REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG. Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31, 2015 and For the years then ended

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Laporan keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Tanggal 3 I Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31, 2015 and For the years then ended

•

Daftar lsi Table oj Contents

Halaman Page

Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Laporan auditor independen

Investment Manager and Custodian Bank Statements i -ii

Laporan posisi keuangan

independent

auditors' report

Statement o/financial

position

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

2

Laparan perubahan aset bersih yang dapa! diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

3

Statements a/Changes in Net Assets attributable to holders a/investment unit

Laporan

kas

4

Statement of cashjlows

Catalan alas laporan keuangan

5.24

3ruS

Statements a/profit or loss and other comprehensive Income

NOles to rhejinancia/ statements

Panin Asset Management Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.

Head Office BursaEfekIndonesiaTower1Suite306 JI.Jend. SudirmanKav.52.53 Jakarta Selatan12190

Tel.(021)515.0595 Fax:1021)515.0601 Email: [email protected] Website: www.panin-am.co.id

~.,,-';'I;'l.'"

Wli.,l'i;li.ll•••••• :m .. ";'i:'~.'. :~I/I'NHI\. \. ; \ "'''''''',., •....., \.'~'.c....:~il-.'!.h:...,..\~." " ~ .\I>t"':':<:'_~i"""". 'I.\ "~1i'P!'~~"L""'~. ~Ilioi ~;'.:;,;""",cli:i,"! ~'jl"i":j;,.,:,~lJ.RA~, PERNY,.~'fA:AN.' .MAN~;JE\R fNVESl' A~~.;;:;:"~:ri""~ '." ':!If'l:, 1 '!' ,~t\~1.:r;F ." . .'TENTANG '1' , '.. •.. • ••• TANGGUNG JAWABATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUKTAHUN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL31 DESEMBER2015 REKSA DANA PANlN DANA SYARlAH BERIMBANG Kami yang bertanda tangan dibawah ini : Manajer Investas; 1. Nama

: Winston Sual

Alamat Kantor

: PT. Panin Asset Management BEl Tower I Lt. 3, JI Jend Sudirman Kav 52-53 Jakarta Selatan

Nomor Telepon

: 021-29654200

Jabatan

: President Director

Menyatakan bahwa : I. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana Pan in Dana Syariah Berimbang untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 sesuai tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang sena menumt peraturan dan perundangan yang berlaku. 2.

Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang teJah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

3.

a. Semua informasi dalam secara lengkap dan benar.

laporan

keuangan Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang

telah dimuat

b. Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta materia!. 4.

Kami bertanggungjawab

alas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta, 15 Januari 2016

Deutsche Bank

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN

CUSTODIAN BANK'S STATEMENT

TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS

REGARDING THE RESPONSIBILITY

LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAl DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER

FOR THE FINANCIAL STATEMENTS AS AT AND FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER

201S

2015

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG


Yang bertanda tangan dibawah ini:

The undersigned:

Nama Alamat kantor

Name

: Ricky : Deutsche Bank AG Deutsche Bank Building

: Ricky

Office add ress : Deutsche Bank AG Deutsche Bank Building

JI. Imam Bonjol No. 80

JI. Imam Bonjol No. 80 Jakarta

Nomor telepon

Jakarta : +62 21 29644 141

Telephone

: +62 21 29644 141

Jabatan

: Head of Domestic Business

Designation

: Head of Domestic Business Investor Services Indonesia

Name Office address

: Mina

Investor Services Indonesia Nama Alamat kantor

: Mina : Deutsche Bank AG Deutsche Bank Building JI. Imam Bonjol No. 80

Nomor telepon Jabatan

: Deutsche Bank AG Deutsche Bank Building

Jakarta : +62 21 29644 178 : Account Manager Investor Services Indonesia

Telephone

JI. Imam Bonjol No. 80 Jakarta : +62 21 29644 178

Designation

: Account Manager Investor Services Indonesia

Keduanya

bertindak berdasarkan Power of tertanggal os Oktober 2015 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, menyatakan bahwa:

Both act based on Power of Attorney dated 05 October 2015 therefore validly acting for and on behalf of Deutsche Bank AG, Jakarta Branch, declare that:

1.

1.

Attorney

Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & lK No: SE-02/Bl/20ll kepada seluruh Direksi Manajer Investasi dan Bank Kustodian Produk Investasi

Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-02/BL/20ll addressed to all Directors of Investment Managers and Custodian Banks of Investment Product under the CIC dated 30 March 2011, the Financial

Berbasis KIK tertanggal 30 Maret 2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) dan Keputusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, Kantor Cabang suatu

Services Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December 2013 regarding the Annual Financial Statements of Investment Products in form of Collective Investment Contract (CIC) and Decree of the Head of Capital Market Supervision Department 2A Number: KEP-04/PM.21/2014 dated 7th October 2014 regarding Related Parties To The Management Of Mutual Fund In Form Of

perusahaan

Collective Investment Contract, Deutsche Bank

yang

didirikan

menurut

dan

Chairman of the Supervisory Board: Paul Achleitner. Management Board: John Cryan (Co-Chairman). Jurgen Fitschen (Co-Chairman), Stuart Lewis. Sylvie Matherat, Quintin Price, Garth Ritchie. Karl von Rohr. Marcus Schenck, Christian Sewing, Jeff Urwin.

Deutsche Bank Akllengesellschaft domiciled in Frankfurt am Main; Local Court of Frankfurt am Mam, HRB No 30 ODD, VAT ID No DE114103379; www.db_com

IZI berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Kustodian"), dalam

AG, Jakarta Branch, the Branch Office of the

kapasitasnya

Federal Republic of Germany (the "Custodian

sebagai bank kustodian

CClmpany established

dari

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG ("Reksa Dana") bertanggung jawab

terhadap

penyusunan

Laporan keuangan

the

laws

REKSA DANA PANIN BERIMBANG (the "Fund")

dan penyajian

DANA

SYARIAH

is responsible

the preparation and presentation financial statements of the Fund.

Reksa Dana telah disusun

of

Bank"), in its capacity as the custodian bank of

laporan keuangan Reksa Dana.

2.

under

2.

dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

These financial

statements

been prepared

and presented

with

Indonesian

of

for the

of the Fund have in accordance

Financial

Accounting

Standards. 3.

Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas

3.

laporan keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti ditentukan dalam KIK. 4.

Dengan

memperhatikan

alinea

The Custodian

di

4.

Subject

to

the

foregoing

atas, Bank Kustodian menegaskan bahwa:

Custodian Bank confirms that:

a.

a.

dalam

been

completely

and

Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta yang material yang akan atau harus diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana.

b.

the

correctly

disclosed in these financial statements the Fund; and

keuangan Reksa Dana; dan

Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti ditentukan dalam KIK.

paragraphs,

all information which is known to it in its capacity as Custodian Bank of the Fund, has

lengkap dan dengan benar dalam laporan

b.

for

Cie.

tersebut

semua informasi yang diketahuinya

responsible

of the Fund to the

extent of its obligations and responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out in the

yang

kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan secara

S.

Bank is only

these financial statements

of

these Financial Statements of the Fund do not, to the best of its knowledge, contain false material information or facts, nor do they omit material information or facts which would or should be known to it in its capacity as Custodian Bank of the Fund.

5.

The Custodian Bank applies its internal control procedures in administering the Fund, in accordance with its obligations responsibilities set out in the Cle.

and

ILl Jakarta, 15 Januari 2016 Jakarta, 15 January 2016 Untuk dan atas nama Bank Kustodian For and on behalf of Custodian Bank

, ,(00\ ...• ,f'

~~RIlIU-RUPlAH.

Ricky Head of Domestic Business Investor Services Indonesia

.

- .."

Mina Account Manager Investor Services Indonesia

BKR

dbsd&a Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Registered

INTERNATIONAL

Public Accountants An independent

License No.: KEP- 140/KM. 1120 13 Branch Office

member of BKR

International.

with offices throughout the World

:

11. Rays Kalimlllnng Blok . E No. 4F Duren Sawit Jakarta Timur 13440 Phone

Fax. E.mllil

No.:

: (62-21) 8611845.8611847 : (62-21) 8611 708 : [email protected]

R.6.1{015{01{16

No. :

R.6.1/015/01/16

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors' Report

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi

Participating Unit Holders and Manager Investments

Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang

Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang ("Reksa Dana") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

We have audited the accompanying financial statement of Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang (the ''Fund'?, which comprise the statement of financial position as of December 31, 2015, and statements of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes in net assets attributable to holders of investment unit, and statements of cash flows and Statements of sources and uses of Qardhul hasan funds for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana atas laporan keuangan

Investment Manager financial stiltements

Manajer Investasi Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi Reksa Dana untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Investment Manager is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as Investment Manager determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

Tanggung jawab auditor

Auditors' responsibility

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement.

responsibility

for

the

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Tanggung jawab

auditor

Auditors'responsibility

(Lanjutan)

(Continued)

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Reksa Dana untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors' judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the Fund's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Fund's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Investment Manager, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

Opini

Opinion

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kasnya, sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang as of December 31, 2015, and their financial performance and cash flows, sources and uses of Qardhul hasan funds for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Doli, Bambang,

Sulistiyanto,

Dr. Bambang

Dadang & Ali

Hariadi. CPA

NRAP/ PublicAccountant License: AP.0413 15 Januari 2016/ January 15, 2016

ii

REKSA DANA PANIN DANA SY ARIAH

BERIMBANG

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Statement of financial position As a/December 31,2015

Laporan posisi keuangan Tangga1 31 Desember 2015 (Dalam Rupiah)

(Expressed In Rupiah) Catatanl Notes

2015

2014

Aset Assets Portofo/lo efek (Biaya perolehan sebesar

Securities portfolio (Cost amount

Rp 61.046.252.540 pada 31 Desember 2015 dan Rp 58,755.480.217 pada 31 Desember2014)

Rp 61.046252.540 as 0/ December 31, 2015 and Rp 58.755.4802/7 as 0/ December 31,2(14)

2b,4

Efek ekultas

43,031,932.854

44.762.661.195

Efek utang

Equities instruments

8.381.743.360

8.642.421.295

Deposito

Debt instruments

3.000.000.000

6.000.000.000

Time deposits

54.413.676.214

59.405.082.490

1.188.016.817

7.482.747.914

Cash

229.658.905

243.571.234

Accounr receivables

28.293.786

28.293.786

lO.OOO.OOO

10.000.000

Other receivables

67.169.695.424

Total assets

Jumlah

portofolio

efek

Kas

2c,5

Piutang

6

Pajak dibayar dimuka

2e,7

Piutang lain-lain

2c

Jumlah 8set

55.869.645.722

Total invesment portfolios

Prepaid tax

Liabilitas

Liabilities

Biaya yang masih harus dibayar

8

123.588.528

154.337.712

Accrued expenses

Uang muka pemesanan unit penyertaan

9

620.066

1.620.066

Advance/or subscription

Utang pembelian kembali unit penyertaaJ

10

1.891.941

2e,19a

7.374.501

3.882,608

Tax payable

11

6.598.989

5.411.357

Other liabilifies

140.074.025

165.251.743

To/a/ liabilities Net assets attributable to

55.729.571.697

67.004.443.681

Utang pajak Utang lain-lain

Jumlah liabilitas Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Jumlah unit penyertaan yang beredar

12

58.184.189,5197

tidak terpisahkan

ler/ampir

dari laporan keuangan

61.331.1 09,5386

holders of Investment unit Tolal outstanding investment units Net assets value

Nilai 8set bersih per unit penyertaan

Catalan afas laporan keuangan

Redemption payabfes

957,81

merupakan

bagian yang

secara keseluruhan

The accompanying

1.0n,50

notes/arm

per investment unit

an integral part of these financial

statement


BERIMBANG

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Statements of profit or loss and other comprehensive income

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

For the year ended December 3/, 2()/ 5

(Dalam Rupiah) (Expressed in rupiah)

Catalan Pendapatan

2d

Bagi hasil

13

Dividen Jumlah

pendapatan

2015

2014

Investment income 1.132.170.294

1.257.585.467

920.107.359

740.749.802

Dividend

2.052.277.653

1.998.335.269

Total investment income

Profit sharing

Beban investasi

Operating expenses

Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain Jumlah

2d,14

1.183.576.503 88.768.237

1.188.180.590 89.113.545

Management lees

2d,15 2d,16

436.913.735

390.439.973

Other expenses

1.709.258.475

1.667.734.108

Total investment expenses

343.019.178

330.601.161

beban investasi

Pendapatan

investasi

bersih

Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belurn direalisasikan Keuntungan

CusfOdianlee

lnvesment

income - net

Realized and unrealized Gain (loss) on investments

(kerugian) investasi yang

telah direalisasi Keuntungan (kerugian) investasi yang belurn direalisasi

2d,17

(542.404.549)

411.496.544

Realized gain (loss) on Investment

2d,18

(7.282.178.599)

10.102.089.129

Unrealized gain (loss) on Investment

(7.824.583.148)

10.513.585.673

Jumlah keuntungan (kerugian)

TOlal gain (loss) on

investasi bersih

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan

Increase (decrease) in net assets

kepada

pemegang unit penyertaan sebelurn pajak Pajak penghasilan

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapnt diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

investments - net

2e,19c

attrlbulable 10 holders (7.481.563.970) (160.998.625)

10.844.186.834

o/investment unit be/ore tax.

(118.732.750)

Income taxes Increase (decrease) in net assets attribulable 10 holders

(7.642.562.595)

Catatan atas /aporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

10.725.454.084

o/investment

unit be/ore tax

The accompanying notesform an integral part of these financial statement

2

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Oesember 2015

REKSA DANA PANIN

DANA SYARIAH

Statements

BERIMBANG

of Changes In Net Assets

attributable to holders of investment unit For the year ended December 3 I. 2015

(Oalam Rupiah) (Expressed in rupiah)

Catatan Ase! bersih yang dapa! dia!ribusikan kepada pemegang unit penyertaan 1 Januari Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapa! dia!ribusikan kepada pemegang unit

2015

2014

67.004.443.681

43.944.639.170

Nel assets attributable to unit holders

of invest melt/ unit as

0/ January 1

Increase (decrease) o/net assets atrlbutable to holders of

(7.642.562.595)

10.725.454.084

Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan

1.018.171.951 (4.650.481.340)

22.083.198.570 (9.748.848.143)

Jumlah kenaikan (penurunan) dari transaksi

(3.632.309.389)

12.334.350.427

Total increase (decrease) from transaction

67.004.443.681

Net assets attributable 10 unit holder of investment unit as of December 3 I

Ase! bersih yang dapa! dia!ribusikan kepada pemegang unit penyertaan 31 Desember

Catalan alas

laporan

tidok terpisahkan

55.729.571.697

keuangan ter{ampir merupakan bagian yang

dari laporan keuangan

secara keseluruhan

The accompanying

3

investment unit Subscriptions

ofinvesment

units

Redemption ofinvesment

units

notes form an integral part of these jinanc/QI statement

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH

BERIMBANG

REKSA DANA PAN/N DANA SYAR/AH BER/MBANG

Laporan peru bah an aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

Statements of Changes In Net Assets attributable to holders of investment unit

Untuk tabun yang berakhir pada tangga131 Desember 2015

For the year ended December 31, 2015

(Dalam Rupiah) (Expressed in rupiah) Catatan Aset bersih yang dapat diatribusikan

2015

2014

67.004.443.681

43.944.639.170

kepada

pemegang unit penyertaan 1 Januari

Net assets attributable to unit holders

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan pemegang unit

unit as of January 1

Increase (decrease) of net assets

kepada

atributab/e to holders of (7.642.562.595)

10.725.454.084

1.018.171.951 (4.650.481.340)

22.083.198.570

Pembelian kern bali unit penyertaan

Jumlah kenaikan (penurunan) dari transaksi

(3.632.309.389)

12.334.350.427

Penjualan unit penyertaan

Aset bersih yang dapat diatribusikan

of investment

(9.748.848.143 )

investment Subscriptions

unit

of invesmenr units

Redemption ofinvesment

units

Total increase (decrease)

Net assets attributable to

kepada

pemegang unit penyertaan 31 Desember

from transaction

unit holder of investment 55.729.571.697

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

67.004.443.681

The accompanying

3

unit as of December 3/

notes form an integral part of these financial

statement


REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Statements of sources and uses of Qardhul hasan funds

Laporan sumber dan penggunaan Dana kebajikan Untuk tahun yang berakhir pada tanggaI 31 Desember 2015

For the year ended December 31, 20 IS (Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 2015

2014

Sumber dana kebajikan: Pendapatan

non halaI - jasa giro

Jumlah sumber dana kehidupan Penggunaan

14.434.655

18.288.798

14.434.655

18.288.798

dana kebajikan:

Sumbangan Jumlah penggunaan

64.077.771 dana kebajikan

Kenaikan (penurunan)

64.077.771

dana kebajikan

(49.643.117)

18.288.798

52.702.802

34.414.004

3.059.685

52.702.802

Saldo awal dana kebajikan Saldo akbir dana kebajikan

2g,11

Catalan alas laporan keuangan terlarnpir merupakan bagian yang lidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Sources of Qardhul hasan funds Non hala! income Total sources 01 Qardhul hasanlunds Uses of Qardhulhasanfunds Donation Total uses o[ Qardhul hasanfimds Increase (decrease) in Qardhulhasanlunds Beginning balance 01 Qardhulhasanfunds Ending balance 01 QardhulhasanjUnds

The accompanying notes form an integral part of these financial stalement

5

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan atas Inporan keuangan Tanggal 3 I Desember 20 I 5 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut


BERIMBANG

Notes to thefinancial statements As of Decembed/. 2015 and For the year then ended

(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah) J.

Urnum

I. General

Reksa Dana Pamn Dana Syariah Berimbang (Reksa Dana) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal NO.8 tahun 1995 ten tang Pasar Modal dan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor KEP~22IPM/1996 tanggal 17 Januari 1996 dan yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Sural Keputusan Kelua Pasar Modal dan LK Nomor KEP~5521BL120 I0 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Peraturan Nemor IV B.I "Pedoma" Pengelolaan Reksa Dana Berbcntuk Kontrak Investasi Kolektif".

Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang (The Mutual Fund) is an open-ended Mutual Fund in the form of Collective Investment Contract (CIC), established within the framework of Ihe Capital Markets and the Decision of Ihe Chairman of the Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution No. KEP-22IPMII996 dated January 17. 1996 which has been amended several times with, the latest by the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency Decree No. KEP-552IBU20/0 dated December 30, 2010 concerning Rule No. IV. B.l "Guidelines for Management of Mutual Fund Collective Investment Contract".

Sejak tanggal 3 I Desember 20 I2, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.

Since December 31, 2012. the junctions, duties. and powers of regulation and supervision 0/ financial services activity In the Capital Markets, Insurance. Pension Funds, Finacing and other Financiallntitutions changed from Capital Market andfinancial institution Supervisory Agency to Financial Services Authority

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang aotara PT Pani" Asset Management sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. I 10 tanggal 27 Juni 20 I2 dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta, selanjutnya mengalami perubahan dengan Akta Addendum I No. 56 tanggal 21 April 20 I5 dari notaris Leolin Jayayanti, SH, notaris di Jakarta.

The Collective Investment Contract (CIC) Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang between Pf Panin Asset Management as Investment Manager and Deutsche Bank AG. Jakarta branch as the Custodian bank is documented in deed No. 110 dated June 27.2012 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito SH. NolOryin Jakarta, subsequenlly amended by the Deed of Addendum I No. 56 dated 2 I April 2015 of notary Leolin Jayayanti. SH, nolOryin Jakarta.

Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang adalah 16 Agustus 20 12. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mcncakup periode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.

Effective date of Reba Dana Panin Dana Syariah Berimbang fund is August 16, 2012 According to The Collective Investmenl Contract (CIC) accounting period of the Mutual Funds /rom January I to December 31.

Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. I 10 terse but diatas, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memberikan tingkat pcrtumbuhan invcstasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek S)'ariah bersifat Ekuitas, Obligasi Syariah (Sukuk) dan instrumen pasar uang syariah dalam negeri, sesuai dcngan prinsip prinsip Syariah Islam dan peraturan perundang-undangan yang berIaku.

In accordance with Article 4 of the deed No. 110 mentioned above, the Mutual Fund investment objective is to provide investment growth rates were relatively stable through investment in Syariah Equity Securities. syariah Bonds (Sukuk) and money market instruments of syariah in the country, in accordance with the principles of Islamic Syariah and lhe laws existing law.

6


BERIMBANG


Catatan atas laporan keuangaD

Notes to tlte financial

Tanggal 31 Desember 2015 dan

statements

As of December 31,2015 and

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

For the year then ended (Dalam rupiah)

(Expressed in rupiah) J.

Umum (Ianjutan)

1. General

(continued)

Reksa Dana Pan in Dana Syariah Berimbang

investasi dengan komposisi

portofolio

akan melakukan

Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang will invest in the portfolio composition minimum 5% (five percent) and maximum of 79% (seventy-nine percent) on Syariah Securities equity are included in the list of Syariah securities: minimum 5% (five percent) and maximum of 79% (seventy-nine percent)

minimum 5% (lima

persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek Syariah bersifat ekuitas yang termasuk dalam daftar Efek Syariah; minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Obligasi Syariah (Sukuk), yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di

ill

Bursa Efek Indonesia yang mendapat peringkat dari pemeringkat Efek yang terdaftar di BAPEPAM & LK dan masuk dalam katcgori layak investasi (investment grade) dan minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pad a instrumen pasar uang syariah dalam negeri yang mcmpunyai jatuh tempo kurang dari I (S8tU) tahuo; sesuai

peraturan perundang.undangan

2.

Ikhlisar

kebijakan

yang berlaku di Indonesia.

akunlansl

2.

a. Dasar penyajian Japoran keuangan

Mata uang pelaporan

yang digunakan

untuk penyusunan

laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp).

di Indonesia.

PSAK 101 (revisi 2014) "Penyajian

Laporan keuangan Syariah".

b. Portofolio

accounting policies

a. Basis of preparation

0/ financial

statement

The currency that use to preparation

the financial statements

The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. PSAK 10/

(revised 2014) "Preparation of Financial Statement Syariah".

Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan NO.VIILG.S Pedoman Akuntansi Dana dan Peraturan NO.X.D.I Laporan Reksa Dana.

Summary a/significant

is Rupiah (Rp).

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan

Syariah Bonds (Sukuk), which has been sold in the Public

Offering and I or traded on the Indonesia Stock Exchange that got ratings from the rating of securities registered in BAPEPAM & LK and in the category of investment grade (investment grade) and minimum 5% (five percent) and maximum of 79% (seventy-nine percent) in money marker instruments of syariah in the country that have a maturity of less than J (one) year: appropriate laws and regulations applicable in indonesia.

Reksa

efek

Compilation

of financial

statement of Mutual Fund pursuant

decision of Chief of Body of Supervisor of Capital Market and Financial Institution of Regulation of No. Vlll.G.8 of Guidance of Accountancy of Fund and Regulation of NoXD.1 of Mutual Fund Report /0

b. Securities portfOlio

Transaksi porto folio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efck.

7

Securities portfolio transactions are recorded in Mutual Fund financial statement on the transaction date.


BERIMBANG


Catatan atas laporan keuangan

NOles to thefinancial statements As 0/ December 3 I, 20 I 5 and For the year then ended

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)

(Expressed in rupiah)

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) b. portorolio

Portofolio Instrumen

2. Summary o/significant accounting policies (continued)

erek (Ianjutan)

b. Securities portfolio (continued)

efek dinilai berdasarkan harga pasar, pasar uang berupa deposito dinyatakan

kecuali dengan

nilai nominal. Investasi dalam porto folio efek berupa obligasi dinyatakan sebesar nilai pasar wajar dengan menggunakan rata-rata harga penawaran beli dan jual atau rata-rata harga dari perantara pedagang efek pada tanggal laporan asel dan

Securities portfolio are staled at market value, except money market instrument such as time deposit are stated at nominal value. Investment in securities portfolio such as bond is stated at market value using average price of purchase and sale or average price from brokerages trading at statement date 0/ asset and liabilities that/airly according tolund manager

liabilitas yang dinilai wajar oleh Manajer Investasi.

C.

Perbedaan antara harga perolehan dengan nilai pasar wajar portofoJio efek dieatat sebagai keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan atas investasi. Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan alas investasi diakui pada saat terjadi penjualan portorolio efek sebesar perbedaan antara harga perolehan dengan harga jual bersih. Harga pokok penjualan porto folio erok ditetapkan dengan menggunakan metode ratarata.

The difference between cost of investment and market value are stated as unrealized gain or loss/rom the investment. Realized gain or loss from investment are recognized at sale transaction of securities portfolio amounting to the difference between cost of investment and sale price net. Costs of securities sold are determined on the basis of average method.

Perhitungan . Nilai Pasar Wajar ditentukan berdasarkan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep. 367/BL/2012 tanggal 9 luli 2012 mengenai Peraturan No. IV.C.2 "Nilai Pasar Wajar dari Efek daJam Portofolio Reksa Dana".

Calculation Assess the Fair Market determined pursuant to Enclosure of Decision Letter from Head of Capital Market Supervisory Agency and Financial institution and Financial institution No. KEP 367/BU2012 date 0/9 July 2012 hitting Regulation No. !VC2 ••Assess the Fair Market from Effect in Port%lio Mutual Fund".

Kas dan arus kas Kas meliputi kas di bank yang dipergunakan kegiatan Reksa Dana.

c. Cash and cash flows untuk membiayai

Arus kas memberikan pengaturan atas infonnasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan selama suatu peri ode. Penerapan stan dar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.

8

Cash include cash in bankfor use tofinance thefund activities.

Cash flows providing information concerning historical changes in cash and cash equivalent through statements of cash flows which classified eashfIows based on operating activities. investment, and also financing during one period. This revised standard application has no impact to financial position and fund performance.

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan atas lapornn keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

REKSA DANA PANIN

DANA SYARIAH

(Dalam rupiah) 2.

BERIMBANG

Notes to thejinancial statements As oj December 31.2015 and For the year then ended (Expressed in rupiah)

Ikhtisar kebijakan akuntansi

2. Summary ofsignJflcam accounting policies

(Ianjutan)

(continued)

d. Pengakuan pendapatan dan beban

d. Revenue and expense recognition

Pendapatan bagi hasil dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkal indikasi bagi hasi! yang ber!aku.

Profit sharing income from money market instrument and fixed income securities is recognized were accrued on daily accrual basis based on time proportion, nominal value and indicated existing profit sharing percentage,

Kcuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar dan keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi dilaporkan dalam laporan laba rugi dan laporan perubahan aset bersih periode berjalan.

Unrealized gain (losses) as an effect of increases or decreases in market value and net realized gain (losses) are reporred on Statement of Profit and loss and Statements of Changes in Net Assets current period.

Pcndapatan daTi pembagian hak (dividen, saham bonus dan hak lain yang dibagikan) oleh emiten diakui pada tanggal ex dividen (ex-dale).

Income from investment (dividend, bonus shares and Olher income distributed) by issuer are recognized on ex-dare.

Beban yang berhubungan dengan pengo!alaan investasi diakui

Expenses concerning to investment management is recognized

secara akrunl dan dihitung seeara harian.

based on accrual and daily basis.

e. Pajak penghasiJan

e, Income tax

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and taxable for the current year, calculated based on current tax rate.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui alas konsekuensi pajak peri ode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah terealat asct dan liabilitas menurut laporan keuangan dcngan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semun perbedaan temporer kenn pajak dan asct pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat datang.

Deferred tax assets and liabilities are recognized as a lax consequences for the future period because of Ihe difference between carrying amount assets and liabilities that recorded according to financial statement with tax bases assets and liabilities, Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary difference and deferred tax assets are recognized for temporary difference which can be reduced, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in the future,

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Japoran aset dan Iiabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan operasi.

Deferred tax was measured using effective tax rate or substantially effective on the dale of assets and liabilities statements. Deferred lax assets were charged and credited in operation statements,

dimanfaatkan

untuk mengurangi laba kenn pajak pada masa

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan a5et dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian a5et dan Iiabilitas pajak kini.

9

Deferred tax assets and liobilities were presented in assets and liabilities statements based on compensation according to presentation of current lax assets and liabililies.


BERIMBANG

REKSA

Catatan stas laporsn keuangan

DANA PANIN DANA SYARIAH

Notes to thejinancia/


For the year rhen ended

(Dalam rupiah)


Ikhtisar kebijakan akuntansi

2. Summary of significant accounting policies

(Ianjutan) e. Pajak penghasilan

statements

As 01 December 31. 2015 and


2.

BERIMBANG

(continued) (Ianjutan)

e. Income taxes (continued)

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau bukan merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlab tercatat aset dan liabilitas menurut Iaporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan terse but.

The main income of The Mutual Funds, is the object of a final tax and / or is non taxable income, so that the Mutual Funds does not recognize deferred tax assets and liabilities from temporary differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting bases tax assets and liabilities relating to such income.

Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.16/2009 ten tang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan terse but antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tab un 2009 sampai dengan tabun 20 I 0, 5% untuk tabun 20 II sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.

On February 9, 2009, the Government has released P P No. 16/2009 concerning Income Taxfor Bond interest Income. This regulation, among others, regulates final income tax rates for bonds interest and discounted bonds received by Mutual Funds which registered at The Capital Market Supervisory Agency (Bapepam) and Financial Institution (LK), the tax rotes is 0% (or 2009 through 2010. 5%lor 201 I through 2013. and 15%lor 2014 and so on

Penegasan atas pelaksanaan pasal 31 E ayat (I) UndangUndang No. 7 tahun 1983 ten tang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tabun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor: SE - 66/PJ/2010 tanggaI24 Mei 2010 dan Surat No. S-560/PJ.031/2012 tanggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.

The assertion of the implementation of Article 3/ E Paragraph (I) of Law NO.7 /1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36012008 (Income Tax Law). according 10 the Circular Letter of the Director General of Taxation Number: SE _

Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP NO.100/20B tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009: tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dar! obligas yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.

On December 31, 201 3, the Government has been released PP Na.100/2013 concerning Amendment to the PP NO.16/2009 about Income tax on Income of interest and/or discount of bond received and/or received accrued by the tax payer listed on Mutual Fund Financial Services Authority amounted to 5% for the year 2014 up to 2020 and 10% lor 2021 and so on

10

66/PJ/2010 dated May 24. 2010 and letter No.S560/PJ03I/2012 dated May 23. 2012 about lease Joinl COSI Taxation 01 Mutual Fund.

REKSA

DANA PANIN DANA SY ARIAH

BERIMBANG



Notes 10 the financial statements As 01 December 31.2015 and For the year then ended

Tanggal 31 Desember 2015 dan Unluk lahun yang berakhir pada langgal tersebul (Dalam rupiah)

2.


Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) r. Transaksi

dengan

pihak-pihak

2. Summary a/significant accounting policies (continued) yang berelas;

f. Transactions with related parties

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan Pernyalaan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010)" Pengungkapan pihak.pihak berelasi".

The opera/ion. Mutual Fund enters into Iransacrions with relaredparty as defined in Statement of Financial Accounting Standards (SF AS) No. 7 (Revised 20/0)" Related party disclosures. "

Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan Iransaksi dan saldo dengan pihak.pihak berelasi.

The notes to the financial statements in disclosures type of transactions and balances with related party.

jenis

g. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan

g. Statement of sources and uses of qardhul !Jasonfunds

Laparao sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan Japoran yang menunjukan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan yang belum digunakan pada tanggal lertenlu. Sumber dana kebajikan berasal dari pendapatan jasa giro dari bank konvensional (pendapatan non-halal) sesuai prinsip syariah, reksa dana tidak mengakui pendapatan atas jass giro tersebut karena mengandung uosue bungalriba. Pendapatan yang belurn diterima atas jass giro tersebUl digunakan sebagai dana kebajikan. dana kebajikan digunakan untuk dana sosial berupa sumbangan dirnana reksa dana tidak meminta penanggungjawaban atas pengunaan sumbangan tersebut.

3.

Manajemen risiko

Statement 01 sources and uses 01 Qardhul Hasan funds represents sources and uses of Qardhul Hasan funds in certain period and the remaining balance of undistributed Qardhul Hasaan lunds on a specific date. Source 01 Qardhul Hasan lund is coming from interest income 0/ current account from conventional banks (non-halal income). based on sharia principle, the funds should nOI recognize the income from current account as it comains interest/riba. Income received from current account subsequently used as sources of Qardhul Hasan funds. Qardhul Hasanlunds is usedlor charity inlrom oldonation in which the funds does not ask for accountability report from the uses 01 donation. 3. Risk Management

Sebagaimana investasi pada umumnya, Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang juga tidak terlepas dari risiko yang disebabkan oleh berbagai faklor antara lain:

As investment in general, Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang can not be separated from the risks caused by variousfactors, among others:

a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik

Q. The risk of changes In economic Qndpolitical conditions

Sistem ekonomi terbuka yang dianul oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomi intemasional, selain juga perkembangan politik di dalam negeri dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja

perusahaan-perusahaan di Indonesia, tcrrnasuk yang tcreatat di Bursa Efek Indonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai erek yang diterbitkan perusahaan tersebut.

II

Open economic system adopted by Indonesia may be affected by international economic developments, as well as political developments in the country and abroad. Changes that occur can affect the performance of companies in Indonesia, including those listed in lhe Indonesia Stock Exchange and the companies that issue debt Securities and money market instruments. which in turn may have an impact on the value of securilies issued by the company.


BERIMBANG



Notes to theflnancia!

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)

3.


Manajemen risiko (Ianjutan)

3. Risk Management (continued)

b. Risiko wanprestasi

b. Default risk

Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasH investasi dari Reksa Dana yang dikelola Manajer Investasi.

c. Risiko likuiditas

d. Risiko berkurangnya penyertaan

In exceptional conditions, the issuer of securities in which Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang invests in securities issuance may be experiencing financial difficulties which ended in default conditions to meet its obligations. This will affect the investment returns of the Mutual Fund managed by the Investment Manager. c. Liquidity risk

Kemampuan Manajer Investasi untuk memheli kemhali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tergantung pada Iikuiditas dari porto folio Reksa Dana Pan in Dana Syariah Berimbang atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kerr.hali dengan menyediakan uang tunai dengan segera.

Nilai setiap Berimbang Nilai Aset penurunan disebabkan porto folio.

statements

As of December 3 j, 20/5 and For the year lhen ended

nilai aktiva bersih setiap unit

The ability of the Investment Manager to repurchase Unit holders of the Participation Unit holder depends on the iiquidlty of the portfolio Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang or the ability of the Investment Manager to repurchase by providing cash immediately.

d. The risk 0/ reduction in the net asset value 0/ each participating

Unit Penyertaan Reksa Dana Panin Dana Syariah dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. Terjadi Nilai Aset Bersih setiap Unit Penyertaan dapat antara lain oleh perubahan harga Efek dalam

e. Risiko pembubaran dan Iikuidasi

Value of each participating unit Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang are subject to change due to the increase or decrease in Net Asset Value of Mutual Funds in question. A decline in the Net Asset Value of each participating unit can be caused partly by changes in securities prices in the portfolio. e. The risk

Dalam hal (i) diperintahkan oleh Bapepam dan LK; dan (ii) Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang menjadi kurang dari Rp 25.000.000.000,(dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari Bursa berturut-turut. maka sesuai dengan ketentuan Bapepam dan LK Nomor IV.B.I angka 37 huruf b dan c serta pasal 27.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Panin Dana Syariah Berimbang. f. Risiko perubahan peraturan

unit

0/ dissolution and liquidation

in the case of (I) ordered by Bapepam and LK; and (Ii) the Net Asset Value Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang to less than Rp 25,000,000,000, - (twenty jive biliion Rupiah) for 90 (ninety) consecutive trading days, then in accordance with the provisions of Bapepam and LK No. lVB .1 number 37 leiter band c as well as Article 27. / of clause (Ii) and (iii) of the Collective Investment Contract Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang, the Investment Manager will carry out the dissolution and liquidation. so this will affect investment returns Reksa Dana Panin Dona Syariah Berimbang. j. The risk of regulatory changes

Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan clapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa Dana Panin Dana Syariah Berimbang sehingga berdampak pada hasil investasi.

12

Changes in regulation, particularly. but not limited to tax laws may affect the income or profits of Reba Dana Panin Dana Syariah Berimbang so the impact on investment returns.


BERIMBANG

REKSA

DANA PANIN

CatataD atas laporan keuangan Tanggal31

DANA SYARIAH

Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)

4.

BERIMBANG

Notes to thefinancia! statements As 01 December 31,2015 ond For (he year then ended (Expressed in rupiah)

Portofolio investasi

4. lnvestment portfolios

Porto folio investasi yang diperdagangkan

terdiri dad:

Investment portfolios classified as trading consist of 2015 Persenlase

Tingkat

terhadap

bungsl

jumlah

Interest rate

Nilai nominaU

(%)

Face value

Nilai

portofolio

peroleban/

Nilai wajarl

Cost

Market value

efekl

Percentage to total lnvesment portfolios

Tvpe oCinvestments

Efek utang

Debt instruments

SBSN Seri PBS004 1902/37 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Summarecon Agung Tahap I Tahun 2013 11112/18

6,10%

10.000.000.000

9.144,828.000

6.891.296.200

12,66%

10,85%

1.500.000.000

1.500,000.000

1.490.447.160

2,74%

8.381.743.360

15,40%

11.500.000.000

Jumlah

10.644.828.000

SBSN Sui PBS004 I jl02137 Sukuk Ijarah Berkelanjuwn j Summarecon Agung Tllho!, .I To171.'11 ;{I,' 3 11112118 Total

2015 Persentase terhadap

jumlah Nilai Jumlah

dekl

Total shares

portofolio

perolehan/

Nilai wajar/

Cost

Market value

dek!

Percentage to total Invesmetlf portfolios

Dpe oflnvestments

Efek ekuitas

Equities Instrumetl/s

Indonesia Tbk PT Bumi Serpong Damai Tbk PI Blue Bird Tbk PI Astra International Tbk

PI Ace Hardware

PI Wijaya Karya Beton Tbk

2.500.000 1.575.000 63.700 365.500 725.500 2.021.739 519.155 2.544.642 982.500 75.000 140.000 2.041.000 4.027.757 500.000 84.900 129.000 245.000 1.800.000 818.203 52,500 152.500 312.500 1.000.000 2.750.000

Jumlah

25.426.096

PI Astra Otoparts Tbk PI Ciputra Development

PI PI PI PI

Tbk

Ciputra Surya Tbk Ciputra Property lbk Gajah Tunggal Tbk Indofood Sukses Makmur Thk

PI Indocemenl

Tunggal Prakarsa Tbk

PI Indonesia Pondas! Raya Tbk PI Kawasan Industri .Iababeka Tbk PI Kalbe Fanna Tbk PI Mayora [ndah Tbk PT Mandom

Tbk

PI Semen Indonesia PT Summarecon

Tbk

Agung Tbk

PI Timah (Persero) PT Unilever

(Persero) Tbk

Indonesia

Tbk

PI Indofood CBP Sukses Makmur PI Mitra Adiperkasa PT Mitra Keluarga

Tbk karyasehat

Tbk

Tbk

1.591.041.667 2.426.676 724 493.675.000 2.651,063.685 2.724.396.216 2.161.994.644 1.340.498.621 2.712.588.972 2.212.235.656 469.424.999 3.228.451.220 2.612.480.000 1.169.742,519 707.300.500 1,782.585,000 2,525.065,000 3.849.766.335 2.133.956.250 877.174.935 1.700.110.000 1.418.625.000 2,504.137.931 2.071.142.000 2.037,291.667 47.401.424.540

13

2.062.500.000 2.835.000.000 452.270.000 2193.000.000 1,160.800.000 2.951.738.940 1.162.907.200 1,043.303.220 520.725.000 388.125.000 3.125,500.000 2.734,940.000 994,855,979 660,000.000 2.589.450.000 2.128.500,000 2.793,000,000 2.970.000,000 413,192,515 1.942.500,000 2.054,937,500 1.185.937,500 2.400.000,000 2.268.750.000 43.031.932.854

3,79%

5,21% 0,83% 4,03% 2,13% 5,42% 2.14%

1.92% 0,96% 0,71% 5,74% 5,03% 1,83%

1,21% 4,76% 3,91% 5,13% 5,46%

0,76% 3,57% 3,78%

2,18% 4,41% 4,17% 79,08%

PT Ace Hardware Indonesia Tbk PT Bumi Serpong Damai Tbk PT Blue Bird TIJk

PT As/ra Infernalianal Tbk J'7'Aslf(.1

'1M

Oloparls

PI' Clputra lJevefopmem Thk PT C!pUira Surya Tbk PT Cipufra Praperry Thk PT Gajah Tunggal Tbk PT Ind%od Suhes Makmur Tbk PT Indocement Tunggaf Prokarsa Tbk PT Indonesia Pondas! N.aya Tbk

rT KOWQ.\U/1

/mJustr/

Th\-

Juboheku

1'1' Kolhe Fl.lrma Ihk

PT Mayara Indah pr Mandom PT Semen /ndones/Q (Persero) PT Summarecon Agung PT Ttmah (Persero) PT Unilever Indonesia PT Ind%od cap Suk.~es Makmur PT Milra Adiperkasa PT Milra Kefuorga karyasehOl PT Wljaya Karya Helfm

Tbk Tbk

Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Thk

Total

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan stas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG NOles to the financial statements As oj December 3/,20/5

(Dalam rupiah) 4.

and

For the year then ended (Expressed in rupiah)


4. Investment portfolios

(/anjutan)

(cantinued)

Porto folio efek yang diklasifikasikan diberikan dan piutang terdiri dari :

ke pinjaman yang

Invesrnenl portfolios a/securities classified as loans and receivables consist of: 2015 Persentase

Tingkat

terhadap

bunga/

jumlah

Interest rate

Nilai nominaU

(%)

Faceva/ue

Nilai perolehanJ Cost

Nilai wajarl

Market value

porto(olio efek! Percentage to total Invesment portfolios

Tvpe o(Jllvestmenrs

Deposito berjangka PT Bank Central Asia Syariah 29 Jan 2016 PT Bank Bukopin Syariah Tbk 15 Jan 2016 PT Bank Panin Syariah Thk 29Jan2016

Time dep05i(5 PI Bank Central 8,75%

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1,84%

9,75%

1.000.000.000

J

.000,000.000

1.000.000,000

1,84%

Asia Syanah 29 Jan 2016 PT Bank Bukopin Syariah Tbk 15 Jan 2016 PT Bank Panin

Syariah Tbk 8,75%

Jumlah

1.000.000,000

},000.000.000

1.000.000.000

1,84%

3.000.000.000

3.000.000.000

J,OOO,OO
5,52%

Sub jumlah

61.046.252.540


terdiri dari :

54.413.676.214

29 Jan 2016

TOlaf

100,00%

Sub total

Investment portfolios classified as trading consist of 2014 Persentase

Tingkat

terhadap

bunga/

Interest rate Jeni,

(%)

efek

jumlah Nilai Nilai DominaV

Face value

portofolio

perolehan/

Nilai wajarl

Cost

Market value

Efek utang

15/02/37

10.000.000.000

9.144.828.000

7.131.859.300

12,01%

15/02/37 Sukuk ljarah BerkelanjUion

Agung

I Summarecon

Tahap I Tahun 2013

Jumlah

insirullltf/IIJ

SBSN Sen P BSOO.; 6.10%

Sukuk Ijarah Berkelanjutan

11112/18

Type oflnveslmenls Debl

SBSN Seri PBS004

I Summarecon

efeW

Percentage to total Invesment portfolios

Tahopl 10,85%

1.500.000.000

1.500.000.000

1.510.561.995

2,54%

11.500.000.000

10,644,828,000

8.642.421.295

14,55%

14

Agung

Tohun 20/3 jj;/218

TOlal


BERIMBANG

REKSA DANA PANIN

Catatan atas laparan keuangan Tanggal31

DANA SYARIAH

BERIMBANG

Notes to thejinancial statements As of December 31,2015 and

Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada langgal tersebul

For the year then ended

(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)

4.

Porto folio investasi (Ianjutan)

4. Investment porifollos (continued)


terdiri dari :

Investment portfolios classified as trading consis/ of 2014 Persentase terhadap

Jumlah efekl

Total shares

Nilai peroJehanJ Cost

Nilsi wajsr/ Market value

jumlah portofolio efekl Percentage 10 toral 1"vesmenr portfolios

Tvpe ofinvestmelJls

Efek ekuitas

Equities Instruments

PI Ace Hardware Indonesia Thk

2.500.000

1.591.041.667

1.962.500.000

3,30%

PI Alam Sutera Realty Tbk

1.625.000

1.206.250.000

910.000.000

1,53%

PT Alam Swera Realiy Tbk

PI Bumi Serpong Damai lbk

2.175.000

3351. 125.000

3.925.875.000

6,61%

PT Bumi Serpong Damai Thk PT ASlra Imerna/iona! Tbk

PT Ace Hardware Indonesw Tbk

PI Astra International Tbk

665.500

4.827.039.350

4.941.337.500

8,32%

PI Astra Otoparts Tbk

260.100

971.299.000

1.092.420,000

1,84%

PT As/ra OliJpam Tbk

PI Charoen Pokphand Indonesia Tbk

300.000

1.141.828.800

1.134.000.000

1,91%

PT Chamen Pokphand Indonesia Tbk

2.000.000

2.144.603.444

2.500.000.000

4,21%

PT Cipulra Developmen/ Tbk

512.500

1.326.988.971

1.517.000.000

2.55%

PT Clpwra Surya Tbk

2.500.000

2.696.250.000

2.112.500.000

3,56%

PT Cipulra Property Tbk

2212235.656

PI Ciputra Development Tbk PT Ciputra Surya Tbk PT Ciputra Property Tbk PT Gajah Tunggal Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT lndocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Kawasan Industri Iababeka Ibk PI Semen Indonesia (Persero) Tbk

982.500

1,400,062.500

2,36%

/'1' (/(Jlah Tun,ma! 'l'hk

75.000

469.424,999

506.250.000

0,85%

PT Indojood Suhes Makmur Tbk

155.000

3.578.625.000

3,875,000.000

6,52%

3.944.539

1.147.856.185

1,163.639.005

1,96%

PT Kawosan InduS!rI Jahaheka Tbk

Pl'lndocemenl

Tunggal Prakar.l'a '!'M

295.000

4.837.443.182

4,779.000,000

8,04%

PT Semen Indonesia (Persera) Tbk

PI Summarecon Agung Tbk

2.100.000

2.489.615.625

3192.000.000

5,37%

PT Summarecon Agung Tbk

PI Timah (Persero) Tbk

1.318203

1.413-212.407

1.621.389690

2,73%

PT Timah (Persero) Tbk

20.000

560.550.000

646.000.000

1,09%

PT Vnilever IndonesiO Thk

PT Unilever Indonesia Tbk PT Indofood CBP Sukses Makmur Thk

152.500

1.418.625.000

1.997.750,000

3,36%

PT Mitra Adiperkasa Tbk

312.500

2,504.137.931

1.585.937,500

2,67%

PT Mllro Adiperkasa Thk

PI Wijaya Karya Beton Tbk

3.000.000

2.222.500.000

3.900.000,000

6,57%

PT Wijaya Karya BelOn Tbk

Jumlah

24.893.342

42.110.632.217

44.762.661.195

75.35%

Total

15

PT Indo/Dod CHP Suhes

Makmur

'l'hk

REKSA DANA PAN IN DANA SYARIAH Cats tan atas (aparan keuangan

BERIMBANG

REKSA DANA PANIN

DANA SYARIAH

Tanggal 31 Desembcr 2015 dan

As of December 31,2015

Untuk tahun yang berakhir pada langgal tersebul

and


(Dalam rupiah)

4.

BERIMBANG

Notes 10 Ihefinancial statements



4. Investment portfolios

(Ianjutan)

(continued)

Portofolio cfek yang diklasifikasikan

kc pinjaman

lnvesments portfolios a/securities classified as loans and receivables consist of:

yang diberikan dan piutang terdiri dari : 2014

Persentue terhadsp jumlllh

Tingkat bUDgal Interest rale (0/0)

Nilsi

Nilal nominal! Face VQlu~

prroleha"! Cost

NUal waJar/ Market l'a/ue

porto(ollo deW Perctmage 10 tOlal Invl!sment port[ottos

Ornosilo berjangka

PI Bank Centrol Asia Syariah I Jan 2015 PT Bank Central Asia Syariah 16 Jan 2015 PI Bank Panin Syariah Thk 161002015 PI Bank Panin Syariah lbk 25 Jan 2015 Jumlah

Time deposits

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.68%

9,25%

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000,000.000

1.68%

9,75%

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000,000

3,37%

9.75%

2.000.000.000 6.000.000.000

2.000.000.000 6.000.000.000

2.000.000.000 6.000.000.000

10,10%

Total

59.405.082.490

100.00'1.

Sub lota/

58.755.480.217

Kas Akun

5. ini

PT Bank Central Asia Syariah I Jan 2015 PT Bank Central Asia Syarillh 16Jan2015 PT Bank Panln SYllrioh Tbk 16 Jan 2015 PT Bank Panin Syarioh Tbk

9,25%

Sub jumluh

5.

Troe oClnvestmenrs

mcrupakan

saldo

rckcning

koran

(giro)

yang

3,37%

25)on2015

Cash

This account represents the balance of a current account with:

ditcmpatkan pada : 2015

2014

Deulsche Bank AG. cabang Jakarta

902.433.599

7.016.799.766

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

106.517.473

Deutsche Bank AG, Jalwrta branch

PT Bank CIMB Niaga Tbk

66.122.199

52. J 59.282 42.801.595

PT Bank Pan Indonesia Tbk

61.848.696

39.711.491

PT Bank Pan Indonesia Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank RaAyat Indonesia (Persero) Tbk

44.991.386

20.932.216

PT Bank Central Asia Tbk

4.401.064

310.343.564

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

1.702.400

Jumlah

1.188.016.817

16

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

7.482.747.914

Total


BERIMBANG

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERlMBANG

Catatan atas laporan keuangan Tanggal31

Notes 10 thefinancia! statements As oj December 31,2015 and For the year then ended

Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but CDalam rupiah)


6. Piutang

6. Account receivables

Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima atas :

2015

This account represents income that will be reeeivedfrom: 2014

Bagi hasil atas : - Efek utang - Deposito berjangka Jumlah

7.

Pajak dibayar

225.472.604

225.472.604

4.186.301

18.098.630

229.658.905

243.571.234

dimuka

pasal 28 A

Jumlah

8.

2014

28.293.786

28.293.786

Tax article 28 A

28.293.786

28.293.786

Total

Biaya yang masih barns dibayar Akun ini merupakan

8. Accrued expenses

biaya yang masih harus dibayar untuk:

This account represents accrued expenses on thelal/owing:

2015 lasa pengelolaan

J asa kustodian Jasa audit Jumlah

9.

Total

7. Prepaid tax 2015

Pajak penghasilan

Profit sharing/rom" Debt instrument Time deposit -

2014

100.896.305

133.337.407

7.567.223

10.000.305

15.125.000

11.000,000

Management fee CustodionJee AuditJee

123.588.528

154.337.712

Totol

Uang muka pemesanan unit penyertaan

9. Advance/or subscription

Akun ini merupakan uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp.620.066 dan Rp 1.620.066.

10. Utang pernbelian kern bali unit penyertaan

This account represents advance received on reservation fund units unrealized on December 31, 2015 and 2014 respectively Rp 620.066 and Rp. I. 620.066.

10. Redemption payables

Akun ini merupakan kewaj iban kepada pemegang unit penyertaan atas pembelian kembali unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal 31 Desember 20 I 5 sebesa, Rp 1.891.941.

17

This account represents liabilities to unit holders concerning unsettled redemption payments os oj December 31, 2015 amounted to Rp 1.891.941


BERIMBANG


Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan


Untuk lahun yang berakhir pada tanggal tersebut

and


CDalam rupiah)


11. Utang lain-lain

lI, Other liabilities

Akun ini rnerupakan utang penyertaan dan utang lain-lain:

perolehan

kern bali

unit

This account poyables:

is lhe represents

2015

2014

Dana kebajikan

3.059.685

2.743.682

Utang biaya registrasi

2.815.417

1.990.154

722.130

485.743

1.757

171.717

Utangjasa

BERIMBANG

Notes to the financial statements

agen penjualan

Pernbelian kembali unit penyertaan Pernumian atas pendapatan

dividen

Jumlah

12, Unit penyerlaan

6.598.989

yang beredar

redemption payable

and other

Qardhul Hasan funds Registrationjee

payable

Selling fee payable Redemptionfee

payable

20.061

Cleansing fund

5.411.357

Total

12. Outstanding investment units

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi per tangga1 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

The details oj outstanding investment Investors and The Investment Managers 20 I 5 and 20 I 4 are as follows'

unit owned by the as oj December 31,

2015

Unit penyercaanl

NiJai Aset bersih/

Unit holder

Net Assets Value

Persentase terhadap cocal Unit penyertaan/

Percentage to UnIt holder

Manajer investasi Pemodallainnya

27.779,04 58.156.410,4785

26.607.126 55.702.964.571

0.05% 99,95%

Invesnent manager Other investors

Jumlah

58,184.189,5197

55,729,571.697

100,00%

TOfa!

2014

Unit penyertaanl

Nilai Aset bersih/

Unit holder

Net Assets Value

Persencase terhadap toCal Unit penyertaan/

Percentage to Unit holder

Manajer investasi Pemoda! lainnya

22.275,86 61.308.833,6789

24.336.452 66.980.107.229

0.04% 99,96%

Investment manager Other investors

Jumlah

61.331.109,5386

67,004,443.681

100,00%

Tota!

18


BERIMBANG


Catalan atas lapornn keuangan

BERIMBANG

Notes to the financial


statements

As of December 31, 2015 and

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but


(Dalam rupiah)


13. Pendapatan bagi hasil Akun ini merupakan pendapatan

13. Profit sharing income bagi hasil atas;

This account consists of profit sharing incomefrom:

2015

2014

Obligasi

772.750.000

772.750.000

Bond

Deposito syariah

359.420.294

484.835.467

Time deposit sharia

Jumlah

1.132.170.294

14. Beban pengelolaan investasi Akun ini merupakan Asset Management

beban yang dibayarkan kepada PT Pan in sebagai Manajer Investasi maksimum

dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10% dan Pajak Penghasilan pasal 23. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan

dicadangkan setiap hari, dengan eara membagi beban tersebut dengan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.

15. Beban kustodian

This account represents expenses paid to PT Panin Asset Management as Investment Manager maximum of 2% per year of the net asset value and the expense imposed 10% Value Added Tax and Income Tax Expenses Article 23. investment management expenses is calculated and accrued on a daily basis, with how ta share expense with 365 calendar days per year or 366 days per calendar leap year and paid on monthly basis.

15. Custodian/ees

Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada Deutsche Bank AG,

cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,15% per tahUD dari nUai aset bersih dan beban tersebut Pajak Pertambahan

Total

14. Management/ees

sebesar 2% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut

dikenakan

1.257.585.467

Nilai 10%. Beban jasa kustodian

dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.

19

This account is expense of administration and custody fee on the assets afthe mutual Fund in Deutsche Bank AG, Jakarta branch the custodian bank a maximum of 0.15% per year 01 the net asset value and the expense 01 Value Added Tax of fO%. Custodian expense is calculated and accrued on a daily basis, by dividing the weight by 365 calendar days per year or 366 days per calendar leap year and paid on montly basis.

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada langgal tersebul

REKSA DANA PANIN

DANA SYARIAH

BERIMBANG

NOles /0 thejinancia/ statements As oj December 3I, 2015 and For (he year then ended

CDalamrupiah)


16. Beban lain.lain

16. Other expenses

Akun ini terdiri dari :

This account consists of:

2015

2014

Beban Pajak Pertambahan Nilai Beban transaksi Beban pajak final Biaya registrasi Biaya audit Beban pelaporan Biaya administrasi bank Beban pemumian

129.984.474 111.314.570 110.521.559 37.611.837 27.500.000 15.500.000 4.481.295

129.729.413 66.575.815 135.604.593 20.899.768 20.000.000 13.000.000 4.541.012 89.372

Value Added Tax expense Transaction expenses

Jumlah

436.913.735

390.439.973

TotoI

17. Keuntungan(kerugian) Akun ini merupakan penjualan efek.

18. Keuntungan(kerugian)

investasi yang telah direalisasi keuntungan

(kerugian)

realisasi

Final tax expenses

Registration expenses Audit expenses Reporting expenses Bank charges Purification Expenses

J7. Realized gain (loss) on Investments atas

investasi yang belurn direalisasi

This account represents realized gain (loss) on investments.

18. Unrealized gain (loss) on investments

Akun ini rnerupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belurn direalisasi.

19. Pajak Penghasilan

This account represents unrealized gain (loss) on investments.

19. Income taxes

a. Utang Pajak

a. Tax Payable 2015

2014

PPh pasal 29 PPh pasal 25 PPh pasal23

6.252.308 564.710 557.483

Jumlah

7.374.501

20

Tax article 29

3.882.608

Tax article 25 Tax article 23

3.882.608

Total

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan atas laporan keuangan Tangga!3!

Desember2015

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Notes 1o thefinancia! statements

dan





19. Income taxes

(Ianjutan)

(continued)

b. Pajak kini

b. Current tax

Rekonsiliasi antara kenaikan (penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi sebelurn pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif (rugi) fiska! adalab sebagai berikut:

lain dengan

laba

Jumlah Taksiran

Penghasilan

Kena Pajak (PKP)

operation

before income tax

according (Q income

statements a/profit or loss and other comprehensive

2014

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit sebelum pajak penghasilan merrurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (1.481563,970) Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi Kerugian (keuntungan) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bagi hasil Beban transaksi Beban pajak final Beban pemurnian Beban investasi

Reconciliation between increase (decrease) in net assets resulting from

with fiscal profit (loss) are as follows:

2015

Increase

(decrease)

in net assets atrribUiatble

to unit holder before income tax according

10,844.186,834

to statements

of profit

Differences

7,282.178.599 542,404.549 (L132,170.294) IIU 14.570 110,521559

(10,101.089,129)

U72.988.854

(411.496,544) (1.257.585,467) 66.575,815 135,604,593 89372 U54337,049

8.287.237.837

(10,214.564.311)

805.673.867

629.622.523

25%

x

25%

x

25%

x

25%

x

or loss

and other comprehensive

income ro fiscal:

according

Net unrealized

loss (gain)

Net realized

loss (gain)

Profir sharing Transaction

income expenses

Final tax expense Cieansingfund investment

expenses Total

Estimated

Taxable

Pajak penghasilan

Taksiran

and


income

Income taxes

50% 50%

pajak penghasilan

323355,000

40,419375

482317,000

120.579.250

25 %x 50%

323.355,000

25 %x

482.317,000

309382,000

38,672.750

25 %x 50%

309382000

320.240,000

80.060,000

25 %x

320,240,000

160,998.625

118.732.750

PPh 25

(16,730,212)

(1\ 1.956,221)

Tax article 25

PPh 23

(138,016.105)

(35,070315)

Tax articie 23

6.252.308

(28,293.786)

Pajak dibayar dimuka

Pajak penghasilan (lebih bayar)

Estimated

tax provision

Prepaid

kurang bayar

raxes

Tax payable

21

(rax over payment)


BERIMBANG



BERIMBANG

NOles to the financial statements


As oj December 31,2015


and

For the year (hen ended

CDalam rupiah) (Expressed in rupiah)


19. Income tax

(Ianjutan)

. (continued)

c. Beban pajak penghasilan

c. Tax expenses

Akun ini merupakan beban pajak. terdiri dari :

This account consit of tax expenses as follows: 2015

2014

Pajak kini

160.998.625

118.732,750

Currem {ax

Jumlah

160.998.625

118.732.750

Total

20. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

20. Transactions

PT Panin Asset Management adalah sebagai Manajer Investasi

PT Panin Asset Management investors of murual fund.

dan pemegang unit Reksa Dana. Reksa Dana membayar beban dan kewajiban pengelolaan investasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tabun yang berakbir 31 Desember 2015 dan 2014 :

Beban pengelolaan Biaya pengelolaan

investasi

with Related Parties as the investment Manager and the

The mutual funds pay for expenses and liabilities of investment management including Value Added Tax for (he years ended December 31.2015 and 2014.

2015

2014

1.301.934.153

1.306.998.649

Management fees

100.896.305

133.337.407

Accrued management fees

investasi

yang masih harus di bayar

Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan pembelian porto folio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Panin Sekuritas Tbk. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :

The Mutual Fund did most sales and purchases of securities with related parties, that is PT Panin Securities Tbk. Details of sales and purchases with related parties for the years ended December 31.2015 and 2014 are asJoliows:

2015 Persentase Terhadap Total PenjualanlPembelian Portorolio efek Jumlahl

Percentage to Total Portfolio Investment PurchaselSell

Total

Pembelian

6.114.660.500

38,85%

Purchase

Penjualan

9.049.905.000

91,34%

Sell

22

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG Catatan atas laporan keuangan Tanggal31

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH Notes

Desember 2015 dan

(0

BERIMBANG

thejinancia/

statements

As of December 31.2015


and

For the year then ended (Dalam rupiah) (Expressed in rupiah) 20. Transaksi (/anjutan)

dengan

pihak-pihak

yang berelasi

20. Transactions with Related Parties (continued)

2014 Persentase Terhadap Total PenjualanlPembelian PorlofoJio efek Jumlah/

Percentage to Total Portfolio Investment Purchase/Sell

Total

Pembelian

10.508.393.500

15,12%

Penjualan

7.770.125.000

12,28%

Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak.pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi nonnal sebagaimana

21. Ikhtisar

halnya dilakukan dengan pihak ketiga.

Keuangan

Singkat

Purchase Sell

According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.

21. Financial

summary

2015

2014

-12,66%

22,02%

.14,80%

19,03%

Beban operasi (%)

2,89%

2,57%

Operation expenses (%)

Perputaran portofol!o

1: 0,17

1 ; 0,13

Portfolio turnover

Kenaikan (penurunan) Kenaikan (penurunan) memperhitungkan

hasil investasi (%) hasil investasi setelah beban pemasaran (%)

Increase (decrease) in net investment (%) Increase (decrease) in net investments ajier

Persentase penghasilan kena pajak

5,87%

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk mernbantu memaharni kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sarna dengan kinerja masa lalu.

23

net selling expenses (%)

Taxable income percentage

The objective of the above table is to help understand the performance during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods.


REKSA

Catatan atas laporan keuangan Tanggal31

DANA PANIN DANA SYARIAH

Notes to theflnancial

Desember 2015 dan

statements

As of December 31.2015 and For (he year then ended



22. Reklasifikasi akun

22. Account reclassification

Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015. Rincian reklasifikasi akun terse but adalah sebagai berikut :

Saldo sebelum

The several account in the financial statement jor the year ended December 31, 2014 have been reclassified to conform with presentation a/financial statement/or the year ended December 31,2015. The detail a/accounts reclassification as/ollows.

Saldo setelah

reklasifikasi/

reklasifikasi

The balance before reclassification

The balance afier reclassification

Laporan laba rugi dan penghasilan penghasilan

BERIMBANG

komprehensif

Statements o/profit or loss and

lain

other comprehensive income

Beban lain-lain

254.835.380

390.439.973

Other expenses

Pajak penghasilan

254.337.343

118.732.750

Income Tax

135.604.593

Final feu expense

Pajak penghasilan

Income Tax

Beban pajak final Pajak final

135.604.593

Jumlah

644.777.316

23. Penyelesaian laporan keuangan

Final teu 644.777.316

23. Completion of financial

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 15 Januari 2016.

statements

Investment Management and Custodian Bank are is responsible for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled on January 15,

2016.

24

Total

REKSA DANA PANIN DANA SYARIAH BERIMBANG. Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31, 2015 and For the years then ended

Recommend Documents