RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)
MATA KULIAH LABORATORIUM PERPAJAKAN
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI 2015 16
Nama Mata Kuliah Kode Mata Kuliah/sks Program Studi Semester Mata Kuliah Prasyarat Deskripsi Mata Kuliah
: : : : :
LABORATORIUM PERPAJAKAN EKA4073 / 3 sks S1 Akuntansi Perpajakan I, Perpajakan II
Mata kuliah ini menyajikan kasus yang membahas tentang tata cara perhitungan, penyetoran dan pelaporan pajak, seperti halnya pengisian Surat Pemberitahuan Masa PPh Pasal 21/26, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 4 ayat 2, PPN & PPnBM serta Surat Pemberitahuan Tahunan baik Orang Pribadi maupun Badan.
Capaian Pembelajaran/Learning Outcomes Mahasiswa mampu melakukan perhitungan pajak terhutang, mengisi Surat Pemberitahuan Masa dan Surat Pemberitahuan Tahunan baik Wajib Pajak Orang Pribadi maupun Badan serta dapat mengetahui kapan batas waktu penyetoran dan pelaporannya.
Referensi Buku Wajib: Laboratorium Perpajakan Buku Kasus dan Buku Kerja, Penerbit Perbanas Institute, 2015 Buku/Referensi tambahan: 1. Direktorat Jenderal Pajak. 2014. Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPh Pasal 21 Jakarta. 2. PER 14/PJ/2013 tentang Bentuk, Isi dan Tata Cara Pengisian serta Penyampaian Surat Pemberitahuan Masa PPh Pasal 21/26 3. PER 53/PJ/2009 tentang bentuk formulir Surat Pemberitahuan Masa PPh Final Pasal 4 ayat 2, PPH Pasal 15, PPh Pasal 22, Pasal 23/26 serta bukti pemotongan dan pemungutannya 4. PER 11/PJ/2013 tentang Bentuk, Isi dan Tata Cara Pengisian serta Penyampaian Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai. 5. PER Nomor 32/PJ/2015 tentang Pedoman Teknis Tata Cara Pemotongan, Penyetoran dan Pelaporan PPh Pasal 21/26. 6. Direktorat Jenderal Pajak. 2010. Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan PPh WP Orang Pribadi yang tidak melakukan kegiatan Usaha/Pekerjaan Bebas (Formulir 1770 SS dan 1770 S). 7. Direktorat Jenderal Pajak. 2010. Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan PPh WP Orang Pribadi yang melakukan kegiatan Usaha/Pekerjaan Bebas (Formulir 1770). 8. Direktorat Jenderal Pajak. 2010. Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan PPh WP Badan (Formulir 1771). 9. Undang-Undang Perpajakan, Peraturan Pemerintah, Peraturan Menteri Keuangan, Peraturan Dirjen Pajak, dan Surat Edaran Dirjen Pajak dan Peraturan Daerah yang menunjang. 10. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku Satu dan Buku Dua, Edisi 11, Penerbit Salemba Empat 11. Siti Resmi, Perpajakan : Teori dan Kasus Edisi 8, Salemba Empat, 2014 12. Buku, majalah, jurnal, maupun artikel pada website yang relevan
26
Evaluasi Hasil Belajar Penilaian mahasiswa akan ditentukan berdasarkan gabungan dari komponen berikut ini: 1) Ujian tengah semester (UTS) 30% 2). Ujian akhir semester (UAS) 45% 3). Tugas terstruktur 25% Konversi nilai angka ke nilai huruf, sesuai bobot komponen, adalah sebagai berikut: Nilai Angka Nilai Huruf Bobot Nilai Angka Nilai Huruf ≥ 90 A 4,00 60,00 – 64,99 C + 80,00 – 89,99 A3,75 55,00 – 59,99 C 75,00 – 79,99 B+ 3,25 50,00 – 54,99 C 70,00 – 74,99 B 3,00 45,00 – 49,99 D 65,00 – 69,99 B2,75 < 45 E
Bobot 2,25 2,00 1,75 1,00 0,00
36
Rencana Perkuliahan Semester (RPS) Mingg u Ke-
1-2
3-4
5-6
7
Kemampuan Akhir yang Diharapkan
Pokok Bahasan dan Sub Pokok Bahasan
Metode Pembelajaran
o PPh Pasal 21/26-Masa Perhitungan PPh Pasal/ 21/26 Pengisian SPT masa PPh Pasal 21/26 Penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21/26
Media Pembelajaran
Deskripsi Tugas
Sumber Ajar
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21/26 pada Akhir tahun (Desember)
o PPh Pasal 21/26-Akhir Tahun Perhitungan PPh Pasal/ 21/26 Pengisian SPT PPh Pasal 21/26 Penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21/26
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 23/26
o
PPh Pasal 23/26 Perhitungan PPh Pasal/ 23/26 Pengisian SPT PPh Pasal 23/26 Penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 23/26 o PPh Pasal 4 Ayat 2 Perhitungan PPh Final Pengisian SPT PPh Final Penyetoran dan pelaporan PPh Final
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh Masa Pasal 21/26
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 4 Ayat 2 (PPh Final)
46
8
9
10
11-12
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan bagi Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak melakukan kegiatan usaha atau pekerjaan bebas.
o Kasus SPT Tahunan WPOP Formulir 1770 SS Perhitungan PPh WPOP Pengisian SPT PPh WPOP Formulir 1770 SS Penyetoran dan pelaporan PPh WPOP
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan bagi Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak melakukan kegiatan usaha atau pekerjaan bebas.
o Kasus SPT Tahunan WPOP Formulir 1770 SS Perhitungan PPh WPOP Pengisian SPT PPh WPOP Formulir 1770 SS Penyetoran dan pelaporan PPh WPOP
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan bagi Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak melakukan kegiatan usaha atau pekerjaan bebas.
o Kasus SPT Tahunan WPOP Formulir 1770 S Perhitungan PPh WPOP Pengisian SPT PPh WPOP Formulir 1770 S Penyetoran dan pelaporan PPh WPOP
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan bagi Wajib Pajak Orang Pribadi yang melakukan kegiatan usaha atau pekerjaan bebas.
o Kasus SPT Tahunan WPOP Formulir 1770 Perhitungan PPh WPOP Pengisian SPT PPh WPOP Formulir 1770 Penyetoran dan pelaporan PPh WPOP
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
56
13-14
Memiliki kemampuan o Kasus SPT Tahunan WP melakukan perhitungan, Badan Formulir 1771 penyetoran dan pelaporan dalam Perhitungan PPh Badan Surat Pemberitahuan Tahunan Pengisian SPT PPh Badan bagi Wajib Pajak Badan Formulir 1771 Penyetoran dan pelaporan PPh Badan
Memiliki kemampuan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPN dan PPnBM
15
16
o Kasus SPT Masa PPN dan PPnBM Formulir 1111 Perhitungan PPN dan PPnBM Pengisian SPT PPN dan PPnBM Formulir 1111 Penyetoran dan pelaporan PPN dan PPnBM
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Ceramah Student Centered Learning (SCL) Studi Kasus
Teks Penugasan
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Buku Laboratorium Perpajakan UU Perpajakan Buku petunjuk Buku Teks Peraturan Perpajakan
Penjelasan Pengarahan Tanya jawab Penyelesaian tugas
Ujian Akhir Semester (UAS)
Dibuat oleh :
Disahkan oleh :
Mengetahui :
Sumarno M., S.E., M.M. Dosen
Jasman, S.E., Ak, M.B.A, C.A. Ketua Program Studi
Dr. Hidayat Sofjan W, S.E., M.M. Dekan Fakultas Ekonomi & Bisnis
66