Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen GEWONE VAPZ informeert:
FINANCIËLE INFOFICHE LEVENSVERZEKERING VOOR TAK 21
Vandaag minder belastingen en sociale bijdragen, later een ruim aanvullend pensioen Type Levensverzekering
KBC-Life Pension Plan-VAPZ: tak 21 spaarverzekering met een gegarandeerd rendement 1
Doel
o Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) biedt de zelfstandige de mogelijkheid om op een fiscaal voordelige manier een bijkomend pensioen op te bouwen naast zijn bescheiden wettelijk pensioen. o Het gezin beschermen tegen de financiële gevolgen van een vroegtijdig overlijden.
Doelgroep
Waarborgen
Looptijd
Flexibiliteit
Deze verzekering richt zich tot elke zelfstandige die: o Zelfstandigen (en helpers) in hoofdberoep; o Zelfstandigen (en helpers) in bijberoep (op voorwaarde dat ze de minimale sociale bijdragen voor een zelfstandige in hoofdberoep betalen); o Meewerkende echtgenoten (met “maxi”-statuut). Hoofdwaarborg Uitkering van de reserve op de einddatum van het contract of bij overlijden van de verzekerde vóór de einddatum onder de vorm van een kapitaal of een rente. U kan kiezen uit 2 formules o ‘gewone’ pensioenovereenkomst = gewone VAPZ o ‘sociale’ pensioenovereenkomst = gewone VAPZ + extra bescherming bij arbeidsongeschikheid en invaliditeit, georganiseerd op basis van solidariteit. De extra voordelen van deze formule worden toegelicht in de financiële infofiche 'Sociale VAPZ' en op www.acerta.be/vapz. 10% van uw premie wordt besteed aan aanvullende solidariteitsprestaties. 2 Aanvullende waarborgen De reserve die uitgekeerd wordt bij overlijden, kan - mits betaling van de toepasselijke premies - worden aangevuld: o Bij overlijden: - tot een bepaald kapitaal (minimum 7.425 euro) - met een bepaald kapitaal (minimum 1.250 euro) o Bij overlijden door ongeval: Bij overlijden of bestendige en volledige fysiologische ongeschiktheid door ongeval: met een extra uitkering van één of tweemaal de uitkering overlijden. ● De verzekering eindigt op einddatum contract of bij het overlijden van de verzekerde. ● De verzekering wordt afgesloten voor een minimumduurtijd van 10 jaar. ● VAPZ is een uitermate flexibele pensioenformule. U beslist zelf hoeveel en wanneer u stort. ● Bovendien zorgt het VAPZ ook voor uw gezin. De aanvullende overlijdensdekking die u aan uw contract kunt koppelen geeft uw gezin een stuk financiële zekerheid als u plots zou wegvallen. ● Ook op het ogenblik van pensionering (of voortijdig overlijden) is het VAPZ zeer soepel: ofwel opteert u om de opgebouwde pensioenreserve in één keer op te nemen, ofwel kiest u om het pensioenkapitaal om te zetten in een levenslang inkomen.
1 2
Deze financiële informatiefiche beschrijft de productmodaliteiten die van toepassing zijn op 01/06/2015. De solidariteitsprestaties worden beschreven in het solidariteitsreglement. Deze informatie kan u downloaden via www.acerta.be/vapz of op eenvoudig verzoek verkrijgen bij uw Acerta-aanspreekpunt
1
Gegarandeerde interestvoet o Op 1 januari 2016 bedraagt de intrestvoet voor alle stortingen 1,25%, gegarandeerd tot de uitkering van het contract. o Voor toekomstige stortingen kan de gegarandeerde intrestvoet wijzigen. p KBC Verzekeringen bepaalt de interestvoet die van toepassing is in functie van de situatie op de financiële markten en/of van wettelijke bepalingen. Dat heeft enkel invloed op hetgeen u vanaf die datum stort.
Rendement
Winstdeelneming ● Deze minimale garantie kan jaarlijks aangevuld worden met een variabele winstdeling, die in het eerste jaar hoger kan liggen (aangroeipremie) als de economische conjunctuur en de bedrijfsresultaten van KBC Verzekeringen het toelaten. ● Voorwaarden om in aanmerking te komen voor winstdeling: - in de loop van het jaar is tenminste 245 euro gestort, of - op het einde van het jaar bedraagt de reserve tenminste 2.475 euro. Deze voorwaarden kunnen gewijzigd worden door KBC. ● In het aanvangsjaar: altijd recht op basiswinstdeelneming. ● De winstdeling wordt berekend op basis van de verworven reserve op 31 december van het vorige kalenderjaar. Ze wordt toegekend aan de contracten in voege op 31 december van het kalenderjaar en is verworven op 1 januari daaropvolgend.
2014
2013
Rendement uit verleden*
2012
2011
2010
2009
2008
2007
Globaal brutorendement Globaal brutorendement nieuwe stortingen bestaande reserve Globaal Gegarandeerde Globaal Gegarandeerde brutorendement intrestvoet brutorendement intrestvoet 3,25% 2,80% 2,25%** 3,25% 3,75% 2,80% 2,50% 3,75% 2,60% 2,50% 4,75% 4,75% 3,50% 2,50% 3,25% 3,25% 3,75% 3,75% 3,00% 2,50% 4,75% 4,75% 3,65% 2,50% 3,25% 3,25% 3,75% 3,75% 3,15% 2,50% 4,75% 4,75% 3,00% 2,50% 3,25% 3,25% 3,75% 3,75% 2,50% 2,50% 4,75% 4,75% 4,00% 2,50% 3,50% 3,25% 3,75% 3,75% 3,50% 2,50% 4,75% 4,75% 4,00% 2,50% 3,50% 3,25% 3,75% 3,75% 3,50% 2,50% 4,75% 4,75% 2,70% 2,50% 3,25% 3,25% 3,75% 3,75% 2,50% 2,50% 4,75% 4,75% 4,50% 2,50% 3,75% 3,25% 3,75% 3;75% 4,00% 2,50% 4,75% 4,75%
Wijze van kapitalisatie: principe van samengestelde intresten * De in het verleden gerealiseerde rendementen bieden geen garantie voor de toekomst. ** Vanaf 1/11/2014
Maatschappelijke zetel : KBC Verzekeringen NV – Professor Roger Van Overstraetenplein 2 – 3000 Leuven – België. BTW BE 0403.552.563 – RPR Leuven – Bankrekening 730-0042006-01 – FSMA 038571 A IBAN BE43 7300 0420 0601– BIC KREDBEBB. 2Onderneming toegelaten voor alle takken onder code 0014 (KB 4 juli 1979, BS 14 juli 1979).
2
● Minimumjaarpremie = 100,00 euro
Premiebetaling
● Maximumjaarpremie in geval van een ‘gewone’ VAPZ: 8,17% van het geherwaardeerd netto-belastbaar bedrijfsinkomen (van 3 jaar voordien) met een absoluut max. van 3.060,07 euro (inkomstenjaar 2016). ● Maximumjaarpremie in geval van een ‘sociale’ VAPZ: 9,40% van het geherwaardeerd netto-belastbaar bedrijfsinkomen (van 3 jaar voordien) met een absoluut max. van 3.520,77 euro (inkomstenjaar 2016). ● Acerta berekent voor u steeds de maximale jaarpremie.
Fiscaliteit stortingen
Fiscaliteit uitkering
o Geen premietaks o Fiscaal voordeel: stortingen aftrekbaar als bedrijfslast zodat fiscaal voordeel = marginale aanslagvoet o Sociaal voordeel: inkomen waarop sociale zekerheidsbijdragen worden berekend, wordt verminderd met premie VAPZ. Gevolg: minder sociale bijdragen te betalen! Bij uitkering wordt een RIZIV-bijdrage van 3,55% van het kapitaal (inclusief winstdeling) afgehouden en een solidariteitsbijdrage van maximum 2%. Het kapitaal opgebouwd via winstdeling is vervolgens vrij van belasting. Het andere gedeelte van de uitkering geniet een gespreide belastbaarheid als beroepsinkomen volgens het regime van de fictieve rente. Méér info over deze gunstige eindbelasting op www.acerta.be/vapz (Downloads: infobrochure Accent VAPZ). Solidariteitsprestaties 2 - de premievrijstelling wordt niet belast. - de rente bij blijvende invaliditeit wordt belast als pensioen, bij tijdelijke invaliditeit als vervanginsinkomen.
Kosten
o Instapkosten: 4,25% op het bedrag van elke storting o Beheerskosten: geen o Afkoopvergoeding: 5 % (daalt met 1% per jaar gedurende de laatste 5 jaar van het contract). Geen afkoopvergoeding bij wettelijke pensionering of vervroegde pensionering én op voorwaarde dat het contract al tenminste 10 jaar loopt.
Afkoop/Opname
U kunt de reserve van uw contract ook opvragen in de loop van het contract. Dit is enkel mogelijk in geval van: - reserve-overdracht naar een andere pensioeninstelling - wettelijke/vervroegde pensionering of vanaf de 60ste verjaardag van de zelfstandige Gedeeltelijke afkoop/opname: Een gedeeltelijke opvraging leidt tot een vermindering van de uitkering op de einddatum. Volledige afkoop/opname: Een gehele opvraging heeft de opzegging van uw contract tot gevolg. Recht op voorschot: Mogelijk, enkel indien het gaat om de verwerving van onroerende goederen binnen de Europese Economische Ruimte die belastbare inkomsten opbrengen.
3
● Eenmaal per jaar ontvangt u van KBC een uittreksel waarin u uitvoerig over uw contract wordt geïnformeerd.
Informatie
● Eenmaal per jaar ontvangt u van Acerta een fiscaal attest. Wettelijk voorwaarden om een fiscaal attest VAPZ te bekomen: - alle sociale bijdragen betaald zijn op 31/12 van het vorige jaar, - géén vrijstelling op sociale bijdragen werd verkregen, - het bedrag dat u het jaar voordien stortte vóór 31/12 op de Acerta VAPZ rekening BE54402754200154 KREDBEBB werd ontvangen. Gelieve hiermee rekening te houden gezien de mogelijke vertragingen bij interbancair verkeer. ● Sinds 1 januari 2015 volstaat één kwartaal hoofdberoep om de volledige jaarbijdrage voor het VAPZ te betalen. Bij een onvolledig kalenderjaar bijdrageplicht (bijvoorbeeld door stopzetting, door omschakeling van hoofdnaar bijberoep, door gelijkstelling wegens ziekte,…) kan de fiscus de jaarbijdrage beperken tot het aantal kwartalen hoofdberoep. U vraagt dit best na bij uw lokaal belastingkantoor. ● De Algemene Voorwaarden vindt u ook terug op www.acerta.be/vapz. Daar kan u ook onze uitgebreide informatiebrochure Accent VAPZ raadplegen. 1 op een schaal van 1 (meest defensief) tot 7 (meest dynamisch).
Productscore
Als de inschatting van de determinanten wijzigt door omstandigheden in de markt, kan ook de productscore wijzigen. (productscore 1 stemt overeen met een zeer defensief risicoprofiel, productscore 2-3 met een defensief, productscore 4-5 met een dynamisch en productscore 6-7 met een zeer dynamisch. Meer uitleg en achtergrond over de verschillende determinanten van de productscores vind je op: www.kbc.be/productscore. Waarborg :
Risico
Tak21-levensverzekering met gewaarborgd rendement waarbij het beleggingsrisico wordt gedragen door de maatschappij. Dit product wordt gewaarborgd door de Belgische beschermingsregeling voor tak 21-levensverzekeringen. Deze bescherming treedt in werking indien vastgesteld is dat KBC Verzekeringen in gebreke is gebleven en bedraagt momenteel voor alle bij KBC Verzekeringen aangehouden reserves in de beschermde tak 21-levensverzekeringen samen maximaal 100.000 euro per verzekeringnemer.
4
Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen SOCIALE VAPZ informeert:
FINANCIËLE INFOFICHE LEVENSVERZEKERING VOOR TAK 21
Een extra bescherming bij arbeidsongeschiktheid en invaliditeit georganiseerd op basis van solidariteit Wat is een sociale VAPZ?
Hoeveel bedraagt de solidariteitsbijdrage?
De solidariteitsbijdrage bedraagt 10% van elke storting in een sociale pensioenovereenkomst. De overige 90% wordt aangewend voor pensioenopbouw en de eventuele aanvullende waarborg overlijden.
Welke solidariteitsprestaties worden gewaarborgd?
Het solidariteitsreglement bevat volgende 3 waarborgen: o (1) Financiering van de opbouw van het aanvullend pensioen bij arbeidsongeschiktheid door ziekte of ongeval gelijk aan de premie van het kalenderjaar voorafgaand aan het jaar waarin de arbeidsongeschiktheid ontstaat; o (2) Financiering van de opbouw van het aanvullend pensioen bij invaliditeit door ziekte of ongeval gelijk aan de premie van het kalenderjaar voorafgaand aan het jaar waarin de arbeidsongeschiktheid ontstaat; o (3) Vergoeding van inkomensverlies bij invaliditeit door ziekte of ongeval onder de vorm van een rente gelijk aan jaarlijks 1,5 keer de premie van het kalenderjaar voorafgaand aan het jaar waarin de arbeidsongeschiktheid is ontstaan.
Wat zijn de modaliteiten van arbeidsongeschiktheid / invaliditeit?
o Uitkering gebeurt vanaf de 7de maand van primaire arbeidsongeschiktheid. (enkel bij (1)) o Uitkering gebeurt vanaf de periode van invaliditeit, dus na het eerste jaar van primaire arbeidsongeschiktheid. (enkel bij (2) en (3)) o Zowel tijdelijke als blijvende arbeidsongeschiktheid. (enkel bij (1)) o Zowel tijdelijke als blijvende invaliditeit. o Om in aanmerking te komen voor de solidariteitsprestaties, moet de aangeslotene door de bevoegde wettelijke instanties erkend zijn als zijnde arbeidsongeschikt/invalide. Het bewijs wordt geleverd door middel van een attest van het ziekenfonds of van de Geneeskundige Raad voor Invaliditeit. Hierop steunt men op de definities van de sociale zekerheid. (voor zelfstandigen: arbeidsongeschiktheid/invaliditeit van 100% - uitz.: gedeeltelijke hervatting van de beroepsactiviteit) o Tot de leeftijd van 65 jaar. o Door ziekte en ongevallen.
Wanneer heeft men recht op solidariteit?
De aangeslotene heeft recht op solidariteit van 1 januari tot en met 31 december van een bepaald jaar indien: o de aangeslotene in het kalenderjaar voorafgaand aan het jaar waarin de primaire arbeidsongeschiktheid een aanvang nam een sociale pensioenovereenkomst heeft bij KBC Verzekeringen; o de aangeslotene in het kalenderjaar voorafgaand aan het jaar waarin de primaire arbeidsongeschiktheid een aanvang nam een storting heeft verricht voor zijn sociale pensioenovereenkomst.
Fiscaliteit
1
Een sociale VAPZ of sociale pensioenovereenkomst is een gewone VAPZ waaraan een solidariteitsstelsel verbonden is. Het solidariteitsstelsel omvat een aantal voordelen die op basis van solidariteit georganiseerd worden en in een specifiek reglement, het solidariteitsreglement1, bepaald worden.
De fiscale en sociale voordelen zijn dezelfde als bij een gewone VAPZ. Ook de fiscaliteit m.b.t. de uitkering is dezelfde (cfr. Financiële infofiche Gewone VAPZ). Bijkomend - solidariteitsprestaties1: - de premievrijstelling wordt niet belast. - de rente bij blijvende invaliditeit wordt belast als pensioen, bij tijdelijke invaliditeit als vervangingsinkomen.
De solidariteitsprestaties worden beschreven in het solidariteitsreglement. Deze informatie kan u downloaden via www.acerta.be/vapz of op eenvoudig verzoek verkrijgen bij uw Acerta-aanspreekpunt. Maatschappelijke zetel : KBC Verzekeringen NV – Professor Roger Van Overstraetenplein 2 – 3000 Leuven – België. BTW BE 0403.552.563 – RPR Leuven – Bankrekening 730-0042006-01 – FSMA 038571 A IBAN BE43 7300 0420 0601– BIC KREDBEBB. Onderneming toegelaten voor alle takken onder code 0014 (KB 4 juli 1979, BS 14 juli 1979).
