RENCANA PROGRAM & KEGIATAN PEMBELAJARAN SEMESTER(RPKPS) Nama Mata Kuliah Kode Mata Kuliah Beban sks (1) Minggu ke
:Perpajakan : IAB4124 : 3 sks
(2) Materi Pembelajaran
(3) Bentuk Pembelajaran
(4) Kemampuan Akhir yang diharapkan
(5) Kriteria Penilaian
1-2
Pendahuluan
Ceramah dan diskusi materi kuliah
Mahasiswa mampu : 1. Memahami definisi pajak 2. Memahami jenis pungutan selain pajak 3. Memahami fungsi pajak sebagai fungsi budgeter 4. Memahami fungsi pajak sebagai pengatur 5. Memahami kedudukan hukum pajak dalam UU RI 6. Memahami hukum pajak materiil dan hukum pajak formil 7. Memahami jenis-jenis pajak 8. Memahami tarif pajak 9. Memahami sebab-sebab timbulnya hutang pajak
Mampu menjelasdkan 1. Mampu menjelaskan efinisi pajak 2. Mampu menjelaskan dan membedakan pajak dengan pungutan lain 3. Mampu menjelaskan fungsi pajak sebagai fungsi budgeter 4. Mampu menjelaskan fungsi pajak sebagai pengatur 5. Mampu menjelaskan kedudukan hukum pajak dalam UU RI 6. Mampu menjelaskan hukum pajak materiil dan hukum pajak formil 7. Mampu menyebutkan dan menjelaskan jenis-jenis pajak 8. Mampu menjelaskan jenis-jenis tarif pajak 9. Mampu menyebutkan sebab-sebab timbulnya hutang pajak
10%
3
Tata cara Pemungutan Pajak
Ceramah dan diskusi materi kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Stetsel pajak 2. Sistem pemungutan pajak 3. Azas pemungutan pajak
1.
5%
2. 3.
4
Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan
Ceramah dan diskusi materi kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Definisi NPWP 2. Fungsi NPWP 3. Definisi SPT 4. Tata cara pengisian SPT 5. Definis SKP 6. Pemerikasaan pajak 7. Penyidikan pajak 8. Keberatan dan banding dalam kasus-kasus pajak
Mampu menyebutkan dan menjelaskan jenis-jenis setsel pajak Mampu menyebutkan dan menjelaskan jenis-jenis tarif pajak Mampu menyebutkan dan menjelaskan azas-azas dalam pemungutan pajak
1. Mampu mendefinisikan pengertian NPWP 2. Mampu menyebutkan dan menjelaskan definisi dan fungsi NPWP 3. Mampu menjelaskan definisi dan fungsi SPT 4. Mampu menyebutkan dan menjelaskan jenis-jenis SPT 5. Mampu mengisi dengan benar SPT pribadi dan badan 6. Mampu menyebutkan dan menjelaskan jenis-jenis SKP 7. Mampu menjelaskan dengan benar kapan terbitnya SKP 8. Mampu menjelaskan fungsi SKP
(6) Bobot Nilai
5%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
9. Mampu menjelaskan dengan benar kapan terbitnya STP 10. Mampu menjelaskan definisi pemeriksaaan pajak 11. Mampu menyebutkan sasaran-sasaran pemeriksaan 12. Mampu mendefinisikan penyidikan pajak 13. Mampu menyebutkan cara melakukan keberatan dan banding pajak 5
Pajak Penghasilan (PPh) Umum
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Pengertian pajak penghasilan 2. Subyek pajak penghasilan 3. Yang tidak termasuk dalm subyek pajak 4. Obyek pajak penghasilan 5. Yang tidak termasuk dalam obyek pajak penghasilan 6. Cara menghitung menghitung penghasilan kena pajak dengan menggunakan pembukuan 7. Cara menghitung penghasilan kena pajak dengan menggunakan norma penghitungan netto 8. Penghasilan tidak kena pajak 9. Tarif pajak 10. Cara pelunasan pajak
Kemampuan dalam menjelaskan : 1. Pengertian pajak penghasilan 2. Dan menyebutkan subyek pajak penghasilan 3. Dan menyebutkan yang tidak termasuk dalm subyek pajak 4. Dan menyebutkan obyek pajak penghasilan 5. Dan menyebutkan yang tidak termasuk dalam obyek pajak penghasilan 6. Dan menghitung dengan benar penghasilan kena pajak dengan menggunakan pembukuan 7. Dan menghitung dengan benar penghasilan kena pajak dengan menggunakan norma penghitungan netto 8. Dan menyebutkan penghasilan tidak kena pajak 9. Dan menyebutkan tarif pajak 10. Cara pelunasan pajak pada tahun berjalan 11. Cara pelunasan pajak sesudah akhir tahun
5%
6
Penyusutan dan Amortisasi
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu : 1. Memahami klasifikasi harta tetap berwujud 2. Memahami klasifikasi harta bukan bangunan 3. Memahami klasifikasi harta bangunan 4. Mengetahui tarif depresiasi untuk harta tetap yang berupa bukan bangunan dengan metode garis lurus dan saldo menurun 5. Mengetahui saat dimulainya penyusutan 6. Memahami cara menghitung penyusutan 7. Memahami pengelompokan harta tak berwujud 8. Mengetahui tarif amortisasi dengan metode garis lurus dan saldo menurun 9. Memahami cara menghitung amortisasi
Kemampuan dalam : 1. Mengklasifikasikan dengan benar harta tetap berwujud 2. Mengklasifikasikan dengan benar harta bukan bangunan 3. Mengklasifikasikan dengan benar harta banunan 4. menyebutkan tarif depresiasi untu harta tetap bukan bangunan dengan metode garis lurus dan saldo menurun 5. Menyebutkan saat dimulainya penyusutan 6. Menyelesaikan kasus-kasus penyusutan 7. Mengelompokkan dengan benar harta tak berwujud 8. Menyebutkan tarif amortisasi dengan metode garis lurus dan saldo menurun 9. Mengerjakan dengan benar cara menghitung amortisasi
5%
(1) 7 dan 9
(2) Pajak Penghasilan PPh Pasal 21
(3) Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
8
(4)
(5)
Mahasiswa mampu memahami: 1. Definisi PPh pasal 21 2. Wajib pajak PPh pasal 21 3. Yang tidak termasuk wajib pajak PPh pasal 21 4. Obyek pajak PPh pasal 21 5. Penghasilan yang dikecualikan dari pengenaan PPh pasal 21 6. Pemotongan PPh pasal 21 7. Jumlah biaya jabatan dan biaya pensiun 8. Tarif-tarif yang ada pada PPh pasal 21 9. Kasus-kasus pajak PPh pasal 21
Kemampuan dalam : 1. Mendefinisikan pengertian PPh pasal 21 2. Menyebutkan dengan benar wajib pajak PPh pasal 21 3. Menyebutkan dengan benar yang tidak termasuk wajib pajak PPh pasal 21 4. Menyebutkan obyek pajak PPh pasal 21 5. Menyebutkan penghasilan yang dikecualikan dari pengenaan PPh pasal 21 6. Menyebutkan dengan benar pemotong PPh pasal 21 7. Menyebutkan besarnya biaya jabatan dan biaya pensiun 8. Menyebutkan tarif-tarif yang ada pada PPh pasal 221 9. Menyelesaikan kasus-kasus pada PPh pasal 21
(6) 15%
UJIAN TENGAH SEMESTER
10
Pajak Penghasilan pasal 22
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Obyek PPh pasal 22 2. Pengecualian PPh pasal 22 3. Wajib pajak PPh pasal 22 4. tarif-tarif yang ada pada PPh pasal 22 5. Cara penghitungan PPh pasal 22
Kemampuan dalam: 1. Menjelaskan obyek PPh pasal 22 2. Menjelaskan obyek apa saja yang dikecualiakan dari PPh pasal 22 3. Menyebutkan siapa yang menjadi wajib pajak PPh pasal 22 4. Menyebutkan tarif-tarif yang ada pada PPh pasal 22 5. Mengerjakan penghitungan PPh pasal 22
10%
11
Pajak Penghasilan Pasal 23
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Definisi PPh pasal 23 2. Pemotong PPh pasal 23 3. Obyek pemotongan PPh pasal 23 4. Pengecualian obyek pemotongan PPh pasal 23 5. Dasar pemotongan PPh pasal 23 6. TarifPPh pasal 23 7. Penghitungan PPh pasal 23 8. Kasus-kasus PPh pasal 23
Kemampuan dalam : 1. Mendifinisikan PPh pasal 23 2. Menyebutkan pemotong PPh pasal 23 3. Menyebutkan obyek pemotongan PPh pasal 23 4. Menyebutkan pengecualian obyek pemotongan PPh pasal 23 5. Menyebutkan dasar pemotongan PPh pasal 23 6. Menyebutkan tarif PPh pasal 23 7. Menuliskan dengan benar rumus penghitungan PPh pasal 23 8. Mengerjakan dengan benar kasus-kasus PPh pasal 23
10%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
12
Pajak Penghasilan Pasal 24
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami : 1. Definisi PPh pasal 24 2. Penggabungan penghasilan 3. Rumus kredit pajak luar negeri (KPLN) 4. KPLN yang diperoleh saat kredit pajak 5. Kasus-kasus penghitungan PPh pasal 24
Kemampuan dalam: 1. Mendefinisikan dengan benar penertian PPh pasal 24 2. Menghitung penggabungan penghasilan 3. Menuliskan rumus kredit pajak luar negeri (KPLN) 4. menghitung besarnya KPLN yang diperoleh saat kredit pajak 5. Mengerjakan kasus-kasus penghitungan PPh pasal 24
15%
13
PPh Pasal 25
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Pengertian PPh pasal 25 2. Angsuran dalam tahun berjalan 3. Besarnya angsuran PPh pasal 25 tahun berjalan 4. Kasus-kasus penghitungsn PPh pasal 25
Kemampuan dalam: 1. Mendefinisikan PPh pasal 25 2. Menjelaskan dengan benar yang dimaksud dengan angsuran dalam tahun berjalan 3. Menghitung dengan benar besarnya angsuran PPh pasal 25 tahun berjalan 4. Mengerjakan dengan benar kasus-kasus penghitungsn PPh pasall 25
5%
14-15
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPN & PPn BM)
Ceramah dan Diskusi Materi Kuliah
Mahasiswa mampu memahami: 1. Obyek pajak PPN 2. Pengertian Barang Kena Pajak (BKP) dan Jasa Kena Pajak (JKP) 3. Obyek yang tidak termasuk dalam BKP dan JKP 4. Jenis subyek pajak 5. Pengertian pengusaha, pengusaha kena pajak, pemungut PPN dan pedagang eceran 6. Pengertian pajak masukan, pajak keluaran, lebih bayar, kurang bayar dalam PPN 7. Mekanisme dan penghitungan PPN 8. Saat dan tempat pajak terutang 9. Tarif PPN dan PPnBM dan dasar pengenaan pajak pertambahan nilai PPnBM 10. Faktur pajak dan tanggal pembuatan faktur pajak 11. Surat Setoran Pajak (SSP) 12. Tahun pajak dalam PPN dan SPT masa PPN 13. Kompensasi dan resusitasi PPN
Kemampuan dalam: 1. Menjelaskan dengan benar laskan dengan benar obyek PPN 2. Menjelaskan dengan benar pengertian Barang Kena pajak (BKP) dan Jasa Kena Pajak (JKP) 3. Menjelaskan dengan benar yang tidak termasuk dalam BKP dan JKP 4. Menjelaskan dengan benar subyek pajak 5. Menjelaskan dengan benar pengertian pengusaha, pengusaha kena pajak, pemungut PPN dan pedagang eceran 6. Menjelaskan dengan benar pengertian pajak masukan, pajak keluaran, leih bayar, kurang bayar dalam PPN 7. Menjelaskan dengan benar mekanisme dan penghitungan PPN 8. Menjelaskan dengan benar saat dan tempat pajak terutang 9. Menjelaskan dengan benar tarif PPN dan PPNBM dan dassar pengenaan pajak pertambahan nilai PPNBM 10. Menjelaskan dengan benar faktur pajak dan tanggal pertambahan nialai PPnBm 11. Menjelaskan dengan benar Surat Setoran Pajak (SSP) 12. Menjelaskan dengan benar Tahun pajak dalam PPN dan SPT masa PPN 13. Menjelaskan dengan benar Kompensasi dan resusitasi PPN
55%
(1) 16
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
UJIAN AKHIR SEMESTER
DAFTAR PUSTAKA 1. Undang-undang No. 9 tahun 1994 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan 2. Undang-undang No. 10 tahun 1994 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan 3. Undang-undang No. 11 tahun 1994 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa Pajak Penjualan Barang Mewah 4. Undang-undang No. 12 tahun 1994 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 12 tahun 1985 5. Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea Materi 6. Undang-undang No. 12 tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan bangunana (BPHTB) 7. Peraturan Pemerintah, Keputusan Menteri Keuanagn dan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak yang berlaku sampai saat ini 8. Referensi dan buku-buku lain yang berkaitan dengan materi yang dibahas.
