Schválený závěrečný účet obce Břestek za rok 2013

Závěrečný účet obce za rok 2013

Schválený závěrečný účet obce Břestek za rok 2013 1. Plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Stav běžného účtu obce č.ú. 1039978/0300 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

719.546,82 Kč 346.220,20 Kč

Stav spořicího účtu obce č.ú. 237441111/0300 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

2.940.273,80 Kč 5.369.244,77 Kč

Stav účtu u ČNB č.ú. 94-6410721/0710 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

0,00 Kč 132.912,61 Kč

Na základě zákona územně samosprávné celky musely do 31.3.2013 zřídit bankovní účet u ČNB, kam směřují veškeré finanční příjmy obcí z dotací a všeobecné pokladní správy. Obec Břestek tento účet zřídila 8.3.2013. Dne 25.5.2010 Obec Břestek zřídila spořicí účet z důvodu lepšího zhodnocení volných finančních prostředků obce. Na spořicí účet bylo 8.1.2013 převedeno 0,2 mil. Kč, dne 15.1.2013 0,5 mil. Kč, dne 8.2.2013 0,5 mil. Kč, dne 4.4.2013 1,0 mil. Kč, dne 12.6.2013 0,8 mil. Kč, dne 8.7.2013 0,2 mil. Kč a dne 20.8.2013 0,5 mil. Kč, tzn. že na spořící účet bylo v roce 2013 vloženo 3.700.000,-- Kč. Ze spořicího účtu bylo 23.9.2013 čerpáno 1,0 mil. Kč, dne 1.10.2013 0,3 mil. Kč, tj. celkem 1.300.000,-Kč. Saldo vkladů na spořicím účtu za rok 2013 tedy činí + 2,4 mil. Kč, a od založení spořicího účtu 5,2 mil. Kč. Vyšší částka uvedená na konci roku 2013 ve výši 169.244,80 Kč je tvořena úrokem na spořicím účtu, 28.970,97 Kč je úrok na spořicím účtu za rok 2013. Stav úvěrového bankovního účtu obce č.ú. 332427449/0800 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

3.262.550,12 Kč 9.767.000,00 Kč

Stav zprostředkujícího bankovního účtu obce č.ú. 2270077349/0800 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

975,50 Kč 5.047,47 Kč

Dne 1.8.2011 Obec Břestek zřídila bankovní účet u České spořitelny a.s. na financování stavby kanalizace v obci a podílu na ČOV ve Zlechově. Bankovní účet č. 332427449/0800 slouží k poskytnutí úvěru a prostřednictvím účtu č. 2270077349/0800 jsou financovány poplatky bance, splátky úvěru a provize z bankovní záruky za úvěr u SFŽP. V roce 2013 byl úvěrový účet naplněn poskytnutím úvěru v celé požadované výši 9,767 mil. Kč, které budou postupně spláceny od roku 2014. Ze zprostředkujícího účtu byly hrazeny poplatky bance a úroky z vyčerpané výše úvěru. Provize

-1-

Závěrečný účet obce za rok 2013 bance za bankovní záruku již hrazena nebyla z důvodu nahrazení bankovní zárukou za ručení nemovitostí v listopadu 2012. V roce 2013 bylo na úrocích za úvěr uhrazeno 41.486,90 Kč. Z běžného účtu bylo na zprostředkující účet převedeno 50 tis. Kč. Celkové disponibilní finanční zdroje obce jsou tvořeny součtem prostředků na běžném, spořicím, účtu u ČNB a zprostředkujícím účtu. Úvěrový účet je účelově založen pro čerpání úvěru a jeho splácení. Jeho hodnota se do disponibilních zdrojů obce nezapočítává. Disponibilní zůstatek k 31.12.2013

Schválený rozpočet Třída 1 – daňové příjmy Třída 2 – nedaňové příjmy Třída 3 – kapitálové příjmy Třída 4 – přijaté dotace Příjmy celkem Příjmy po konsolidaci Třída 5 – běžné výdaje Třída 6 – kapitálové výdaje Výdaje celkem Výdaje po konsolidaci Saldo: příjmy – výdaje Třída 8 – financování

6.928.000 982.000 250.000 0.000 8.160.000 8.160.000 5.832.000 7.874.000 13.706.000 13.706.000 - 5.546.000 + 5.546.000

5.853.425,05 Kč

Rozpočtová opatření + 770.000 + 196.000 - 249.000 + 1.634.800 + 2.351.800 + 2.351.800 + 1.027.200 + 1.792.000 + 2.819.200 + 2.819.200 - 467.400 + 467.400

Upravený rozpočet 7.698.000 1.178.000 1.000 1.634.800 10.511.800 10.511.800 6.859.200 9.666.000 16.525.200 16.525.200 - 6.013.400 + 6.013.400

Plnění k 31.12.2013 8.060.247 1.249.400 380 6.855.908 16.165.935 10.915.556 10.920.283 9.403.000 20.323.283 15.072.905 - 4.157.349 + 4.157.349

% plnění k upravenému rozpočtu 104,71 106,06 38,00 419,37 153,79 103,84 159,21 88,49 122,98 91,21 + 69,13 + 69,13

Poznámka: Skutečnou vypovídací hodnotu rozpočtu mají konsolidované příjmy a výdaje (červené údaje). Z nich je patrné, že plánované příjmy byly překročeny o 3,84 % a naopak na výdajích bylo ušetřeno 8,79 %. Nekonsolidované příjmy a výdaje jsou deformovány o převody mezi obecními účty, neboť ty se započítávají dvakrát jak na straně příjmů, tak na straně výdajů. V roce 2013 byl rozpočet deformován následujícími pohyby mezi obecními účty:  převod 50 tis. Kč z běžného účtu na zprostředkující bankovní účet u ČS a.s. na financování bankovního úvěru  převod 3,7 mil. Kč z běžného účtu na spořicí účet s vyšším úrokem  převod 1,3 mil. Kč ze spořicího účtu na běžný účet,  převod 200 tis. Kč z účtu ČNB na běžný účet,  meziroční převod 378,72 Kč na úvěrový účet ze zprostředkujícím účtu z důvodu zachovaní minimální hladiny 1 tis. Kč na úvěrovém účtu. Rozdíl mezi nekonsolidovanými příjmy + výdaji a konsolidovanými je dán součtem 50.000 + 3.700.000 + 1.300.000 + 200.000 + 378,72 = 5.250.378,72 Kč. Po zaokrouhlení skutečné příjmy přijatých dotací (třída 4) nejsou proto 6.855.908 Kč, ale 6.855.908 - 5.250.378 = 1.605.530 Kč. Skutečné běžné výdaje (třída 5) proto nejsou 9.403.000, ale 9.403.000 – 5.250.378 = 4.152.622 Kč. Podrobný výkaz plnění rozpočtu za rok 2013 (výkaz FIN 2-12 M) tvoří přílohu závěrečného účtu. Je k nahlédnutí v kanceláři OÚ Břestek, Břestek č.p.14.

2. Hospodářská činnost obce Obec neprovozuje vlastní hospodářskou činnost.

-2-

Závěrečný účet obce za rok 2013

3. Stav účelových fondů a finančních aktiv V roce 2013 obec Břestek disponovala jedním peněžním fondem - Fond rozvoje bydlení na území obce Břestek (FRB) a jedním úvěrovým účtem. 3.1. Fond rozvoje bydlení č.ú. 155096270/0300 Zůstatek k 1.1.2013

469.237,77 Kč

Příjmy:

557,00 Kč 155.739,42 Kč 156.296,42 Kč

úroky na BÚ splátky půjček od obyvatel

celkem Výdaje : půjčky občanům v roce 2013 poplatek za vedení účtu vratky celkem

0.000,00 Kč 1.824,00 Kč 0,00 Kč 1.824,00 Kč

Zůstatek k 31.12.2013

623.710,19 Kč

Od založení FRB v roce 1999 bylo poskytnuto 25 půjček. V roce 2013 nebyly poskytnuty žádné půjčky. V průběhu roku 2013 bylo dokončeno splácení dvou půjček, takže celkový počet splacených půjček poskytnutých obyvatelům obce je 20, u zbývajících 5 probíhá splácení. Nesplacené půjčky od občanů k 31.12.2013: 248.643,78 Kč. 3.2. Úvěrový bankovní účet obce na stavbu kanalizace č.ú. 332427449/0800 Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013

3.262.550,12 Kč 9.767.000,00 Kč

K 31.12.2013 byl vyčerpán celý úvěr. Od roku 2014 bude zahájeno splácení úvěru. Zůstatek na tomto účtu vypovídá o výši čerpání úvěru k poslednímu dni v roce 2013. 3.3. Akcie SvaK a.s.

Stav k 1.1.2013 4.103

Stav k 31.12.2013 4.103

Nom. hodnota 1 akcie 1.000,-- Kč

V roce 2013 nebyla provedena žádná změna v nákupu nebo prodeji akcií. 3.4. Podílové listy Sporoinvest Sporobond

Stav k 1.1.2013 45.013 129.101

Stav k 31.12.2013 45.013 129.101

Hodnota k 1.1.2013 84.156,30 Kč 270.427,86 Kč

k 31.12.2013 84.399,38 Kč 271.602,68 Kč

V roce 2013 nebyl proveden žádný nákup ani prodej podílových listů. Zhodnocení podílových listů v roce 2013 - Sporoinvest: + 0,29 %, Sporobond: + 0,43 %.

-3-

Závěrečný účet obce za rok 2013

4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec disponuje jedinou příspěvkovou organizací – Mateřská škola Břestek. V rámci rozpočtu obce na rok 2013 byl schválen příspěvek obce příspěvkové organizaci ve výši 460 tis. Kč, který byl uhrazen ve čtyřech rovnoměrných splátkách po 115.000,-- Kč. Za rok 2013 příspěvková organizace MŠ Břestek hospodařila s kladným výsledkem hospodaření ve výši 56.882,75 Kč. Finanční vypořádání příspěvkové organizace bylo projednáno na zasedání zastupitelstva dne 26.března 2014. V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů byly provedeny následující převody: MŚ Břestek

Výsledek hospodaření 56.882,75

Rezervní fond 11.376,75

Fond odměn 45.506,--

Odvod zřizovateli 0,--

Na realizaci zdravotně technické instalace rozvodů v budově MŠ Břestek bylo dne 23.12.2013 z Fondu investic příspěvkové organizace Mateřská škola Břestek převedeno na účet obce 90 tis. Kč na realizaci této stavby. Celkové náklady stavby hrazené obcí činily 445.334 Kč. Práce provedla firma STAVSPEKTRUM s.r.o., Uh. Hradiště.

5. Hospodaření organizací založených obcí Obec působí v jediné hospodářské organizaci – v Lesním družstvu Osvětimany se sídlem Osvětimany 258, IČO: 63 48 77 81, předmět podnikání: lesnictví. Obec Břestek je podílnickým vlastníkem id. 1/119 družstva. V roce 2013 organizace hospodařila s kladným výsledkem hospodaření ve výši 358.124,48 Kč po zdanění. Na základě usnesení z členské schůze lesního družstva, která se konala 28.3.2014, byl celý hospodářský výsledek převeden na účet nerozděleného zisku. Protože lesy, na nichž lesní družstvo hospodaří, jsou majetkem jednotlivých podílnických obcí družstva, je jediným příjmem obce z této organizace nájemné, které za majetkový podíl 1/119 pro rok 2013 činí 7.000 Kč. Nájemné bylo uhrazeno v souladu s uzavřenou nájemní smlouvou.

6. Vyúčtování finančních vztahů 2013 6.1. Finanční vztahy k rozpočtu EU: Stavební úpravy sociálního zařízení sportovní haly v Břestku 393.832,-- Kč Obec Břestek získala dotaci ze zdrojů EU v rámci Programu rozvoje venkova ČR – program LEADER, realizace místní rozvojové strategie. Projekt byl realizován v roce 2012, vyúčtován byl v roce 2013. Předpokládané náklady 690.013 Kč, uznatelné náklady 503.088 Kč, dotace v předpokládané výši 452.772 Kč. Na základě výběrového řízení byla realizace provedena v období září - říjen 201 firmou STAVSPEKTRUM s.r.o. Uh. Hradiště. Skutečné náklady stavby byly nižší – 602.167 Kč včetně DPH, a proto i dotace snížena na částku 393.832 Kč, z čehož dotace z EU činila 315.065 Kč a dotace z národních zdrojů 78.067 Kč. Dotace byla řádně zúčtována a celá její výše byla uhrazena na účet obce dne 12.3.2013. 6.2. Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu: Dotace na volby prezidenta 2012 - 2013 27.200,-- Kč Dne 7.1.2013 obec obdržela dotaci na výdaje v souvislosti se zajištěním voleb prezidenta ČR ve výši 27.200 Kč. Bylo čerpáno 19.813,35 Kč. Vratka dotace ve výši 7.386,65 Kč byla obcí uhrazena dne 21.8.2013.

-4-

Závěrečný účet obce za rok 2013 Poznámka: Dne 21.ledna 2013 byla ve výši 4.314,-- Kč provedena vratka dotace voleb do zastupitelstva Zlínského kraje, které proběhly v roce 2012. Dotace na výkon státní správy 142.600,-- Kč Na základě schváleného státního rozpočtu je v každém roce obecním úřadům kompenzována náhrada za výkon státní správy, která se podle nových RUD od roku 2013 skládá pouze z dotace na výkon přenesené působnosti. Tato dotace je měsíčně distribuována obcím prostřednictvím Zlínského kraje ve výši cca 1/12 schválené dotace a nepodléhá žádnému dalšímu vyúčtování. Dotace na zřízení veřejně prospěšného místa 199.002,-- Kč Na základě žádosti Obec Břestek získala v průběhu roku dotaci z úřadu práce na zřízení veřejně prospěšného místa na dva pracovníky a to od poloviny dubna do konce prosince. Výše dotace činí 15.000 Kč na měsíc a pracovníka, což pro rok 2013 mělo činit 229.002 Kč. Dotace byla proplácena zpětně podle skutečnosti předchozího měsíce, ale v závěru roku došlo k posunutí platby o jeden měsíc do roku 2014, takže skutečná dotace za rok 2013 činila o 30 tis. Kč méně – tyto prostředky budou součástí rozpočtu obce na rok 2014. Dotace je řádně zúčtována. 6.3. Finanční vztahy k rozpočtu kraje V roce 2013 obec ze Zlínského kraje nežádala žádnou dotaci. Zlínskému kraji byl uhrazen příspěvek na dopravní obslužnost v celkové 55.510 Kč v jediné splátce dne 5.6.2013 a za dva roky byl uhrazen příspěvek na jednotnou digitální mapu Zlínského kraje v celkové výši 5.868 Kč (2.934 Kč uhrazeno 16.1.2013 za rok 2012 a 2.934 Kč uhrazeno 14.10.2013 za rok 2013). 6.4. Finanční vztahy k rozpočtům jiných obcí a sdružení obcí Obec Břestek obdržela dne 3.4.2013 na základě smluvního vztahu s Městysem Buchlovice o spolupráci na Projektu Mariánské vinařské stezky Břestek – Buchlovice část dotace ze zdrojů EU v rámci Programu rozvoje venkova ČR – program LEADER, realizace místní rozvojové strategie, ve výši 823.181 Kč. Na základě výše uvedené smlouvy byla vedoucí obcí projektu Městys Buchlovice, přes jehož účetnictví proběhlo financování stavby cyklostezky v roce 2012. Obec Břestek se podílela finanční spoluúčastí z celkových nákladů stavby včetně víceprací (přechod přes zamokřenou část) ve výši 1.097.648 Kč včetně DPH, které byly městysi Buchlovice uhrazeny 10.12.2012. Dotace byla zúčtována Městysem Buchlovice. Na základě nového RUD v roce 2013 proběhlo již jen doúčtování úhrad neinvestičních nákladů na provoz základních škol v celkové výši 167.080 Kč. Od roku 2013 se úhrada neinvestičních nákladů za dojíždějící žáky do škol v jiných obcích neprovádí.  Obec Tupesy – náklady 138.928 Kč,  Město Uherské Hradiště – náklady 12.000 Kč,  ZŠ Kunovice – náklady 7.402 Kč,  ZŠ Staré Město – náklady 8.750 Kč. V roce 2013 byla na základě smluvního vztahu s Městysem Buchlovice uhrazena částka příspěvku na provoz hasičské zásahové jednotky v Buchlovicích ve výši 25.000 Kč. V roce 2013 byly uhrazeny následující příspěvky svazkům obcí a sdružením, jejichž je Obec Břestek členem:  Sdružení místních samospráv ČR (členský příspěvek) – 1.793 Kč,  Svazek obcí Čistý Zlechovský potok (investiční příspěvek) – 100.000 Kč.

-5-

Závěrečný účet obce za rok 2013

7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 provedl Krajský úřad Zlínského kraje, kontrolní oddělení. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání bylo provedeno ve dnech 25.9.-27.9.2013 a závěrečné v termínu od 8.4.2014 do 9.4.2014.

Závěr zprávy : I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.

II. Při přezkoumání hospodaření obce Břestek za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.].

III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Břestek za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

4,68 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

20,65 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

15,43 %

Plné znění zprávy o přezkoumání hospodaření tvoří přílohu závěrečného účtu obce a pro svou rozsáhlost je k dispozici v kanceláři OÚ. Návrh opatření k odstranění nedostatků vyplývající z kontroly hospodaření obce v roce 2013: a) Zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví, § 30 odst. 7 – inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti: Nápravné opatření: Inventární soupisy budou doplněny dle požadavků do 30.9.2014 a v následujícím období bude dbáno o to, aby záznamy byly vedeny dle požadavků a obsahovaly způsob zjišťování skutečných stavů, jména osob, které jsou členy inventarizační komise, okamžik zahájení, okamžik ukončení inventury, podpisový záznam osoby odpovědné za zjištění skutečností a podpisový záznam osoby odpovědné za provedení inventury. b) Vyhláška č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě, § 2 odst. 2 – nedodržení druhového třídění rozpočtové skladby: Nápravné opatření: Při kontrole hospodaření z důvodu přechodu na nové programové prostředí KEO-W v roce 2013 se nepodařilo vytisknout příslušnou evidenční sestavu. Proto -6-

Závěrečný účet obce za rok 2013 byl zjištěn rozdíl mezi zaúčtováním na položce 1340 a vlastní evidencí místního poplatku. Po skončení kontroly byly dohledány a vytištěny příslušné sestavy v novém programu KEO-W, které přehledně zobrazily uhrazené poplatky. Podle nové sestavy evidence poplatků odpovídá zaúčtování na položce 1340 ve výši 491 617 Kč. Nedostatek je již v současnosti odstraněn. V budoucnu tedy již bude možné řádně a přehledně dokladovat vztahy mezi evidencí poplatků a jejich zaúčtováním.

8. Nemovitý majetek V roce 2013 byly provedeny následující změny nemovitého majetku na základě majetko-právních úkonů. 8.1. Nabytí majetku : a) Bezúplatný převod pozemků parc. č. 2610/19 – ostatní plocha o výměře 4 m2 a parc. č. 2610/20 – ostatní plocha o výměře 16 m2, vše v k.ú. Břestek od manželů Patkových z Břestku. Vklad zapsán v katastru nemovitostí dne 9.5.2013 pod č.j. V-1701/2013-711, právní účinky vkladu 25.4.2013. Převod odsouhlasen v zastupitelstvu obce usnesením č. 14/2013 dne 11.3.2013. b) Bezúplatný převod pozemků parc. č. st. 341/1 – zastavěná plocha a nádvoří o výměře 829 m2, parc. č. 887/8 – ostatní plocha o výměře 512 m2 a parc. č. 887/7 – ostatní plocha o výměře 1.354 m2 ,vše v k.ú. Břestek, od Sportovního fotbalového klubu Target Břestek. Vklad zapsán v katastru nemovitostí dne 29.4.2013 pod č.j. V-1478/2013-711, právní účinky vkladu 12.4.2013. Převod odsouhlasen v zastupitelstvu obce usnesením č. 79/2007 dne 17.12.2007. 8.2. Pozbytí majetku : a) Prodej pozemků parc. č. 1301/68 – orná půda o výměře 2 m2 a parc. č. 1301/76 – orná půda o výměře 17 m2, vše v k.ú. Břestek, manželům Lagovým, bytem Pod Svahy 999, Uh. Hradiště, za smluvní kupní cenu 380 Kč. Vklad zapsán v katastru nemovitostí dne 11.12.2013 pod č.j. V-5447/2013-711, právní účinky vkladu 28.11.2013. Převod odsouhlasen v zastupitelstvu obce usnesením č. 54/2013 dne 9.9.2013.

9. Návrh usnesení Zastupitelstvo obce schvaluje podle § 84 odst. 2) písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu s ustanovením § 17 odst. 7) písm. a) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, závěrečný účet obce Břestek za rok 2013 a vyslovuje souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad s tím, že k odstranění chyb a nedostatků zjištěných při kontrole hospodaření obce byla přijata nápravná opatření specifikovaná v závěrečném účtu. RNDr. Jindřich Krušina starosta obce

Zveřejněno na úřední desce OÚ Břestek dne 30.dubna 2014

Sňato z úřední desky OÚ Břestek dne ……………………...

-7-