SBZ➔ extra Meer pensioen opbouwen? Bijsparen voor extra pensioen bij SBZ
Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Zorgverzekeraars
Waarom sparen bij SBZ?
De meeste Nederlandse pensioenregelingen, en zeker ook die van SBZ, zijn goede pensioenregelingen. Als u aan alle voorwaarden voldoet, houdt u er een uitstekend pensioen aan over. Een probleem is dat niet iedereen voldoet aan alle voorwaarden. Als u bijvoorbeeld niet uw gehele carrière bij dezelfde werkgever blijft, als u een aantal jaren ergens heeft gewerkt waar u niet aan een pensioenregeling kon deelnemen, als u parttimer bent geweest of gescheiden bent, dan bestaat de kans dat u te zijner tijd minder pensioen heeft dan u zou wensen. Vanaf 1 januari 2002 biedt SBZ haar deelnemers de mogelijkheid op vrijwillige basis bij te sparen voor meer pensioen. Van deze bijspaarregeling kan iedere SBZ-deelnemer gebruik maken, ongeacht hoeveel pensioen iemand al
heeft opgebouwd. U kunt bijsparen om een hoger pensioen te krijgen, maar een doel van bijsparen kan ook zijn om eerder met pensioen te kunnen gaan. Wat voor doel u met het bijsparen nastreeft, is voor ons niet van belang. Er is een bepaalde fiscale ruimte om bij te sparen, en die ruimte mag u benutten. Zolang u binnen de fiscale normen blijft, zijn uw stortingen voor extra pensioen via uw werkgever aftrekbaar van uw inkomen. In deze folder vertellen we alles wat u moet weten over bijsparen bij SBZ: hoe het werkt, hoe u eraan mee kunt doen, en hoe het zit met de fiscale aspecten. We vertellen u ook hoe u uw jaarinkomen na pensionering kunt berekenen zodat u weet of bijsparen al dan niet zinvol is.
een goed pensioen
Bijsparen bij SBZ: hoe het werkt
Als u zich wel eens heeft verdiept in bijsparen voor meer pensioen, dan weet u dat dat vaak een ondoorzichtige aangelegenheid is. Vrijwel alle verzekeraars maar ook veel pensioenfondsen bieden bijspaarproducten aan volgens het principe: u stort een bepaald bedrag, dat wordt belegd, en aan het eind van de rit blijkt pas hoeveel pensioen u voor uw inleg krijgt. De einduitkomst is namelijk afhankelijk van de beleggingsresultaten die er met uw geld gerealiseerd worden. Bovendien hangt de einduitkomst af van de kosten en de winstopslag die in rekening worden gebracht. Bij SBZ hebben we gekozen voor een geheel andere vorm van bijsparen, die als belangrijkste kenmerk heeft dat u van het begin af aan precies weet waar u aan toe bent. Het werkt als volgt:
✔
u geeft aan hoeveel u (uiteraard binnen de fiscale normen) wilt storten en SBZ vertelt u hoeveel pensioen u daarvoor te zijner tijd terugkrijgt, óf
✔
u geeft aan hoeveel extra pensioen u te zijner tijd wilt, en SBZ rekent voor u uit (rekening houdend met de fiscale normen) hoeveel u daarvoor moet storten.
Hoe de beleggingsresultaten uitvallen maakt voor u niets uit. Kosten brengen we bij SBZ niet in rekening, en we werken uiteraard zonder winstoogmerk. Een voorbeeld: stel, u bent 45 jaar en u wilt in de toekomst een levenslang ouderdomspensioen dat € 2.000 per jaar hoger is dan waar u zonder bijsparen op uit zou komen. Aangenomen dat dit binnen de fiscale normen is kunt u een dergelijk pensioen bij SBZ inkopen door een eenmalige storting van € 13.156. Vanaf het moment van uw storting is de uitkomst gegarandeerd en het is zelfs nog mooier: als SBZ de 'gewone' pensioenrechten indexeert, dan worden ook de rechten uit bijsparen voor rekening van SBZ geïndexeerd. In het geval dat de financiële positie van SBZ het onmogelijk maakt (volledig) te indexeren wordt ook uw recht niet (volledig) geindexeerd, maar u heeft wel de mogelijkheid uw bijspaarrechten voor eigen rekening (volledig) te indexeren.
Oorzaken van een ‘pensioentekort’
Meer dan drie kwart van alle Nederlandse werknemers heeft een zogeheten pensioentekort. Maar is dat erg? Als iemand zo’n pensioentekort heeft, dan betekent dat alleen maar dat het inkomen na pensionering minder dan 70% bedraagt van het inkomen vóór pensionering. Dus ook iemand met een pensioeninkomen van 68% heeft volgens de statistieken een pensioentekort. Bovendien is ‘pensioentekort’ uiteraard een relatief begrip: 50% van € 30.000 is nog altijd meer dan 70% van € 15.000. Een zogeheten pensioentekort kan allerlei oorzaken hebben. De meest voorkomende zijn:
✔U
heeft niet tijdens uw gehele carrière pensioen opgebouwd of niet altijd fulltime gewerkt.
✔
U bent gescheiden en u heeft een deel van uw pensioen afgestaan aan uw expartner.
✔ U heeft een pensioenbreuk opgelopen doordat u voor 1994 van werkgever bent veranderd en uw pensioen niet kon meenemen. De bij uw oude pensioenfonds achtergebleven rechten zijn dan niet meegegroeid met eventuele salarisstijgingen.
✔
U heeft tussen uw 15e en uw 65e niet altijd in Nederland gewoond en krijgt daardoor geen volledige AOW.
✔
U bent geboren in 1950 of later en u heeft een jongere partner die op het moment van uw pensionering weinig of geen eigen inkomsten heeft. Toelichting: als u 65 wordt krijgt u voor uzelf AOW: ongeveer € 7.900 bruto per jaar (cijfer 2004). Uw jongere partner krijgt geen AOW; hij of zij is immers nog geen 65. Bent u vóór 1950 geboren, dan wordt dit tekort opgevangen door een toeslag van maximaal € 7.900 per jaar, afhankelijk van het inkomen van uw partner. In 2015 wordt deze toeslag afgeschaft. Als u dus in 2015 65 wordt, en uw partner is jonger en heeft geen eigen inkomen, dan zult u met z’n tweeën een tijd lang moeten leven van een éénpersoons AOW plus uw bedrijfspensioen. Deze situatie duurt voort totdat uw partner 65 wordt en zelf AOW krijgt.
Bereken zelf uw jaarinkomen na pensionering
Wilt u weten of u na pensionering voldoende inkomen heeft, dan kunt u het volgende doen: Ieder jaar krijgt u van SBZ een pensioenoverzicht. U kunt daarop zien hoeveel ouderdomspensioen u krijgt ‘bij ongewijzigde deelneming tot de pensioendatum’ m.a.w. als u tot uw pensionering € .................. (uw SBZ-pensioen) bij SBZ deelnemer blijft Het eventuele pensioen van uw partner. Zoek op de pensioenopgave van uw partner naar een kopje als ‘te bereiken ouderdomspensioen’ of woorden van die strekking
€ ................. (pensioen partner)
Pensioenrechten die u en/of uw partner nog hebben staan bij vorige werkgevers (ook bij deze pensioenfondsen kunt u een pensioenoverzicht opvragen. Kijk weer onder ‘te bereiken ouderdomspensioen’ en tel al uw oude rechten op)
€ .................. (oude pensioenen)
AOW (ongeveer € 15.800 per jaar voor een echtpaar, € 11.500 per jaar voor een alleenstaande) € .................. (totaal AOW) Lijfrente-uitkeringen uit eventuele particulier afgesloten verzekeringen
€ .................. (lijfrentes)
Totaal jaarinkomen na pensionering
€ ..................
U heeft nu berekend hoeveel uw jaarinkomen na uw pensionering zal bedragen. U kunt dit afzetten tegen uw financiële behoeftes op dat moment. Als er een gat is tussen wat er binnen komt en wat u nodig heeft, dan zijn aanvullende maatregelen wellicht nuttig. Het is goed om dit kleine pensioenonderzoek eens in de drie, vier jaar te herhalen. Zie het als een financiële check-up, die u kan behoeden voor teleurstellingen.
Fiscale aspecten
Zolang u binnen de fiscale normen blijft is uw premie aftrekbaar, zo schreven we eerder in deze brochure. Hier leggen we uit hoe deze fiscale normen worden bepaald. In de Wet Fiscale behandeling van pensioenen staat omschreven dat een pensioenregeling binnen bepaalde fiscale normen moet blijven. Deze normen zijn:
•
pensioenleeftijd niet vroeger dan 60 jaar een pensioenopbouw van maximaal 2,25% per dienstjaar als de pensioenopbouw op basis van middelloon geschiedt. een drempel (franchise) in de pensioenopbouw van minimaal € 11.366 (cijfer 2004). De drempel is het deel van uw salaris waarover u geen pensioen opbouwt.
• •
De fiscale normen zijn buitengewoon riant en vrijwel alle Nederlandse pensioenregelingen, ook die van SBZ, blijven er een heel stuk onder. De fiscale ruimte die u heeft om bij uw eigen pensioenfonds bij te sparen voor meer pensioen bestaat uit het verschil tussen wat fiscaal is toegestaan en de pensioentoezegging van uw eigen pensioenfonds.
SBZ kent bijvoorbeeld een pensioenleeftijd van 62, terwijl fiscaal gezien een pensioenleeftijd van 60 jaar geoorloofd is. SBZ werkt met een hogere drempel, en de pensioenopbouw bij SBZ vindt plaats op basis van 2% per dienstjaar in plaats van 2,25%. Dat alles creërt fiscale ruimte voor bijsparen. Hoeveel bijspaarruimte u heeft staat vermeld op uw pensioenoverzicht. Verder is het volgende nog van belang. Als u wilt bijsparen bij SBZ dan kunt u alleen van de fiscale voordelen profiteren door de premie door uw werkgever te laten inhouden op een van uw bruto salarisbestanddelen. Geld van een spaarrekening over laten maken naar SBZ is dus niet mogelijk. Stortingen voor bijsparen dienen altijd via de werkgever te lopen.
Wat u verder...
Als u na het lezen van deze brochure nog vragen heeft, dan kunt u contact opnemen met uw P&Oafdeling. Enkele van de meest gestelde vragen behandelen we hier alvast.
Als ik vrijwillig ga bijsparen, heeft dat dan invloed op mijn recht op Vutaanvulling? Nee. Wat u vrijwillig heeft bijgespaard, wordt niet betrokken in de berekening van uw recht op Vut-aanvulling.
Wat gebeurt er met mijn bijgespaarde pensioenrechten als ik van baan verander? Zoals u weet heeft iedereen in Nederland het recht opgebouwde pensioenrechten mee te nemen naar een volgende werkgever. Dat geldt zowel voor uw ‘gewone’ SBZ-rechten als voor de rechten die u zelf vrijwillig gespaard heeft. Beide rechten worden op dezelfde wijze behandeld. Als u vertrekt bij een zorgverzekeraar, maar uw nieuwe werkgever heeft geen pensioenregeling of er is een andere reden waarom u uw rechten niet kunt meenemen, dan blijven ze achter bij SBZ. Uw rechten (zowel uw ‘gewone’ rechten als de zelf gespaarde rechten) worden dan jaarlijks geïndexeerd met de prijsindex.
Hoe kom ik erachter hoeveel fiscale ruimte ik heb om bij te sparen bij SBZ? U kunt dat laten uitrekenen door het pensioenbureau van SBZ. Om zo’n berekening te laten maken, kunt u contact opnemen met uw eigen P&O-afdeling. Het is verstandig om een besluit tot bijsparen altijd vooraf te laten gaan door het laten maken van zo’n berekening.
Als ik te zijner tijd met pensioen ga, worden mijn bijspaarrechten dan apart gehouden van mijn gewone SBZpensioenrechten? Nee, uw vrijwillig gespaarde rechten worden precies hetzelfde behandeld als uw ‘gewone’ pensioenrechten. De indexatie is hetzelfde, en de keuze-mogelijkheden waar u bij uw gewone pensioenrechten gebruik van kunt maken gelden ook voor uw vrijwillig gespaarde pensioenrechten.
Als ik daadwerkelijk wil gaan bijsparen, wat moet ik dan doen? Als u heeft vastgesteld dat u inderdaad fiscale ruimte heeft voor bijsparen, dan kunt u contact opnemen met uw afdeling P & O. Daar vindt u formulieren waarmee u zich kunt aanmelden voor vrijwillig bijsparen. Met P & O stemt u ook af op welke bruto salarisbestanddelen u uw storting(en) wilt laten inhouden. Wat is het verschil tussen bijsparen bij SBZ en bijsparen bij een verzekeraar? Bij SBZ spaart u voor pensioen. Op het moment dat u gaat bijsparen staat vast hoeveel extra pensioen u krijgt voor uw storting óf hoeveel u moet storten om het door u gewenste extra pensioen te krijgen. Dat alles uiteraard binnen de fiscale normen.
...nog moet weten
Bij een verzekeraar spaart u voor een lijfrente. Verzekeraars werken volgens het principe: u stort een bepaald bedrag, de verzekeraar belegt uw geld voor u (vaak kunt u zelf een beleggingsmix kiezen) en op een overeengekomen tijdstip wordt het gespaarde kapitaal omgezet in een tijdelijke of levenslange jaarlijkse uitkering, de zogeheten lijfrente. Hoeveel dat zal zijn, weet u pas aan het eind van de rit. Voor de ontvanger van een pensioen of lijfrente is er niet veel verschil tussen die twee zaken. Voor de fiscus echter zijn lijfrente en pensioen twee totaal verschillende begrippen, met een verschillende fiscale behandeling. Pensioen wordt betaald vanuit uw bruto loonruimte en loopt dus altijd via de werkgever. Een storting voor een lijfrente doet u vanuit uw netto loonruimte. De eventuele fiscale teruggave dient u zelf met de belastingdienst te regelen via uw aangiftebiljet. Een ander belangrijk verschil is dat SBZ geen kosten in rekening brengt en geen winstoogmerk heeft. Daardoor levert een euro die u bij SBZ inlegt voor pensioen meer op dan een euro die u bij een verzekeraar stort voor een lijfrente. Eerder in deze brochure heeft u kunnen lezen hoe de fiscale ruimte voor het bijsparen bij SBZ wordt vastgesteld. Hieronder leest u hoe de fiscale ruimte voor bijsparen bij een verzekeraar wordt berekend. De fiscale ruimte voor lijfrente komt bovenop de ruimte die u al heeft om bij SBZ bij te sparen voor extra pensioen.
Hoe weet ik hoeveel fiscale ruimte ik heb om voor een lijfrente-uitkering te sparen bij een verzekeraar? Sinds 2004 kunt u lijfrentepremies alleen nog aftrekken als u kunt aantonen dat u een pensioentekort heeft. Uw verzekeraar kan u informeren over de mogelijkheden. Neemt u vooral uw pensioenopgave mee, want daar staan twee getallen in die uw verzekeraar nodig heeft voor het berekenen van de fiscale ruimte: de pensioengrondslag en de factor A. Uitgave van de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Zorgverzekeraars Hoofdstraat 256 3972 LK Driebergen-Rijsenburg Postbus 109, 3970 AC DriebergenRijsenburg tel. 0343-534000 fax 0343-534009 e-mail:
[email protected] website: www.sbz.nl Heeft u na lezing van deze brochure nog vragen, neemt u dan contact met ons op. Onze medewerkers helpen u graag verder. Productie: A-vier Communicatie, Amsterdam Vormgeving: Zirkoon, Peter Vermeulen © september 2004
