Rotterdam, juni 2013

Jaardocument 2012

Rotterdam, juni 2013

Jaardocument 2012

Stichting Protestant Christelijk Ziekenhuis Ikazia Postbus 5009 3008 AA Rotterdam T: 010 297 50 00 E: [email protected] I: www.ikazia.nl Bezoekadres Montessoriweg 1 3083 AN Rotterdam

Inhoudsopgave 1 2 3

Uitgangspunten verslaglegging ............................................................................................ 4 Financieel beleid .................................................................................................................. 8 Jaarrekening 2012.............................................................................................................. 11 Bijlage DigiMV

Jaardocument 2012

|3

1 Uitgangspunten verslaglegging Met voorliggend jaarverslag over 2012 legt het Ikazia Ziekenhuis te Rotterdam maatschappelijke verantwoording af. Dit gebeurt op basis van de kaders van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Tevens hanteert het Ikazia Ziekenhuis daarbij de principes van de Governance code. Zowel externe als interne belanghebbenden worden betrokken bij het beleid van de organisatie. De belanghebbenden van het Ikazia Ziekenhuis Rotterdam zijn: • patiënten; • andere zorgaanbieders in de regio (zowel collega-ziekenhuizen als verpleeg- en verzorgingshuizen); • eerste lijn (huisartsen, verloskundigen, thuiszorg, tandartsen); • zorgverzekeraars; • gemeenten; • GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Rotterdam Rijnmond); • rijksoverheid. Ikazia realiseert, als zorgonderneming met een bijzondere maatschappelijke verantwoordelijkheid, verantwoorde en resultaatgerichte zorg en maakt dit inzichtelijk door verantwoording af te leggen via deze jaarverslaglegging. Ikazia is een organisatie die volop in beweging is in een, alle landelijke ontwikkelingen beziend, zeer dynamische omgeving. Na de herstructurering van de financiering en de groeibeperkingen wordt van overheidswege voortdurend de nadruk gelegd op de kostenaspecten van de gezondheidszorg. Daarbij spelen concentratiediscussies en samenwerkingstrajecten een belangrijke rol. Van overheidswege wordt gestuurd op een verschuiving van de zorg vanuit de tweedelijn naar de eerstelijn of een tussenvariant, waarbij expertise vanuit de tweedelijn de eerstelijn ondersteunt. Als ziekenhuis zullen wij, zoals reeds aangegeven, middels onze initiatieven in de buitenpoliklinieken hier op inspelen. Tevens wordt ingespeeld op het door de overheid voorgestane traject van concentratie en spreiding van zorg. Vraagstukken rondom acute zorg zullen pregnanter op de agenda komen. Ontwikkelingen waar Ikazia nadrukkelijk alert in zal moeten acteren In 2012 werd een productiestijging (1% ten opzichte van 2011) gerealiseerd, waarbij de door externe verwachtte incidentele groei op basis van 2011 ( groei van bijna 8%) van structurele aard bleek te zijn. Dit had consequenties voor de wijze waarop de hoogte van ons budget (uitgangspunt verzekeraars 2010) werd vastgesteld. Ondanks dat gegeven werd het jaar 2012 afgesloten met een positief resultaat van € 1.887.000,-. Dit is voor een deel te danken aan eenmalige baten. Structureel is de contractering met de verzekeraars onder het niveau van onze kosten. Dit betekent dat besloten is dat voor 2013 de organisatie opnieuw een taakstelling opgelegd krijgt. De uitkomsten van de verschillende enquêtes waren wederom positief. Zowel over het verpleegkundig als het medisch handelen werd de nodige tevredenheid geuit. Opnieuw werd een hoge plaats gerealiseerd in de AD enquête De directe patiëntenzorg scoorde zeer goed. In september werd bekend dat Ikazia verkozen was tot het meest patiëntvriendelijke ziekenhuis van Nederland. Een verkiezing op basis van de oordelen van de patiënt. Verheugend was dat na een visitatie door het auditteam van het NIAZ in juni van dit jaar de accreditatiestatus van Ikazia werd verlengd met vier jaar. Jaardocument 2012

|4

Bij de kwartaalsgewijze besprekingen van de rapportages van de managementleden in het managementteam wordt in het kader van het integrale risicomanagement door de respectievelijke portefeuillehouders verslag gedaan van de stand van zaken van de verschillende onderdelen van de organisatiebreed vastgestelde strategische en/of operationele risico's. Er is blijvende aandacht binnen het Ikazia Ziekenhuis voor zowel integraal risicomanagement, als voor de patiëntveiligheid Eind 2009 is het meerjarenbeleid vastgesteld voor Ikazia. Er zijn een negen multidisciplinaire speerpunten benoemd. In 2012 zijn met name de speerpunten MDL, Moeder en Kind, Diabetes en COPD verdere invulling gegeven. Mede gelet het voorgestane overheidsbeleid en het daaraan gerelateerde Hoofdlijnen Akkoord(2011) dat slechts een zeer beperkte groei toestaat, heeft de organisatie moeten besluiten dat de overige speerpunten wel kunnen worden ontwikkeld maar binnen de algemene groeimogelijkheden. Na de vaststelling van het beleidsplan (2011) is voor de automatisering een bepaalde routekaart neergelegd voor uitvoering van automatiseringsprojecten. De noodzaak van informatiebeveiliging is daarbij een aandachtspunt, waarbij met name het bewustwordingsproces bij de medewerker van belang is. In het kader van de door de overheid gestelde normering NEN 7510 heeft het omgaan met de privacy gevoelige informatie waarover kan worden beschikt, de nodige aandacht gekregen De digitalisering van de polikliniek vraagt meer tijd. Zoals gebruikelijk wordt een aantal items benoemd die extra aandacht vragen. Daarbij blijft de zorg voor de ons toevertrouwde patiënt centraal staan. Veelal worden daar geen specifieke onderdelen van genoemd, terwijl dat wel de kern is van ons functioneren. De volgende items die specifiek benoemd worden, zijn: -

Continuering van een stijging van de productie zowel klinisch, dagbehandeling als poliklinisch.

-

Een verlaging van de gemiddelde verpleegduur tot 4,72 dagen.

-

Het resultaat. Belangrijkste redenen voor de zorgen – ondanks het positieve resultaat – hierbij zijn de gehanteerde uitgangspunten voor vaststelling budget (uitgangspunt voor verzekeraars budget 2010) en de noodzakelijke groei in formatie. Daarnaast is gebleken uit meerdere benchmarks dat Ikazia al tot de goedkoopste (kosten per patiënteneenheid) ziekenhuizen van het land behoort.

-

Stijging van de formatie in 2012 van 57 fte, leidende tot een gemiddeld aantal werkelijke fte’s over 2012 van 1119 fte, vertaald naar aantal medewerkers betreft het 1471 personen.

-

Na vaststelling van het door de medische staf en organisatie gezamenlijk opgestelde beleidsplan automatisering in 2011, is gestart met de implementatie van de volgens de roadmap aangegeven trajecten

-

In de loop van 2012 werden de laatste delen van het interne bouwtraject opgeleverd. De nieuwe polikliniek Chirurgie, de verbouwde polikliniek Oogheelkunde, de nieuwe centrale scopenreiniging en de tweede,en tevens laatste, fase van het Moeder en Kind centrum.

Jaardocument 2012

|5

-

De op basis van opgestelde beddenplan uitgevoerde verhuizingen van de afdelingen verliep naar de tevredenheid

-

In de kwartaalrapportages van de afdelingen vindt door de verschillende portefeuillehouders een rapportage plaats over de tot hun aandachtsgebied horende risicomanagement facetten.

-

Ook in 2012 is de commissie Taakstelling bijeen geweest om nadrukkelijk de mogelijkheden te bezien om voorgestane bezuinigingstrajecten uit te voeren en nieuwe trajecten in gang te zetten. Tevens kwam de TaskForce patiëntgebonden kosten maandelijks bijeen om de kostenontwikkeling door te spreken en zo nodig afspraken te maken.

-

De overgang naar een andere landelijke financieringsstructuur, namelijk van DBC naar DOT, heeft veel aandacht gevraagd. Daarbij had de organisatie last van (te) laat opgeleverde software, vanwege het zeer laat aanleveren van gegevens door de NZA.

-

Door onder andere het laat kunnen gaan factureren, ook een landelijk probleem, moest ten aanzien van de liquiditeit scherp aan de wind worden gezeild. Ook de veranderende houding van de financiers droeg hieraan bij.

-

De verlenging van de accreditatiestatus van ons ziekenhuis door het NIAZ.

-

Er is een beleidsnotitie opgesteld voor de wijze waarop gestructureerde invulling kan worden gegeven aan het Leerhuis. Een centrale afdeling die de scholing op de verschillende terreinen, medisch specialistisch, verpleegkundig, bij en nascholing organisatiebreed, gaat coördineren.

-

De overgang naar een nieuw datawarehouse is gerealiseerd.

. Een belangrijk aandachtspunt dat telkenmale terugkomt in al de facetten van onze werkzaamheden rondom de patiënt is de veiligheid. Een item waaraan ons ziekenhuis al enkele jaren invulling geeft en ons bevestigt in de keuzes die Ikazia hierover maakt. Alle professionals dienen er voortdurend van doordrongen te zijn dat hun handelingen de veiligheid van de patiënt kunnen beïnvloeden. Dit betekent dat de verrichte handelingen daar dan ook op afgestemd dienen te zijn en de professional dient in te spelen op de mogelijk, niet altijd voorkombare risico`s. In 2012 zijn een aantal bouwtrajecten in ons ziekenhuis afgerond. Te vermelden zijn de nieuwe polikliniek Chirurgie, de vernieuwde polikliniek Oogheelkunde, de nieuwe centrale scopenreiniging en de realisatie van het Moeder en Kind centrum. In dit centrum wordt een nieuw zorgconcept ( gezinsgerichte zorg) gehanteerd. Een van de ontwikkelingen die ook in 2012 op de agenda heeft gestaan is de invulling van die vormen van samenwerking met andere zorgaanbieders met als doel de kwaliteit van zorg voor de patiënt verder te verbeteren. Een belangrijke stap daarbij was de uitspraak van de medische staf dat intensivering van samenwerking met collega maatschappen in een ander ziekenhuis, wordt nagestreefd. Uitdagend daarbij is het gezamenlijke traject dat Ikazia is gestart met het Van Weel Bethesda ziekenhuis uit Dirksland en het Maasstad ziekenhuis naar aanleiding van de problematiek in het Ruwaard van Putten ziekenhuis. Uitgangspunt van de drie ziekenhuizen is het bereid zijn gezamenlijk te staan voor de zorg op Voorne-Putten. Jaardocument 2012

|6

Er wordt hard gewerkt in onze organisatie ten behoeve van de aan ons toevertrouwde patiënt. Uitgangspunt is het leveren van kwalitatief hoogwaardige zorg. Daarbij hopen wij Gods steun en zegen te mogen ontvangen.

Mr. R.P.D. Kievit, arts algemeen directeur

Jaardocument 2012

|7

2 Financieel beleid Wat hier wordt weergegeven moet worden gezien als aanvulling op wat in de jaarrekening is opgenomen. In 2012 is een resultaat behaald van € 1.887.000 positief. In de begroting van 2012 was een resultaat opgenomen van nihil. Het jaar 2012 werd gekenmerkt door de invoering van meerdere grote systeemwijzigingen, waardoor er het gehele jaar sprake is geweest van onzekerheid en beperkte mogelijkheden van financiële sturing van de opbrengsten. In grote lijnen kan het resultaat van 2012 in relatie tot de begroting als volgt worden weergegeven. Resultaat in begroting 2012

-

Hogere opbrengst DBC’s B-segment 5 % van het verschil tussen opbrengst DBC’s A-segment en schaduwbudget

1.839

-/-

Hogere opbrengsten voor derden (o.a. no show, een aandeel in de exploitatie van het ziekenhuiswinkeltje, meer verrichtingen voor ander ziekenhuis, hoger tarief parkeergarage) Personeelskosten (meer assistenten, detachering, hogere ORT)

284

317 -/-

798

Lagere algemene kosten (o.a. verzekeringen, OZB, marketing)

585

Onderschrijding patiëntgebonden kosten (m.n. volume- en prijsverlaging geneesmiddelen)

584

Hogere kosten aan afschrijvingen (ICT en medische apparatuur)

-/-

440

Afwaardering waarde buitenpoli

-/-

230

Overschrijding kosten van onderhoud (o.a. door verhuizingen)

-/-

241

Lagere rentelasten

577

Overige mutaties, per saldo

-/-

Voordelig resultaat 2012

22 1.887

Zowel de productie als de personeelskosten en de patiëntgebonden kosten worden maandelijks gevolgd en geanalyseerd om te bezien hoe deze zich tot elkaar verhouden en om te beoordelen of de stijging verantwoord is. Dit was in dit jaar nog meer van belang dan gewoonlijk vanwege de bijzondere situatie dat door het afspreken van aanneemsommen een productie- en kostenstijging niet vergoed werd. Jaardocument 2012

|8

De productie (opnamen, dagbehandelingen en polikliniekbezoeken) zijn licht hoger uitgekomen dan vorig jaar. Daarmee is de grote stijging van 2011 ad 8 % structureel gebleken. In 2012 is opnieuw veel aandacht geweest voor de benutting van de capaciteit en voor de patiëntenlogistiek in het algemeen. Zowel de productie als zeker ook de bouwactiviteiten noodzaken daar toe. Een gevolg was een verdere daling van de gemiddelde verpleegduur en het kunnen realiseren van een vergelijkbare productie als in 2011. In de loop van 2011 was de formatie aanzienlijk uitgebreid, met name vanwege de hogere productie. In 2011 drukken deze kosten voor een deel op de exploitatie terwijl de opbrengsten volledig gerealiseerd waren. Het resultaat 2011 had dan ook voor een deel een eenmalig karakter. In 2012 is de formatie niet of nauwelijks meer uitgebreid, maar bleek niet aan enkele kostenstijgingen te ontkomen. In 2011 is een eenmalige reservering gedaan van € 500.000 voor het in het leven roepen van een zgn. studiekostenfonds 2012/2013, dat in afstemming met de ondernemingsraad is uitgewerkt. Dit is bedoeld om de noodzaak van zowel meer praktijkgerichte als algemene trainingen in de dienst Zorg te honoreren. In die dienst is de afgelopen jaren sprake geweest van een krap budget, in relatie tot de uitbreiding van de formatie, de werkdruk en de introductie van nieuwe functies (zoals bijv. nurse practitioners). Deze actie staat ook in het teken van het behouden van medewerkers. Van het bedrag is in 2012 ca. € 155.000 besteed, zodat nog € 345.000 voor 2013 beschikbaar is. De eerder ingezette wijziging ten aanzien van de strategische inkoop en de aandacht voor kostenbesparing heeft er opnieuw toe geleid dat de patiëntgebonden kosten en de algemene kosten substantieel onder de begroting uitkwamen. Verder is ook een gunstig renteresultaat behaald. De oorzaak is de lagere rente en het langer dan gepland kortlopend financieren van investeringen. Het resultaat van het jaar is te vertalen in de volgende ratio’s, die afgeleid zijn van de balans en de resultatenrekening. Resultaatratio Resultaat

Liquiditeitsratio Liquiditeit

Solvabiliteitsratio Solvabiliteit totaal eigen vermogen / balanstotaal eigen vermogen / totaal opbrengsten

Vorig jaar 2,5 %

Verslagjaar 1,7 %

Vorig jaar 0,8

Verslagjaar 0,8

Vorig jaar 16,8 % 25,3 %

Verslagjaar 17,6 % 25,7 %

Het eigen vermogen is in 2012 toegenomen met € 1.887.000. Aan de reserve aanvaardbare kosten is € 1.917.000 toegevoegd en er is € 30.000 ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. In 2012 was – anders dan in voorgaande jaren – sprake van onderfinanciering. Dit heeft een duidelijke relatie met de nieuwe bekostigings- en declaratiesystematiek van 2012. Het grootste deel van deze lagere declaratie wordt gecompenseerd door het zgn. transitiemodel. Jaardocument 2012

|9

In 2012 is een nieuwe lening van € 25.000.000 afgesloten. Het betrof diverse investeringen (o.a. het moeder/kind centrum en de poli MDL). De lening is voor € 15.000.000 geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Het waarborgfonds heeft m.i.v. 2012 als beleid nooit meer 100% te willen borgen, om zo de banken in de risico’s te betrekken. De begroting van 2013 kent een resultaat van nihil. Het bleek nodig een kostenstijging te verwerken van 6 %. De oorzaken zijn o.a. een dure CAO (dat verklaart de helft van de stijging), hogere bouw- en ICT-investeringen, in de exploitatie opnemen van in de thuissituatie toe te dienen oncologische geneesmiddelen en het verder invoeren van elektronische medicatieverstrekking. Deze kosten zijn voor een groot deel gecompenseerd in de contractafspraken met de zorgverzekeraars, maar er is wel een taakstelling afgesproken van € 1,5 mln. Vanwege de genoemde onderfinanciering van 2012 zal er veel aandacht aan de liquiditeit moeten worden gegeven. Verder is 2013 een jaar waarin de in 2012 ingevoerde majeure wijzigingen zullen uitkristalliseren en een groot financieel doorloopeffect kunnen hebben.

Jaardocument 2012

| 10

3 Jaarrekening 2012

Jaardocument 2012

| 11

Jaarrekening 2012 Stichting Protestants Christelijk Ziekenhuis Ikazia te Rotterdam

Stichting Prot. Chr. Ziekenhuis Ikazia

INHOUDSOPGAVE

1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina

4 5 6 7 11 18 21 23 24

34 34 34


1.1 JAARREKENING 2012


1.1 JAARREKENING 2012 1.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

362 112.307 292 112.961

218 101.396 407 102.021

4

1.011

1.073

5 7 8 9

4.339 5.396 34.736 1 45.483

10.616 0 25.099 15.718 52.506

158.444

154.527

31-dec-12 €

31-dec-11 €

781 27.092 27.873

781 25.205 25.986

2.992

2.380

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen

10

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (meer dan één jaar)

12

77.211

56.422

6 7 13 14

15.008 0 0 35.360 50.368

39.774 0 0 29.965 69.739

158.444

154.527

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

16 17

0 393

53.380 371

18 19 20

43.159 50.270 5.396

39.045 0 0

21 22

5.012 4.104

4.782 5.017

108.334

102.595

61.588 10.708 31.767 104.063

57.882 8.780 31.127 97.789

4.271

4.806

2.384

2.238

1.887

2.568

0 0 0

0 0 0

1.887

2.568

2012 €

2011 €

1.917 -30 1.887

2.598 -30 2.568

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

23 24 25

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

27 27

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve investeringen apparatuur

5


1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012 €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

4.271

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

10.384 612

4.806

8.471 386 10.996

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van transitiebedrag - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

62

-245

6.277 -9.637 -5.396

-4.456 -4.256 0

-24.766 -6.539

15.443 9.727

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-39.999

16.213

-24.732

29.876

131 -2.515

Ontvangen interest Betaalde interest

8.857

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

372 -2.610 -2.384

-2.238

-27.116

27.638

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-21.518 230 -151

-28.558 231 0

-29 50 94

-30 61 24 -21.324

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-28.272

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 25.000 -4.211

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Aansluiting met balans Liquide middelen begin boekjaar

18.000 -8.061 20.789

9.939

-27.651

9.305

15.718

6.413 15.718

-11.934 1

Kortlopende schulden aan kredietinstellingen eind Liquide middelen eind boekjaar

-11.933 -27.651 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 6

6.413 0 15.718 15.718 9.305


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar nodig zijn de cijfers van 2011 geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico’s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZa, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van het onderhanden werk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigd medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De directie heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op / schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden De belangrijkste risico’s en onzekerheden voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende: Zorgcontractering Door het Ikazia Ziekenhuis zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. De verwachte schadelast is hierbij bepaald op basis van de gecertificeerde tool van Casemix die met fractietabellen werkt. De instelling heeft de betrouwbaarheid van deze prognosetool (verder) vastgesteld middels analyses en controle op de afloop in 2013. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, B-oud en B-nieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van de omzet van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de zgn. kruisjestabel van de Nza gevolgd.

7



Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Het Ikazia Ziekenhuis heeft de effecten voor de definitiewijziging bepaald voor de facturatie van DBC-zorgproducten en verpleegdagen en deze gecorrigeerd in de bepaling van de opbrengstverantwoording over 2012. Onjuiste facturatie Gedurende 2012 hebben materiële controles plaatsgevonden bij het Ikazia Ziekenhuis. Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag. Als gevolg van deze verwachte materiële controles over de DOT facturatie 2012 is een correctie op de omzet toegepast van EUR 200.000. Bepaling schaduwbudget Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Het Ikazia Ziekenhuis heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen en daarbij de volgende keuzes gemaakt: - er heeft geen correctie plaatsgevonden op de overloop 2011 van DBC-tarieven van het A segment; - de productieparameters in het schaduwbudget zijn opgenomen in de verhouding tussen A segment en B segment zoals die in 2011 van toepassing was. Omtrent de hoogte van het schaduwbudget zijn ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2012 geen definitieve afspraken gemaakt met de zorgverzekeraars. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar punt 20 van de toelichting op de resultatenrekening. Bepaling onderhanden werk Ten aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2012 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van een afleiding uit de grouper door Casemix. Voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening bleek dat het deel van het onderhanden werk dat inmiddels uitgedeclareerd is, nagenoeg overeenkwam met de waarde van dat gedeelte in het onderhanden werk per balansdatum. Op de waardering van het onderhanden werk zijn geen voorzieningen in mindering gebracht. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macrohonorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting.

8



1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële vaste activa zijn vanaf 2012 gebaseerd op de gehele looptijd van de leningen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van het vast actief. Op basis van de in 2010 gemaakte bedrijfswaardeberekeningen, die destijds geen aanleiding vormden voor aanpassingen in de waardering van de vaste activa, en gelet op het resultaat 2012, is er voor 2012 voor de directie geen aanleiding om over te gaan tot aanpassing van de waardering van de vaste activa. Financiële vaste activa Deelnemingen in maatschappijen waarin geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Invloed van betekenis wordt verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van meer dan 20 % van de stemrechten. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van historische inkoopprijzen. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de declaratiewaarde op balansdatum. De waardering van het onderhanden werk betreft zowel de kosten van het ziekenhuis als het honorarium van de medisch specialisten. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

9


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW) ondergebrachte pensioenverplichtingen zijn te kwalificeren als een zogenaamde toegezegd-pensioenregeling. Het PFZW is een bedrijfstakpensioenfonds. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort bij het PFZW. De pensioenfondsregeling is in de jaarrekening verwerkt als zijnde een toegezegdebijdragenregeling. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als kosten in de resultatenrekening verwerkt.

10


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Disagio

362

218

Totaal immateriële vaste activa

362

218

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: betaalde disagio Af: afschrijvingen

218 151 7

272 0 54

Boekwaarde per 31 december

362

218

31-dec-12 €

31-dec-11 €

81.242 17.978 3.233 9.854

79.121 16.651 2.406 3.218

112.307

101.396

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

101.396 21.518 10.377 230

81.540 28.558 8.471 231

Boekwaarde per 31 december

112.307

101.396

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

177.470 65.163

156.182 54.786

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

11


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Overige vorderingen Leningen u/g

113 0 179

84 94 229

Totaal financiële vaste activa

292

407

31-dec-12 €

31-dec-11 €

407

462

29 0 50 94

30 0 61 24

292

407

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

4.000

20%

n.b.

n.b.

109.000

n.b.

n.b.

n.b.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

921 41 49

981 47 45

1.011

1.073

31-dec-12 €

31-dec-11 €

6.784 7.831 -14.770 4.494

6.869 4.243 -2.874 2.378

4.339

10.616

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: verlenen van Cardiologie Centrum cardiologische zorg Hoogvliet B.V. Zeggenschapsbelangen: Onderlinge Waarborgmaatschap- verzekeren van pij voor Instellingen in de aansprakelijkheid Gezondheidszorg Medirisk B.A.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Hulpmiddelen Overige voorraden Totaal voorraden

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Honorarium medisch specialisten Totaal onderhanden projecten

12


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

-9.386

-15.062

-15.327

0 9.386 9.386

0 15.062 15.062

319 0 319

0

0 319 24.448 24.767

0

0

-15.008

0

-15.008

c

c

c

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 15.008 -15.008

0 39.774 -39.774

31-dec-12 €

31-dec-11 €

55.950 50.216 54

0 0 0

5.680

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

5.396 0 5.396

0 0 0

-39.775 0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

totaal €

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

€ €

5.396 3.976

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

13


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op zorgverzekeraars i.v.m. aanneemsommen Af: ontvangen voorschotten facturatie Af: voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Opleidingsfonds(en) Fietsproject Nog te ontvangen bedragen: Rente Bonus Nutricia/Friso Overige overlopende activa: Diversen Vooruitbetaalde bedragen

39.741 943 -7.551 -514

23.916 0 0 -404

495 204

385 56

0 65

356 50

668 685

330 410

Totaal overige vorderingen

34.736

25.099

31-dec-12 €

31-dec-11 €

ING/Rabobank Kassen

0 1

15.718 0

Totaal liquide middelen

1

15.718

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

14


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

781 27.092 0

781 25.205 0

Totaal eigen vermogen

27.873

25.986

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

781

0

0

781

781

0

0

781


Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


25.085

1.887

30

27.002

120

0

-30

90

25.205

1.887

0

27.092

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Investeringen apparatuur Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

15


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Egalisatievoorziening onderhoud Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening verlofrechten Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


643 580 1.157 2.380

250 40 682 972

360 0 0 360

0 0 0 0

533 620 1.839 2.992

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.126 1.866 444

Toelichting per categorie voorziening: De egalisatievoorziening onderhoud is gebaseerd op een meerjarenplanning van de onderhoudsuitgaven die niet uit de jaarlijkse onderhoudsbegroting kunnen worden gerealiseerd. De voorziening jubileumuitkeringen heeft een verplicht karakter en betreft periodiek te betalen beloningen die niet een jaarlijks karakter hebben. Bij de berekening wordt rekening gehouden met leeftijd, blijfkans en intrest. De voorziening verlofrechten betreft de rechten PLB-uren (Persoonlijk Levensfase Budget). De voorziening omvat de rechten van werknemers jonger dan 45 jaar alsook de rechten van werknemers die ultimo 2009 voldeden aan in de CAO genoemde voorwaarden voor extra verlofuren (leeftijd, aantal dienstjaren in de zorgsector). 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

77.211

56.422

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

77.211

56.422

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

64.033 25.000 7.611

49.244 18.000 3.211

Stand per 31 december

81.422

64.033

4.211

7.611

77.211

56.422

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

4.211 77.211 61.268

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.

16

7.611 56.422 37.179


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 13. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2012

Totaal 2011

0 0 0 0 0

18.721.150 16.718.362 1.997.465 5.323 0

18.721.150 16.718.362 1.997.465 5.323 0

0 0 0 0 0

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd en nog te declareren -/- mutatie onderhanden werk -/- onderschrijding omzetplafond Saldo in balans (schuld)

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207).

14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

ING Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Nog te betalen salarissen, belastingen en sociale premies Vakantiedagen Overige schulden: Rekening-courant medisch specialisten Nog te betalen kosten: Omzetbelasting Schulden inzake pensioenen Overige overlopende passiva: Rente Diversen Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

11.934

0

3.392 4.211 5.361 410

4.357 7.611 4.643 640

6.186

5.665

41 890

71 889

465 2.470

594 5.495

35.360

29.965

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2012 EUR 15 miljoen (2011: EUR 15 miljoen) en de rente EURIBOR plus 0,90%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. en betreffen hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verplichtingen uit hoofde WƒZ Het Ikazia Ziekenhuis is ingeschreven als deelnemer aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Alle deelnemers zijn gehouden tot het betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector minder dan het garantievermogen bedraagt. Het obligo bedraagt 3% van de resterende schuld van de geborgde leningen, hetgeen voor Ikazia resulteert in een bedrag ad € 1.990.000. Macrobeheersingsingsinstrumentarium De overheid heeft zich het recht voorbehouden om bij overschrijdingen van het Budgettair Kader Zorg alsnog die overschrijdingen te redresseren naar de instelling die de overschrijding veroorzaakt heeft. Er is niet bekend of dit aan de orde komt en evenmin op welke wijze in dat geval aan dit instrument inhoud wordt gegeven.

17


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

280.112 0

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - in gebruikname - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0

15.005.341 11.331.118

0 0

25.016.660 12.767.186

2.425.911 2.167.903

280.112

0

3.674.223

0

12.249.474

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 443.031 0

0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde afwaardering buitenpoli in gebruik genomen activa cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0

42.728.024 26.266.207

156.181.735 54.785.512

258.008

0

16.461.817

101.396.223

0 0 1.145.238 0

0 0 82.457 0

0 0 0 0

0 0 1.670.726 0

21.518.058 7.623.427 10.377.059 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 230.000 7.623.427 0 7.853.427

0

-443.031

0

-1.145.238

-82.457

0

-1.670.726

11.140.999

280.112 0 0

0 0 0

15.005.341 0 11.774.149

0 0 0

25.016.660 0 13.912.424

2.425.911 0 2.250.360

0 0 0

42.728.024 0 27.936.933

177.699.793 -230.000 65.162.571

0

280.112

0

3.231.192

0

11.104.236

175.551

0

14.791.091

112.307.222

0,0%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

0,0%

18

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

24.340.035 6.505.714

0 0

24.340.035 6.505.714

49.028.596 3.822.209

3.218.140 0

52.246.736 3.822.209

76.586.771 10.327.923


17.834.321

0

17.834.321

45.206.387

3.218.140

48.424.527

66.258.848

0 0 1.051.379

0 0 0

0 0 1.051.379

29.905 7.623.427 2.880.456

14.489.353 0 0

14.519.258 7.623.427 2.880.456

14.519.258 7.623.427 3.931.835


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 230.000 7.623.427 0 7.853.427

0 230.000 7.623.427 0 7.853.427

0 230.000 7.623.427 0 7.853.427


-1.051.379

0

-1.051.379

4.772.876

6.635.926

11.408.802

10.357.423

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

24.340.035 0 7.557.093

0 0 0

24.340.035 0 7.557.093

56.681.928 0 6.702.665

10.084.066 -230.000 0

66.765.994 -230.000 6.702.665

91.106.029 -230.000 14.259.758

Boekwaarde per 31 december 2012

16.782.942

0

16.782.942

49.979.263

9.854.066

59.833.329

76.616.271

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - in gebruikname - afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

19

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

32.389.264 16.119.851

37.128 12.958

4.440.548 2.058.573

36.866.940 18.191.382


16.269.413

24.170

2.381.975

18.675.558

4.932.342 0 3.534.850

0 0 7.425

2.066.458 0 1.232.223

6.998.800 0 4.774.498


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.397.492

-7.425

834.235

2.224.302

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

37.321.606 19.654.701

37.128 20.383

6.507.006 3.290.796

43.865.740 22.965.880

Boekwaarde per 31 december 2012

17.666.905

16.745

3.216.210

20.899.860

10,0%

20,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - in gebruikname - afschrijvingen


Afschrijvingspercentage

20


1.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Aanpassen luchtbehandeling ok Aansluiten noodvermogenpool Bouwfase 5 Certificering brandmeldinstall Energiebesparing Fietsenstalling z Gebouwen Herinrichting terreinen Herziening gbs waterdetectie Moeder en kindcentrum Renovatie balkonvloeren/-hekke Uitbr.hoofdverdeelinr. bwd h Uitbreiding vos / oscar Vernieuwen verdeler nk 4-1 Verv. warmtapwaterinst.bip-049 Warmte-koude-opslag Wko trillingschade Totaal

Investeringen

WTZi-type

Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding

t/m 2011 €

2012 €

t/m 2012 ondergereed handen € €

86.743 180 228.807 62.831 0 0 711.150 0 0 0 12.710 0 0 126.436 0 90.322 0

0 89.607 494.682 123.365 11.863 36.654 -65.961 7.415 694 4.876.838 181.195 170.542 6.472 16.850 188.218 2.387.428 9.025

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

86.743 89.787 723.489 186.196 11.863 36.654 645.189 7.415 694 4.876.838 193.905 170.542 6.472 143.286 188.218 2.477.750 9.025

1.319.179

8.534.887

0

9.854.066

21

Goedkeuringen Nominaal bedrag Indexering Aangepaste WTZi WTZi goedkeuring € € € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

Jaar van oplevering


1.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Uitbreiding c.m.s. Technisch persluchtnet Verbouwing doorlichtruimte Spect-ct Opknappen gangen c00/c01 Herinricht.b00 beddenc./scopie Bouwdeel w Kleine projecten bip Cardkey medische ruimtes Scholingsruimte anesthesie e04 Broodbuffetwagen Verbouwing buckyruimte 2 Asbestsanering gevel bwd b Lachgasinstallatie b08 Aanpassingen electrotech bwd b Aanpass. dakopbouw b09 Proefkamers a07 / a08 Aanpass. voeding koelmach. b09 Aanpass. dakopbouw a09 Bouw fase 3 Bouw fase 4 Herinrichting bouwdeel h Dichtbouwen ruimte e00 / e01 Adviseurskosten v.g.p. Renovatie a01 (scopie/mdl ) Bouwdeel z Moeder en kindcentrum Totaal

Investeringen WTZi-type

Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding Melding

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

137.337 178.355 55.797 305.727 99.740 2.783.469 1.039.268 34.026 205 1.593 3.012 7.297 70.849 63.808 187.782 360.149 155.329 111.582 433.859 2.187.686 -67.119 75.719 507.412 237.257 -301.012 175.869 -1.221.569 7.623.427

22

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

137.337 178.355 55.797 305.727 99.740 2.783.469 1.039.268 34.026 205 1.593 3.012 7.297 70.849 63.808 187.782 360.149 155.329 111.582 433.859 2.187.686 -67.119 75.719 507.412 237.257 -301.012 175.869 -1.221.569

13.735 17.837 5.581 30.574 9.975 139.174 207.855 3.404 22 160 302 731 7.086 6.382 18.779 36.016 15.534 11.159 43.387 109.385 -2.236 3.787 25.372 11.864 -15.050 35.175 -61.077

6.867 8.918 2.790 15.286 4.987 139.173 51.963 1.701 10 80 151 365 3.542 3.190 9.389 18.007 7.766 5.579 21.693 109.384 -3.356 3.786 25.371 11.863 -15.051 8.793 -61.078

7.623.427

674.913

381.169


BIJLAGE 1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

%

€ NWB BNG BNG BNG NWB BNG BNG BNG ASN NWB Rabobank NWB BNG BNG ING Totaal

1999 1980 1979 2002 1997 2002 2002 2004 2006 2006 2009 2010 2011 2012 2012

4.322.257 1.815.121 3.970.577 2.416.380 3.630.342 4.250.000 4.000.000 3.000.000 13.000.000 8.000.000 9.500.000 8.500.000 18.000.000 15.000.000 10.000.000

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in 2011 2012 rente

30 40 40 19 20 10 10 10 20 9 20 30 30 20 10

4,90% 5,26% 4,05% 4,97% 4,85% 5,25% 4,95% 3,73% 4,02% 3,95% 4,52% 3,19% 3,70% 2,23% 3,64%

€

€

2.593.350 0 408.402 0 1.270.585 0 1.271.779 0 1.061.844 0 4.250.000 0 400.000 0 900.000 0 9.750.000 0 8.000.000 0 8.431.250 0 8.145.834 0 17.550.000 0 0 15.000.000 0 10.000.000 64.033.044 25.000.000

Pagina 23

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december over 5 jaar in 2012 2012 € 144.075 45.378 158.824 127.177 176.974 4.250.000 400.000 300.000 650.000 0 475.000 283.333 600.000 0 0 7.610.761

€ 2.449.275 363.024 1.111.761 1.144.602 884.870 0 0 600.000 9.100.000 8.000.000 7.956.250 7.862.501 16.950.000 15.000.000 10.000.000 81.422.283

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 1.728.900 136.134 317.641 508.717 0 0 0 0 5.850.000 8.000.000 5.581.250 6.445.836 13.950.000 11.250.000 7.500.000 61.268.478

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€ 17 8 7 9 5 0 0 2 14 3 16 28 28 19 9

lineair lineair lineair lineair lineair fixe lineair lineair lineair fixe lineair lineair lineair lineair lineair/fixe

144.075 45.378 158.823 127.178 176.974 0 0 300.000 650.000 0 475.000 283.333 600.000 750.000 500.000 4.210.761

rijksgegarandeerd rijksgegarandeerd rijksgegarandeerd rijksgegarandeerd geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ geborgd bij WfZ ongeborgd


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012

16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

52.810

Productieafspraken verslagjaar

0

2.062

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

910 200 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

1.110 410 14 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

424 -2.462

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

-2.462 862 497 -1.386

0 Overige mutaties: Compensatie dure geneesmiddelen Fzo opleidingsfonds Adherentie Overige

0 0 0 0

-27 -167 -724 192 -34

0

-733

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

53.184

Correcties voorgaande jaren

0

196

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0

53.380

24


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN

17

Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

393

371

Totaal

393

371

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Te verrekenen met zorgverzekeraars

39.394 3.587 178

39.901 -856 0

Totaal

43.159

39.045

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Te verrekenen met zorgverzekeraars

49.326 -63 1.007

0 0 0

Totaal

50.270

0


2012 €

2011 €

Transitie 2012: 95% van € 5.680.402

5.396

0

Totaal

5.396

0

18

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment


19

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment


20

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

Toelichting: Aansluiting schaduwbudget naar transitiebedrag: Schaduwbudget af: omzet DBC's inclusief mutatie onderhanden werk af: te verrekenen met zorgverzekeraars Transitiebedrag

€ 55.950 *) 49.263 1.007 5.680

af: 5% voor eigen rekening Ikazia Totaal te ontvangen transitiebedrag 2012 (95%)

284 5.396

*) In de berekening van het schaduwbudget is gerekend met de verhouding tussen de productieparameters A en B zoals die in 2011 van toepassing was. Wanneer van de onder DOT gewijzigde nieuwe verhouding tussen A- en B-parameters wordt uitgegaan, is het schaduwbudget € 780.000 lager. Dit wordt echter niet juist geacht omdat de afspraken voor 2012 zijn gemaakt op basis van de in 2011 geldende verhouding. Het schaduwbudget moet nog met de zorgverzekeraars worden besproken en door de Nza worden vastgesteld.

25


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN

21

Subsidies


2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds)

5.012

4.782

Totaal

5.012

4.782

2012 €

2011 €

234 261

376 297

71 2.110 1.428 4.104

77 2.847 1.420 5.017

22

Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening: Bereide maaltijden Administratieve dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Affiliatievergoeding Honorarium medisch specialisten in loondienst Overige opbrengsten Totaal

26


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN 23

Personeelskosten


2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

47.145 6.040 4.088 2.130 59.403 2.185

43.957 5.412 3.715 2.480 55.564 2.318

Totaal personeelskosten

61.588

57.882

1.119

1.070

1.119

1.070

2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

7 4.748 94

54 3.604 24

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

5.859

5.098

10.708

8.780

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

24

Afschrijvingen vaste activa


Totaal afschrijvingen

27


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

10.708 4.849

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.595 1.247 0 4.842

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

25

177.700 65.163 0

Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

28

2012 €

2011 €

2.964 5.490 20.016

2.983 6.116 19.191

3.001

2.439

146 150

285 113

31.767

31.127


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 26

Financiële baten en lasten


2012 €

2011 €

131 0 131

366 6 372

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

2.515 2.515

2.610 2.610

Totaal financiële baten en lasten

2.384

2.238

2012 €

2011 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

27

Buitengewone baten en lasten


29



Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Commissarissen

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Mr. R.P.D. Kievit, arts

Naam

1-3-2001 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder Ja 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 31-dec-12 werkzaam in uw organisatie? Ja 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het 12 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Huidige NVZD-regeling 7 Welke salarisregeling is toegepast? 100% 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 235.200 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 0 a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 3.610 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 4.898 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 27.136 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 270.844 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 51.988 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

Bezoldiging €

Prof. dr. C.P. Veerman Prof. mr. J.M. Hebly

voorzitter secretaris

12.000 10.000

Prof. dr. G.G. de Kruijf J. den Heijer J. Hoogendoorn

vice-voorzitter bestuurslid bestuurslid

10.000 8.000 8.000

Dr. J.P. Schermers K. Tigelaar

bestuurslid bestuurslid

8.000 8.000

30



Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

Mr. R.P.D. Kievit, arts 1-mrt-01 per heden nog in dienst 224.615 0 0

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

224.615

7

221.774

Beloning 2011

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting:

30

Honoraria accountant

2012 €

2011 €

39.943 27.284 0 0

38.763 19.957 0 0

67.227

58.720

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

31

Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

31


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Directie mr. R.P.D. Kievit, arts

Raad van Commissarissen prof. dr. C.P. Veerman

prof. mr. J.M. Hebly

J. den Heijer

J. Hoogendoorn

dr. J.P. Schermers

K. Tigelaar

32


5.2 OVERIGE GEGEVENS

33


1.2 OVERIGE GEGEVENS 1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De directie van Stichting Prot. Chr. Ziekenhuis Ikazia heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 19 juni 2013. De Raad van Commissarissen van de Stichting Prot. Chr. Ziekenhuis Ikazia heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 24 juni 2013. 1.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 1.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die gevolgen hebben voor deze jaarrekening. 1.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

34

IBDO

Te[: +31 (0)10 242 46 00 Fax: .31 (0)10 242 46 24

BDO Audit & Assurance B.V.

[email protected][

3062 MB Rotterdam Nederland

www.bdo.nl

K.P. van der Mandetetaan 40,

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie en Raad van Commissarissen van Stichting Protestants Christelijk Ziekenhuis Ikazia

Verklarìng betreffende de jaarrekening Wìj hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Protestants Christelijk Ziekenhuis Ikazia te Rotterdam gecontro[eerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012, de resuttatenrekening over 20t2, het kasstroomoverzicht met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde gronds[agen voor financiële verstaggeving en andere toeHchtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven beide in overeenstemming met de Regering verstaggeving WTZi. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als

het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel betang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controtestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons getdende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redetijke mate van

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de

bedragen en de toeHchtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeetsvorming, met inbegrip van het inschatten van de

risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking

die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controtewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-

inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de

geschiktheid van de gebruikte gronds[agen voor financiële verslaggeving en van de rede[ijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, aÿsmede een evaluatie van het atgehete beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelting van het

vermogen van Stichting Protestants Christelijk Ziekenhuis Ikazia per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regering verslaggeving WTZi.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. 8DO Audit 8 Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netv-erk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam "BDO" optreden.

InDO Benadrukking van onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Wij vestigen de aandacht op de paragraaf "Onzekerheden ars gevotg van sectorontwikketingen 2012" in de toetichting op de jaarrekening waarin de directie een nadere toetichting heeft opgenomen op de hiermee samenhangende schattingsonzekerheden. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeet.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevotge artikel 2 Regering verstaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermetden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanteiding van het onderzoek of de in artiket 2:392 tid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Rotterdam, 19 juni 2013 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g.R. Kar[as RA

Paraaf voor waarmerking:

Rotterdam, juni 2013

Recommend Documents