S E E TH E BIG PICT URE
financiële optimalisatie powered by
DE CLERCK BVBA
onafhankelijk makelaar in pensioen-en beleggingsverzekeringen PAR TNE R S
...
powered by
DE CLERCK BVBA verzekeringen & financiële optimalisatie
Soms kan je maar beter een goed plan hebben… Niemand kan de toekomst voorspellen, maar u kan u er wel op voorbereiden. Met een goed plan bijvoorbeeld. Een plan op uw maat, dat regelmatig wordt bijgestuurd naarmate uw gezins- of professionele situatie verandert. Of u nu zelfstandige, werkgever, werknemer of gepensioneerde bent, met een goed plan kunt u vandaag al inschatten waar u morgen zal staan. En dat maakt de toekomst een stuk minder onzeker.
Amelia kan u, in alle onafhankelijkheid, helpen met het opstellen van uw persoonlijk plan. In deze folder krijgt u een overzicht van onze expertises, maar eigenlijk begint alles met een goed gesprek. Want hoe beter we u kennen, hoe beter we u kunnen helpen. Dus:
Start to plan!
SOCIALE ZEKERHEID
Kwartaalbijdrage sociale kas ZELFSTANDIGE Wordt berekend op basis van het netto-inkomen van 3 jaar terug Maximumloon berekeningsbasis: 81.902,81 � geherwaardeerd min 729,46 � • max 4.110,32 �
RIZIV
kinderbijslag
pensioenbijdrage
geneeskundige verzorging
arbeidsongeschiktheid
wettelijk pensioen
kleine en grote risico’s
rustpensioen
1 STE MAAND
0�
(bij volledige loopbaan, 45j)
VANAF DE 2 DE MAAND
Alleenstaande: 1.060,94 �/m minimum 1.248,77 �/m maximum
53,99 �/d (6/7) (met gezinslast) 33,13 �/d (6/7) (als samenwonenden)
1 STE PIJLER
40,81 �/d (6/7) (als alleenstaande)
Gezin: 1.386,40 �/m minimum 1.528,54 �/m maximum
overlevingspensioen (bij overlijden zelfstandige echtg.)
1.047,84 �/m minimum 1.222,83 �/m maximum
Bron: zakboekje Personal Financial Planning (versie januari 2014) Stremersch, Van Broekhoven & Partners
4
SOCIALE ZEKERHEID
Sociale bijdrage BEDIENDE
ARBEIDER
De bediende betaalt zelf 13,07% van brutosalaris.
De arbeider betaalt zelf 13,07% van 108% van brutosalaris.
De werkgever betaalt daarbovenop een bijdrage tussen 32,93% en 40,63% van brutosalaris.
De werkgever betaalt daarbovenop een bijdrage tussen 38,93% en 40,63% van brutosalaris.
RIZIV
kinderbijslag
jaarlijks verlof
werkloosheid
pensioenbijdrage
geneeskundige verzorging
arbeidsongeschiktheid
wettelijk pensioen
AO door ziekte of privé-ongeval
AO door arbeidsongeval
(bij volledige loopbaan)
Voorwaarde Beroepsactiviteit volledig stopgezet + arbeidsongeschiktheid van min. 67%
Tijdelijke arbeidsongeschiktheid:
1 STE MAAND
100% vh salaris
1 STE MAAND
Volledige AO: 100% gewaarborgd maandsalaris Gedeeltelijke AO: pro rata aanvulling tot het volledige maandsalaris
rustpensioen
Alleenstaande: 1.123,34 �/m minimum 2.178,70 �/m maximum Gezin: 1.528,54 �/m minimum 2.634,27 �/m maximum
2 DE T.E.M. 12 DE MAAND
60% vh salaris 2.052,96 �/m maximum VANAF 2 DE JAAR
55% vh salaris 1.123,46 �/m minimum 1.881,88 �/m maximum (als alleenstaande) 65% vh salaris 1.403,74 �/m minimum 2.224,04 �/m maximum (met gezinslast) 40% vh salaris 963,30 �/m minimum 1.368,64 �/m maximum (als samenwonenden)
VANAF 2 DE MAAND
Volledig AO: 90% van bruto maandsalaris beperkt tot wettelijk loonplafond Gedeeltelijk AO: pro rata aanvulling tot 90% van bruto maandsalaris beperkt tot wettelijk loonplafond Blijvende arbeidsongeschiktheid: % invaliditeit x brutosalaris beperkt tot wettelijk loonplafond Het loonplafond voor 2014 bedraagt: 40.927,18 �/jaar
overlevingspensioen (bij overlijden loontrekkende echtg.)
Overlijden door ziekte of privé ongeval: 1.105,67 �/m minimum 2.178,70 �/m maximum Overlijden door arbeidsongeval: echtgenote: 30% van het basisloon kinderen: 15% van het basisloon met max. van 45%
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
5
VERMOGENSBESCHERMING
Financieel risico door ongeval of ziekte Hospitalisatie
• • • • • • •
Individuele hospitalisatieverzekering
onbeperkte vergoeding wereldwijd 1-persoonskamer one day clinic 1 mnd pre/ 3 mnd post zware ziekten terugbetaling indien mutualiteit niet tussenkomt niet opzegbaar na schadegeval
DKV of AG Care (ziekte en/of ongeval)
Collectief contract via werkgever > aanvullend contract via DVK of AG Care • Horizon • Vision
|
Tijdelijke of blijvende werkongeschiktheid
Gewaarbord inkomen
rente of kapitaal
(ziekte en/of ongeval)
Omzetverzekering (ziekte en/of ongeval)
Formule 24/24 ongevallenverzekering (enkel ongeval)
Bestuurdersverzekering (enkel auto-ongeval)
|
|
|
|
|
|
Overlijden
kapitaal
Overlijdensverzekering (ziekte en/of ongeval)
Formule 24/24 ongevallenverzekering (enkel ongeval)
Bestuurdersverzekering (enkel auto-ongeval)
| 6
|
|
|
VERMOGENSBESCHERMING
Hoe overlijdensverzekering fiscaal optimaliseren? GEVOLGEN
BEDRIJF
PRIVE
MEDEVENNOTEN
Ter dekking van
Investeringskredieten
Privé kredieten
Ongewilde inmenging van erfgenamen
Continuïteit bij wegvallen sleutelfiguur
Overlevingsgarantie partner en kinderen Successierechten
Oplossing
BLV
IPT
Partner cover
1. Verzekeringsnemer
Vennootschap
Vennootschap
Vennoot A
2. Verzekerde
Bedrijfsleider
Bedrijfsleider
Vennoot B
3. Begunstigde
Vennootschap (verpanding kredietinstell.)
Nabestaanden
Vennoot A
Hoe?
Gekoppeld aan schuld
Vast kapitaal
Aandeelhoudersovereenkomst
Constructie
Verzekeringscontract
Fiscaliteit
Aftrekbare beroepskost
Aftrekbare beroepskost
Geen regelmatige maandelijkse bezoldiging
Regelmatige maandelijkse bezoldiging
Buiten de fiscaliteit
Uitzonderlijke opbrengst vennootschap
Premietaks
4,4%
4,4%
2%
Gevolg
Bruteringspercentage gemiddeld 51,5%
Bruteringspercentage gemiddeld 28%
Geen successierechten
Successierechten op netto uitkering (*) (*) slechts op de helft indien gehuwd met gemeenschap
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
7
SPAREN EN BELEGGEN: DE IDEALE BELEGGINGSMIX
We gaan voor u op zoek naar de ideale beleggingsmix
SERVICES
Sparen: maandelijkse stortingen
Sparen en beleggen zowel
(spaarplan)
privaat als voor vennootschap
Beleggen: éénmalige stortingen / bijstortingen mogelijk
Open architectuur (geen huisfondsen)
Sparen en beleggen zowel
Onafhankelijk advies
in België als in Luxemburg
Vermogensoverdracht
...
Successieplanning Rentenieren
8
DE IDEALE BELEGGINGSMIX
Kies zelf uw profiel Defensief
Neutraal
Dynamisch
sparen
Agressief
Total return
beleggen
Tak 21 / Tak 26
Tak 23
Discretionair
België
België & Luxemburg
België: AXA
Luxemburg: Le Foyer
Robeco, Templeton, Fidelity, Blackrock, Echiquier, Invesco, Keren, Pictet, Degroof, Merit Capital, Man, Alienor, Triodos, Skagen, Delta Lloyd, Aviva
fiscaal
niet-fiscaal
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
9
FISCAAL SPAREN
Fiscaal sparen 2de en 3de pijler zelfstandige met vennootschap
fiscaal voordeel
zelfstandige zonder vennootschap
Langetermijnsparen max. 2.280 � nettoloon van: 35.150,00 �
Langetermijnsparen max. 2.280 � nettoloon van: 35.150 �
OF
OF
Pensioensparen max. 950 � niet loon gebonden
Gewoon VAPZ - 8,17% max. 3.027,09 � netto loon 3 jaar terug van: 35.038,06 �
Gewoon VAPZ - 8,17% max. 3.027,09 � netto loon 3 jaar terug van: 35.038,06 �
max. 65%
Sociaal VAPZ - 9,40% max. 3.422,22 � netto loon 3 jaar terug van: 35.038,06 �
OF
Sociaal VAPZ - 9,40% max. 3.482,32 � netto loon 3 jaar terug van: 35.038,06 �
PENSIOENOPBOUW VIA BEDRIJF
max. vennootschapsbelasting
1 STE PIJLER
Groepsverzekering/IPT Beroepskosten
WETTELIJK PENSIOEN
10
Hypoth. lening / Bouwsparen
Pensioensparen max. 950 � niet loon gebonden
OF
SAMEN OPNEMEN IN 80%-REGEL
30%
2 DE PIJLER
Hypoth. lening / Bouwsparen
3 DE PIJLER
PENSIOENOPBOUW PRIVAAT
FISCAAL SPAREN
bediende / arbeider
fiscaal voordeel
huisvrouw
Langetermijnsparen max. 2.280 � nettoloon van: 35.150 �
Langetermijnsparen max. 776,40 �
OF
OF
30%
Pensioensparen max. 950 � niet loon gebonden
Hypoth. lening / Bouwsparen
PENSIOENOPBOUW VIA WERKGEVER
WETTELIJK PENSIOEN
2 DE PIJLER
Pensioensparen max. 950 � niet loon gebonden
1 STE PIJLER
Hypoth. lening / Bouwsparen
3 DE PIJLER
PENSIOENOPBOUW PRIVAAT
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
11
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
De mix Tak 21 / Tak 23: de ideale combinatie MIX TAK 21 / TAK 23 100 % TAK 21 VEILIGHEID
100% TAK 23 DYNAMISME Verschuif de mixcursor afhankelijk van het netto kapitaal dat u wenst te beveiligen
Oplossing
Strategie: Beleggen in een mix
Stel uw eigen portefeuille samen om uw kapitaal te beschermen. Combineer veiligheid, rendement, flexibiliteit en transparantie.
≥ Tak 21 om het netto belegd kapitaal te beschermen. ≥ Tak 23 om in te spelen op de financiële markten.
Tak 21: veiligheid
• Het netto belegd kapitaal in Tak 21 is 100% veilig • U ontvangt bovendien een eventuele jaarlijkse variabele winstdeelname • Bij afkoop is er geen roerende voorheffing verschuldigd (2 mogelijkheden): - indien u bij de intekening op het contract kiest voor 130% overlijdensdekking van de stortingen - indien de opname wordt uitgevoerd na 8 jaar na aanvangsdatum contract (bij een contract zonder 130% overlijdensdekking)
Tak 23: rendement
• • •
Potentieel hoger rendement, maar geen gewaarbord kapitaal Grote keuze van fondsen: - voor alle profielen; - verschillende beleggingsopties; thematisch, sectoraal, geografisch; - verschillende bekende beheerders (open architectuur) Geen roerende voorheffing bij afkoop
Eenvoud en transparantie
• • •
Eén enkel contract Vrije keuze van het deel van uw netto kapitaal dat gewaarbord moet blijven (Tak 21) Opvolging van de evolutie van uw investering via uw jaarlijks rekeninguittreksel
Uw eigen tempo
• • •
Geen beperkte intekenperiode, u bepaalt zelf het moment waarop u investeert Geen opgelegde duur, u bepaalt zelf de looptijd van uw contract U kunt een koopsom éénmalig storten of kleinere bedragen periodiek storten
Flexibliteit
• • •
Mogelijkheid om switches uit te voeren Mogelijkheid om de verdeelsleutel van uw toekomstige stortingen te wijzigen Mogelijkheid om op ieder moment een som op te vragen: uw geld is niet geblokkeerd
ONS ADVIES: COMBINEER UW MIX De optie ‘beperking van de verliezen’ voor meer veiligheid = stop loss (actief). De optie ‘beveiliging van de meerwaarden’ voor meer veiligheid = winstbeveiliging.
12
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
Beveiligingsopties Tak 23 STOP LOSS: VERSCHIL TUSSEN ACTIEVE EN PASSIEVE STOP LOSS
125 120 115
10%
*
110 108
Actieve Stop Loss
105 100 95
Passieve Stop Loss
90
* Vanaf de overeengekomen activatiegrens (bijv. -10%) zal de volledige waarde automatisch en gratis worden gearbitreerd naar het door de klant gekozen (defensief) fonds. 120-10%=108
WINSTBEVEILIGING
125 120 115
*
Winstbeveiliging
110 105 100 95 90
* Vanaf de overeengekomen activatiegrens (bijv. 15%) zal deze meerwaarde automatisch en gratis worden gearbitreerd naar het door de klant gekozen (defensief) fonds.
DRIP FEEDING Belegger doet éénmalige storting in Tak 21 of Tak 23 monetair fonds van daaruit systematisch beleggen in Tak 23-beleggingsverzekering DOEL: geleidelijk in de markt stappen aan gemiddelde prijs
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
13
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
1. Versla de inflatie! Inflatievoet 2013 bedroeg: 1,11%. Gemiddelde rentevoet op spaarrekening bedroeg 0,75%. Uw spaargeld verliest aan koopkracht! Reserve in spaarboekje behouden voor onverwachte uitgaven. Saldo: periodiek beleggen!
2. Transparantie Een tak 23-belegging is een uiterst transparante belegging. U weet op elk moment waarin u geïnvesteerd heeft en wat de waarde ervan is op dat moment.
3. Potentieel hoger rendement Mits voldoende beleggingstermijn (> 5 jaar) resulteert tak 23 in een hoger rendement.
Morningstar rating
2009
2010
2011
2012
2013
5 jaar gean.
17,6%
6,9%
-0,8%
5,4%
3,5%
4,98%
Ethna – AKTIV E T
13,6%
9,9%
-1,9%
10,0%
5,3%
7,08%
Eurose C
16,8%
4,5%
-0,9%
10,1%
10,9%
8,32%
Carmignac Emergents
68,4%
30,9%
-12,1%
17,3%
-6,2%
12,17%
DNCA Evolutif C
24,2%
4,7%
-6,5%
9,3%
18,1%
9,87%
Carmignac Patrimoine
Bron: Private Estate Life
4. Periodiek sparen Niemand kent het ideale instapmoment op de beurs. Wanneer u periodiek gaat sparen, vermindert u het risico van een slechte timing. U stapt in op het moment dat het duur is. Dan koopt u weinig eenheden. U stapt in op het moment dat het goedkoop is. Dan koopt u veel eenheden voor hetzelfde bedrag. Hierdoor verkleint u aanzienlijk het risico. U bent dan ook minder onderhevig aan de marktschommelingen. De volatiliteit van de fondsen binnen uw belegging biedt extra rendementskansen. We creëren een rendementshefboom door te profiteren van koersdalingen. Mits voldoende tijdshorizon is dit quasi risicoloos beleggen.
KOERS
Ik koop!
Een kleine terugval. Ik koop een beetje.
Snel aandelen kopen.
Er is weer een hausse. Ik verdubbel mijn positie. Wat gebeurt er nu? Bij de volgende hausse verkoop ik. Dit is het moment. Ik verkoop!
14
Oef, net op tijd verkocht.
TIJD
maandelijks sparen €250
03/2014
12/2013
03/2014 09/2013
12/2013 06/2013
09/2013 03/2013
06/2013 12/2012
03/2013 09/2012
12/2012 06/2012
09/2012 03/2012
06/2012 12/2011
03/2012 09/2011
12/2011 06/2011
09/2011 03/2011
06/2011 12/2010
03/2011 09/2010
10,00010,000
12/2010 06/2010
20,00020,000
09/2010 03/2010
30,00030,000
06/2010 12/2010
40,00040,000
03/2010 09/2009
50,00050,000
12/2010 06/2009
Vergelijking investering gedurende 8 jaar
09/2009 03/2009
03/2014
12/2013
09/2013
06/2013
03/2013
12/2012
09/2012
06/2012
03/2012
12/2011
09/2011
06/2011
03/2011
12/2010
09/2010
06/2010
03/2010
12/2010
09/2009
06/2009
03/2009
Spaarboekje
06/2009
Voorbeeld van maandelijks sparen
03/2009
03/2014
12/2013
03/2014 09/2013
12/2013 06/2013
09/2013 03/2013
06/2013 12/2012
03/2013 09/2012
12/2012 06/2012
09/2012 03/2012
06/2012 12/2011
03/2012 09/2011
12/2011 06/2011
09/2011 03/2011
06/2011 12/2010
03/2011 09/2010
12/2010 06/2010
09/2010 03/2010
06/2010 12/2010
03/2010 09/2009
12/2010 06/2009
09/2009 03/2009
06/2009
03/2009
03/2014
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
Vergelijking investering gedurende 5 jaar
30,000 50,000
40,000
20,000
Dynamisch sparen 30,000
10,000 20,000
10,000
maandelijks sparen €250
Vergelijking investering gedurende 10 jaar
80,00080,000
70,00070,000
60,00060,000
50,00050,000
40,00040,000
30,00030,000
20,00020,000
10,00010,000
maandelijks sparen €250
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
15
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
5. Time is money Hoe vroeger u begint, hoe makkelijker en hoe meer kans u maakt om uw doel te bereiken. Wanneer u vroeg begint te sparen, hebt u reeds een reserve opgebouwd in geval van een tegenslag. Indien u door deze tegenslag niet meer verder kan sparen, blijft de reserve vanzelfsprekend aangroeien.
Mark begint op zijn 35ste en stort 100 euro netto2 per maand. Zo blijft hij 30 jaar lang sparen.
opgeboude reserveop 65 jaar*
ar 65
ja
ja
45
35
ja
ja
ar
ar
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 € 0
55
50 45 40 35 30 25 20 15 10 € 5
ar
€ € € € € € € € €
Jan begint op zijn 55ste en gaat ervan uit dat hij zijn achterstand zal inhalen door 300 euro netto2 per maand te storten. Zo spaart hij 10 jaar lang.
Piet begint op zijn 35ste en stort 100 euro netto2 per maand. Op zijn 62ste kan Piet niet langer sparen. Hij beslist het spaarbedrag op het contract te laten staan. Zo spaart hij 27 jaar lang.
Mark
Startleeftijd
Totale spaarinspanning**
Piet
35 jaar € 41 727 € 32 400
Jan
55 jaar € 38 842 € 36 000
35 jaar € 45 411 € 36 000
* Netto stortingen gekapitaliseerd op basis van een intrestvoet van 1,50% tot de leeftijd van 65 jaar. ** Totale spaarinspanning | som van de netto premies gestort tot 65 jaar.
Bron: Delta Lloyd
6. Fiscaal aantrekkelijk Binnen tak 23 heeft u een betere fiscale behandeling. U betaalt namelijk bij een tak 23-belegging geen roerende voorheffing (25%) op het rendement. Als klant moet u wel de premietaks van 2% betalen. Wanneer uw beleggingshorizon voldoende lang is, is het effect van de premietaks veel lager dan dat van de roerende voorheffing. Daarnaast moet men bij een tak 23-belegging geen beurstaks (1%) betalen.
Rendement
16
Looptijd contract (‘enige premie’) 8 jaar
10 jaar
20 jaar
30 jaar
1,00%
25,63%
20,70%
10,87%
7,60%
2,00%
13,38%
10,91%
6,00%
4,38%
3,00%
9,31%
7,66%
4,39%
3,33%
4,00%
7,28%
6,04%
3,61%
2,83%
5,00%
6,07%
5,08%
3,15%
2,55%
6,00%
5,26%
4,44%
2,85%
2,37%
FISCAAL / NIET-FISCAAL SPAREN
Indien uw belegging jaarlijks 4% heeft opgebracht, komt de kost van de premietaks in tak 23 (2%) overeen met een kost van roerende voorheffing van 7,28% op een looptijd van 8 jaar. De roerende voorheffing bij een BEVEK is steeds 25%. BEVEK
TAK 23
Bruto-inleg
€ 15.000
€ 15.000
Premietaks
-
- € 294,12
- € 294,12
- € 289,10
€ 14.705,88
€ 14.416,78
Instapkost (2%) Netto-inleg Jaarlijks rendement Bruto-eindwaarde Beurstaks (1%)
4%
4%
€ 21.768,29
€ 21.340,36
- € 217,68
-
Roerende voorheffing (25%)
- € 1.692,07
-
Netto-eindwaarde*
€ 19.858,54
€ 21.340,36
* Berekening na 10 jaar
7. Op maat U kiest een belegging die bij uw profiel past. Wij bieden een verscheidenheid aan fondsen aan. U kunt fondsen kiezen die aansluiten bij uw beleggingsprofiel. Daarbij hebt u keuze tussen aandelenfondsen, obligatiefondsen of de combinatie tussen beide. We bieden u de keuze tussen meer dan 500 fondsen van meer dan 60 vermogensbeheerders (open architectuur). We begeleiden u graag bij uw keuze. U kunt ook kiezen voor een combinatie tussen tak 21 en tak 23. U kunt hierbij kiezen voor tak 21 om het netto belegd kapitaal te beschermen en voor tak 23 om in te spelen op de financiële markten.
8. Successieplanning Wist u dat een tak 23-belegging een handige tool is binnen successieplanning? Zo kan u bijvoorbeeld uw begunstiging vrij kiezen. Wij geven u graag bijkomend advies op maat.
9. Voor kinderen, kleinkinderen, … U heeft binnen tak 23 ook de mogelijkheid om een contract af te sluiten ten voordele van uw kinderen, kleinkinderen, … met behoud van controle op uw contract.
10. België of Luxemburg Een belegging binnen tak 23 is mogelijk in elk van bovenstaande landen.
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
17
BELEGGEN
Discretionair beheer - België Hier verlaten we het pad van de verzekeringsbeleggingen en komen we in de wereld van het bancaire vermogensbeheer via fondsenportefeuilles, beheerd door AXA Private Management (APM).
Zeer grote diversificatie
•
Via zes bouwstenen tot max. 90 fondsen (van een 40-tal beheerders) in portefeuille.
Snelle implementatie van beslissingen
• •
U bepaalt het beleggingsprofiel van uw portefeuille. U laat de praktische realisatie daarvan over aan de beheerders. De beheerder en zijn team zitten dus in de driver-seat: -Zij volgen voor u de markten op. -Zij implementeren hun inzichten en beslissingen zonder omwegen in uw portefeuille. Want ‘time is money’ op de financiële markten. -U volgt via een persoonlijke internettoegang uw portefeuille op.
•
Open architectuur: uw geld wordt uitsluitend belegd bij de beste Europese fondsbeheerders
•
In onze bouwstenen een transparante kostenstructuur
• •
Een fiscaal vriendelijk regime
•
Externe specialist waarborgt de objectiviteit van de fondsenselectie: Architas te London. Selectieproces gebaseerd op consistentie en herhaalbaarheid van prestaties.
U betaalt geen instap-, uitstap-, noch bewaarkosten. Alles zit immers vervat in een in de bouwstenen dagelijks verrekende ‘all-in’ beheerskost*.
35 %
Portfolio Return sinds 22/12/2009 30 % Aggressive: 31,29% Total Return: 28,81 %
25 %
Dynamic: 26,98 % Neutral: 22,79 %
20 %
Defensive: 16,81 %
15 %
Conservative: 12,09 %
Heeft u interesse? Dan geven wij u graag meer informatie en kan u via ons kantoor een afspraak maken met de personal banker van AXA Private Management.
10 %
5%
0% 22-12-2009
* tss 1,25% en 1,75% i.f.v de bouwsteen.
30-11-2010
30-11-2011
30-11-2012
30-11-2013
-5 %
Cashlijn van de portefeuille: EONIA – 0,10%. AXA Private Management NV – Vorstlaan 25 – 1170 Brussel – tel 02 678 44 40 – fax 02 678 44 41 – IBAN BE53 7512 0021 9053 – BIC AXABBE22 – KBO nr BTW BE 0475.585.456 RPR Brussel AXA Bank Europe nv Maatschappelijke zetel: Vorstlaan 25, 1170 Brussel – tel 02 678 61 11 – fax 02 678 82 11 – email
[email protected] – www.axa.be IBAN BE67 7000 9909 9587 – BIC AXABBE22 – KBO nr.: BTW BE 0404 476 835 RPR Brussel – FSMA 036705 A 18
BELEGGEN
Discretionair beheer - Tak 23 - Luxemburg Het verzekeringscontract Tak 23 (fonds dédié) is een flexibel en op maat gemaakt hulpmiddel dat fiscale optimalisatie, vermogensbeheer en successieplanning combineert.
Bescherming van uw vermogen
•
• •
Vermogens-en successieplanning
•
•
De flexibiliteit van het fonds dédié
• • • • •
De onderliggende activa van het verzekeringscontract zijn volledig gescheiden van de activa van de maatschappij (veiligheidsdriehoek). Voorrecht van eerste rang op de activa die ingeschreven zijn in de permanente inventaris. Het vermogen binnen het levensverzekeringscontract is niet beslagbaar door de schuldeisers van de verzekeringsnemer(s).
Opbouw van het contract in functie van de behoeftes en de objectieven van de cliënt: ogenblik van overdracht, niveau van controle, enz. Mogelijkheid om de begunstiging op elk moment te wijzigen (tenzij aanvaardende begunstigde) en zonder kosten binnen het vrij beschikbaar deel.
Opbouwen van een portefeuille op maat vanaf 250.000 euro. Toegang tot institutioneel beleggen. Gevarieerde beleggingsstrategieën, aangepast aan het risicoprofiel van de cliënten. Mogelijkheid om een bestaande portefeuille in te brengen. Vrije keuze van de vermogensbeheerder.
Perfect legaal kader
•
De Belgische belegger kan, dankzij het vrij verkeer van diensten, zijn vermogen in het buitenland beleggen binnen een gunstig fiscaal kader.
Foyer International
•
Luxemburgse maatschappij, dochteronderneming van Foyer S.A., een onafhankelijke groep met een uitstekende reputatie, beursgenoteerd op de beurs van Luxemburg en Brussel. Expert in het commercialiseren van levensverzekeringsoplossingen via vrij verkeer van diensten in 8 Europese markten. Oplossingen op maat binnen successie - en vermogensplanning.
•
•
Foyer International S.A. - Société Anonyme 12, rue Léon Laval – L-3372 Leudelange – GD deLuxembourg – tel +352 437 5200 – fax +352 437 43 5700 – email
[email protected] R.C.S. Lusembourg B 53682 – TVA LU 166 094 20 FINANCIËLE OPTIMALISATIE
19
VERMOGENSOVERDRACHT
Successierechten in het Vlaamse Gewest Bedrag dat in successie valt moet opgesplitst worden tussen: • •
Roerend en onroerend vermogen Vermogen opgesplitst per kind
schijf
successierechten
0 � - 50.000 �
3%
50.000 � - 250.000 �
9%
> 250.000 �
27%
Mogelijke oplossingen
(al dan niet combineerbaar)
1. Te betalen successie verzekeren via overlijdensverzekering, met risicopremie/jaar roker
niet-roker
35 j
40 j
45 j
50 j
55 j
250.000 �
391,05 �
536,78 �
775,43 �
1166,12 �
1805,33 �
500.000 �
584,06 �
806,89 �
1171,84 �
1769,41 �
2747,40 �
2. Testament a. Altijd herroepbaar b. Progressieve successierechten
3. Huwelijk- of samenlevingscontract
20
35 j
40 j
45 j
50 j
55 j
250.000 �
280,76 �
382,47 �
549,06 �
821,85 �
1268,36 �
500.000 �
411,79 �
565,86 �
818,21 �
1231,51 �
1908,15 �
4. Schenkingscontract a. Handgift - Bankgift • Behoud van controle, gecombineerd met beleggingsverzekering Tak 21-23 • Voorwaarde: nog 3j leven • In combinatie met overlijdensdekking voor 3j b. Via notariële akte i. Belgische notaris 1. Vastgoed: progressieve tarieven:
a. Van 3 tot 30% in rechte lijn
b. Tot 80% in zijlijn
2. Roerende goederen: 3 of 7% ii. Buitenlandse notaris: soms geen taxatie (minstens 3 jaar leven) c. In combinatie met: i. een voorbehoud van levenslang vruchtgebruik of lasten ii. een maatschap • Vrijwillig tot stand gebrachte onverdeeldheid van roerend vermogen tussen familieleden uit verschillende generaties • Doel:
- Gezamelijk beheer op basis van regels in het beheersreglement
- Controle bij ouders / inkomen ouders
• Combineren met schenking deelbewijzen
5. Aanwascontract (tussen partners) 6. Levensverzekeringsovereenkomst a. tussen partners; b. tussen generaties (ouders-kinderen)
7. Stichting
IN SAMENWERKING MET Prof. Mr. J. Ruysseveldt, advocaat
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
21
BIJLAGES
Kenmerken Tak 21-23-26 Opbrengsten Tak 21 Voordelen van de Tak 23 in Luxemburg Renteniersrente van 1.000 €/ maand De kracht van kapitalisatie Voorbeeldplan - Start to plan!
22
BIJLAGES
Kenmerken Tak 21-23-26 TAK 21
TAK 23
TAK 26
Duurtijd / looptijd
Open einde Geen einddatum
Open einde Geen einddatum
Vaste duurtijd Komt op einddatum
Kapitaalsgarantie
Ja
Neen Voorwaardelijke kapitaalsgarantie is mogelijk met de beveiligingsoptie Stop Loss.
Ja
Gegarandeerde intrestvoet
Ja U kan ook kiezen voor enkel kapitaalsgarantie, dus zonder minimum gegarandeerde intrest.
Neen
Ja U kan ook kiezen voor enkel kapitaalsgarantie dus zonder minimum gegarandeerde intrest.
Totaal jaarrendement
De al of niet gegarandeerde intrestvoet wordt verhoogd met een bonus. De bonus hangt af van de financiële markten en van de gekozen intrestvoet.
Evolutie van het gekozen fonds
De al of niet gegarandeerde intrestvoet wordt verhoogd met een bonus. De bonus hangt af van de financiële markten en van de gekozen intrestvoet.
Mix van verschillende producten mogelijk
Ja Combinatie van verschillende Tak 21-producten (met en zonder gegarandeerde intrestvoet)
Ja Combinatie van verschillende fondsen, verschillende vermogensbeheerders, ...
Neen
Successieplanning mogelijk
Ja
Ja
Neen
Renteniersplan mogelijk (geplande opnames)
Ja
Ja
Neen
Bijstortingen mogelijk
Ja
Ja
Neen
Roerende voorheffing
Ja Maar er zijn geen roerende voorheffingen: • indien er 130% overlijdingsdekking wordt voorzien • bij opnames na 8 jaar na aanvangsdatum contract
Neen
Ja Maar deze wordt verrekend via de vennootschapsbelasting
2% Premietaks
Ja
Ja
Neen
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
23
BIJLAGES
Opbrengsten Tak 21 GARANTIE *
2013
2012
2011
2010
2009
GEM. LAATSTE 5J
Classic min. garantie
2,25%
2,25%
2,25%
2,75%
3,05%
3,20%
-
Top Rendement
min. garantie
0,00%
2,50%
2,50%
0,00%
2,50%
3,05%
2,11%
Top Rendement Invest
min. garantie
2,00%
3,00%
2,50%
2,00%
2,28%
3,01%
2,56%
DL Stategy Fonds Eternal
min. garantie
2,60%
2,60%
2,60%
3,00%
3,10%
3,55%
2,97%
DL Stategy Fonds Eternal Alpha
min. garantie
0,00%
2,15%
2,50%
2,60%
3,65%
4,10%
3,00%
Crescendo Dynamico
min. garantie
0,50%
2,05%
2,10%
2,00%
2,15%
3,00%
2,26%
Crescendo
min. garantie
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,75%
2,55%
Sterrekening
min. garantie
2,50%
2,85%
3,00%
3,00%
3,50%
4,00%
3,27%
Invest for Life Classic
min. garantie
2,50%
2,55%
2,50%
2,50%
3,50%
4,00%
3,01%
Invest for Life Dynamic
min. garantie
0,00%
2,00%
2,00%
2,00%
3,00%
2,25%
2,25%
Invest for Life 3A
min. garantie
2,50%
2,75%
3,20%
3,75%
4,00%
4,40%
3,62%
Invest for Life Dynamic 3A
min. garantie
0,00%
3,15%
3,60%
3,00%
4,20%
5,00%
3,79%
OxyLife
* Gegarandeerde intrestvoeten wijzigen in functie van financiële markten (huidige gegarandeerde interstvoeten op aanvraag kantoor.).
24
BIJLAGES
Voordelen van de Tak 23 in Luxemburg Garanties
dankzij de veiligheidsdriehoek (driepartijenovereenkomst)
Strikte controle
van de verzekeringssector door het Commissariat aux Assurances
Scheiding van de activa
De onderliggende activa van het verzekeringscontract zijn boekhoudkundig volledig gescheiden van de activa van de maatschappij.
Grote economische en politieke stabiliteit Super Privilège
De verzekeringsnemers genieten van een voorrecht van eerste rang op de activa die ingeschreven zijn in het permanente inventaris.
Respect van de privé sfeer
buiten het register van de rekeningen van de Nationale Bank in België
Flexibiliteit
Mogelijkheid om verschillende begunstigden aan te duiden. Mogelijkheid om deze op elk ogenblik te veranderen, zonder kosten en zonder notariële akte.
Legale oplossing
Het levensverzekeringscontract is geen artificiële constructie zoals een BVI of een panameese vennootschap (schermvennootschap).
Respect van het beleggingsprofiel
Trimesteriële controle van de beheerder door de verzekeringsmaatschappij en door de controle van de overheid.
Bescherming van de activa
Het contract is niet beslagbaar door de schuldeisers van de verzekeringsnemer(s).
Veiligheid in geval van het faillissement van de verzekeraar
Veel verzekeringsmaatschappijen bieden Tak 21- én Tak 23-contracten aan om zo de garanties die de maatschappij moet leveren in het kader van een Tak 21 samen te brengen met de belegde activa van Tak 23 (binnen balans). Dit is niet het geval bij Luxemburgse levensverzekeringsmaatschappijen. Zij bieden éénduidige garanties, die enkel betrekking hebben op Tak 23 (buiten balans.)
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
25
BIJLAGES
Renteniersrente van 1.000 €/ maand OPSOUPEREN VAN KAPITAAL Welk kapitaal hebt u nodig om vanaf uw 65 jaar maandelijks 1.000 � op te nemen (rekening houdend met een inflatie van 2%)? Kapitaal op 65 jaar wordt belegd aan 3%, 4%, 5% netto. Op 80- , 90-, 100-jarige leeftijd is uw kapitaal volledig opgesoupeerd. ... HOE LANG ?
KANS *
3% NETTO
4% NETTO
5% NETTO
... tot 80 jaar
75,03%
167.105 �
155.772 �
145.555 �
... tot 90 jaar
41,33%
265.669 �
237.080 �
212.803 �
... tot 100 jaar
8,74%
355.071 �
304.038 �
263.128 �
* Kans dat de overeenstemmende leeftijd wordt bereikt. Berekend op basis van de sterftabel ‘MR-5’ (deze kans is nog iets hoger voor vrouwen)
BEHOUD VAN KAPITAAL Welk kapitaal hebt u nodig om vanaf uw 65 jaar maandelijks 1.000 � op te nemen (rekening houdend met een inflatie van 2%) zonder dat u uw kapitaal opsoupeert? Kapitaal op 65 jaar wordt belegd aan 3%, 4%, 5% netto. 3% NETTO
4% NETTO
5% NETTO
400.000 �
300.000 �
240.000 �
De kracht van kapitalisatie VEREISTE JAARLIJKSE SPAARINLEG VOOR EINDKAPITAAL VAN 100.000 € NETTOBELEGGINGSRENDEMENT OP SPAARPLAN
JAARLIJKSE SPAARINLEG GEDURENDE
3%
4%
5%
5 jaar
18.536 �
18.073 �
17.624 �
10 jaar
8.584 �
8.153 �
7.742 �
20 jaar
3.662 �
3.287 �
2.945 �
30 jaar
2.068 �
1.745 �
1.466 �
40 jaar
1.305 �
1.030 �
806 �
TOTAAL GEÏNVESTEERD BEDRAG VOOR EINDKAPITAAL VAN 100.000 €
26
NETTOBELEGGINGSRENDEMENT OP SPAARPLAN
JAARLIJKSE SPAARINLEG GEDURENDE
3%
4%
5%
5 jaar
92.680 �
90.365 �
88.120 �
10 jaar
85.840 �
81.530 �
77.420 �
20 jaar
73.240 �
65.740 �
58.900 �
30 jaar
62.040 �
52.350 �
43.980 �
40 jaar
52.200 �
41.200 �
32.240 �
BIJLAGES
Voorbeeldplan - Start to plan! GEGEVENS man 45j + vrouw 45j PROJECTEN
PROJECT 1
PROJECT 2
PROJECT 3
Projectkapitaal nodig
25.000,00 �
25.000,00 �
25.000,00 �
0,00 �
0,00 �
0,00 �
Termijn tot start project (in jaren)
10
10
10
Verwacht rendement per jaar
3%
4%
5%
178,84 �
169,86 �
161,30 �
Reeds beschikbaar kapitaal
Spaarbedrag per maand
PENSIOENINVENTARISATIE
Gewenste pensioenleeftijd en levensverwachting Gewenste pensioenleeftijd 65 jaar Levensverwachting 90 jaar Gewenst aanvullend maandelijks inkomen Gewenst maandelijk inkomen (op pensioen) 4.000,00 � Wettelijk pensioen 1.500,00 � Extra inkomsten (huur, ...) 0,00 � Vereist aanvullend maandelijks inkomen 2.500,00 � Inflatieverrekening Inflatie % 2% Aantal jaren tot pensioen 20 jaar Geïndexeerd wettelijk pensioen 2.232,60 � Geïndexeerde estra inkomsten (huur, ...) 0,00 � Geïndexeerd vereist aanvullend maandelijks inkomen 3.721,00 � Vereist kapitaal op pensioenleeftijd Geïndexeerd aanvullend maandelijks inkomen 3.721,00 � Aantal jaren uitkering vanaf pensioen 25 jaar Gewenst kapitaal dat er overblijft voor erfgenamen 0,00 � Nettorendement belegging (na pensioen) 3% Vereist kapitaal op pensioenleeftijd 988.555,24 � Extra op te bouwen kapitaal Vereist kapitaal op pensioenleeftijd 988.555,24 � Reeds gespaard (spaarboek, ...) 100.000,00 4% 219.829,63 � Groepsverzekering300.000,00 � VAPZ100.000,00 � Pensioensparen80.000,00 � Langetermijnsparen40.000,00 � Extra (verkoop zaak, woning, erfenis, ...) 0,00 � Vereist extra kapitaal 248.725,61 � Spaarbedrag per maand Vereist extra kapitaal Aantal jaren tot pensioen Nettorendement belegging (tot pensioen)
SPAARBEDRAG PER MAAND
248.725,61� 20 jaar 3%
754,92 �
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
27
Dit is geen contractueel document. Bijgevolg kan noch de bestemmeling noch de lezer er enig recht of voordeel uit halen. Dit document, of een deel of een kopie ervan, mag in geen enkel geval aan een derde worden meegedeeld, onder welke vorm ook. Deze gegevens worden ter informatie verstrekt. Hoewel deze informatie afkomstig is uit betrouwbare kwaliteitsbronnen, kan De Clerck BVBA de nauwkeurigheid ervan niet garanderen. De Clerck BVBA kan niet aansprakelijk gesteld worden voor (rechtstreekse of onrechtstreekse) schade die zou voortkomen uit het gebruik van deze informatie.
Notities
28
FINANCIËLE OPTIMALISATIE
29
powered by
DE CLERCK BVBA verzekeringen & financiële optimalisatie
Damkaai 6/02 8500 Kortrijk t 056 24 38 38
w w w. d e c l e r c k b v b a . b e
[email protected] F S M A n r. 0 2 2 9 6 9 A
