KBC-Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Vandaag fraaie fiscale voordelen. Morgen een mooi extra pensioen.
U weet het zelf maar al te goed: als zelfstandige krijgt u een erg beperkt wettelijk pensioen. Wanneer u stopt met uw activiteiten is extra geld meer dan ooit welkom. Misschien spaart u vandaag al voor later. Toch kunt u nu op een extra voordelige manier nog een bijkomend pensioen opbouwen.
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: even voorstellen Een ‘Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen’ (kortweg VAPZ) kon u – tot voor kort – alleen maar afsluiten bij het Sociaal Verzekeringsfonds waar u uw sociale zekerheidsbijdragen stort. Sinds 1 januari geldt echter een nieuwe wet. Die voorziet dat u, als zelfstandige, voortaan een VAPZcontract kunt afsluiten bij de pensioeninstelling die u zelf kiest. En de fiscale voordelen die u hierdoor realiseert, zijn gewoonweg fraai. Het VAPZ is dan ook een bijzonder interessante formule voor elke zelfstandige (of u nu al jaren bezig bent, of u uw activiteit pas hebt opgestart), maar ook voor meewerkende partners en helpers.
KBC-Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Vandaag minder belastingen en sociale bijdragen en later een ruim pensioen Dé belangrijkste reden om toe te treden tot het VAPZ is het interessante fiscale voordeel dat u ermee realiseert.
Uitzonderlijk fiscaal voordeel U trekt uw VAPZ-bijdragen elk jaar integraal af van uw belastbaar inkomen. Daardoor bespaart u meer belastingen dan met om het even welke andere formule van aanvullende pensioenopbouw. Dit komt doordat de belastingbesparing gebeurt tegen de aanslagvoet die van toepassing is op uw hoogste inkomensschijf. Het maximumbedrag dat u zo kunt sparen is beperkt tot 8,17% van uw inkomen met een absoluut maximum van 2 571,00 euro1 op jaarbasis.
U bespaart bovendien jaarlijks op uw sociale lasten Uw sociale bijdragen worden berekend op uw beroepsinkomen ná aftrek van uw VAPZ-bijdrage. Uw inkomen wordt dus lager als u een VAPZ-contract afsluit. Daardoor betaalt u minder sociale bijdragen.
1 Maximumbedrag voor inkomstenjaar 2006, wordt elk jaar geïndexeerd.
Een cijfervoorbeeld Een zelfstandige met een netto belastbaar inkomen van 34 000 euro beslist om elk jaar de maximaal aftrekbare bijdrage van 2 571,00 euro voor een VAPZ-contract te storten. Jaarlijks realiseert hij op dat bedrag een fiscaal voordeel van 53,50%2. En omdat hij ook minder sociale bijdragen moet betalen, recupereert hij daarbovenop nog 20,34%3 van zijn VAPZ-bijdrage. Op die manier betaalt hij uiteindelijk zelf maar 672,57 euro van zijn totale bijdrage van 2 571,00 euro.
Wanneer u met pensioen gaat, wordt het opgebouwde pensioenbedrag mild belast Het aanvullende pensioen dat u opbouwt met uw VAPZ-contract, wordt belast onder de vorm van een fictieve rente. Dat is een van de meest voordeligste manieren van belasten.
2 Marginale aanslagvoet van 50%, verhoogd met 7% gemeentebelasting. 3 Percentage inclusief 3,50% beheerskosten aangerekend door het Sociaal Verzekeringsfonds.
KBC-Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
U bepaalt zelf hoeveel u jaarlijks spaart en krijgt een aantrekkelijke opbrengst in de plaats We helpen u graag bepalen op welk bedrag u fiscale voordelen kunt genieten. Dat bedrag nemen we op in uw contract. Vervolgens bepaalt u zelf hoe vaak u wilt storten. Wat er ook in uw contract is opgenomen, één ding is zeker: u kiest zelf wanneer en hoeveel u stort. Op uw bijdragen krijgt u een aantrekkelijke opbrengst: op de stortingen die u vandaag doet, krijgt u tot uw pensionering een gewaarborgde rentevoet van 2,50%4 op jaarbasis. Mocht deze rentevoet in de loop van uw contract wijzigen, dan geldt de nieuwe rentevoet enkel voor stortingen die u vanaf dat ogenblik doet. Bovenop de gewaarborgde rente kunt u rekenen op een jaarlijkse winstdeelname. Die is niet gegarandeerd, maar hangt af van de evolutie van de markt en de KBC-bedrijfsresultaten. Elk jaar laten we u weten hoeveel de winstdeelname bedraagt.
4 2,50% is vandaag de gewaarborgde rentevoet voor nieuwe stortingen in een KBC-VAPZ (geldig op 01-04-2006). Voor de actuele gegarandeerde rente kunt u altijd terecht bij uw KBC-adviseur.
Met het VAPZ beschermt u uw gezin financieel als u zou wegvallen Met het VAPZ bouwt u niet alleen een aanvullend pensioen op, u zorgt ook voor uw nabestaanden. De aanvullende overlijdensdekking die u aan uw contract kunt koppelen, zorgt ervoor dat uw gezinsleden geen financiële kopzorgen hebben als u er niet meer bent. Kiest u voor zo’n aanvullende overlijdensdekking, dan hoeft u zich geen zorgen meer te maken over de financiële toekomst van uw gezin. Rekening houdend met uw familiale situatie adviseren wij u graag over de grootte van het te verzekeren kapitaal bij overlijden. En als uw gezinstoestand wijzigt, kan dit kapitaal vlot worden aangepast.
KBC-Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
En wat als u al een aanvullend pensioen opbouwt via een andere formule? Door de uitzonderlijke fiscale voordelen is het VAPZ altijd interessant om nog een extra aanvullend pensioen op te bouwen. Maar als u al spaart voor later is er geen probleem. U kunt die formule (pensioensparen, langetermijnsparen of een groepsverzekering als u onder de vorm van een vennootschap werkt) gewoon laten doorlopen. Het beste advies blijft: maak op elk moment optimaal gebruik van alle mogelijke fiscale voordelen. Een combinatie van de verschillende formules is trouwens mogelijk. Uw KBC-verzekeringsagent of uw adviseur in het KBC-bankkantoor vertelt u er graag alles over. Praat erover met hem. Hij toont u ook graag zwart op wit welk fiscaal en sociaal voordeel u met het VAPZ kunt realiseren.
In deze folder Het KBC-Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen is de ideale formule om een extra inkomen voor later op te bouwen: • Elk jaar kunt u tot 2/3 van uw bijdragen recupereren5. • Soepel: u bepaalt zelf hoeveel u in uw pensioen spaarpotje stopt. • Door het mooie rendement bouwt u een aantrekkelijk kapitaal voor later op. • Door te combineren met andere pensioenspaar formules maximaliseert u uw fiscaal voordeel. • Ook uw meewerkende partner komt in aanmerking om van de voordelen van deze formule te genieten.
5 Bij een inkomen tussen 31 700,01 euro en 47 203,12 euro (bedragen 2006).
Hebt u nog vragen over uw bankzaken of verzekeringen? Praat er dan over met een medewerker van uw KBC-bankkantoor of met uw KBC-verzekeringsagent. U kunt ook bellen naar het KBC-Telecenter op het nummer 078 152 153 of mailen naar
[email protected].
Verantwoordelijk uitgever: KBC Groep NV, Havenlaan 2, 1080 Brussel, België. BTW BE 0403.227.515, RPR Brussel, bankrekening 734-0051374-70. KBC Bank NV, CBFA 26 256. KBC Verzekeringen NV, onderneming toegelaten voor alle takken onder code 0014 (K.B. 4 juli 1979, B.S. 14 juli 1979).
www.kbc.be SAP 4083 – 713/14 – 04-2006
