SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) Nama Mata Kuliah Kode Mata Kuliah Bobot Kredit Semester Penempatan Kedudukan Mata Kuliah Mata Kuliah Prasyarat Penanggung Jawab Mata Kuliah
Perte muan / Mingg u
1
Pokok Bahasan / Tujuan Instruksional Umum (TIU)
Perpajakan KA 013 2 SKS IV Mata Kuliah Keilmuan dan Keterampilan Dra. Yusni Hervi Yusuf, M. Si
Sub Pokok Bahasan dan Sasaran Belajar / Tujuan Instruksional Khusus (TIK)
DASAR-DASAR PERPAJAKAN TIU: Mahasiswa memahami perpajakan umum
2&3
: : : : : : :
1.1. Pengertian Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan fungsi Pajak. • Mahasiswa dapat menyebutkan dan menjelaskan dapat penggolongan Pajak 1.2 Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak secara • Mahasiswa dapat menjelaskan sistem pengenaan Pajak. • Mahasiswa dapat menjelaskan cara pemungutan Pajak 1.3 Saat Timbulnya Utang Pajak & Penghapusan Utang Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan kapan utang pajak timbul • Mahasiswa dapat menjelaskan cara penghapusan utang Pajak
KETENTUAN UMUM DAN TATA CARA PERPAJAKAN
1.1. Pengertian Umum dan NPWP • Mahasiswa dapat menjelaskan secara umum tentang KUP • Mahasiswa dapat menjelaskan proses pendaftaran WP
Tehnik
Media
Pembela
Pembela
jaran
jaran
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan
Evaluasi
Referensi
2 Bab 1 3 Bab 1
Quiz
5 1 Bagian I 2 Bab 2
1.2. Pembayaran Pajak dan SPT TIU: • Mahasiswa dapat menjelaskan prosedur pembayaran Mahasiswa dapat Pajak memahami Ketentuan • Mahasiswa dapat menjelaskan pelaporan Pajak Umum dan Tata Cara • Mahasiswa dapat menjelaskan formulir yang Perpajakan digunakan untuk pembayaran dan pelaporan Pajak 2.1 Penagihan Pajak dan Sanksi-sanksi Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan dasar dasar penagihan pajak. • Mahasiswa dapat menjelaskan sanksi-sanksi dalam perpajakan 4
5&6
7
PAJAK PENGHASILAN
pengeras suara
3 Bab 2
4.1 Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Umum • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek Pajak Penghasilan • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek Pajak dapat Penghasilan Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif Pajak Penghasilan secara • Mahasiswa dapat menjelaskan cara Perhitungan
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan Quiz tulis, OHP, dan pengeras suara
6 1 Bagian II
5.1 Pengertian PPh 21 • Mahasiswa dapat menjelaskan penghasilan yang dikenakan PPh 21 5.2 Subyek, Obyek dan Tarif PPh 21 TIU : • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 21 Mahasiswa dapat • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 21 memahami PPh 21 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 21 • Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan PPh 21 5.3 Kasus-kasus PPh 21 • Mahasiswa dapat menjawab latihan soal yang diberikan berkaitan dengan kasus yang ada
Kuliah mimbar dan diskusi
Quiz Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
6 1 Bagian II 2 Bab 4 3 Bab 3
PAJAK PENGHASILAN PASAL 22 dan 24
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan
6 1 Bagian II
TIU : Mahasiswa memahami Penghasilan umum PAJAK PENGHASILAN PASAL 21
7.1 PPh 22 • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 22 • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 22 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 22
Quiz
TIU : • Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 22 Mahasiswa dapat 7.2 PPh 24 memahami PPh • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 24 pasal 22 dan PPh • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 24 pasal 24 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 24 • Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme Kredit Pajak Luar Negeri dan perhitungannya 8 9
10
UJIAN TENGAH SEMESTER 8.1 PPh 23 • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 23 • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 23 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 23 TIU : • Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 23 Mahasiswa dapat 8.2 PPh 26 memahami PPh pasal • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 26 23 dan pasal 26 • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 26 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 26 • Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 26
TIU : Mahasiswa dapat memahami Pajak Penghasilan pasal 25 dan Pajak Penghasilan bersifat Final 11 &
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
6 1 Bagian II
9.1 PPh 25 • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 25 • Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 25 • Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 25 • Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 25 9.2 Pajak Penghasilan Final • Mahasiswa dapat menjelaskan jenis-jenis Pajak Penghasilan bersifat Final • Mahasiswa dapat menjelaskan cara perhitungan Pajak Penghasilan Final • Mahasiswa dapat menjelaskan pembayaran Pajak Penghasilan Final
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
6 1 Bagian II 2 Bab 11
10.1 Mekanisme PPN
Kuliah
Papan
7
PAJAK PENGHASILAN PASAL 23 dan 26
PAJAK PENGHASILAN PASAL 25 dan PAJAK PENGHASILAN FINAL
PAJAK
pengeras suara
12
PERTAMBAHAN NILAI dan PAJAK PENJUALAN BARANG MEWAH
• Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian dasar PPN mimbar dan dan PPnBM • Mahasiswa dapat menjelaskan Karakteristik PPN dan diskusi perbedaannya dengan PPnBM • Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme kredit pajak TIU : dalam PPN Mahasiswa dapat 10.2 Obyek PPN memahami PPN dan • Mahasiswa dapat menjelaskan obyek PPN PPnBM • Mahasiswa dapat menjelaskan pengecualian obyek PPN 10.3 Pengusaha Kena Pajak dan Pengusaha Kecil • Mahasiswa dapat menjelaskan pengusaha yang termasuk Pengusaha Kena Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan kewajiban Pengusaha Kena Pajak • Mahasiswa dapat menjelaskan batasan pengusaha yang termasuk Pengusaha Kecil
tulis, OHP, dan pengeras suara
4 1 Bagian III
13
PAJAK BUMI DAN BANGUNAN
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
8 1 Bagian IV
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
10 1 Bagian V
12.1 PBB • Mahasiswa dapat menjelaskan konsep PBB • Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PBB
TIU : Mahasiswa dapat memahami PBB 14 & 15
BEA PEROLEHAN 13.1 BPHTB HAK ATAS TANAH • Mahasiswa dapat menjelaskan konsep BPHTB DAN ATAU • Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan BPHTB BANGUNAN dan 13.2 Bea Meterai BEA METERAI • Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek dan Obyek Bea Meterai TIU : • Mahasiswa dapat menjelaskan Cara Pelunasan Bea Mahasiswa dapat Meterai memahami BPHTB dan BEA METERAI
16
UJIAN AKHIR SEMESTER
REFERENSI: 1. Erly Suandy, Perpajakan, Jakarta : Salemba Empat, 2002. 2. Waluyo, 2002. Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan Terbaru, Buku 2. Jakarta : Penerbit Salemba Empat. 3. Mardiasmo, 2002. Perpajakan, Edisi Revisi. Yogyakarta : Penerbit Andi. 4. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai 5. Undang Undang nomor 6 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 16 tahun 2000 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan 6. Undang Undang nomor 7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 17 tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan 7. Undang Undang nomor 8 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 18 tahun 2000 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah 8. Undang Undang nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 12 tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan 9. Undang Undang nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai 10. Undang Undang nomor 20 tahun 2000 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang nomor 21 tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
