BNM). Prospek Ekonomi dan Pasaran Modal Persekitaran ekonomi global dijangka akan lebih mencabar dan tidak menentu bagi tahun kewangan 2013. Berdasarkan laporan Tabung Kewangan Antarabangsa (International Monetary Fund, IMF) pada Oktober 2012, prospek pemulihan ekonomi global terjejas akibat polisi di Eropah dan beberapa negara maju yang gagal memperbaiki aras keyakinan pelabur secara menyeluruh. Justeru itu, IMF mengunjurkan pertumbuhan ekonomi dunia pada kadar yang lebih rendah iaitu 3.30% bagi tahun 2012 dan 3.60% bagi tahun 2013 berbanding dengan unjuran sebelumnya pada kadar 3.50% dan 3.90% (IMF, Julai 2012). Unjuran pertumbuhan bagi tahun 2012 juga adalah lebih rendah berbanding dengan kadar 3.80% bagi tahun 2011. Ini berikutan ekonomi dan perdagangan utama dunia seperti Kesatuan Eropah (-0.40%), China (7.80%) dan India (4.90%) dijangka mengalami pertumbuhan ekonomi yang lebih rendah akibat krisis hutang yang berterusan di negara-negara Eropah, keadaan kewangan global yang masih lemah, risiko perdagangan dunia yang sederhana serta kelemahan keadaan pasaran pekerja (Sumber : Tabung Kewangan Antarabangsa, Oktober 2012). Bagi pertumbuhan ekonomi Malaysia, aktiviti dalam negeri di jangka terus berkembang untuk mengimbangi kelemahan sektor luaran. Pelaburan dijangka terus kukuh, didorong oleh peningkatan perbelanjaan modal dalam sektor berorientasikan dalam negeri, minyak dan gas serta projek infrastruktur yang sedang dilaksanakan di bawah perlaksanaan Program Transformasi Ekonomi. Pada tahun 2013, ekonomi Malaysia diunjurkan berkembang pada kadar 4.50% hingga 5.50%, di mana Keluaran Dalam Negeri Kasar (KDNK) di jangka melepasi paras 1 trilion ringgit (Sumber: BNM). Walaubagaimanapun, inflasi dijangka meningkat pada tahun 2013, namun kadarnya dijangka kekal sederhana kerana terdapat kapasiti lebihan dalam ekonomi. Harga tenaga dan komoditi dunia juga dijangka terkawal kerana keadaan ekonomi global semasa yang lemah. Pasaran Malaysia yang secara relatifnya lebih defensif turut membantu sentimen pelabur dan dijadikan asas bagi aliran masuk wang pelaburan asing. Walau bagaimanapun, adalah diingatkan bahawa potensi bagi pasaran tempatan untuk terus meningkat dan menguji paras tertinggi dalam tempoh kewangan ASB masih bergantung kepada pertumbuhan ekonomi tempatan di dalam persekitaran ekonomi global yang mencabar.

LAPORAN PENGURUS SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) Para pemegang-pemegang unit ASB yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASB, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASB bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. I. MAKLUMAT TABUNG a. Kategori dan Jenis Tabung

Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Skim Amanah Saham Ekuiti Pendapatan Bumiputera

b. Objektif Pelaburan Tabung

Objektif pelaburan ASB adalah untuk menjana pulangan jangka panjang yang kompetitif dan konsisten kepada pemegang-pemegang unit di samping memastikan pengekalan modal pada tahap toleransi risiko yang minima.

c. Penanda Aras Tabung

ASB menggunakan penanda aras Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan (KLIBOR 3-bulan) bagi tujuan perbandingan prestasinya:

d. Polisi Pengagihan ASB akan mengagihkan perolehan Pendapatan Tabung daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. e. Pegangan Unit

Pada 31 Disember 2012, seramai 7,824,331 individu telah menyertai ASB. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut: Bilangan Pecahan Bilangan Pegangan Unit Pemegang Unit Unit Dilanggan 5,000 ke bawah 5,769,315 3,525,864,015 5,001 - 10,000

442,932 2,956,943,218

10,001 - 50,000

999,209 22,581,282,595

50,001 - 500,000

600,557 72,707,968,080

500,001 ke atas

12,318 8,525,132,256

Jumlah

7,824,331 110,297,190,164

LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

II. PRESTASI TABUNG a) Perumpukan Aset Mengikut Sektor Pada Nilai Pasaran berdasarkan Nilai Aset Bersih Tabung Pelaburan di Pasaran Ekuiti Perkhidmatan/Perdagangan Kewangan Barangan Pengguna Hartanah & Pembangunan Barangan Industri Perladangan Lain-lain sektor

Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 2011 2010 % % %

Jumlah

30.62 25.99 6.69 3.77 2.59 1.90 0.52

33.09 29.45 5.69 4.33 1.90 1.79 0.54

36.06 30.82 5.77 4.77 1.19 1.63 0.42

72.08

76.79

80.66

0.02

0.04

0.08

Pelaburan di lain-lain instrumen pasaran modal: (i) Sekuriti berpendapatan tetap dan

sekuriti hutang tidak disebut harga

(ii) Pelaburan dalam sekuriti modal

bercantum

(iii) Lain-lain pelaburan dan aset bersih Jumlah

1.43

1.68

1.89

26.47

21.49

17.37

100.00

100.00

100.00

b) Senarai 20 Pelaburan Terbesar pada Nilai Pasaran Berbanding Nilai Aset Bersih Tabung Pada 31 Disember 2012 Bill 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Syarikat Malayan Banking Berhad Sime Darby Berhad UMW Holdings Berhad Tenaga Nasional Berhad Axiata Group Berhad Maxis Berhad I&P Group Sdn Berhad Telekom Malaysia Berhad MMC Corporation Berhad Petronas Gas Berhad Petronas Chemicals Group Berhad Digi.Com Berhad IOI Corporation Berhad SP Setia Berhad MISC Berhad Fraser & Neave Holdings Berhad British American Tobacco (Malaysia) Berhad PNB Structured Investment Fund Public Bank Berhad Public Bank Berhad – Foreign Shares

% Dari Nilai Aset Bersih Tabung 23.23 15.60 4.37 2.99 2.58 2.15 1.56 1.56 1.21 1.17 1.04 0.99 0.93 0.84 0.73 0.71 0.69 0.64 0.64 0.60


c) Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh 3 Tahun Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember Selepas Pengagihan Pendapatan 2012 2011 2010 Unit Dalam Edaran (Juta) 110,298 96,343 82,833 Kadar Pengagihan (sen seunit)

7.75

7.65

Bonus1 (sen seunit)

1.15

1.15

1.25

7,990.10

6,919.69

5,819.28

600.41

577.40

Jumlah Pengagihan (RM juta) Bonus (RM)

680.73

Tarikh pembayaran

01.01.2013

7.50

01.01.2012 01.01.2011

Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%)2

0.39

0.37

0.36

Pusing Ganti Portfolio (kali)3

0.11

0.16

0.25

Nota: 1) Bonus dibayar kepada pemegang unit berdasarkan purata baki mínimum bulanan selama 10 tahun bermula Januari 2003 sehingga Disember 2012. 2) Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASB dengan purata NAB ASB untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah tidak ketara. 3) Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB ASB untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPGP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah ketara disebabkan oleh jumlah pembelian dan penjualan pelaburan yang lebih rendah dan purata NAB ASB yang lebih tinggi pada tahun kewangan 2012 berbanding dengan tahun kewangan 2011.

d) Purata Pulangan Tahunan Purata pulangan tahunan bagi ASB adalah seperti berikut: Jumlah Purata Pulangan (sen)1

Pada 31 Disember 2012 1 tahun 3 tahun 5 tahun 7.75 7.63 7.44

Bonus (sen)

1.15

1.18

1.31

KLIBOR 3-bulan (%)2

3.22

3.16

3.06

Nota: 1. a) 1 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus bagi tahun tersebut. b) 3 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus tahun tersebut ditambah dengan pengagihan pendapatan dan bonus bagi 2 tahun sebelumnya dan dibahagikan dengan 3. c) 5 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus tahun tersebut ditambah dengan pengagihan pendapatan dan bonus bagi 4 tahun sebelumnya dan dibahagikan dengan 5.


2. Kadar KLIBOR 3-bulan adalah berdasarkan kepada faedah penghujung bulan.

III. LAPORAN PENGURUS a) Prestasi Tabung ASB ASB telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pulangan jangka panjang yang kompetetif dan konsisten kepada pemegang unit, untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. b) Perbandingan Prestasi Pulangan Tahunan Tabung ASB dengan Penanda Aras Prestasi pulangan bagi ASB berbanding penanda aras adalah seperti berikut: Bagi tempoh berakhir Pulangan pendapatan (sen)1

31 Disember 2012 2011 2010 2009 7.75 7.65 7.50 7.30

2008 7.00

Bonus (sen)2

1.15 1.15 1.25

1.25

1.75

KLIBOR 3-bulan (%)3

3.22 3.25 3.01

2.23

3.61

Nota: 1. Merupakan pengagihan pendapatan bagi tahun tersebut. 2. Bonus adalah pengagihan yang dibayar oleh PNB (jika ada), dan berdasarkan kepada baki minima bulanan 10 tahun. Pemberian Bonus tahunan adalah berdasarkan budi bicara oleh pihak PNB. 3. Kadar KLIBOR 3-bulan adalah berdasarkan kepada faedah penghujung bulan bagi sesuatu tahun kewangan.

Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar, mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. c) Polisi Pelaburan Polisi pelaburan ASB adalah melabur dalam portfolio pelaburan yang dipelbagaikan terutamanya, sekuriti saham yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrumen berpendapatan tetap dan pasaran wang serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang dibenarkan dalam Suratikatan ASB. d) Strategi Pelaburan Strategi pelaburan ASB bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, telah dilaksanakan dengan perumpukan aset tertumpu kepada pelaburan dalam ekuiti berbanding pelaburan dalam bon atau instrumen berpendapatan tetap LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

d) Strategi Pelaburan (Samb.) bersesuaian dengan perkembangan ekonomi serta keadaan semasa pasaran saham tempatan. Pelaburan di dalam ekuiti dijangkakan akan menjana pulangan yang lebih baik dari segi jumlah pulangan dividen dan keuntungan modal sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Pengurus tabung sentiasa memastikan bahawa aset-aset dilaburkan di dalam portfolio yang dipelbagaikan dengan tujuan untuk mengurangkan risiko portfolio pelaburan disamping menjana pulangan yang munasabah kepada tabung.

Pelaburan ASB di dalam ekuiti ditumpukan kepada sektorsektor yang berpotensi untuk memberikan pulangan yang lebih baik daripada penanda aras atau diniagakan di bawah harga wajar, serta mempunyai kekuatan asas fundamental yang kukuh berdasarkan prospek ekonomi, prestasi syarikat yang terlibat dan juga tema pelaburan semasa. Antara sektorsektor yang menjadi tumpuan adalah sektor perdagangan dan perkhidmatan, kewangan serta barangan pengguna. Pihak pengurusan ASB turut memberi penekanan kepada sektor-sektor yang mempunyai prospek pulangan dividen yang tinggi dan konsisten.

Pelaburan di dalam sekuriti berpendapatan tetap pula dibuat dengan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan kupon yang sesuai dengan objektif tabung serta penarafan kredit tidak kurang daripada taraf ‘A’ yang diberikan oleh RAM Rating Services Berhad (RAM Ratings) atau setaraf dengannya yang diberikan agensi penarafan di Malaysia.

Pengurus tabung sentiasa mengkaji semula strategi pelaburan secara berkala dan mengikut keperluan semasa bagi mengekalkan keupayaan tabung untuk mengagihkan kadar pengagihan pendapatan yang kompetetif kepada pemegang unit dan mengekalkan modal jangka panjang dengan mengambilkira keadaan ekonomi dan juga persekitaran pelaburan yang sentiasa berubah.

e) Pengagihan Pendapatan Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, ASB telah memperuntukkan sebanyak RM7,990.10 juta (2011: RM6,919.69 juta) untuk pembayaran pengagihan pendapatan iaitu bersamaan dengan 7.75 sen seunit (2011: 7.65 sen seunit). Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit minimum bulanan yang dipegang oleh pemegangpemegang unit dalam tempoh kewangan tersebut.


e) Pengagihan Pendapatan (Samb.)

Bonus

Pada tahun ini, Permodalan Nasional Berhad telah memperuntukkan sebanyak RM680.73 juta (2011: RM600.41 juta) bersamaan 1.15 sen seunit (2011: 1.15 sen seunit).

ASB telah memperolehi pendapatan dari sumber dividen kasar dari syarikat-syarikat pelaburan yang disebut harga dan tidak disebut harga, keuntungan ternyata dari jualan pelaburan dan pendapatan dari lain-lain instrumen pasaran modal.

Sumber Pendapatan Dividen kasar

Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 2011 2010 (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) 4,831.22 5,035.90 3,293.24

Keuntungan bersih ternyata dari jualan pelaburan

2,684.42

1,587.76

Lain-lain pendapatan

1,109.34

892.00

560.30

Jumlah Pendapatan

8,624.98

7,515.66

6,623.49

2,769.95

f) Perubahan Yang Ketara Terhadap Kedudukan Tabung Dalam Tempoh Kewangan Tiada sebarang perubahan yang ketara sepanjang tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2012. g) Situasi yang Boleh Menjejaskan Kepentingan Pemegang Unit ASNB dan ASB tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. h) Komisyen Ringan ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga berhubungan dengan urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah.


PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (“Unit Amanah”), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia, yang telah diubahsuai mengikut preskripsi khusus yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti berkenaan di Malaysia, setelah mengambilkira pengecualian yang telah diberikan kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 31 Januari 2013.

TUN AHMAD SARJI BIN ABDUL HAMID Pengerusi

TAN SRI DATO’ SRI HAMAD KAMA PIAH BIN CHE OTHMAN Pengarah

Kuala Lumpur, Malaysia


10

Penyataan Pemegang Amanah Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 Kepada Pemegang-Pemegang Unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Kami juga berpendapat bahawa: (a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA adalah mencukupi dan penilaian/ penentuan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; (b) penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan. (c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA.

Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD

HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif

Kuala Lumpur, Malaysia 14 Februari 2013


11

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANGPEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (“Unit Amanah”) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (“unit Amanah”), yang mengandungi Penyata Posisi Kewangan pada 31 Disember 2012 , Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 14 hingga 28. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standards – MFRS) yang telah diubahsuai mengikut preskripsi spesifik yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti seperti yang dinyatakan dalam Nota 3 Laporan Kewangan (“Preskripsi SC”) dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

12

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANGPEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (SAMB.) Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia, kecuali untuk pengecualian yang telah diberikan oleh Suruhanjaya Sekuriti, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam ekuiti serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara 1. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3 di dalam penyata kewangan, Unit Amanah menerimapakai Malaysian Financial Reporting Standars (“MFRS”) pada 1 Januari 2012 dengan tarikh peralihan 1 Januari 2011. Piawaian ini telah digunakan secara retrospektif oleh pengarah untuk maklumat perbandingan dalam penyata kewangan ini, termasuk penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2011 dan 1 Januari 2011, dan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 dan pendedahan berkaitan. Kami tidak terlibat untuk melaporkan maklumat perbandingan dinyatakan semula dan ia adalah yang belum diaudit. Tanggungjawab kami sebagai sebahagian daripada audit penyata kewangan Unit Amanah untuk tahun berakhir 31 Disember 2012, dalam keadaan ini, termasuk mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian bahawa baki pembukaan pada 1 Januari 2012 tidak mengandungi salah nyata yang boleh menjejaskan kedudukan kewangan pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir. 2. Laporan ini dibuat semata-mata untuk pemegang unit Amanah, sebagai sebuah badan, dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah

Ahmad Zahirudin bin Abdul Rahim No. 2607/12/14(J) Akauntan Bertauliah

Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

13

PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1,109,341,942

891,997,821

PENDAPATAN Faedah dan lain-lain pendapatan Pendapatan dividen daripada: Pelaburan disebut harga

Pelaburan tidak disebut harga

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan

2,684,422,648 1,587,756,165

8,624,984,292 7,515,655,042

Yuran pengurusan

5

393,811,700 345,054,900

Yuran pemegang amanah

6

500,000

Ganjaran juruaudit

25,000

22,000

Perbelanjaan pentadbiran

44,628,793

14,331,955

Rosot nilai dalam pelaburan disebut harga

4(c)

-

252,434,402

438,965,493

612,343,257

4,668,882,299 4,873,718,062 162,337,403

162,182,994

PERBELANJAAN

500,000

PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI

CUKAI

7

PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI

8,186,018,799 6,903,311,785

Pengagihan pelaburan

8

7,990,096,967 6,919,687,687

Pengagihan kasar dan bersih seunit

Tarikh pengagihan

8,186,018,799 6,903,311,785 -

7.75 sen

-

7.65 sen

1 Januari 2013 1 Januari 2012

Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata ini. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

14

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

8,186,018,799 6,903,311,785

Lain-lain pendapatan komprehensif

-

JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN KEWANGAN

8,186,018,799 6,903,311,785

Ternyata

8,186,018,799 6,903,311,785

Tidak ternyata

- 8,186,018,799 6,903,311,785

-

Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut:


15

PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012

2012 RM

2011 RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Hasil daripada jualan pelaburan 11,178,673,089 13,639,241,985 Pembelian pelaburan (12,997,260,841) (18,465,118,286) Faedah dan lain-lain pendapatan diterima 1,087,400,189 813,020,259 Pendapatan dividen diterima 4,208,921,648 4,510,647,993 Pembayaran yuran pengurusan (393,811,700) (345,054,900) Pembayaran yuran pemegang amanah (500,000) (500,000) Pembayaran lain-lain perbelanjaan (48,513,425) (6,951,559) Cukai dikembalikan - 212,081,771 Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 3,034,908,960 357,367,263 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Tunai diterima daripada penjadian unit Tunai dibayar untuk pembatalan unit Pengagihan dibayar Tunai bersih dihasilkan daripada aktviti pembiayaan

15,055,000,000

13,510,000,000

(1,100,000,000) (6,919,687,687)

(5,819,280,870)

7,035,312,313

7,690,719,130

PERTAMBAHAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI

10,070,221,273

8,048,086,393

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN

27,776,123,785

19,728,037,392

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN

37,846,345,058

27,776,123,785

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 5,000 Instrumen pasaran kewangan 1,026,557,496 Deposit dengan institusi kewangan 36,819,782,562 37,846,345,058

5,000 27,776,118,785 27,776,123,785


16

NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2012 1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA

SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (berikutnya dirujuk sebagai “Unit Amanah”) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 21 Oktober 1989, di antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad (“ASNB”), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad dan Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah.

Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam “Pelaburan Dibenarkan” seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Suratikatan. “Pelaburan Dibenarkan” termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 21 Oktober 1989 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 23 Suratikatan.

ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad (“PNB”). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah.

PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hakmilik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah pada 14 Mei 2001.

Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbit menurut resolusi para Pengarah pada 31 Januari 2013.

2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN

Pendedahan kepada risiko ekuiti/pelaburan, risiko pasaran, kecairan/pembiayaan dana, kadar faedah dan kredit, timbul dalam perjalanan biasa urusan Unit Amanah. Unit Amanah mempunyai garis panduan dan polisi pelaburan yang diluluskan berserta kawalan dalaman yang menentukan strategi perniagaan keseluruhan bagi mengurus risikorisiko ini bagi memaksimumkan pulangan dan mengekalkan modal pemegang unit, selari dengan objektif jangka panjang Unit Amanah. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

17

2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)

Risiko Ekuiti/Pelaburan

Risiko ekuiti adalah pendedahan kepada perubahan nilai saham ekuiti atau aliran pendapatan yang datangnya daripada pemilikan ekuiti di dalam sebuah entiti yang diperbadankan.

Risiko pelaburan adalah risiko daripada pelaburan yang tidak dapat menyediakan kadar pulangan yang setara dengan tahap risikonya.

Pengurusan risiko ekuiti/pelaburan termasuk penelitian di dalam penapisan cadangan pelaburan menurut garis panduan dan prosedur pelaburan, komunikasi yang berterusan dan pengawasan yang teliti bagi prestasi syarikat-syarikat yang dilabur.

Risiko Pasaran

Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa perniagaan Unit Amanah akibat ketidakpastian dalam harga pasaran instrumen kewangan yang dilaburkan.

Unit Amanah menguruskan risiko pasaran secara aktif melalui garis panduan dan polisi pelaburan yang disediakan dan juga strategi pengagihan portfolio aset dan pelbagaian. Unit Amanah tidak mengambil bahagian dalam sebarang aktiviti-aktiviti spekulatif.

Risiko Kecairan/Pembiayaan Dana

Risiko kecairan atau pembiayaan dana adalah risiko apabila Unit Amanah tidak mampu untuk memenuhi komitmen kewangan apabila ia perlu dijelaskan.

Unit Amanah menguruskan aliran tunai operasi bagi memastikan kesemua keperluan dananya dipenuhi. Sebahagian daripada kaedah pengurusan dananya, Unit Amanah mengekalkan tahap tunai dan pelaburan yang boleh ditukar kepada tunai yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modal kerjanya.

Risiko Kadar Faedah

Risiko kadar faedah adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar faedah yang berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah pasaran.

Unit Amanah menguruskan risiko kadar faedah secara aktif dengan mengekalkan potfolio instrumen kewangan berdasarkan garis panduan dan polisi pelaburan, dan semakan yang kerap ke atas kadar faedah dan jangkaan pasaran. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

18

2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)

Risiko Kredit

Risiko kredit ialah risiko dimana kegagalan dari pihak yang berurusniaga untuk menunaikan kewajipan perdagangan yang muncul daripada perantara-perantara seperti broker saham dan institusi-institusi kewangan.

Unit Amanah menguruskan risiko kreditnya dengan penetapan polisi dan garis panduan bagi pelaburan dan had pendedahan pihak lain bagi mengurangkan konsentrasi risiko tersebut. Penilaian kredit dari semasa ke semasa dijalankan ke atas pihak-pihak tersebut.

3. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS (“MFRS”) BUAT KALI PERTAMA

Penyata kewangan ini telah disediakan menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standard, MFRS), disesuaikan mengikut preskripsi spesifik yang diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia, kecuali untuk pengecualian yang telah diberikan oleh Suruhanjaya Sekuriti.

Suruhanjaya Sekuriti telah mengeluarkan preskripsi khusus bagi Permodalan Nasional Berhad (“PNB”) dan unit amanah berharga tetap yang diuruskan oleh PNB dikecualikan daripada tetapi dibenarkan untuk menggunapakai MFRS 139 Financial Instruments dan MFRS 7 Financial Instruments Disclosures. Berdasarkan pada preskripsi ini, Unit Amanah telah memilih untuk tidak menggunapakai MFRS 139 bagi pengiraan instrumen kewangan dan MFRS 7 bagi tujuan pendedahan yang berkaitan dengan instrumen kewangan. Dasar perakaunan Unit Amanah bagi instrumen kewangan dinyatakan dalam Nota 4 (g).

Peralihan dari FRS ke MFRS tidak mempunyai kesan ketara bagi penyata kewangan Unit Amanah.

4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Pelaburan (i) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum

Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga dan sekuriti


19

4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) modal bercantum adalah sekuriti yang dibeli dan dipegang untuk pendapatan atau peningkatan nilai dan kebiasaannya dipegang hingga tarikh matang. Pelaburan ini dinyatakan pada kos dan dimana berkenaan, diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun, yang dikira daripada tarikh pembelian hingga tarikh matang. (ii) Saham Disebut Harga, Saham Tidak Disebut Harga, Saham Pinjaman/Waran, Pelaburan Amanah Hartanah (“REITs”) dan Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disebut Harga

Pelaburan dalam saham disebut harga, pelaburan tidak disebut harga, saham pinjaman/waran, REITs dan skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan dinyatakan pada kos tolak peruntukan rosot nilai yang kekal. Kos ditentukan berdasarkan asas purata wajaran. Peruntukan rosot nilai yang kekal akan diktirafkan di dalam Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan.

Termasuk dalam pelaburan disebut harga dan tidak disebut harga adalah syarikat-syarikat dimana Unit Amanah memegang lebih dari 20% tetapi tidak melebihi 50% kepentingan ekuiti. Walau bagaimanapun, kaedah ekuiti perakaunan tidak di gunakan kerana Unit Amanah tidak mempunyai keupayaan untuk menggunakan kuasa dan mempengaruhi syarikat-syarikat tersebut disebabkan perkara-perkara berikut: (a) Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia menyatakan bahawa hak untuk mengundi yang mewakili saham-saham yang dipegang oleh Unit Amanah, pada bila-bila masa pemilihan untuk pelantikan mana-mana pengarah didalam syarikat yang dipegang, boleh diputuskan oleh Pengurus Unit Amanah atau Pemegang Amanah dengan syarat pemegang-pemegang unit memberi kuasa melalui resolusi majoriti dalam mesyuarat pemegang-pemegang unit yang diadakan untuk tujuan ini sahaja, seperti yang diperuntukkan oleh suratikatan. (b) Suratikatan menyatakan bahawa korum bagi mesyuarat perlu dihadiri oleh pemegangpemegang unit atau wakil-wakil yang


20

4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) didaftarkan dimana pegangan unit mereka yang hadir berjumlah tidak kurang dari satu per-empat daripada unit dalam edaran. Memandangkan jumlah pemegang-pemegang unit Unit Amanah yang terlalu ramai, adalah tidak munasabah untuk memanggil mesyuarat pemegang unit bagi tujuan memberi kuasa kepada Pengurus dan Pemegang amanah menggunakan kuasa untuk mengundi pada mana-mana pemilihan untuk pelantikan pengarah disyarikat-syarikat berkenaan.

Memandangkan Unit Amanah tidak berupaya untuk membuat undian bagi tujuan mendapatkan wakil didalam lembaga pegarah, Unit Amanah dianggap tidak berkeupayaan untuk menggunakan kuasa dan pengaruh yang signifikan keatas syarikat-syarikat berkenaan.

(iii) Instrumen Pasaran Kewangan

Pelaburan dalam kertas komersial dinyatakan menurut harga kos diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun ke atas nilai par pada waktu perolehan, tolak sebarang kerugian rosot nilai yang kekal. Premium atau diskaun dilunaskan atau diakreasi ke atas baki jangkamasa sekuriti dari tarikh perolehan.

(iv) Deposit dengan Institusi Kewangan

Deposit dengan institusi dinyatakan pada kos.

kewangan

adalah

(b) Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham Jumlah terhutang daripada/(kepada) broker saham dibawa pada nilai kontrak. (c) Pendapatan Belum Terima Pendapatan belum terima dinyatakan pada nilai saksama yang boleh diperolehi. (d) Pelbagai Pemiutang Pelbagai pemiutang dinyatakan pada nilai kos iaitu nilai saksama yang akan dibayar di masa hadapan untuk pembelian dan perkhidmatan yang diterima. (e) Pengiktirafan Pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

21

4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e) Pengiktirafan Pendapatan (Samb) harga dan skim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. Untuk pelaburan tidak disebutharga, pendapatan dividen diisytiharkan pada dan bila ianya diterima. Keuntungan/pendapatan daripada instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan diambil kira mengikut asas akruan menggunakan kaedah kadar faedah atau keuntungan efektif. Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. (f) Tunai dan Persamaan Tunai Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana risiko dalam perubahan nilai adalah tidak ketara. (g) Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan di dalam penyata aset dan liabiliti, merangkumi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, sekuriti modal bercantum, skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan, saham disebut harga, instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Dasar-dasar perakaunan atas pengiktirafan dan ukuran bagi perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Faedah, manfaat, dividen, keuntungan dan kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan. 5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (a) Penilaian Kritikal Dibuat dalam Mengaplikasi Polisi Perakaunan Penilaian dibuat oleh Pengurus Pelaburan dalam proses mengaplikasi polisi perakaunan Unit amanah berkaitan pelaburan adalah seperti berikut: LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

22

5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Penilaian Kritikal Dibuat dalam Mengaplikasi Polisi Perakaunan (Samb) (i) Pengurus pelaburan mengenalpasti samada pelaburan-pelaburannya adalah dirosot nilai mengikut beberapa indikasi-indikasi rosot nilai seperti, antara lain, kekurangan yang berpanjangan diantara harga pasaran dan jumlah yang dibawa, perubahan yang penting dengan kesan-kesan negatif terhadap pelaburan dan persembahan kewangan pelaburan merosot. (ii) Bergantung kepada asas dan industri yang berkaitan dengan pelaburan tersebut, p e n i l a i a n dibuat oleh Pengurus Pelaburan untuk memilih cara-cara penilaian yang sesuai seperti, antara lain, aliran tunai yang didiskaunkan, aset nyata bersih, nilai aset ternyata bersih dan cara-cara purata nisbah harga pendapat sektor. (b) Sumber Utama Ketidakpastian Anggaran Setelah cara penilaian yang sesuai dipilih, Pengurus Pelaburan membuat beberapa andaian berkenaan masa depan bagi menganggar jumlah pelaburan yang boleh dituntut. Andaian ini dan sumber utama ketidakpastian anggaran yang lain pada tarikh penyata aset dan liabiliti, mungkin mengandungi risiko penting yang mengakibatkan perubahan yang material terhadap jumlah pelaburan yang dibawa ke tahun kewangan seterusnya, bergantung kepada pelaburanpelaburan tertentu, andaian yang dibuat oleh Pengurus Pelaburan termasuk, antara lain, andaian terhadap aliran tunai masa hadapan yang dijangka, pertumbuhan pendapatan, kadar diskaun yang digunakan bagi tujuan aliran tunai yang didiskaunkan yang mana melibatkan risiko-risiko yang relevan, dan keputusan masa hadapan yang dijangka terhadap beberapa peristiwa lepas. Sensitiviti terhadap perubahan dalam andaian Pengurus Pelaburan percaya bahawa tiada kemungkinan perubahan dalam kunci andaian yang disebutkan di atas yang mana boleh menyebabkan jumlah pelaburan yang di bawa secara materialnya melebihi jumlah yang boleh dituntut. (c) Penilaian Rosot Nilai Penilaian rosot nilai pelaburan-pelaburan yang terlibat dengan indikasi-indikasi rosot nilai telah dilaksanakan LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

23

5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (c) Penilaian Rosot Nilai (Samb) oleh Pengurus Pelaburan. Tiada pengiktirafan rosot nilai pelaburan pelaburan dalam tahun semasa (2011: RM252,434,402). 6. YURAN PENGURUSAN Klausa 25(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1% setahun daripada Nilai Aset Bersih (“NAB”) boleh agih kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Yuran pengurusan yang dikenakan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 ialah 0.35% (2011: 0.35%) setahun daripada NAB Unit Amanah. 7. YURAN PEMEGANG AMANAH Klausa 25(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak RM500,000 setahun, dikira dan diakru secara harian. Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ditetapkan pada RM500,000 (2011: RM500,000) setahun. 8. CUKAI Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2006 hingga 2016. Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri. Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda baru-baru ini bagi memperkenalkan sistem cukai korporat “single-tier” bermula dari tahun taksiran 2008. Menurut sistem cukai korporat “single-tier”, pengagihan dividen kepada pemegangpemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

24

8. CUKAI (SAMB.) Walaubagaimanapun, akan terdapat tempoh peralihan selama 6 tahun (tahun taksiran 2008 hingga 31 Disember 2013) bagi membolehkan syarikat-syarikat yang mana memenuhi syarat-syarat tertentu, untuk meneruskan pembayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan). Dividen-dividen dibayar dalam sistem imputasi terhad (peralihan) tertakluk kepada cukai ditangan pemegang-pemegang saham. Pemegang-pemegang saham boleh menuntut cukai yang ditolak daripada sumber pembayaran dividen sebagai kredit cukai. Syarikat-syarikat yang tidak memenuhi syarat-syarat yang telah ditetapkan bagi membuat bayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan) diperlukan membuat bayaran dividen mengikut sistem cukai “single-tier”. Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai “single-tier”. Jangkaan kesan terhadap Unit Amanah adalah seperti berikut: Dalam tempoh peralihan, jika Unit Amanah menerima pendapatan dividen daripada syarikat-syarikat yang dilaburkan yang membayar dividen dalam sistem imputasi terhad (peralihan), Unit Amanah boleh terus membuat tuntutan bagi cukai yang ditolak daripada sumber sebagai tuntutan semula daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri, dengan syarat Unit Amanah memenuhi syarat-syarat tertentu. Walaubagaimanapun, tidak akan ada tuntutan cukai yang boleh dituntut oleh Unit Amanah jika dividen yang diterima melalui sistem cukai “single-tier” kerana dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai dan maka dengan itu tiada cukai boleh ditolak daripada sumber pembayaran dividen. 9. PERUNTUKAN PENGAGIHAN

Peruntukan pengagihan

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

7,990,096,967 6,919,687,687

Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan pada tahun berakhir 31 Disember 2012 sebanyak 7.75 sen (2011: 7.65 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegang-pemegang unit. Pengagihan ini dikira berasaskan purata baki minima bulanan yang dipegang oleh pemegang-pemegang unit sepanjang tempoh 12 bulan sehingga akhir tahun kewangan. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

25

9. PERUNTUKAN PENGAGIHAN (SAMB.) Sumber Pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut:

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

Faedah dan lain-lain pendapatan 1,109,341,942

891,997,821

Pendapatan dividen daripada: Pelaburan disebut harga 4,668,882,299 4,873,718,062

Pelaburan tidak disebut harga

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan 2,488,500,816 1,587,756,165

Rizab ternyata tahun sebelumnya

Tolak: Perbelanjaan

(438,965,493) (612,343,257)

Jumlah pengagihan

7,990,096,967 6,919,687,687

Pengagihan kasar dan bersih

162,337,403

-

162,182,994

16,375,902

8,429,062,460 7,532,030,944

7.75 sen

7.65 sen

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

10. UNIT DALAM EDARAN

Unit RM1 setiap satu dibayar penuh: Pada awal tahun 96,343,000,000 82,833,000,000

Penjadian unit untuk :

Jualan

Pelaburan semula pengagihan

Pembatalan unit

(1,100,000,000)

-

Pelaburan semula bonus

600,414,665

577,407,159

13,955,000,000 13,510,000,000

Pada akhir tahun

110,298,000,000 96,343,000,000

7,573,958,026 7,161,351,981 6,880,627,309 5,771,240,860

Sepanjang tahun berakhir 31 Disember 2012, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Disember 2012, PNB secara sah memegang 809,836 (31 Disember 2011: 66,238,026) unit, merangkumi 0.001% (31 Disember 2011: 0.07%) daripada jumlah unit yang telah diterbitkan.


26

11. PENDAPATAN BELUM DIAGIHKAN

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

Pada 1 Januari

3,232,902,542 3,249,278,444

Pendapatan bersih selepas cukai

8,186,018,799 6,903,311,785

Tolak: Pengagihan tahun semasa

(7,990,096,967) (6,919,687,687)

Pada 31 Disember

3,428,824,374 3,232,902,542

12. URUSNIAGA DENGAN PNB

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

Pembelian pelaburan

2,698,987,532 7,395,656,868

Penjualan pelaburan

2,042,132,704 5,702,377,951

13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER

Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut: Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM’000 % RM’000 % Hong Leong Bank Berhad *

14,820,915

24.65

-

-

Public Bank Berhad *

6,998,333

11.64

-

-

Malayan Banking Berhad *

5,492,302

9.14

-

-

CIMB Bank Berhad **

4,166,000

6.93

-

-

Maybank Investment Bank Berhad **

3,905,534

6.50

7,175

23.74

MIDF Amanah Investment Bank Berhad**

3,016,152

5.02

4,653

15.39

Ambank (M) Berhad**

2,253,112

3.75

-

-

RHB Bank Berhad **

2,231,000

3.71

-

-

Maybank Islamic Bank Berhad **

1,323,154

2.20

Public Islamic Bank Berhad **

1,252,554

2.08

-

-

Lain-lain

14,663,716

24.38

18,398

60.87

60,122,772 100.00

30,226 100.00


27

13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER (SAMB.) ASNB dan PNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat broker saham tersebut. * PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat broker berkenaan. ** PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat induk terakhir bagi syarikat-syarikat broker berkenaan. Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syaratsyarat di dalam industri broker saham. 14. PUSING GANTI PORTFOLIO

Pusing Ganti Portfolio (“PGP”)

31.12.2012

31.12.2011

0.11 kali

0.16 kali

PGP adalah dikira berdasarkan pada nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan di dalam tahun kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 15. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN

Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (“NPP”)

31.12.2012

31.12.2011

0.39%

0.37%

NPP adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 16. MATA WANG

Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”).


28

LAPORAN PENGURUS SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) Para pemegang-pemegang unit ASN yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASN, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. I. MAKLUMAT TABUNG a. Kategori dan Jenis Tabung

Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Sekim Amanah Saham Ekuiti Pertumbuhan Nasional

b. Objektif Pelaburan Tabung

Objektif ASN adalah untuk menjana pulangan yang berpatutan dalam bentuk pengagihan pendapatan dan pertumbuhan modal kepada pemegangpemegang unit melalui kepelbagaian portfolio pelaburan.

c. Penanda Aras Tabung

ASN menggunakan penanda aras ciptasuai yang menggabungkan Indeks FTSE Bursa Malaysia 100 (FBM 100) dan Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan (KLIBOR 3-bulan) bagi tujuan perbandingan prestasinya, seperti berikut: Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai FBM 100 KLIBOR 3-bulan

(%) 80.00 20.00

d. Polisi Pengagihan ASN akan mengagihkan perolehan Pendapatan Tabung daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. e. Pegangan Unit

Pada 31 Disember 2012, seramai 1,228,277 individu telah menyertai ASN. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut:

LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

29

Pecahan Bilangan Bilangan Pegangan Unit Pemegang Unit Unit Dilanggan 5,000 ke bawah 1,205,546 200,580,206 5,001 - 10,000

6,920

49,063,355

10,001 - 50,000

9,986

220,766,456

50,001 - 500,000

5,644

815,144,031

500,001 ke atas

181

176,988,857

Jumlah

1,228,277 1,462,542,905

II. PRESTASI TABUNG a) Perumpukan Aset Perumpukan aset bagi ASN adalah seperti berikut: Komponen Aset Dalam Portfolio Pelaburan di Pasaran Ekuiti Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal

31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 % % % 80.29 72.24 69.70

(i) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga

0.96

(ii) Pelaburan Dalam Sekuriti Modal bercantum (iii) Lain-lain Pelaburan dan Aset Bersih Jumlah

1.11

1.53

4.48

4.40

4.36

14.27

22.25

24.41

100.00

100.00

100.00

Perumpukan Aset Mengikut Sektor Berdasarkan Nilai Pasaran Sektor Pelaburan disebut harga

31.12.2012

(RM’000) 31.12.2011 31.12.2010

Barangan Pengguna

21,400

37,728

49,140

Pembinaan

38,592

62,610

55,330

100,516

57,478

40,573

16,783

46,324

26,634

Barangan Industri Hartanah Perladangan

90,809

113,992

63,910

Perkhidmatan/ Perdagangan

389,298

327,361

368,880

Kewangan

284,938

226,380

205,270

Infrastruktur

37,689

8,900

42,703

REITs

17,908

26,296

19,143

Waran

-

431

-


30

Sektor Pelaburan di Pasaran Ekuiti

(RM’000) 31.12.2011 31.12.2010 907,500 871,583

31.12.2012 997,933

Lain-Lain Pelaburan di Pasaran Modal 1. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti dan Hutang Tidak Disebut Harga

11,951

2. Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 3. Lain-lain Pelaburan dan Aset Bersih Jumlah

13,948

19,163

55,655

55,270

54,475

177,370

279,524

305,520

1,242,909

1,256,242 1,250,741

b) Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh 3 Tahun Sebelum Pengagihan Pendapatan NAB (RM’000) NAB seunit (RM) Selepas Pengagihan Pendapatan NAB (RM’000)

2012

31 Disember 2011 2010

1,335,084

1,349,043 1,340,618

0.9125

0.8795

1,242,909

0.8950

1,256,242 1,250,741

NAB seunit (RM)

0.8495

0.8190

0.8350

NAB seunit terendah (RM)

0.8127

0.7703

0.7409

NAB seunit tertinggi (RM)

0.9046

0.8841

0.8977

Unit Dalam Edaran (‘000)

1,463,100

Kadar Pengagihan (sen seunit)

6.30

Tarikh pengagihan pendapatan

1,533,900 1,497,950 6.05

6.00

1 Jan 2013 1 Jan 2012 1 Jan 2011

Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%)1

1.49

1.18

1.22

Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali)2

0.48

0.44

0.35

Pulangan:

- Modal (%)3

3.72

-1.92

- Pendapatan (%)(Yield)4

7.42

7.39

7.19

11.42

5.33

18.73

Jumlah Pulangan (%)5

10.77

Nota: 1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASN dengan purata NAB ASN untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah ketara kerana pada tahun kewangan tersebut, komisen pembrokeran diiktiraf sebagai perbelanjaan berbanding dengan tahun sebelumnya dimana ia diiktiraf sebagai sebahagian dari kos pelaburan. 2. Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB ASN untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPGP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah tidak ketara. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

31

3. Pulangan Modal :

Selepas Pengagihan Pendapatan} -1]×100 [{NAB SeunitNAB Seunit Awal Tahun

4. Pulangan Pendapatan (Yield) : [ Pengagihan Pendapatan Seunit ] ×100 NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan 5. Jumlah Pulangan : [{(1+Pulangan Modal)x(1+Pulangan Pendapatan)}-1] ×100 100 100

c) Purata Pulangan Tahunan Purata pulangan tahunan bagi ASN adalah seperti berikut: Jumlah Purata Pulangan (%)

1 tahun 11.42

Penanda Aras (%)

Pada 31 Disember 2012 3 tahun 5 tahun 11.69 5.68

8.33

9.31

3.64

Nota: Pengiraan pulangan tahunan (annualized return) adalah seperti berikut:

[(1 + r1) (1 + r2)….(1 + r n )] 1/n - 1] x 100 r = pulangan tahunan n = bilangan tahun

III. LAPORAN PENGURUS a) Prestasi Tabung ASN

ASN telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pengagihan pendapatan dan kenaikan modal yang berpatutan kepada pemegang-pemegang unit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012.

b) Perbandingan Prestasi Pulangan Tahunan Tabung ASN dengan Penanda Aras

Prestasi pulangan bagi ASN berbanding penanda aras tabung adalah seperti berikut:

Jumlah Pulangan (%)

Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 2011 2010 2009 2008 11.42 5.33 18.73 43.41 -34.04

Penanda Aras (%)

8.33

2.35

17.80

37.80 -33.58


32

c) Polisi Pelaburan

Polisi pelaburan ASN adalah melabur dalam portfolio pelaburan yang dipelbagaikan terutamanya sekuriti, saham yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrument berpendapatan tetap dan pasaran wang serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang dibenarkan dalam Suratikatan ASN. Walau bagaimanapun, ASN boleh mengambil strategi defensif mengikut kesesuaian pasaran.

d) Strategi Pelaburan

Bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, pengurus tabung ASN telah melaksanakan perumpukan aset yang strategik di antara ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap dengan tumpuan pelaburan yang lebih diberikan kepada ekuiti bersesuaian dengan perkembangan ekonomi serta keadaan semasa pasaran saham tempatan. Pengurus tabung sentiasa memastikan bahawa aset-aset dilaburkan di dalam portfolio yang dipelbagaikan dengan tujuan untuk mengurangkan risiko portfolio pelaburan disamping menjana pulangan yang kompetitif kepada tabung.

Penekanan strategi pelaburan di dalam ekuiti telah diberikan kepada sektor-sektor yang mempunyai potensi pertumbuhan yang baik berdasarkan prospek ekonomi supaya dapat menjana pulangan jangkamasa panjang kepada para pelabur. Bagi sepanjang tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2012, antara sektor-sektor yang diberi tumpuan adalah perdagangan dan perkhidmatan, kewangan serta perladangan.

Untuk pilihan saham-saham, pengurusan pelaburan ASN telah meningkatkan pelaburan kepada saham-saham yang dijangkakan akan memberi pulangan dividen yang lebih tinggi dan konsisten, mempunyai fundamental yang kukuh, prospek perniagaan yang baik serta diniagakan di bawah harga wajar.

Pelaburan di dalam sekuriti berpendapatan tetap pula dibuat dengan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan kupon yang sesuai dengan objektif tabung serta penarafan kredit tidak kurang daripada taraf ‘A’ yang diberikan oleh RAM Rating Services Berhad (RAM Ratings) atau setaraf dengannya yang diberikan agensi penarafan di Malaysia.

e) Analisis Nilai Aset Bersih Tabung

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, jumlah NAB bagi ASN telah merosot kepada RM1.243 bilion iaitu penurunan sebanyak 1.04% daripada RM1.256 bilion seperti LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

33

yang tercatat pada tahun sebelumnya. Walaubagaimanapun, penurunan itu tidak menjejaskan prestasi tabung kerana NAB seunit naik sebanyak 3.72% kepada RM0.8495 selepas pengagihan pendapatan daripada RM0.8190 pada 31 Disember 2011. f) Pengagihan Pendapatan

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, ASN telah memperuntukan sejumlah RM92.18 juta untuk pembayaran pengagihan pendapatan, iaitu bersamaan dengan 6.30 sen seunit.

ASN telah memperoleh pendapatan dari sumber dividen kasar dari syarikat-syarikat pelaburan, keuntungan ternyata dari jualan pelaburan dan pendapatan dari lain-lain intrumen pasaran modal.

Sumber Pendapatan Dividen kasar

Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 2011 2010 (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) 34.95 43.31 39.18

Keuntungan bersih ternyata daripada jualan pelaburan

66.38

58.71

Lain-lain pendapatan

13.52

12.97

10.06

114.85

114.99

113.56

Jumlah pendapatan ternyata

64.32

Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar dan harga unit, mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. g) Perubahan Yang Ketara Terhadap Kedudukan Tabung Dalam Tempoh Kewangan

Tiada sebarang perubahan yang ketara sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012.

h) Situasi yang Boleh Menjejaskan Kepentingan Pemegang Unit

ASNB dan ASN tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit.

i) Komisyen Ringan

ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga berhubungan dengan urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

34

PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (“Unit Amanah”), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti berkenaan di Malaysia, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 31 Januari 2013.

TUN AHMAD SARJI BIN ABDUL HAMID Pengerusi

TAN SRI DATO’ SRI HAMAD KAMA PIAH BIN CHE OTHMAN Pengarah

Kuala Lumpur, Malaysia


35

Penyataan Pemegang Amanah Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 Kepada Pemegang-Pemegang Unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Kami, AmanahRaya Trustees Berhad telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Kami juga berpendapat bahawa: (a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL adalah mencukupi dan penilaian/ penggunaan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; (b) penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan (c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL.

Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD

HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif

Kuala Lumpur, Malaysia 14 Februari 2013


36

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANGPEMEGANG UNIT SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (“Unit Amanah”) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Sekim Amanah Saham Nasional, yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Disember 2012 , Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 39 hingga 77. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan, pelaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

37

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANGPEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (SAMB.) perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan di Malaysia dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam nilai aset bersih boleh agih kepada pemegang-pemegang unit serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara 1. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 2 penyata kewangan, Unit Amanah menggunapakai Piawaian Laporan Kewangan Malaysia pada 1 Januari 2012 dengan tarikh peralihan 1 Januari 2011. Piawaian ini telah digunakan secara retrospektif oleh pengarah untuk maklumat perbandingan di dalam penyata kewangan ini, termasuk penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2011 dan 1 Januari 2011, dan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 dan nota-nota berkaitan. Kami tidak terlibat melaporkan maklumat perbandingan.Sebagai sebahagian daripada tugas mengaudit penyata kewangan Unit Amanah bagi tahun berakhir 31 Disember 2012, kami bertanggungjawab termasuk mendapatkan bukti audit yang mencukupi memastikan baki pembukaan pada 1 Januari 2012 tidak mengandungi kesalahan yang ketara yang boleh menjejaskan kedudukan kewangan pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir. 2. Laporan ini disediakan hanya kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, sebagai sebuah badan dan tanpa tujuan lain. Kami tidak mempunyai tanggungjawab kepada pihak-pihak lain terhadap kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah

Ahmad Zahirudin bin Abdul Rahim No. 2607/12/12(J) Akauntan Bertauliah

Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

38

PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

Faedah dan lain-lain pendapatan

13,522,177

12,968,574

Pendapatan dividen

34,950,141

43,311,946

14,929,056

17,197,848

(10,955,160)

(1,986,275)

52,446,214

71,492,093

Yuran pengurus

4

13,079,800

12,856,800

Yuran pemegang amanah

5

500,000

500,000

Imbuhan juruaudit

35,000

30,000

Perbelanjaan pentadbiran

5,880,639

6,143,698

19,495,439

19,530,498

PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI

32,950,775

51,961,595

CUKAI

6

-

-


32,950,775

51,961,595

Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata

43,905,935

53,947,870

Tidak ternyata

(10,955,160)

(1,986,275)

32,950,775

51,961,595

PENDAPATAN

Keuntungan bersih ternyata daripada jualan pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) Kerugian bersih tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL)

PERBELANJAAN

Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

39

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM


32,950,775

51,961,595

Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

109,133,607

18,724,772

JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA

142,084,382

70,686,367

Lain-lain pendapatan komprehensif

Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata

95,354,051

95,464,788

Tidak ternyata

46,730,331

(24,778,421)

142,084,382

70,686,367


40

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2012

Nota 31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

ASET Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

8 1,007,372,282 856,451,712 730,360,483

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 Instrumen pasaran kewangan

69,196,126 131,238,393 225,810,878

-

-

4,946,657

Deposit dengan institusi kewangan 10 243,409,662 350,286,575 357,164,600 Tuntutan cukai Pendapatan belum diterima

15,108,558

12,474,984

19,137,721

11

1,515,055

2,401,263

4,430,809

-

-

3,205,045

5,000

5,000

5,000

Jumlah terhutang daripada broker saham Tunai di bank

JUMLAH ASET 1,336,606,683 1,352,857,927 1,345,061,193 LIABILITI Peruntukan pengagihan

7

92,175,300

92,800,950

89,877,000

Jumlah terhutang kepada broker saham

-

2,270,000

1,971,389

Pelbagai pemiutang

1,522,816

1,544,474

2,472,297

JUMLAH LIABILITI

93,698,116

96,615,424

94,320,686

EKUITI Modal pemegang unit

1,065,037,270 1,128,280,288 1,100,663,709

Rizab-rizab lain

177,871,297 127,962,215 150,076,798

JUMLAH EKUITI 1,242,908,567 1,256,242,503 1,250,740,507 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 1,336,606,683 1,352,857,927 1,345,061,193 UNIT DALAM EDARAN

12 1,463,100,000 1,533,900,000 1,497,950,000

NILAI ASET BERSIH SEUNIT

0.8495

0.8190

0.8350

Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN LAPORAN BERAKHIR 31.12.2012

41

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012

Modal Pendapatan Belum Diagihkan Pemegang Unit -Ternyata -Tak ternyata RM RM RM

Jumlah Ekuiti RM

Pada 1 Januari 2011

1,100,663,709

46,834,413

Penjadian unit untuk jualan

61,040,870

-

-

61,040,870

86,401,731

-

-

86,401,731

(121,767,551)

-

- (121,767,551)

1,941,529

-

Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Disember 2010) Pembatalan unit Pengimbangan pengagihan

103,242,385 1,250,740,507

-

1,941,529

Pengagihan pendapatan

- (92,800,950)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa

-

53,947,870

16,738,497

70,686,367

Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan

-

41,516,918 (41,516,918)

-

Pada 31 Disember 2011

1,128,280,288

49,498,251

78,463,964 1,256,242,503

Pada 1 Januari 2012

1,128,280,288

49,498,251

78,463,964 1,256,242,503

Penjadian unit untuk jualan

22,502,988

-

-

Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Disember 2011) Pembatalan unit Pengimbangan pengagihan

-

-

-

- (181,474,980)

5,242,552

-

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa

-

43,905,935

-

90,486,422

- (92,175,300)

Pada 31 Disember 2012

22,502,988

(181,474,980)

Pengagihan pendapatan

Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan

- (92,800,950)

90,486,422 5,242,552

- (92,175,300)

98,178,447 142,084,382

-

51,448,116

(51,448,116)

1,065,037,270

52,677,002

125,194,295 1,242,908,567

-


42

PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan Pembelian pelaburan

634,864,184

590,084,180

(612,195,948) (584,818,792)

Faedah diterima

14,191,238

Dividen bersih diterima Yuran pengurusan dibayar

12,729,582

32,550,205

41,559,461

(13,079,800)

(12,856,800)

Yuran pemegang amanah dibayar

(500,000)

(500,000)

Perbelanjaan pentadbiran dibayar

(6,662,822)

(1,544,258)

Tunai dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 49,167,057

44,653,373

Cukai dikembalikan

-

10,729,022

Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 49,167,057

55,382,395

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit Tunai dibayar untuk pembatalan unit Pengagihan kepada pemegang unit

118,231,960 157,865,580 (181,474,980) (130,249,000) (92,800,950)

(89,877,000)

Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan

(156,043,970)

(62,260,420)

PENGURANGAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI

(106,876,913)

(6,878,025)

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN

350,291,575

357,169,600

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN

243,414,662

350,291,575

5,000

5,000

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10)

243,409,662 243,414,662

350,286,575 350,291,575


43

NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2012 1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA

SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (berikutnya dirujuk sebagai “Unit Amanah”) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 14 April 1981, di antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad (“ASNB”), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad dan Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah.

Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam “Pelaburan Dibenarkan” seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Suratikatan. “Pelaburan Dibenarkan” termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau manamana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 14 April 1981 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 23 Surat Ikatan.

ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad (“PNB”). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah.

PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hakmilik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah pada 30 Jun 2006.

Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbit menurut resolusi para Pengarah pada 31 Januari 2013.

2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS (“ MFRS”) BUAT KALI PERTAMA

Penyata kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012, telah disediakan menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garispanduan Tabung Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Untuk tempoh sehingga tahun berakhir 31 Disember 2011, penyata kewangan Unit Amanah telah disediakan menurut Financial Reporting Standards (“FRS”).

Penyata kewangan Unit Amanah bagi tempoh berakhir 31 Disember 2011 yang disediakan menurut FRS boleh didapati di pejabat berdaftar ASNB dialamat Tingkat 4, Balai PNB, 201-A, Jalan Tun Razak, 50400 Kuala Lumpur. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

44

2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS (“ MFRS”) BUAT KALI PERTAMA (SAMB.)

Penyata kewangan ini adalah penyata kewangan MFRS yang pertama bagi tempoh penyata kewangan tahunan berakhir 31 December 2012. MFRS 1 First-Time Adoption of Malaysian Financial Reporting Standards (“MFRS 1”) telah digunapakai.

Dalam menyediakan kedudukan pembukaan bagi Penyata Kewangan MFRS pada 1 Januari 2011 (tarikh peralihan), Unit Amanah telah melaraskan jumlah yang telah dilaporkan sebelum ini di dalam penyata kewangan yang dilaporkan menurut FRS. Penerangan mengenai kesan peralihan dari FRS ke MFRS keatas penyata kewangan, penyata pendapatan dan aliran tunai di lampirkan di Nota 3 dibawah. Nota ini mengandungi penyata penyesuaian bagi ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan bagi ekuiti pada tarikh peralihan dari FRS ke tempoh dan tarikh peralihan ke MFRS. Peralihan dari FRS ke MFRS tidak mempunyai kesan ketara bagi penyata aliran tunai

Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement

Bagi tahun semasa, Unit Amanah telah menggunapakai MFRS 9 Financial Instruments (MFRS 9) (diterbitkan pada November 2009 dan disemak pada Oktober 2010) dan penyemakan yang berkenaan sebelum tarikh berkuatkuasa. Tarikh penggunaan permulaan (tarikh Unit Amanah menilai aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ada) ialah 1 Januari 2011.

Aset Kewangan

MFRS 9 memperkenalkan keperluan baru dalam pengkelasan dan pengukuran aset kewangan dalam skop MFRS 139 Financial Instruments : Recognition and Measurement. MFRS 9, terutamanya memerlukan semua aset kewangan dikelaskan dan seterusnya diukur samaada secara kos lunasan atau nilai saksama bergantung kepada model perniagaan sesuatu entiti dalam menguruskan aset kewangan dan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri aliran tunai secara kontraktual .

Seperti yang diperlukan oleh MFRS 9, instrumen hutang diukur secara kos lunasan hanya jika (i) aset tersebut dipegang dalam model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual dan (ii) terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah sematamata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

45

2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS (“ MFRS”) BUAT KALI PERTAMA (SAMB.)

Aset Kewangan (Samb.)

Walaubagaimanapun, Unit Amanah boleh memilih pada permulaan untuk menyatakan instrumen kewangan yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL sekiranya ia menghindari atau mengurangkan ketidakpadanan perakaunan.

Instrumen ekuiti dikelaskan sama ada FVTPL atau nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (“FVTOCI”), bergantung kepada objektif pelaburan.

Pada 1 Januari 2011, para pengarah telah menyemak dan menilai Aset Kewangan Unit Amanah yang sediaada. Penggunapakai permulaan MFRS 9 mempunyai kesan keatas aset kewangan Unit Amanah berikut : (a) Aset kewangan yang di pegang bagi tujuan jual beli sebagai FVTPL.Pada tahun semasa, Unit Amanah telah memilih untuk menyatakan sekuriti berpendapatan tetap tidak disenaraiharga dan sekuriti hutang dan pelaburan dalam sekuriti modal bercantum yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL. (b) Aset kewangan yang disimpan untuk menerima pendapatan dividen bagi tempoh sederhana sehingga tempoh jangka panjang sebagai FVTOCI.

Liabiliti Kewangan

MFRS 9 juga mempunyai keperluan untuk mengkelaskani dan mengukuran liabiliti kewangan. Satu perubahan besar dalam mengambilkira dan mengukur liabiliti kewangan adalah berkenaan perubahan pada nilai saksama liabiliti kewangan (ditanda sebagai FVTPL) berikutan perubahan risiko kredit liabiliti itu sendiri.

Perubahan polisi perakaunan ini tidak mempunyai kesan ketara kepada Unit Amanah.

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1

Penyata kewangan beraudit Tabung Amanah yang telah diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 disediakan selaras dengan FRS. Keperluan di bawah FRS dan MFRS adalah sama, kecuali bagi perbezaan-perbezaan tertentu. Dasar-dasar perakaunan penting yang diterima pakai dalam menyediakan penyata kewangan ini adalah sejajar dengan penyata kewangan beraudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 kecuali seperti yang dibincangkan dalam Nota 2 di atas. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

46

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.)

Penyesuaian ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan ekuiti pada tarikh peralihan yang dilaporkan di bawah FRS bagi tempoh-tempoh yang dilaporkan dan pada tarikh peralihan di bawah MFRS disediakan di bawah: (a) Penyesuaian ekuiti pada 1 Januari 2011

FRS pada 1.1.2011 RM

MFRS 9 pelarasan MFRS pada (Nota 2) 1.1.2011 RM RM

ASET Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga

19,163,107 (19,163,107)

-

Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 54,475,000 (54,475,000)

-

Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai

10,950,000 (10,950,000)

-

871,583,254 (871,583,254)

-

Pelaburan disebut harga Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

- 730,360,483 730,360,483

Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL)

- 225,810,878 225,810,878

Instrumen pasaran kewangan Deposit dengan institusi kewangan Tuntutan cukai

4,946,657 357,164,600

-

4,946,657

- 357,164,600

19,137,721

-

19,137,721

Pendapatan belum diterima

4,430,809

-

4,430,809


3,205,045

-

3,205,045

5,000

-

5,000

Tunai di bank JUMLAH ASET

1,345,061,193 1,345,061,193

LIABILITI Peruntukan pengagihan

89,877,000

-


2,472,297

-

89,877,000 2,472,297

Pelbagai pemiutang

1,971,389

-

1,971,389

JUMLAH LIABILITI

94,320,686

94,320,686

EKUITI Modal pemegang unit Rizab lain-lain Rizab tidak nyata pelaburan EKUITI

1,100,663,709

- 1,100,663,709

46,834,413 103,242,385 150,076,798 103,242,385 (103,242,385) 1,250,740,507


47

-

1,250,740,507

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (a) Penyesuaian ekuiti pada 1 Januari 2011 (Samb.) FRS pada 1.1.2011 RM JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI

1,345,061,193

MFRS 9 pelarasan MFRS pada (Nota 2) 1.1.2011 RM RM 1,345,061,193

(b) Penyesuaian ekuiti pada 31 Disember 2011 FRS pada 31.12.2011 RM


ASET Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga

13,948,143 (13,948,143)

-

Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 55,270,000 (55,270,000)

-

Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai

10,972,000 (10,972,000)

-

907,499,962 (907,499,962)

-

Pelaburan disebut harga Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

- 856,451,712 856,451,712

Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL)

- 131,238,393 131,238,393

Deposit dengan institusi kewangan Tuntutan cukai

350,286,575

-

12,474,984

2,401,263

-

2,401,263

5,000

-

5,000

Pendapatan belum diterima Tunai di bank JUMLAH ASET

- 350,286,575

12,474,984

1,352,857,927 1,352,857,927

LIABILITI Peruntukan pengagihan

92,800,950

-


1,544,474

-

92,800,950 1,544,474

Pelbagai pemiutang

2,270,000

-

2,270,000

JUMLAH LIABILITI

96,615,424

96,615,424

EKUITI Modal pemegang unit

1,128,280,288

- 1,128,280,288

Rizab lain-lain

49,498,251

78,463,964 127,962,215

Rizab tidak nyata pelaburan

78,463,964 (78,463,964)

EKUITI

1,256,242,503


48

-

1,256,242,503

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (b) Penyesuaian ekuiti pada 31 Disember 2011 (Samb.) FRS pada 31.12.2011 RM JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI


1,256,242,503 1,256,242,503

(c) Penyesuaian jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh 31 Disember 2011 FRS pada 31.12.2011 RM


PENDAPATAN Pendapatan faedah

12,968,574

-

12,968,574

Pendapatan dividen

43,311,946

-

43,311,946

Keuntungan bersih dari jualan pelaburan

58,714,766 (58,714,766)

-

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL)

-

Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL)

- (22,194,423) (22,194,423)

114,995,286

17,197,848

17,197,848

51,283,945

12,856,800

-

12,856,800

500,000

-

500,000

30,000

-

30,000

6,143,698

-

6,143,698

19,530,498

19,530,498

PERBELANJAAN Yuran pengurus Yuran pemegang amanah Imbuhan juruaudit Perbelanjaan pentadbiran

PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 95,464,788 31,753,447 CUKAI

-

-

PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 95,464,788 31,753,447


49

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (c) Penyesuaian jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh 31 Disember 2011 (Samb.) FRS pada 31.12.2011 RM


Lain-lain pendapatan komprehensif Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui pendapatan lain-lain komprehensif (FVTOCI)

-

38,932,920

38,932,920

Kenaikan bersih dalam rizab tidak ternyata pelaburan (24,778,421)

24,778,421

-

70,686,367

JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TEMPOH

70,686,367

(d) Pelbagai Pemiutang

Pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos di mana nilai saksama yang akan dibayar pada masa hadapan untuk barangan dan perkhidmatan yang diterima.

(e) Modal Pemegang Unit

Modal pemegang unit kepada Unit Amanah menepati tafsiran instrument ‘puttable’ yang dikelaskan sebagai instrumen ekuiti mengikut pindaan MFRS 132, “Financial Instruments: Presentation”.

Pengimbangan pengagihan mewakili purata jumlah yang boleh diagih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Jumlah tersebut dipulangkan kepada pemegang unit sama ada melalui pengagihan dan/atau dipinda dengan sepatutnya apabila unit dibatalkan.

(f) Pengiktirafan Pendapatan

Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan.

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut.

Pendapatan daripada pelaburan pada kos terlunas diakru berdasarkan kaedah kadar faedah berkesan / kadar keuntungan berkesan.


50

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (g) Tunai dan Persamaan Tunai

Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana perubahan dalam nilai mempunyai risiko yang tidak ketara.

(h) Instrumen Kewangan

Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti apabila Unit Amanah menjadi sebahagian daripada kontrak instrumen.

Aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama. Kos urus niaga yang berkaitan secara langsung dengan pengambilalihan aset kewangan dan liabiliti kewangan (selain daripada aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi) ditambah kepada atau ditolak daripada nilai saksama aset kewangan atau liabiliti kewangan, sebagaimana yang sesuai, pada pengiktirafan awal. Kos urusniaga secara langsung kepada pengambilalihan aset dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi diiktiraf serta merta dalam pendapatan dan perbelanjaan.

(i) Aset-Aset Kewangan

Kesemua kebiasaan pembelian dan penjualan aset kewangan adalah diiktiraf dan dinyahiktirafkan berdasarkan asas perniagaan. Kebiasaan pembelian atau penjualan adalah pembelian dan penjualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan pasaran.

Aset kewangan yang diiktiraf akan dikira keseluruhannya pada kos dilunaskan atau nilai saksama, bergantung kepada pengkelasan aset tersebut. i.

Pengkelasan Aset Kewangan

Instrumen hutang yang memenuhi kriteria berikut akan diukur pada kos dilunaskan setelah ditolak kerugian rosotnilai (kecuali instrumen hutang yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi pada permulaan pengiktirafan): • aset tersebut dipegang berdasarkan model perniagaan dimana aset dipegang untuk


51

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) i.

Pengkelasan Aset Kewangan (Samb.) mendapatkan mendapatkan aliran tunai secara kontraktual. • terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikhtarikh tertentu. Lain-lain aset kewangan akan diukur pada nilai saksama. Instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai FVTPL atau FVTOCI, bergantung kepada objektif pelaburan.

ii.

Kos yang dilunaskan dan kaedah kadar faedah berkesan

Kaedah kadar faedah berkesan adalah kaedah untuk mengira kos dilunaskan bagi satu-satu instrumen hutang dan bagi memperuntukan pendapatan faedah bagi satu-satu tempoh. Kadar faedah berkesan adalah kadar yang mengambilkira anggaran terimaan tunai masa hadapan yang telah didiskaunkan (termasuk yuran yang dibayar atau diterima yang merupakan sebahagian dari kadar faedah berkesan tersebut, kos transaksi dan lainlain premium atau diskaun) disepanjang tempoh hayat instrumen hutang tersebut, atau, bagi jangkamasa pendek, pada nilai bersih yang dibawa pada permulaan pengiktirafan.

Pendapatan diiktiraf atas asas faedah berkesan bagi instrumen hutang yang dikira pada kos dilunaskan.

iii. Aset kewangan pada nilai saksama melalui lainlain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

Pada permulaan pengiktirafan, Unit Amanah diberi pilihan untuk membuat pemilihan yang tidak boleh ditarikbalik (berasaskan pada setiap instrumen) bagi menandakan pelaburan dalam instrumen ekuiti sebagai FVTOCI. Penandaan sebagai FVTOCI tidak dibenarkan sekiranya instrumen ekuiti tersebut dipegang bagi tujuan jualbeli.


52

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) iii. Aset kewangan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) (Samb.)

Aset kewangan dikira untuk jualbeli sekiranya • ianya diperoleh dengan tujuan utamanya untuk dijual dalam tempoh terdekat; atau • pada permulaan pengiktirafan, ianya adalah sebahagian dari portfolio instrumen kewangan yang diurus secara keseluruhannya oleh Unit Amanah yang mana telah menunjukkan corak pengambilan untung jangka pendek; atau • ianya adalah instrumen derivatif yang tidak ditandakan dan tidak berkesan sebagai instrumen perlindungan nilai atau sebagai jaminan kewangan. • Pelaburan dalam instrumen ekuiti pada FVTOCI pada permulaannya diukur pada nilai saksama ditambah kos transaksi. Berikutnya, ianya diukur pada nilai saksama dengan keuntungan dan kerugian hasil dari perubahan nilai saksama dikira dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan dikumpul di dalam rizab penilaian pelaburan. Keuntungan atau kerugian terkumpul tidak akan dikelaskan semula pada untung rugi atas penjualan pelaburan tersebut. • Unit Amanah telah menetapkan aset kewangan dengan objektif untuk pendapatan dividen yang diterima atau jangka masa sederhana dan jangka panjang sebagai FVTOCI. • Dividen bagi pelaburan dalam instrumen ekuiti diambilkira di dalam akaun untung rugi apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118, Revenue, melainkan dividen tersebut merupakan pembayaran balik sebahagian dari kos pelaburan. Dividen yang diperoleh diambil kira di dalam akaun untung rugi dan termasuk dalam kategori pendapatan dari pelaburan.

iv. Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung rugi (FVTPL)

Pelaburan dalam instrumen ekuiti dikelaskan


53

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) iv. Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung rugi (FVTPL) (Samb.) sebagai FVTPL melainkan Unit Amanah menandakan pelaburan tersebut bukan untuk jualbeli dan dipermulaan pengiktirafan sebagai FVTOCI.

Instrumen hutang yang tidak menepati ciri-ciri kos dilunaskan (rujuk ke atas) akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang yang menepati ciri-ciri kos dilunaskan tetapi telah ditandakan sebagai FVTPL akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang akan ditandakan sebagai FVTPL sekiranya penandaan tersebut akan menghilangkan atau mengurangkan perbezaan yang ketara dalam pengiraan atau penilaian aset atau liabiliti yang dilakukan ke atas pelaburan tersebut. Unit Amanah telah menandakan aset kewangan yang dipegang untuk tujuan jualbeli sebagai FVTPL.

Instrumen hutang dikelaskan semula dari kos dilunaskan kepada FVTPL apabila model perniagaan telah berubah sehingga menyebabkan ciri-ciri kos dilunaskan tidak lagi dipenuhi. Pengkelasan semula instrumen hutang yang ditandakan sebagai FVTPL adalah tidak dibenarkan.

Aset kewangan FVTPL dikira pada nilai saksama pada setiap penghujung tempoh pelaporan dengan sebarang untung atau rugi hasil dari penilaian semula diambil kira di dalam akaun untung rugi.

Pendapatan faedah atas instrumen hutang pada FVTPL termasuk dalam untung atau rugi bersih seperti yang dijelaskan di atas.

Pendapatan dividen dari pelaburan dalam instrumen ekuiti FVTPL dikira dalam akaun untung rugi apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118, Revenue, dan termasuk dalam untung atau rugi bersih seperti yang dijelaskan di atas.

v.

Rosotnilai dalam aset kewangan

Aset kewangan yang dikira pada kos dilunaskan akan dinilai bagi sebarang rosotnilai pada setiap penghujung tempoh pelaporan. Aset kewangan


54

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) v.

Rosotnilai dalam aset kewangan (Samb.) dikira sebagai merosot sekiranya terdapat bukti yang nyata bahawa anggaran aliran tunai masa hadapan akan terjejas kesan daripada terjadinya satu atau lebih peristiwa selepas pengiktirafan awal aset kewangan tersebut.

Bukti nyata rosotnilai termasuk: • masalah kewangan yang ketara yang dihadapi oleh penerbit instrumen hutang atau pihak yang terlibat; atau • pelanggaran kontrak seperti “default” dalam pembayaran kupon atau prinsipal; atau • pihak penghutang berkemungkinan besar menjadi muflis atau pengstrukturan semula kedudukan kewangan mereka; atau • ketiadaan pasaran aktif bagi aset kewangan tersebut disebabkan oleh masalah kewangan.

Jumlah rosotnilai adalah perbezaan di antara nilai yang dibawa dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan dengan mengambilkira jumlah pajakan dan jaminan, didiskaunkan pada kadar berkesan faedah asal.

Nilai dibawa aset kewangan akan dikurangkan oleh kerugian rosotnilai bagi semua aset kewangan kecuali akaun penerimaan, di mana nilai dibawa dikurangkan melalui akaun elaun. Sebarang pembayaran balik jumlah yang telah dilupuskan akan dikreditkan ke dalam akaun elaun.

Jika di dalam tempoh berikutnya terdapat pengurangan dalam kerugian rosotnilai dan pengurangan ini berkaitan dengan peristiwa yang terjadi setelah rosotnilai dilakukan, rosotnilai ini akan dikreditkan kembali ke akaun untung rugi setakat nilai dibawa tidak melebihi jumlah kos dilunaskan sekiranya rosotnilai tidak dilakukan.

vi. Penyahiktirafan Aset Kewangan

Unit Amanah menyahiktirafkan aset kewangan hanya apabila hak atas aliran tunai dari aset tersebut berakhir, atau apabila Unit Amanah memindahmilikkan aset kewangan dan segala


55

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) vi. Penyahiktirafan Aset Kewangan (Samb.) risiko dan pulangan pemilikan aset tersebut kepada entiti lain. Sekiranya Unit Amanah tidak memindahmilikkan dan tidak juga mengekalkan semua risiko dan pulangan pemilikan tetapi masih menguasai aset yang telah dipindahkan tersebut, Unit Amanah hendaklah mengambilkira kepentingan dalam aset tersebut dan liabiliti yang perlu dibayar olehnya. Sekiranya Unit Amanah mengekalkan sebahagian besar risiko dan pulang pemilikan, Unit Amanah akan terus mengiktiraf aset tersebut dan juga pinjaman bercagar bagi hasil yang diterima.

Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada kos dilunaskan, perbezaan di antara nilai dibawa dan jumlah yang diterima akan diambil kira dalam akaun untung rugi.

Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada FVTOCI, keuntungan atau kerugian terkumpul dalam rizab penilaian pelaburan tidak dikelaskan kembali ke akaun untung rugi tetapi dikelaskan kembali ke pendapatan nyata belum diagihkan.

Pada penyahiktirafan aset kewangan pada FVTPL, keuntungan atau kerugian tak ternyata kumulatif dipindahkan ke akaun untung rugi semasa pelupusan.

vii. Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti

Pengkelasan sebagai hutang atau ekuiti

Instrumen hutang atau ekuiti yang dikeluarkan oleh Unit Amanah dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti bergantung kepada asas perjanjian dan definisi liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti.

Liabiliti Kewangan

Semua liabiliti kewangan dikira pada kos dilunaskan menggunakan kadar faedah berkesan.

Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan

Unit Amanah menyahiktirafkan liabiliti kewangan hanya apabila tanggungan atau kewajipannya dilepaskan, dibatalkan atau tamat tempoh.


56

3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) vii. Liabiliti (Samb.)

kewangan

dan

instrumen

ekuiti

Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan (Samb.) Perbezaan di antara nilai dibawa liabiliti kewangan dan jumlah yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahmilik atau liabiliti diambilalih, diambil kira dalam akaun untung rugi.

(j) Penilaian dan Anggaran Perakaunan Yang Ketara

Penyediaan penyata kewangan Amanah memerlukan Pengurus untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti dan pendedahan liabiliti luar jangka pada tarikh laporan. Walau bagaimanapun, ketidaktentuan tentang andaian dan anggaran ini boleh menyebabkan keputusan yang mana memerlukan pelarasan ketara kepada jumlah dibawa oleh aset atau liabiliti pada masa akan datang.

Tiada pertimbangan utama telah dibuat oleh Pengurus dalam mengguna pakai dasar-dasar perakaunan Amanah. Tiada terdapat andaian utama mengenai masa depan dan lain - lain sumber utama ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan ini, yang mempunyai risiko penting menyebabkan pelarasan penting kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tempoh kewangan akan datang.

4. YURAN PENGURUS

Klausa 25(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1.0% setahun daripada Nilai Aset Bersih (“NAB”) boleh agih kepada pemegangpemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah.

Yuran pengurusan yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ialah 1.0% (2011: 1.0%) setahun daripada nilai aset bersih Unit Amanah.

5. YURAN PEMEGANG AMANAH

Klausa 25(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

57

5. YURAN PEMEGANG AMANAH (SAMB.) Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak RM500,000 atau 0.08% setahun daripada NAB Unit Amanah, yang mana lebih rendah, dikira dan diakru secara harian.

Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ialah RM500,000 (2011: RM500,000) setahun daripada NAB Unit Amanah.

6. CUKAI

Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2006 hingga 2016.

Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri.

Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda pada 28 Disember 2007 bagi memperkenalkan sistem cukai korporat “single-tier” bermula dari tahun taksiran 2008. Menurut sistem cukai korporat “single-tier”, pengagihan dividen kepada pemegang-pemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai.

Walaubagaimanapun, akan terdapat tempoh peralihan selama 6 tahun (tahun taksiran 2008 hingga 31 Disember 2013) bagi membolehkan syarikat-syarikat yang mana memenuhi syarat-syarat tertentu, untuk meneruskan pembayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan). Dividen-dividen dibayar dalam sistem imputasi terhad (peralihan) tertakluk kepada cukai ditangan pemegang-pemegang saham. Pemegang-pemegang saham boleh menuntut cukai yang ditolak daripada sumber pembayaran dividen sebagai kredit cukai.

Syarikat-syarikat yang tidak memenuhi syarat-syarat yang telah ditetapkan bagi membuat bayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan) diperlukan membuat bayaran dividen mengikut sistem cukai “single-tier”. Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai “single-tier”.

Jangkaan kesan terhadap Unit Amanah adalah seperti berikut:

Dalam tempoh peralihan, jika Unit Amanah menerima pendapatan dividen daripada syarikat-syarikat yang dilaburkan yang membayar dividen dalam sistem imputasi LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

58

6. CUKAI (SAMB.) terhad (peralihan), Unit Amanah boleh terus membuat tuntutan bagi cukai yang ditolak daripada sumber sebagai tuntutan semula daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri, dengan syarat Unit Amanah memenuhi syarat-syarat tertentu.

Walaubagaimanapun, tidak akan ada tuntutan cukai yang boleh dituntut oleh Unit Amanah jika dividen yang diterima melalui sistem cukai “single-tier” kerana dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai dan maka dengan itu tiada cukai boleh ditolak daripada sumber pembayaran dividen.

7. PERUNTUKAN PENGAGIHAN

Peruntukan bagi tahun semasa

2012 RM

2011 RM

92,175,300

92,800,950

Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan sebanyak 6.30 sen seunit bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 (2011:6.05 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegangpemegang unit. Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit dalam edaran pada akhir tempoh kewangan.

Sumber Pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut:

2012 RM

2011 RM

Faedah dan lain-lain pendapatan

13,522,177

12,968,574

Pendapatan dividen

34,950,141

43,311,946

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTPL

14,929,056

17,197,848

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTOCI

48,269,365

38,853,080

111,670,739

112,331,448

Tolak: Perbelanjaan

(19,495,439)

(19,530,498)

Jumlah pengagihan

92,175,300

92,800,950

6.30 sen

6.05 sen

Pengagihan kasar dan bersih seunit


59

8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

11,029,000

10,972,000

10,950,000

Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan

(a)

Pelaburan disebut harga

(b)

996,343,282 845,479,712 719,410,483

1,007,372,282 856,451,712 730,360,483

(a) Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

Pada kos

10,000,000

10,000,000

10,000,000

Pada Nilai Saksama

11,029,000

10,972,000

10,950,000

Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Tabung Unit Kos Nilai Saksama pada 31.12.2012 RM RM %

PNB Structured Investment Fund

10,000,000 10,000,000

11,029,000

0.89

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

(b) Pelaburan disebut harga

Pada Kos:

Saham Biasa

REITs

Pada Nilai Saksama:

Saham Biasa

REITs

31.12.2012 RM

867,215,634 763,170,607 619,033,840 10,797,543

21,607,493

16,860,884

878,013,177 784,778,100 635,894,724 978,434,882 819,183,267 700,267,312 17,908,400

26,296,445

19,143,171

996,343,282 845,479,712 719,410,483

Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama p ada 31.12.2012 RM RM %

Pembinaan

Gamuda Berhad

5,716,100

20,958,65

20,806,604

1.67


60

8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (SAMB.) (b) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada 31.12.2012 RM RM %

Eversendai Corporation Berhad 1,315,300

2,252,780

1,749,349

0.14

IJM Corporation Berhad 3,220,100 17,529,353

16,036,098

1.29

38,592,051

3.10

Barangan Pengguna

MSM Malaysia Holdings Berhad

6,621,132

6,151,725

0.49

UMW Holdings Berhad 1,277,100 5,427,332 2,572,200 12,048,464

15,248,574 21,400,299

1.23 1.72

Kewangan

CIMB Group Holdings Berhad

10,475,500 83,175,912

79,928,065

6.43

Malayan Banking Berhad

11,555,222 83,939,979 106,308,042

Public Bank Berhad

RHB Capital Berhad

Barangan Industri

Petronas Chemical Group Berhad

5,660,000 39,450,496

36,224,000

2.91

Petronas Gas Berhad

2,882,000 43,857,386

56,256,640

4.53

Shell Refining Company (Federation of Malaya) Berhad 956,600 10,213,455 8,035,440 9,498,600 93,521,337 100,516,080

Infrastruktur

DiGi.Com Berhad YTL Power International Berhad

10,251,500 40,740,790 1,295,100

8.55

4,845,605 60,340,292

78,886,449

2,576,831 18,950,986

19,815,830

1.59

29,453,158 246,407,169 284,938,386

22.92

5,650,000 23,181,790 5,000,000 10,962,047 10,650,000 34,143,837

29,888,500 7,800,000 37,688,500

6.35

0.65 8.09 2.40 0.63 3.03


61


Perladangan

Felda Global Ventures Holdings Berhad

3,900,200 17,765,910

18,018,924

1.45

Genting Plantations Berhad

1,713,500 15,482,608

15,421,500

1.24

IOI Corporation Berhad

4,800,000 27,572,940

24,480,000

1.97

Kuala Lumpur Kepong Berhad

1,304,100 28,157,923

31,298,400

2.52

11,717,800 88,979,381

89,218,824

7.18

Hartanah

KLCC Property Holdings Berhad

1,800,000

6,110,706

11,340,000

0.91

SP Setia Berhad

1,761,400

6,807,623

5,442,726

0.44

3,561,400 12,918,329

16,782,726

1.35

Perdagangan & Perkhidmatan

Axiata Group Berhad

9,342,400 43,367,648

61,566,416

4.95

Bintulu Port Holdings Berhad

1,000,000

6,011,297

7,000,000

0.56

Bumi Armada Berhad

7,494,900 27,630,343

29,829,702

2.40

Dialog Group Berhad

7,100,000 16,787,071

17,040,000

1.37

IHH Healthcare Berhad 1,650,200

4,620,560

5,561,174

0.45

Malaysia Airports Holdings Berhad

2,220,600 12,435,360

11,569,326

0.93

Maxis Berhad

3,500,000 18,680,859

23,275,000

1.87

Malaysia Marine and Heavy Engineering Holdings Berhad

3,816,800 24,681,349

16,793,920

1.35

MISC Berhad

1,450,000

6,235,000

0.50

6,152,100


62


Perdagangan & Perkhidmatan (Samb.)

MMC Corporation Berhad

294,200

763,039

773,746

0.06

Petronas Dagangan Berhad

1,296,000 27,617,931

30,456,000

2.45

SapuraKencana Petroleum Berhad

8,235,729 16,567,394

25,942,546

2.09

Sime Darby Berhad

10,224,700 89,059,632

97,339,144

7.83

Tenaga Nasional Berhad

2,947,000 19,553,265

20,452,180

1.65

Telekom Malaysia Berhad

5,871,500 24,528,480

35,463,860

2.85

66,444,029 338,456,328 389,298,014

31.33

Jumlah saham biasa

144,148,687 867,215,634 978,434,882

78.72

REITs

CapitalMalls Malaysia Trust

4,500,000

4,667,289

8,100,000

0.65

Sunway Real Estate Investment Trust

6,328,000

6,130,254

9,808,400

0.79

10,828,000 10,797,543

17,908,400

1.44

Jumlah pelaburan disebut harga

154,976,687 878,013,177 996,343,282

80.16

9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga

(a)

11,950,922

13,948,143

19,163,107

Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum

(b)

55,655,000

55,270,000

54,475,000


63

9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.)

Pelaburan disebut harga

31.12.2012 RM

(c)

1,590,204

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

62,020,250 152,172,771

79,561,646 131,238,393 225,810,878

(a) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 31.12.2012 31.12.2011 1.1.2011 RM RM RM

Pada kos

Nota Islam Jangka Sederhana

Sekuriti Hutang Swasta

Tolak: (Pelunasan premium terkumpul)

11,869,639

13,714,041

13,714,041

-

-

5,012,350

(74,814)

(69,163)

(63,826)

11,794,825

13,644,878

18,662,565

Pada nilai saksama

11,950,922

13,948,143

19,163,107

Jumlah sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 11,950,922 13,948,143 19,163,107

Nilai Saksama atas Nilai Nilai Kos Nilai Aset Bersih Nominal Diselaraskan Saksama pada 31.12.2012 RM RM RM %

Nota Islam Jangka Sederhana 5.55% Binariang GSM Sdn. Bhd. 27 Disember 2013 11,780,110 11,794,825

11,950,922

0.96

Jumlah

11,950,922

0.96

11,780,110 11,794,825

(b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

Pada kos

50,000,000

50,000,000

50,000,000

Pada nilai saksama

55,655,000

55,270,000

54,475,000


64

9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Nilai Kos Nilai Aset Bersih Nominal Diselaraskan Saksama pada 31.12.2012 RM RM RM %

6.85% Malayan Banking Berhad dan Cekap Mentari Berhad 27 Jun 2018 50,000,000 50,000,000

55,655,000

4.48

ada 27 Jun 2008, Unit Amanah memiliki RM5 juta dalam nilai P nominal terdiri daripada Non-Cumulative Perpetual Capital Securities (“NCPCS”), yang dikeluarkan oleh Malayan Banking Berhad (“Maybank”) dan dicantum dengan Subordinated Notes (“Sub-Notes”), yang dikeluarkan oleh Cekap Mentari Berhad (“CMB”), subsidiari milik penuh Maybank (dikenali secara kolektif sebagai “Sekuriti Modal Bercantum”). Setiap NCPCS dan Sub-Notes mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. NCPCS boleh ditebus menurut pilihan Maybank pada tarikh pembayaran faedah ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh pembelian Sub-Notes, tertakluk kepada syaratsyarat tebus yang perlu dipenuhi. Sub-Notes boleh ditebus menurut pilihan CMB pada tarikh pembayaran faedah, dan tidak boleh lebih awal daripada berlakunya ‘assignment events’ (‘events’ dinyatakan dalam terma Sekuriti Modal Bercantum), tertakluk kepada syaratsyarat tebus yang perlu dipenuhi. (c) Pelaburan disebut harga

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

Pada kos

Saham Biasa

1,566,110

Waran

-

1,566,110

50,803,164 138,371,687

Pada nilai saksama

Saham Biasa

1,590,204

60,464,526 152,172,771

Waran

-

1,590,204

49,072,977 138,371,687 1,730,187

1,555,724

-

62,020,250 152,172,771


65

-

9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (c) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada 31.12.2012 RM RM %

Perladangan

Felda Global Ventures Holdings Berhad

344,200

1,566,110

1,590,204

0.13

344,200

1,566,110

1,590,204

0.13

Jumlah pelaburan disebut harga

344,200

1,566,110

1,590,204

0.13

10. DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN

Pada kos Bank-bank berlesen

Lain-lain institusi kewangan

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

210,033,320 289,423,857 327,371,005 33,376,342

60,862,718

29,793,595

243,409,662 350,286,575 357,164,600

Purata wajaran kadar faedah efektif (“PWKFE”) tahunan dan purata kematangan bagi simpanan dengan institusi kewangan pada tarikh penyata aset dan liabiliti adalah seperti berikut: PWKFE (% p.a.) Purata Kematangan (Hari) 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011

Bank-bank berlesen

3.30

3.48

37

50

Lain-lain institusi kewangan

3.20

3.37

17

14

31.12.2012 RM

31.12.2011 RM

1.1.2011 RM

11. PENDAPATAN BELUM DITERIMA

Dividen

180,111

413,750

2,727,550

Pendapatan faedah

883,626

1,536,195

1,251,941

Lain-lain

451,318

451,318

451,318

1,515,055

2,401,263

4,430,809


66

11. PENDAPATAN BELUM DITERIMA (SAMB.) Pada 31 Disember 2012, di dalam lain-lain pendapatan belum diterima, terdapat RM 451,318 yang mewakili 5% jumlah pembelian yang dipersetujui di dalam Akaun Escrow, untuk pelupusan pelaburan. 12. UNIT DALAM EDARAN Unit yang dibenarkan

31.12.2012 Unit

31.12.2011 Unit

1.1.2011 Unit

2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000

Unit

31.12.2012 RM

31.12.2011 Unit RM

1.1.2011 Unit RM

Pada awal tahun 1,533,900,000 1,128,280,288 1,497,950,000 1,100,663,709 1,567,700,000 1,159,299,529 Penjadian unit - untuk jualan 28,200,000 22,502,988 81,000,000 61,040,870 20,350,000 15,945,479 - pengagihan semula pelaburan 114,000,000 90,486,422 107,500,000 86,401,731 107,900,000 78,683,072 142,200,000 112,989,410 188,500,000 147,442,601 128,250,000 94,628,551

Pembatalan unit (213,000,000) (181,474,980) (152,550,000) (121,767,551) (198,000,000) (147,734,504) (70,800,000) (68,485,570) 35,950,000 25,675,050 (69,750,000) (53,105,953) Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa - 5,242,552 - 1,941,529 - (5,529,867)

Pada akhir tahun

1,463,100,000 1,065,037,270 1,533,900,000 1,128,280,288 1,497,950,000 1,100,663,709

Sepanjang tahun berakhir 31 Disember 2012, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Disember 2012, PNB secara sah memegang 557,095 (31 Disember 2011: 1,854,322) unit, merangkumi 0.04% (31 Disember 2011: 0.12%) daripada jumlah unit yang telah diterbitkan. 13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut:

Syarikat Broker

Nilai Urus Niaga RM %

Yuran Broker RM

%

Hong Leong Bank Berhad*

307,592,603

15.56

-

-

Maybank Investment Bank Berhad ** 223,783,190

11.32

472,060

19.70


67

13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER (SAMB.)

Syarikat Broker

Nilai Urus Niaga RM %

Yuran Broker RM

%

Public Bank Berhad * 196,419,551 MIDF Amanah Investment Bank Berhad** 180,833,663

9.93

-

-

9.15

389,077

16.24

CIMB Investment Bank Berhad **

78,913,063

3.99

165,125

6.89

Aminvestment Bank Berhad**

69,678,488

3.52

145,373

6.07

RHB Investment Bank Berhad**

66,999,231

3.39

136,883

5.71

Affin Investment Bank Berhad

62,604,069

3.17

118,196

4.93

Hwang DBS Investment Bank Berhad

60,155,883

3.04

127,743

ECM Libra Investment Bank Berhad

59,073,883

2.99

124,844

5.21

Lain-lain

671,112,866

33.94

716,827

29.92

1,977,166,490

100.00

2,396,128

100.00

5.33

ASNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat tersebut. * PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikatsyarikat broker berkenaan. ** PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat induk terakhir bagi syarikat-syarikat broker berkenaan. Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syarat-syarat di dalam industri broker saham. 14. PUSING GANTI PORTFOLIO

Pusing Ganti Portfolio (“PGP”)

31.12.2012

31.12.2011

0.48 kali

0.44 kali

PGP adalah dikira berdasarkan pada nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan di dalam tempoh kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

68

15. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN

Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (“NPP”)

31.12.2012

31.12.2011

1.49%

1.18%

NPP adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (a) Pengenalan

Unit Amanah mengekalkan portfolio pelaburan dalam pelbagai instrumen kewangan tersenarai sebagaimana yang ditentukan oleh Surat Ikatan Amanah dan strategi pengurusan pelaburan.

Unit Amanah terdedah kepada pelbagai risiko termasuk risiko pasaran (termasuk risiko kadar faedah dan risiko harga), risiko kredit dan risiko kecairan. Memandangkan risiko ini adalah risiko kewangan yang penting yang mempengaruhi setiap jenis instrumen kewangan, Pengurus dan Pemegang Amanah ingin menekankan bahawa senarai risiko berikut tidak melambangkan senarai lengkap semua risiko yang wujud dalam pelaburan di dalam Unit Amanah.

(b) Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko dimana nilai saksama aliran tunai masa hadapan instrumen kewangan akan berubahubah disebabkan oleh perubahan dalam pembolehubah pasaran seperti kadar faedah dan harga ekuiti. Risiko maksimum yang terhasil daripada instrumen kewangan menyamai nilai saksama. Risiko pasaran diuruskan melalui pemantauan yang konsisten dan respon yang cepat untuk pelbagai faktor yang boleh menjejaskan Unit Amanah. (i) Risiko Harga Ekuiti

Risiko harga ekuiti adalah perubahan risiko yang merugikan dalam nilai saksama ekuiti akibat perubahan dalam tahap indeks ekuiti dan nilai saham individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul daripada pelaburan Unit Amanah dalam ekuiti disebut harga. Risiko ini boleh dikurangkan melalui pelaburan dalam pelbagai syarikat dalam sektor-sektor yang berbeza, yang berfungsi secara bebas daripada satu sama lain.


69

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (i) Risiko Harga Ekuiti (Samb.)

Sensitiviti Risiko Harga Ekuiti

Berikut adalah anggaran terbaik Pengurus atas kesan ke atas lain-lain pendapatan komprehensif bagi tahun semasa disebabkan oleh perubahan munasabah dalam indeks ekuiti, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah seperti dalam jadual di bawah:

Kesan ke atas lain-lain pendapatan komprehensif Perubahan tahun semasa pada harga Naik/ ekuiti (turun) % RM Indeks Pasaran FTSE Bursa Malaysia KLCI 2012

+10

97,869,361

2011

+10

76,233,173

Penurunan yang setara dalam indeks di atas akan menyebabkan kesan yang setara, tetapi berlawanan. Analisa sensitiviti di atas mengandaikan bahawa portfolio ekuiti bergerak sejajar dengan indeks di atas. Risiko penumpuan harga ekuiti Risiko penumpuan harga ekuiti Unit Amanah dianalisa berdasarkan instrumen ekuiti Unit Amanah mengikut sektor seperti dalam nota 8 dan 9. (ii) Risiko Kadar Keuntungan

Risiko kadar keuntungan adalah risiko dimana nilai sensitif kadar keuntungan instrumen kewangan Unit Amanah akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran.

Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan secara aktif dengan mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan polisi dan garispanduan pelaburan, berserta semakan yang kerap ke atas kadar keuntungan dan jangkaan pasaran.


70

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (ii) Risiko Kadar Keuntungan (Samb.)

Sensitiviti Risiko Kadar Keuntungan

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti lain-lain pendapatan komprehensif Unit Amanah bagi tahun semasa keatas perubahan yang munasabah dalam kadar keuntungan, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah.

Sensitiviti adalah kesan perubahan yang diandaikan dalam kadar keuntungan pada: • lain-lain pendapatan komprehensif selama satu tahun, berdasarkan aset kewangan kadar terapung yang dipegang pada akhir tempoh pelaporan; • perubahan dalam nilai saksama pelaburan untuk tahun kewangan, berdasarkan penilaian semula aset kewangan kadar tetap pada akhir tempoh pelaporan.

Sensitiviti Sensitiviti perubahan lain-lain dalam pendapatan nilai saksama komprehensif pelaburan Perubahan Naik/ (turun)/ pada mata (turun) naik 2012 asas* RM RM Deposit dengan institusi kewangan

+25/-25

608,524/ (608,524)

-

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi

+25/-25

-

(169,015)/ 169,015

Deposit dengan institusi kewangan

+25/-25

875,716/ (875,716)

-

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi

+25/-25

-

(173,045)/ 173,045

2011

* Pergerakan yang diandaikan dalam mata asas bagi analisa sensitiviti kadar keuntungan berdasarkan pemerhatian ke atas persekitaran semasa pasaran yang diawasi.


71

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (ii) Risiko Kadar Keuntungan (Samb.)

Sensitiviti Risiko Kadar Keuntungan (Samb.) Jadual berikut menganalisa pendedahan risiko kadar keuntungan Unit Amanah. Aset dan liabiliti Unit Amanah diletakkan pada nilai saksama dan dikategorikan berdasarkan kepada penentuan semula harga kontraktual atau tarikh kematangan kontrak yang mana terdahulu. 1 bulan ke 1 1 tahun ke 10 Tanpa faedah Jumlah Kadar faedah tahun tahun RM RM RM RM % 2012 Aset Pelaburan pada FVTOCI - 1,007,372,282 - 1,007,372,282 Pelaburan pada FVTPL - 69,196,126 - 69,196,126 6.60 Deposit dengan institusi kewangan 243,409,662 - - 243,409,662 3.28 Lain-lain aset - - 16,628,613 16,628,613 Jumlah aset 243,409,662 1,076,568,408 16,628,613 1,336,606,683 Liabiliti Lain-lain liabiliti Jumlah liabiliti

- -

- 93,698,116 93,698,116 - 93,698,116 93,698,116

Jumlah jurang sensitiviti faedah 243,409,662 1,076,568,408 (77,069,503) 1,242,908,567 2011 Aset Pelaburan pada FVTOCI - 856,451,712 - 856,451,712 Pelaburan pada FVTPL - 131,238,393 - 131,238,393 6.57 Deposit dengan institusi kewangan 350,286,575 - - 350,286,575 3.46 Lain-lain aset - - 14,881,247 14,881,247 Jumlah aset 350,286,575 987,690,105 14,881,247 1,352,857,927 Liabiliti Lain-lain liabiliti - - 96,615,424 96,615,424 Jumlah liabiliti - - 96,615,424 96,615,424 Jumlah jurang sensitiviti faedah 350,286,575 987,690,105 (81,734,177) 1,256,242,503 LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

72

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko bahawa pihak berkaitan kepada instrumen kewangan akan menyebabkan kerugian kewangan terhadap Unit Amanah apabila gagal melaksanakan tanggungjawab kewangan. Risiko ini akan dikurangkan dengan pengenalan sistem bayaran melalui RENTAS di mana sekuriti dan pembayaran dipadankan berdasarkan masa sebenar. Walau bagaimanapun, kegagalan mana-mana pihak yang terlibat dalam menyerahkan sekuriti atau membuat pembayaran boleh melibatkan kesan yang serius bagi Unit Amanah. Dalam usaha untuk mengurangkan risiko ini, Unit Amanah telah menyenaraikan institusi kewangan yang diluluskan sahaja sebagai rakan niaga bagi sebarang urusniaga sekuriti.

Pendedahan Risiko Kredit

Pada tarikh laporan, pendedahan maksima Unit Amanah terhadap risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap kelas aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan.

Kualiti Kredit Aset Kewangan

Unit Amanah melabur dalam sekuriti hutang yang mempunyai sekurang-kurangnya gred penarafan kredit pelaburan oleh agensi penarafan. Jadual berikut menganalisa portfolio sekuriti hutang Unit Amanah mengikut kategori penarafan :

Sebagai % atas sekuriti Penarafan Kredit hutang

2012

2011 Sebagai % Sebagai % atas sekuriti Sebagai % atas NAB hutang atas NAB

AA2

82.32

4.48

79.85

AA3

17.68

0.96

20.15

1.11

100.00

5.44

100.00

5.51

4.40

(d) Risiko Kecairan

Risiko kecairan ditakrifkan sebagai risiko bahawa Unit Amanah akan menghadapi kesukaran dalam pelunasan tanggungan yang berkaitan dengan liabiliti kewangan yang diselesaikan melalui tunai atau aset kewangan. Pendedahan kepada risiko kecairan timbul atas kemungkinan bahawa Unit Amanah dikehendaki untuk membayar liabiliti atau menebus unit lebih awal daripada


73

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Risiko Kecairan (Samb.) yang dijangkakan. Pada kebiasaannya, Unit Amanah adalah terdedah kepada penebusan unit secara tunai. Unit yang dijual kepada pemegang unit ditebus mengikut pilihan pemegang unit berdasarkan nilai aset bersih Unit Amanah seunit pada masa penebusan yang dikira selaras dengan Surat Ikatan Amanah.

Polisi Pengurus adalah untuk sentiasa mengekalkan kedudukan aset cair secara berhemat dan pada tahap yang mencukupi bagi memenuhi keperluan operasi biasa dan jangkaan permintaan penebusan oleh pemegang unit. Aset cair terdiri daripada tunai, deposit dengan institusi kewangan dan instrumen lain yang mampu ditukar menjadi tunai dalam tempoh 7 hari.

Jadual berikut meringkaskan profil kematangan unit dalam terbitan dalam Unit Amanah (diklasifikasikan sebagai instrumen ekuiti) dan liabiliti kewangan.Baki tertunggak dalam tempoh enam bulan samaada dengan nilai yang dibawa kerana kesan pendiskaunan adalah tidak ketara. Jadual di bawah juga menganalisa profil kematangan aset kewangan Unit Amanah (tidak didiskaunkan mengikut kesesuaian) dan ekuiti bagi memberikan pandangan yang lengkap terhadap tangunggan kontraktual dan tahap kecairan Unit Amanah.

Kurang dari 1 bulan hingga 1 bulan 1 bulan Liabiliti Kewangan RM Lain-lain liabiliti

Jumlah

RM

RM

2012

92,175,300

1,522,816

93,698,116

2011

95,070,950

1,544,474

96,615,424

Pengkelasan kematangan adalah berdasarkan baki tempoh dari akhir tempoh pelaporan hingga tarikh matang kontrak. Apabila pihak yang berurusan dengan Unit Amanah mempunyai pilihan untuk menentukan tarikh pembayaran, liabiliti tersebut hendaklah diperuntukkan untuk tempoh yang terawal dimana Unit Amanah diperlukan untuk membuat pembayaran. (e) Struktur Pengurusan Risiko

Pengurus Amanah adalah bertanggungjawab untuk mengenal pasti dan mengawal risiko. Lembaga Pengarah Pengurus adalah bertanggungjawab sepenuhnya bagi keseluruhan pengurusan risiko dalam Unit Amanah.


74

16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (f) Pengukuran dan Sistem Pelaporan Risiko

Pemantauan dan pengawalan risiko dilaksanakan berdasarkan had yang ditetapkan oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Had-had ini mencerminkan strategi pelaburan dan persekitara pasaran Unit Amanah serta tahap risiko yang boleh diterima oleh Unit Amanah. Di samping itu, Unit Amanah memantau dan mengukur secara keseluruhan keupayaan penjanaan risiko yang berkaitan dengan pendedahan risiko secara keseluruhan yang merangkumi semua jenis risiko dan aktiviti.

(g) Pengurangan Risiko

Unit Amanah mempunyai garis panduan pelaburan yang menetapkan strategi perniagaan keseluruhan, penerimaan terhadap risiko dan pengurusan risiko am. Pengurus juga mempunyai Jabatan Pematuhan untuk memastikan bahawa Unit Amanah mematuhi peraturan dan pelbagai garis panduan seperti yang ditetapkan di dalam Surat Ikatan, Garis Panduan Suruhanjaya Sekuriti dan Akta Pasaran Modal dan Akta Perkhidmatan, 2007.

(h) Risiko Penumpuan yang Berlebihan

Penumpuan menunjukkan perkaitan yang sensitif di antara prestasi Unit Amanah dengan perkembangan yang melibatkan industri yang tertentu atau lokasi geografi. Risiko penumpuan timbul apabila beberapa instrumen kewangan atau kontrak yang dimeterai dengan hanya satu pihak yang berurusan dengan Unit Amanah sahaja, atau di mana beberapa pihak yang berurusan dengan Unit Amanah terlibat dalam aktiviti-aktiviti perniagaan yang serupa, atau aktiviti-aktiviti di rantau geografi yang sama, atau mempunyai ciri-ciri ekonomi yang serupa yang akan menyebabkan keupayaan mereka untuk memenuhi tanggungan kontraktual akan mengalami kesan yang sama apabila dipengaruhi oleh perubahan dalam ekonomi, politik dan lain-lain keadaan.

17. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENZAHIRAN BERKAITAN Nilai Saksama Kaedah dan andaian seperti berikut digunakan dalam anggaran nilai saksama bagi setiap kelas instrumen kewangan yang berikut: (i) Tunai dan Persamaan Tunai, Instrumen Pasaran Kewangan, Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham, Tuntutan Cukai, Peruntukan LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

75

17. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENZAHIRAN BERKAITAN (SAMB.) Nilai Saksama (Samb.) Pengagihan, dan Pendapatan Belum Diterima.

Nilai dibawa merupakan anggaran nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi instrumen-instrumen kewangan ini.

(ii) Pelaburan di Sebut Harga

Nilai saksama saham disebut harga, waran dan REITs ditentukan berdasarkan harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia pada tarikh penyata kedudukan kewangan.

(iii) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum

Nilai saksama bagi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, dan sekuriti modal bercantum ditentukan berdasarkan harga yang dikeluarkan oleh Bond Pricing Agency Sdn. Bhd., agensi bon berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti, pada tarikh penyata kedudukan kewangan

(iv) Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disenaraikan

Nilai saksama bagi skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan adalah berdasarkan kepada harga terbitan pembelian terakhir.

18. HIERARKI NILAI SAKSAMA Unit Amanah menggunakan hierarki berikut untuk menentukan nilai saksama semua instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama: Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif bagi aset dan liabiliti atau serupa. Aras 2: Input yang berdasarkan data pasaran dilihat, sama ada secara langsung atau tidak langsung. Aras 3: Input yang tidak berdasarkan data pasaran dilihat.


76

18. HIERARKI NILAI SAKSAMA (SAMB.)

2012

Aras 1

Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

Ekuiti disebut harga


2012

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL)

Ekuiti disebut harga

-

-

1,590,204

Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum

- 55,655,000

-

55,655,000


- 11,950,922

-

11,950,922

1,590,204 67,605,922

-

69,196,126

996,343,282

Aras 2

-

- 11,029,000 996,343,282 11,029,000 Aras 1

1,590,204

Aras 2

Aras 3

Jumlah

- 996,343,282 -

11,029,000

- 1,007,372,282 Aras 3

Jumlah

19. LAPORAN BERSEGMEN Unit Amanah diuruskan secara satu bahagian iaitu pelaburan di dalam pelbagai instrumen kewangan. Aktiviti-aktiviti Unit Amanah adalah berhubung-kait dan setiap aktiviti adalah berkaitan dengan satu sama lain. Justeru, semua keputusan penting operasi adalah berdasarkan satu strategi pelaburan yang diintegrasikan dan prestasi Unit Amanah dinilai secara keseluruhan. Kesemua pelaburan Unit Amanah adalah di dalam Malaysia. 20. PERBANDINGAN Perbandingan penyata kewangan adalah seperti berikut: (i) Perbandingan penyata posisi kewangan dan nota-nota berkenaan adalah pada tarikh 31 Disember 2011. (ii) Perbandingan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai dan nota-nota berkenaan adalah untuk tempoh dari 1 Januari 2011 sehingga 31 Disember 2011. 21. MATA WANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”). LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

77

ALAMAT PEJABAT-PEJABAT ASNB KUALA LUMPUR ASNB Kaunter Utama Tingkat 1, Balai PNB 201-A, Jalan Tun Razak 50400 Kuala Lumpur Tel: 03-2050 5500 Faks: 03-2161 8852 PUTRAJAYA Amanah Saham Nasional Berhad Lot 27, Kompleks Perbadanan Putrajaya Persiaran Perdana, Presint 3 62675 Putrajaya Selangor Tel : 03-8890 4880 Faks : 03-8890 4890 PERLIS Amanah Saham Nasional Berhad Lot 7, Jalan Indera Kayangan 01000 Kangar Perlis Tel: 04-9775 702/9778 332 Faks: 04-976 0800 NEGERI SEMBILAN Amanah Saham Nasional Bhd 36, Jalan Tunku Hassan 70000 Seremban Negeri Sembilan Tel: 06-762 6239/763 8546/761 8451 Faks: 06-763 3384 KELANTAN Amanah Saham Nasional Berhad 2983-V, Jalan Parit Dalam 15000 Kota Bharu Kelantan Tel: 09-741 9900/741 9909 Faks: 09-744 6663

SELANGOR Amanah Saham Nasional Berhad Lot 2-1 & 2-2 Pusat Dagangan UMNO Shah Alam Persiaran Damai Seksyen 11 40000 Shah Alam Selangor Tel: 03-5512 8100/5510 2177 Faks: 03-5513 7155 Amanah Saham Nasional Berhad No.7 Jalan Medan Niaga 2 Medan Niaga Kuala Selangor 45000 Kuala Selangor Selangor Tel: 03-3281 4121/03-3289 4121 Faks: 03-3281 3221 KEDAH Amanah Saham Nasional Berhad 27, Kompleks Shahab Perdana Jalan Sultanah Sambungan 05250 Alor Setar Kedah Tel: 04-731 0770/731 1012/733 4603 Faks: 04-731 4140 JOHOR Amanah Saham Nasional Berhad 49, Bangunan Tabung Haji, Jalan Segget, 80000 Johor Bahru Johor Tel: 07-2239 699/2211 960 Faks: 07-223 2533 Amanah Saham Nasional Berhad No.12 Jalan Maju, Taman Maju 83000 Batu Pahat, Johor Tel: 07-4331 709/700/701 Faks: 07-4331 712

Amanah Saham Nasional Berhad Lot PT601, Jalan Che Yem 16800 Pasir Puteh, Kelantan Tel: 09-785 5750/785 5751 Faks: 09-785 5757

TERENGGANU Amanah Saham Nasional Berhad No 15, Jalan Batas Baru 20300 Kuala Terengganu Terengganu Tel: 09-630 1500/630 1501 Faks: 09-630 1506

PAHANG Amanah Saham Nasional Berhad No. 71 & 73, Tingkat Bawah Jalan Tun Ismail 25000 Kuantan Pahang Tel: 09-517 8340/517 8341 Faks: 09-513 6694

PULAU PINANG Amanah Saham Nasional Berhad* 2777, Jalan Chain Ferry Taman Inderawasih 13600 Perai Pulau Pinang Tel: 04-399 4378/399 4381 Faks: 04-399 4404

Amanah Saham Nasional Berhad No. 8, Jalan Ahmad Shah Bandar Seri Semantan 28000 Temerloh, Pahang Tel: 09-517 8340/517 8341 Faks: 09-513 6694


78

Amanah Saham Nasional Berhad A-12A-1 Lorong Bayan Indah 4 11900 Bayan Lepas Pulau Pinang Tel: 04-640 6522/640 6523 Faks: 04-640 6520 PERAK Amanah Saham Nasional Berhad No.8 & 8A, Persiaran Greentown 1 Greentown Business Centre 30450 Ipoh Perak Tel: 05-255 5500/255 5505 Faks: 05-255 5506 Amanah Saham Nasional Berhad No. 273 Jalan Intan 12 Bandar Baru Teluk Intan 36000 Teluk Intan Perak Tel: 05-621 5153 Faks: 05-621 5150 SABAH Amanah Saham Nasional Berhad Tingkat Bawah & 1, Blok G Lot 55 Asiacity Phase 1B Peti Surat 12149 88000 Kota Kinabalu Sabah Tel: 088-257 725/241 011 Faks: 088-218 814 Amanah Saham Nasional Berhad Lot 6, Blok C, SEDCO Shophouse 89008 Keningau Sabah Tel: 087-336 629/618 Faks: 087-336 619 Amanah Saham Nasional Berhad Lot 15, Tingkat Bawah Bandar Pasaraya Fasa 1 90000 Sandakan, Sabah Tel: 089-210486/223530 Faks: 089-210597 Amanah Saham Nasional Berhad TB 4287 & TB 4280 Tkt Bawah & 1 Town Ext II Jalan Masjid Kompleks Fajar 91000 Tawau Sabah Tel: 089-779 389/779 390/779 391 Faks: 089-776 600

SARAWAK Amanah Saham Nasional Berhad Lot 2326 Bintulu Town Shahida Commercial Centre, Bintulu Sarawak Tel : 086-317 463 / 468 Faks : 086-317 485 Amanah Saham Nasional Berhad Tingkat Bawah & 1 Lot 335 Seksyen 9 KTLD Jalan Rubber 93754 Kuching Sarawak Tel: 082-250 389/410 210 Faks : 082-250 313 Amanah Saham Nasional Berhad Lot 886, Block 9 MCLD Miri Waterfront Commercial Centre 98000 Miri Sarawak Tel: 085-423 746/419 984 Faks : 085-423 384 Amanah Saham Nasional Berhad 4C, Ground Floor Lot 832 Jalan Sabu 95000 Sri Aman Sarawak Tel: 083-321 742 Faks : 083-323 233 Amanah Saham Nasional Berhad Lot 1007 & 1008 Jalan Kampung Nyabor 96000 Sibu Sarawak Tel: 084-314 967 Faks : 084-322 497 MELAKA Amanah Saham Nasional Berhad No. 12 & 13 Kompleks Perniagaan Al-Azim Jln KPAA 1, Bukit Baru 75150 Melaka Tel : 06-282 7361 / 06-284 0690 Faks : 06-283 9940

Nota:* Pejabat ASNB yang hanya menyediakan transaksi BukanTunai. LAPORAN TAHUNAN ASN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31.12.2012

79

Pihak ASNB kini dalam proses menaiktaraf sistem ASNB di mana butir peribadi pemegang unit akan disatukan bagi semua unit amanah yang telah didaftarkan. Kami memohon kerjasama tuan/puan untuk mengemaskini maklumat-maklumat dibawah bagi melancarkan inisiatif ini. % BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PEMEGANG UNIT 1. Jenis Akaun

Dewasa

Remaja/Bijak

2. Maklumat Pemegang Unit

Nama :

No. Ahli:

No. K/P :

No. Telefon: (Pejabat)

(Rumah)

(Bimbit)

*Nama Bank:

E-mel : *No akaun:

* Tuan/Puan adalah diminta menghantar bersama salinan buku akaun simpanan atau penyata akaun semasa sebagai pengesahan akaun pemegang unit. 3. Permohonan Pertukaran Alamat Surat-menyurat :

Poskod :

Pekerjaan :

Bandar/Negeri : PENGESAHAN PEMEGANG UNIT

Dengan ini saya mengesahkan bahawa butir-butir yang telah diberikan adalah benar. Saya membenarkan pihak ASNB mengemaskini semua butiran tersebut bagi semua unit amanah saya yang telah berdaftar dengan pihak ASNB.

andatangan Pemohon/Tandatangan T Penjaga Berdaftar

Tarikh

Sila hantarkan ke pejabat ASNB yang berhampiran atau ke: JABATAN PERHUBUNGAN PELANGGAN DAN EJEN UG, Balai PNB, 201-A, Jalan Tun Razak, 50400 Kuala Lumpur Tel: 03 - 2057 3000 / 03 - 2057 3111 Faks: 03 - 2050 5220 E-mel: [email protected] UNTUK KEGUNAAN ASNB SAHAJA Diterima Oleh :

Disahkan Oleh :

Nama :

Nama :

Tarikh :

Tarikh :

80

SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB)

Recommend Documents