-I
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31,2015 and For the years then ended Laporan keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Daftar lsi
Table oj COnieNts HaJarnan Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Laporan auditor independen
Investment Manager and Custodian Bank Statements i - ii
Independent
Laporan posisi keuangan
Statement a/financial
Laporan laba rugi dan penghasilan kornprehensif lain
2
Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pernegang unit penyertaan
3
Laporan arus kas
4
Catatan atas laporan keuangan
auditors' report
:tatements a/profit
or loss and other comprehensive Statements a/Changes
5 - 32
position income
in Net Assets
attributable to holders o/investment Statement
unit
0/ cashjlows
Notes to the financial statements
Panin Asset Management Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.
Head Office
Bursa Efek Indonesia Tower 1 Suite 306 JI. Jend. Sudirman Kav. 52.53 Jakarta Selatan 12190
Tel: 1021}515-0595 Fax: 1021}515.0601 Email:
[email protected]_co.id Website: www.panin-am.co.id
• p~,\:;';\,.,i;l\il (~~:\~1,::::':iii::;"tI:'...p.,-:1' {"I!'\- ';\!"':~liiiitt=f~~}1:::';~:~';!'l";i~l ti') I~'''~I 1:"I.;,I ~~~~~~ i:I.{.l~\";'ot'\ l.' ',lll ~~, ,-:,~!",' :1-~1!~ ~",~,!'.\~'~::::::~.,:',> ( ...~.~,I.;:~, I.,"\'I!+ ::'_"':',<~~.'; ,...,-P:.}(St,'. ...~."lt:\.-::d:~~ ::'i'f:J"," ~.'
, '-
!'
'.
.
•.
:.'SURATPERNYATAANMANAJERINVESTASIDANBANKKUSTODlAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 DESEMBER2015 REKSA DANA PANIN DANA PRIORJTAS
Kami yang bertanda tangan dibawah ini :
Manajer 1.
Inveslasi Nama
: Winston Sual
Alamat Kantor
: PT Pan in Asset Management BEl Tower I Lanta; 3 JI Jend Sudirman Kav. 52-53 Jakarta Selatan 12190
Nomor Telepon
: 02 J -29654200
Jabatan
: President Director
Bank Kuslodian 1. Nama
2.
: Yeni Marliana Laurence
Alamat Kantor
: PT Bank Central Asia, Tbk.- Biro Kuslodian Menara BCA Lt. 28 JI. M.H. Thamrin No. I Jakarta 103 I0
Nomor Telepon
: 021-23588665
Jabatan
: Kepala Biro Kustodian
Nama
: Indr. Lutan
Alamat Kantor
: PT Bank Central Asia, Thk.- Biro Kustodian Menara BCA Lt. 28 JI. M.lI. Thamrin No. l Jakarta 10310
Nomor Telepon
: 021-23588665
Jabatan
: Kepala Urusan Biro Kustodian
Menyalakan bahwa : I. Kami bertanggung jawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercanlum dalam ketentuan hukum yang berlaku, atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana Pan in Dana Prioritas. 2. Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Prioritas lelah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Pan in Asset Management Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana Panin Dana Prioritas telab dimuat seeara lengkap dan benar. b. Laporan Keuangan Reksa Dana Pan in Dana Prioritas tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material. 4. Kami bertanggungjawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tereantum dalam ketentuan hukum yang berlaku, atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana Panin Dana Prioritas. 5. Kami bertanggungjawab atas laporan sesuai dengan tugas dan tanggungjawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam ketentuan hukum yang berlaku.
Demikian pemyataan in! dibuat dengan sebenamya.
Jakarta, 29 Januari 2016
Manager !nveslasi
Bank Kuslodian
(Yeni Marliana Laurence)
(Indra Lutan)
BKR
dbsd&a Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
INTERNATIONAL
Registered Public Accountants License No. : KEP - 140JKM.1/2013
An independent member of BKR International. with offices throughout the World
Branch OfficI' : JI. RaYIl Kalimalllng Blok.
E No. 4F Duren Sawit Jakarta Timur 13440 Phone Fax.
; (62.21) 8611845.8611 : (62.21)8611708
E-mail:
No.:
847
[email protected]
R.6.1/032/01/16
No.:
R.6.1/032/01/16
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors' Report
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi
Participating Unit Holders and Manager Investments
Reksa Dana Panin Dana Prioritas
Reksa Dana Panin Dana Prioritas
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Panin Dana Prioritas ("Reksa Dana"), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
We have audited the accompanying financial statement of Reksa Dana Panin Dana Prioritas (the "Fund'), which comprise the statement of financial position as of December 31, 2015, and statements of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes in net assets attributable to holders of investment unit, and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana atas laporan keuangan
Investment Manager financial statements
Manajer Investasi Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi Reksa Dana untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Investment Manager is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as Investment Manager determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
Tanggung jawab auditor
Auditors' responsibility
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu 0Plnl atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.
Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and petform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement.
responsibility
for the
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Tanggung jawab auditor (Ianjutan)
Auditors' responsibility (continued)
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Reksa Dana untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the Fund's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Fund's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Investment Manager, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opini
Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Prioritas tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
In our OpiniOn, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of Reksa Dana Panin Dana Prioritas as of December 31, 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
Dr. Bambang Hariadi. CPA NRAP/ PublicAccountant License: AP.0413 29 Januari 2016/ January 29, 2016
ii
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Laporan posisi keuangan Tanggal31 Desember 2015
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Statement o/financial position AsofDecember31,2015
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
Catatanl Notes
2015
2014
Aset Portofolio investasi (biaya perolehan sebesar Rp 27.306.883.940 pada tanggal 31 Desember 2015 dan Rp 27.900.204.316 pada tanggal 31 Desember 2014.
Assets Portfolio investment (acquisition cost of Rp 27,306,883,940 as of December 3J, 20/5 and Rp 27,900,204,316 as of December 31,2014
2c,3,4
Efek utang
15.159.160.010
25.137.522.755
Efek ekuitas
2.593.310.416
4.127.508.260
Debt instrumenrs Equities instruments Time deposits
29.265,031.015
Total invesment portfolios
Deposito berjangka
10.000.000.000
Jumlah portofolio efek
27.752,470.426
Kas di bank
2d,3,5
2.471.338.95 J
5.169.427.556
Piutang
2c,3.6
359.581.314
565.508.548
Pajak dibayar dirnuka
2g,18b
43.220.714
Jumlah aset
Cash in bank Receivable Prepaid tax
30,626.611.405
34,999,967.119
Total assets
Liabilitas
Liabilities
Biaya yang masih harns dibayar
2e,3,7
Utang pembelian portofolio efek
2c,3,8
Utang pajak Uang muka pemesanan atas unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan
2g,18a
47.537.045
2.513.011 4,256.360
lc,3,9 2e,3, I0
2.179.902
Redemption payable 88.751.441
30,572.542.481 11
Tax payable
Advances onsubcription of invesment unit
54,068,924
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan
Accrued expenses Liabilitiesjrom purchase of invesment portfolio
26.150,576
95.617
Jumlah liabilitas
Jumlah unit penyertaan yang beredar Nilai aset bersih per unit penyertaan
60.087,854
34.911.215.678
Total liabilities Net assets anrlbutahle 10 holders a/investment
unit
Total outstanding 29,672.490,4493
2b
Catalan alas laporan keuangan ler/ampir merupakan hagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
33.892,298,3176
1.030,33
The accompanying
1.030,06
notes/orm
lnvesment
units
Net assets value per invesment units
an integral part ojthesejinancial
statement
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015
REKSA DANA PANIN DANA PRIORlTAS Statement o/profit or loss and other comprehensive income For the year ended December 3J, 2015
(Dalam rupiah)
(Expressed
in rupiah)
Catatanl Notes
2015
2014
Pendapatan Pendapatan Dividen
Investment income bunga
2e,12 2e,12
Jumlah pendapatan
1.325.094.666 37.650.957
4.192.939.164 468.317.818
interest income
1.362.745.623
4.661.256.982
Total investment income
Beban operasi Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain
Operating expenses 2e,13 2e,I4 2e,I5
Jumlah beban operasi
329.667.480 39.560.097 256.190.850
928.058.027 111.367.216 396.599.162
Management fees Custodian fees Other expenses
625.418.427
1.436.024.405
Total investment expenses
Keuotuugan (kerugian) investasi yang telah dan belurn direalisasi Keuntungan ( kerugian) investasi yang telah direalisasi bersih Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi bersih
Realized and unrealized gain (loss) on investments
16
17
2.528.125.904 (2.025.270.713)
(2.088.848.235) 7.208.587.584
502.855.191
5.119.739.349
Jumlah keuntungan (kerugian) investasi - bersih Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum pajak Pajak pengbasilan
Dividend
2g,I8c
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan
Catalan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang ndak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Net realized gain (loss) on invesments Net unrealized gain (/oss) on invesments Total gain (loss) on investments.
net
Increase (decrease) in net assets 1.240.182.387 (9.334.750)
8.344.971.926
attributable to holders o/investment unit before tax
(115.142.250)
Income tax Increase (decrease) in nel assets
1.230.847.637
The accompanying
2
8.229.829.676
notes/orm
attributable to holders o/investment unit
an integral part of these financial
statements
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Laporan peruhahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Statement o/Changes in Net Assets attributable to holders of investment unit For the year ended December 31, 2015
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2015 (Dalam rupiah)
(Expressed
Catatan! Notes Aset bersih yang dapal diatribusikan pemegang unit penyertaan 1 Januari
2015
2014
kepada
76.473.035.754
Net assets attributable to holders of invesment unit as of January 1
1.230.847.637
8.229.829.676
Increase (decrease) o/net,assets attributable to holders of invesment unit
26.431.431.664 (32.000.952.498)
284.633.479 (50.076.283.231)
34.911.215.678
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan Pembelian kembaIi unit penyertaan
in rupiah)
Subscriptions Redemption
of invesment
units
ojinvesment
units
Total increase (decrease) Jumlah kenaikan (penurunan)
dari transaksi
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 31 Desember
(5.569.520.834)
(49.791.649.752)
30.572.542.481
34.911.215.678
Catatan alas laporan keuangan ter/ampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying
3
from transaction
Net assets attributable to holders of investment unit as of December 31
nOlesjarm an integral part of these finan cia! statements
REKSA DANA PANIN DANA PRlORITAS Laporan arus kas
REKSA DANA PANIN DANA PRlORlTAS Statement of cash flows For the year ended December 3/. 2015
Untuk tabun yang berakhir pada langgal3\ De,ember 2015
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah) Catatanl Notes
2015
2014
Arus kas dari aktivitas opcrasi
Cash flows from operating activities
Pendapatan bungs
Penerimaan dividen Pembayaran biaya operasi Pembelian dan penjualan porto folio efek bersih Pembayaran pajak penghasi1an
66.114.460 37.650.957 (703.084.166) 3.477.810.209 (9.334.750)
\6.127.983 468.317.818 51.915.288.292 (1.501.281. 783) (115.142.250)
2.869.156.710
50.783.310.060
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas pcndanasn
Pembelian unit penyertaan Penjualan unit penyertaan
282.633.479 (50.073.770.220)
(5.567.245.315)
(49.791.136.741 )
Kas dan sctara kas pada awal pcriode
5.169.427.556
4.177.254.237
Kas dan setara kas pada akhir periode
2.471.338.951
5.169.427.556
Arus kas bersih diperoleh dari untuk) aktivitas pendanasn
(used in) operating activities Cash flows /romjinancing
(31.998.772.596) 26.431.527.281
(digunakan
Interest income Dividends income Operating expenses paid Nel purchase and safe of portfolio Tax income paid Net cash flows provided by
Catatan alas laporan keuangan fer/amp;r merupakan bagian yang tidak rerpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying
4
notes/orm
activities
Subscriptions for units Redemptions 0/ units Net cash flows provided by (used in) jinancing activities Cash and cash equivalent at beginning o/period Cash and cash equivalent at
an integral part of these financial
end o/period
statements
REKSA DANA PANIN DANA PRJORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tangga!31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Notes to the finane/al
(Expressed in nlpiah)
(Dalam rupiah) I.
statements
As of December 31, 2015 and For the years then ended
I.
Umum Reksa Dana Paoin Dana Prioritas adalah Reksa Dana bcrbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan UndangUndang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Keputusan Ketua Otoritas Jasa Keuangan (dih Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. KEP552IBLl20 I0 tanggal 30 Desember 20 I0 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolcktif.
General Reksa Dana Panin Dana Prioritas is an open ended mutual fund formed under a Collective Investment Contract
established under the Capital Market Law Na. 8 af 1995 regarding
Capital Market and Decision of Chairman of the
Financial Services Authority (dlh Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution) No. KEp.552 / BL /2010 dated December 30,2010 Guidelinesfor the Management of Mutual Fund in the Form of Collective Investment Contract,
Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Prioritas aotara PT Paoin Asset Management sebagai Manajer lnvcstasi dan Deutsche Bank AG, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 39 tanggal 23 Juli 2012 dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta.
The Collective Investment Contract (CIC) Reksa Dana Panin Dana priori/as between PT Panin Asset Management Investment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta
as as
Custodian Bank set forth in the Deed No. 39 dOled July 23, 2012 infront of Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notary in Jakarta.
Tanggal efeklif Reksa Dana Panin Dana Prioritas adalah 28 November 2012 dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembi!an puluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup peri ode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
The effective date of Reksa Dana Panin Dana Priorilas is 28 November 2012 with the Public Offering Period Maximum 90 (ninety) Exchange Days since the effeclive date of the Capitol
PT Paoin Asset Management sebagai Manajer Investasi memindahkan Reksa Dana Panin Dana Prioritas ke PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian efektif pada tanggal 1 Juli 2014 dituangkan dalam Akla No. I tanggal I Juli 2014 dihadapan Leolin Jayayanti SH, Notaris di Jakarta. Selanjutnya akla tersebut mengalami perubahan terakhir Akta NO.2 tanggal 1 Juli 2014 dengan Notaris yang sarna.
PT Panin Asset Management as Investment Manager to move Reksa Dana Panin Dana Prioritas to PT Bank Central Asia
Scsuai dengan pasal 4 dari ak'ia tersebut diatas, tujuan investasi Reksa Dana Paoin Dana Prioritas adalah untuk mcmberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas, Efck bcrsifat utang dan instrumen pasar uang. Sesuai dengan kebijakan investasinya, ponofolio Reksa Dana Paoin Dana Prioritas akan melakukan investasi dengan kompesisi portofolio Efek yaitu : Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 30% (tiga puluh persen) pada Efek bcrsifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi Indonesia yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia;
5
Market Supervisory Agency and Financial Institution. CIC appropriate, the financial year of the Investment Fund covers the period January I and ends on December 31.
Tbk as Custodian Bank effective on July 1, 2014 set forth in the Deed No. 1 dOled July I, 2014 before the Leolin Jayayanti SH, Notary in Jakarta. Furthermore,
the deed last
amended Deed No. 2 dated July I, 2014 with the same Notary.
In accordance with Article 4 of the deed mentioned above, the purpose of Reksa Dana Pan in Dana Prioritas is to provide the investment growth rate is relatively stable through investment in equity securities, debt securities and money market instruments. In accordance with its investment policy, the Reksa Dana portfolio Panin Dana Prioritas will invest in a portfolio composition that is: Minimum 5% (five percent) and a maximum of 30% (thirty percent) in equity securities issued by corporations Indonesia
sold in the Public Offering and / or traded on the Indonesia Stock Exchange;
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebul
REKSA DANA PAN1N DANA PRJOR1TAS Notes to the financial statements As 0/ December 31,2015 and For the years then ended (Expressed in rupiah)
(Dalam rupiah) 1.
2.
1.
Umum (Ianjutan)
General (continued)
Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (lujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atao korporasi Indonesia yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang telah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek yang terdaftar di Otoritas lasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) dan masuk dalam kategori layak investasi (investment grade); dan
Minimum 5% (five percent) and a maximum of 79% (seventy~ nine percent) in debt securities issued by the Government of the Republic of Indonesia and J or Indonesian corporations that have been sold in the Public Offering and / or traded on the Indonesia Stock Exchange that has got the rank Effect of rating company registered with Financial Services Authority (d/h Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution) and into the category of investment grade (investment grade); and
Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang darl 1 (satu) tahun danlatau deposito sesuai dengan peraturan perundang.undangan yang berlaku di Indonesia.
Minimum 5% (jive percent) and a maximum of 79% (seventy~ nine per cent) in the domestic money market instruments that have maturities of less than I (one) year and / or deposits in accordance with the legislation inforce in Indonesia.
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi 3.
Summary
0/ significant accounting policies
a. Basis a/preparation a/financial statement
Dasar penyajian laporan keuangan Standar
The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Penyusunan laparan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, Peraturan NO.Vlll.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.I Laporan ReksaDana.
Preparation of financial statement based on Head of Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution Rules No. VIII.G.8 Accounting Guidance of Mutual Funds and regulation No. XD.I Mutual Funds Report.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan arus kas, adalab dasar akrua!. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan Japoran keuangan Reksa Dana adalah rnata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis. kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagairnana diuraikan dalam kebijakan akuntansi rnasing.masing akun tersebut.
Preparation of report based on accrual except for Statements of Cash flow. Currency that was use in preparation the Mutual Funds Financial statements is Indonesian rupiah (Rp). Those report based on historical cost, except for several accounts based on other recognition which are explained in each accounting policies for each accounts.
Laporan keuangan disajikan sesuai Akuntansi Keuangan di Indonesia.
dengan
6
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan stas laporan keuangan Tanggal 3 I Desember 2015 dan Unluk lahun yang berakhir pada tanggal lersebul
REKSA DANA PAN/N DANA PRIOR/TAS Notes to the financial statements As of December 3/,20/5 and For the years then ended (Expressed in rupiah)
(Dalam rupiah) 2.
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan)
b. Net assets vaiue per investment unit
b. Nilai aset bersih per unit penyertaan Nilai aset bersih per unit penyertaan membagi aset bersih Reksa Dana penyertaan yang beredar. Nilai asel setiap hari bursa berdasarkan nilai liabililas. C.
Summary of significant accounting policies (continued)
dihitung dengan cara dengan jumlah unit bersih dihilung pada wajar dari aset dan
Net Assets Value per unit holder were calculated by dividing Mutual Funds Net Assets with outstanding unit holder amount. Net Assets Value is calculated daily based onfair value of assets and liabilities
e. Financial assets and liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Dalam penyajian laporan keuangan, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 48 (Revisi 2014) "Penurunan Nilai Asel", PSAK 50 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 55 (Revisi 2014) ltInstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", PSAK 60 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan : Pengungkapan" dan PSAK 68 (Revisi 2014) "Inslrumen Keuangan : Pengukuran Nilai Wajar". ll
,
The presentation of financial statements, Mutual Funds applied PSAK 48 (Revised 2014) "Impairment of assets", PSAK 50 (Revised 2014) "Financial Instruments "Presentation", PSAK 55 (Revised 2014) "Financial Instruments,' Recognition and Measurement", PSAK 60 (Revised 2014) "Finane/alinstruments : Disclosure" and PSAK 68 (Revised 2014) "Financial Instruments : "Fair Value Measurementl/,
c.I. Financial assets
c.I. Aset keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waklu yang dilelapkan oleh kehiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajamya pada saal pengakuan awai. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajamya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.
All financial asset are recognized at the date of trading in which purchase and sale of financial asset are based on contract which has requirement that asset transfer during the time determined by current market ruled. Financial assets measured at fair value upon initial recognition. in the case of financial assets not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs that are directly attributable /0 the acquisition of the assets,
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jaluh tempo, pinjaman dan piulang. Pengklasifikasian ini lerganlung pada sifal dan lujuan asel keuangan dan diletapkan pada saat pengakuan awal.
Financial asset are classified in financial asset category which is measured byfinancial aset at fair value through profit and loss, Held to maturity, loans and receivable. This classification depends characteristic and goal 0/ financial asset and determined at the beginning a/recognition.
7
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakbir pada tanggaJ terse but
REKSA DANA PANIN DANA PRlORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the years then ended
(Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah) 2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) c. Aset dan liabilitas keuangan (Ianjutan)
Summary of significant accounting policies (continued) c. Financial assets and liabilities (continued)
C.l. Aset keuangan (lanjutan)
c.l. Financial assets (continued)
C.l.1. Aset keuangan yang diukur pada nUai wajar melalui laporan laba rugi
c.l.]. Financial asset measured atfair value through profit and loss statement
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial assets are classffied in financial aset at fair value through profit and loss, if financial assets as trading group or at the beginning recognation determined fo be measure on financial aset at fair value through profit and loss.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai keJompok diperdagangkan, jika :
Financial assets are classified as trading group. if;
Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
Acquired or owned mainly for the purposed ojredemption in short time; or
Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambit untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
/t was a part of a certain portfolio financial instrument which heing managed together and there is evidence concerning the pattern oj profit taking in current short time; or
yang tidak Merupakan derivatif ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nHaL
It was uncertained derivative and not effective as derivative instrument.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal. iika :
Financial assets despite of financial assets as trading group, can be determined as financial aset at jair value through profit and loss at the beginning recognition, if:
Penetapan terse but mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
The Determination eliminated or reduced inconsisten measurement and recognition as significantly occured; or
8
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan stas laporan keuangaD Tanggal31 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRJORITAS Noles to the financial statements As of December 31,20/5 and For the years then ended
(Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah) 2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) c. Aset dan Iiabilitas kcuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and liabilities (continued)
C.1.Aset keuangan (Ianjulan) C.1.I.
Summary of significant accounting policies (conlinued)
c.l. Financial assels (conlinued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjll1an)
c. /.1. Financial asset measured atfalr value through profit and loss statement (continued)
Aset keuangan merupakan bagian dar! kelompok aset keuangan atall Iiabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atall strategi investasi Manajer Investasi; atau
Financial assel as a pari of financial asset group or liabilities or both, that manage and performanced based on fair value, according 10 management risk documenration or Fund's Management investment strategy: or
Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan mempcrbolehkan kontrak gabungan (aset atau Iiabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
It was a part of contract which had one or more derivative, and allowed join contract (asset or liabilities) determined as financial aset at fair value through profit and loss.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui lapoTan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atall kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi.
Financial slatemenr at fair value through profit and loss present as fair value, gain or loss thai occured recognition in profit and loss statement. Net Gain or loss which recogni=e in profit and loss statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair value determine with Ihe way that had been explained in note c.5.
Keuntungan
atall kerugian
bcrsih yang diakui
dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara scpcrti dijelaskan pada catatan c.5.
9
-,
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December 31,20/5 and For the years then ended
(Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah)
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan)
2.
c. Ase! dan liabilitas keuangan (Ianjutan)
c. Financial assets and liabilities (continued)
c.l. Ase! keuangan (Ianjutan)
c.1. Financial assets (continued)
c.l.2. Pinjaman dan piutang
c.l.2. Loan and receivables
Kas, portofolio-deposlto, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagal plnjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan rnetode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan rnetode suku bunga efektif, keeuali piutang jangka pendek dimana pengakuan
c.l.3. Penurunan
Summary of significant accounting policies (continued)
bunga tidak materia!.
nilai aset keuangan
Cash. portfolio-time deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having quotation at active market classified as "given loan and receivables", which measurement at amortization at cost by using effective interest rate method less impairment value. interests are recognized using effective interest rate method, except short term receivables where interest recognition immaterial.
c.1.3. Impairment value off/nanclal assets
Aset keuangan. selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atall lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan. dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai tennasuk sebagai berikut:
Financial assets, besides financial assets at fair value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated of financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence, as a result of one or more transaction that occured after recognition at the beginning of financial assets, and that loss transaction effect to cash flow estimation in the future on the financial assets that can reliable estimated
For other financial assets, objective evidence for impairment value including are as/allow:
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
Significant financial difficulty that the publisher or lenders have been through,. or
Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
Contract offense, such transaction or principal payment arrears; or
10
as and
default interest
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS CatataD atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakbir pada tanggai tersebut
REKSA DANA PAN/N DANA PRIOR/TAS Notes to the financial statements As of December 3/,2015 and For the years then ended
CDalamrupiah) 2.
(Expressed in rupiah)
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) e. Aset dan liabili!as keuangan (Ianjutan)
Summary of significant accounting policies (continued) C.
Financial assets and liabilities (continued) c.1. Financial assets (continued)
C.J. Ase! keuangan (Ianjutan)
c.l.3. Impairment value of financial assets (continued)
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan (Ianjutan) Terdapal kemungkinan bahwa pihak pemmJam akan dinyatakan pailit atan melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan terteotu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individuaL Bukli obyektif dari penurunan nilai porto folio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default alas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas rnasa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan terse but dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya lelah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nUai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
11
There are possibility that the lender will be declare bankrupt or reorganize of financial.
For a certained group offinancial assets, such as receivables. impairment assets value were individually evaluated. Objective evidence (rom impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average credit term, and also observed on the changing national nor local economic condition corelation with default of receivables.
For financial assets which is measured the amortized cost, loss amount of impairment value was the different between carrying value of financial assets with current value of cash flow estimation in the futurewhich discounted using beginning effective interest rate from financial assets. Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except carrying value of receivables reduced by use of the allowance for doubtful accounts. If uncollectible receivables, this accounts will be write off through the allowance for doubtful accounts. Recovery of this amount from being write off before it will be credit to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recognize in profit and loss statement.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporsn
REKSA DANA PAN1N DANA PRTORITAS
keuangan
Notes to the financial
Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah)
lkhtisar kebijakan
akuntansi
2.
(lanju/an) C.
statements
As of December 31,2015 and For the years then ended
Aset dan liabilitas C.l. Asel keuangan
keunngan (tanjutan)
c.
(Ianjutan)
c.1.4. RekJasifikasi
aset keuangan
Dalam
semUR
dicatat
hal,
reklasifikasi
asel
sebesar
nilai wajar asel
keuangan pads tanggal reklasifikasi.
c.2. Liabilitas
(continued)
c.1.4. Reclassification off/nanclal assets
keuangan hanya terhatas pada instrumen ulang. Reklasifikasi
Financial assets and liabilities
c.1. Financial assets (continued)
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana ase! tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek.
Summary of slgn/f/cant accounting policies (continued)
Reclassification only allowed in rare siluarion where assets were no longer owned for the purposed of resale in a short time. In all transaction, reclassification of financial limited only for /labilities instrument. Reclassification was recorded as financial assets fair value on the dated of reclassification.
c.2. Flnanclal/labllitles
keuangan
Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai Iiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pcngakuan awat diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Liabiiitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.
Financial liabilities that are not held for trading or not classified as financial liabilities measured at fair value through profit and loss, those financial liabilities at the beginning recognition measured at fair value net of transaction costs is subsequently measured at amortized cost. Financial liabilities that are included in this category were debt securities transactions, liabilities for redemption of invesment units, accrued expenses and other payables.
c.3. Effecllve Interesl role melhad
c.3. Metode suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bungalbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaanlpembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur asct dan iiabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang iebih singkat untuk memperoleh nilai tereatat bersih dari aset dan iiabiiitas keuangan pada saat pcngakuan awal.
12
Effective interest rate method is a method to calculate the amortized cost from financial liabilities and to allocated interest income/interest expenses during relevant period Effective interest rate method is interest that exactly discounted estimation from cash revenues/expenses in the future during age estimation offinancial assets and liabilities, or more exactly, used in less period to get net carrying value offinancial assets and liabilities at the beginning accrued.
•• •• •• ••
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
Catatan atas ISPOfS" keuangan
Notes to the financial
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada langgal tersebu!
For the years then ended
(D.lam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah) 2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
(Ia/l)utan) c. Aset dan liabilitas c.4. Pcnghentian
keuangan pengakuaD
(lanjutan)
dan manfaat
atas
kepemilikan
Financial assets and liabilities
(continued)
c.4. Enabled recognillon of jinanclal assels a/ld liabilities
aset dan liabilitas
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan j ika dan hanya j ika hak kontraktual alas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mcntransfer aset keuangan dan seeara substansial men transfer risiko
Summary of significant accounling policies (continued) C.
keuangaD
seluruh
statements
As of December 31,2015 and
aset
kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki scears substansial alas scluruh
risiko dan manraat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan bcrkelanjutan atas aset yang ditransfer dan Iiabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana mcmiliki seeara substansial scluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Rcksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Reksa Dana menghentikan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, Iiabilitas Reksa Dana telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Mutual Funds enabled recognition 0/ financial assets if and only if contractual right on assets cash
(low ending, or Mutual Funds transfered financial assets and as substantial transfered all risk and benefit from assets owner to other entity. If Mutual Funds was not transfered also do not have ownership substantially on all risk and benefit ownership also controlled assets that being transfered. then Mutual Funds recognized the involvement on assets that has been transfered and liabilities concerning the amount that probably has
to be paid. If Mutual Funds as substantial had all risk and benefit 0/ financial assets ownership thOl have been trans/ered, Mutual Funds still recognized financial assets and also recognized guarantee loan as a/receiving loan amount.
Mutual Funds enabled financial liabilities. if and only if. liabilities of the Funds being released. canceled or expired
c.5. Financial assets and "ahlllties/a/,.
c.S. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dcngan mcnggunakan tcknik penilaian dan asumsi sebagai berikut: Nilai wajar aset keuangan dan Iiabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di passr aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunak.n harga permintaan.
13
value
Financial assets and liabilities fair value determined by using valuation technic assumption as follow:
was and
Financial assets and liabilities fair value with standard requirement and will be trading 01 active market determined with market quotation price. For financial assets, fair value
using supply price. and for jinancial liabilities using demand price.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PAN/N DANA PRIOR/TAS Notes to the financial statements As of December 3/,20/5 and For the years then ended
(Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah)
Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan)
2.
c. Aset dan liabilitas keuangan (Ianjutan)
Summary of significant accounting policies (continued) C.
Financial assets and liabilities (continued) c.5. Financial assets and liabilities/air value (continued)
c.S. Nilai wajar aset dan Iiabilitas keuangan (Ia,yutan) Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk
Fair value for other financial assets and liabilities determined according to common practice of certain price model based on cash flow analysis discounted using current market price transaction which is being observed and dealer quotationfor the same instrument.
instrumen serupa.
Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa di1akukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
d. Cash
d. K.s
Kas meliputi membiayai
If the price above not available, cash flow analysis which Qre discounted can be done by using interest rate return according to financial instrument duration.
kas di bank yang dipergunakan
untuk
kegiatan Reksa Dana.
Cash includes cash in bank to fund the Mutual Fund activities.
e. Revenue and expenses
e. Pendapatan dan beban Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui .seeara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Interest income from money market instruments and flXed income instruments is accrued based on time proportion, face value and current interest rate,
Keuntungan atau kerugian yang belurn direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalarn laporan laba rugi kornprehensif tahun berjalan.
Unrealized gain (losses) as an effect of increases or decreases in market value (fair value) and realized gain (losses) are reported on statement of comprehensive at income current year,
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akroal dan harian.
Expenses related to investment management is recognized under Qccrual and daily basis.
14
REKSA
DANA PANIN DANA PRIORIT
AS
REKSA DANA PANIN DANA PRlORITAS
Catatan atas laporan keuangsn Tanggal 31 Desember
Notes to the financial
2015 dan
Unluk tahun yang berakhir pada langgal lersebul (Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah)
(Ianjutan)
Summary of significant accounting policies (continued)
f. Transaksi dengan pihak~pihak yang berelasi
f. Transactions with related parties
Ikhtisar
kebijakan
pihak-pihak
2.
akunlansi
Dalam usahanya,
Reksa Dana melakukan
yang
berelasi
transaksi
sebagaimana
dengan
didefinisikan
Pemyataan Slandar Akunlansi Keuangan (PSAK) No. (Revisi 2010) "Pengungkapan pihak - pihak berelasi". Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan Iransaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasl.
7
jenis
pajak
kini
Accounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised 2010)" Related party disclosures. "
The notes to the financial statements in disclosures type of and balances with related party.
g. Income tax dilenlukan
berdasarkan
kenaikan
asel
bersih daTi aktivitas operasi dan kena pajak dalam tabuo yang bersangkulan yang berlaku.
The operation, Mutual Fund enters into transactions with related party as defined in Statement of Financial
transactions
g. Pajak penghasilan Beban
statements
As of December 31,2015 and For the years then ended
yang
dihilung
berdasarkan
tarif pajak
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendalang yang limbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Iiabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak asel dan liabililas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan asel pajak langguhan diakui unluk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak langguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada langgal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikredilkan dalam laperan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. Asel dan liabililas pajak langguhan disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
15
Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and taxable for the current year, calculated with tax rate.
Deferred tax assets and liabilities are recognized as Q tax consequences for the future period because of the difference between carrying amount of assets and liabilities recorded according to comercial financial statement with assets and liabilities intaution. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary difference and deferred tax assets are recognized for temporary difference which can be deducted, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in thefuture. Deferred tax is measured by effective or has been substantially effective tax rate on the date of statement of financial position. Deferred tax assets are charged or credited in statements of profit or loss and other comprehensive income. Deferred tax assets and liabilities were presented in statement of financial position based on compensation according to presentation of current lax assets and liabilities.
REKSA
DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the years then ended
Catatan atas laporan keuangsn Tanggal31
Desember2015
dan
Unluk lahun yang berakhir pada langgal lersebul (Dalam rupiah) 2.
(Expressed in rupiah) 2.
lkhtisar kebijakan akuntansi
(Ialljutan) g. Pajak
penghasilan
(Ialljutan)
Summary of significant accounting policies (continued) g. Income tax (continued)
dengan penghasilan tersebut.
The main income of Mutual Funds, is the object of a final tax and / or is not taxable income, so that the Mutual Funds does not recogni=e deferred tax assets and liabilities from temporary differences between carrying amounts of assets and liabilities in commercial fin statements and in taxation calculatin relating to such income.
Pada taoggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP NO.16/2009 tentang Pajak Penghasilan alas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengalur besaran larif pajak penghasilan final alas bunga dan diskonto obligasi yang dilerima oleh Reksa Dana yang lerdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% unluk lahun 2009 sampai dengan lahun 2010, 5% unluk lahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% unluk lahun 2014 dan selerusnya.
On February 9, 2009, the Government has released PP No. 16/2009 concerning income Tax on Bond Interest Income. This regulation, among others, regulates final income tax rates for bonds interest and discounted bonds received by Mutual Funds which registered at The Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution, the tax rates is 0% for 2009 through 2010, 5% for 2011 through 2013. and 15%for 2014 and on.
Penegasan alas pelaksanaan pasal 31E ayal (I) UndangUndang No. 7 lahun 1983 lentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 lahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Sural Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66IPJ/2010 langgal 24 Mei 2010 dan Surat No. S-560IPJ.031/2012 tanggal 23 Mei 2012 lenlang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa
The assertion of the implementation of Article 31E Paragraph (I) of Act No. 7/1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36 of 2008 (Income Tax Law), according to the Circular Letter of the Directorate General of Taxation Number: SE - 66/PJ/2010 dated May 24,2010 and Leiter NO.S-560/PJ.03 1/20/2 dated May 23. 2012 about Joint Cost Taxation of Mutual Fund.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan atao pendapatan tidak kena pajak, sehingga Reksa Dana lidak mengakui asel dan liabilitas pajak
tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tereatat aset dan Iiabilitas pengenaan
menurut laporan keuangan dengan dasar pajak aset dan liabilitas yang berhubungan
Dana. Pada langgal31 Desember 2013, Pemerinlah mengeluarkan PP NO.IOO/2013 lenlang Perubahan alas Peraturan Pemerinlah NO.1612009 tenlang Pajak Penghasilan alas Penghasilan berupa bunga dan/alau diskonlo dari obligasi yang diterima danlatau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas JaSB Keuangan sebesar 5% unluk lahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% unluk lahun 2021 dan seterusnya.
16
On December 31, 2013, the Government has been released PP NO.IOO/2013 concerning Amendment to the PP NO.16/2009 regarding Income tax on interest income and/or discount of bond received by the Mutual Fund which are registered Financial Services Authority amounted to 5% for the year 2014 up to 2020 and 10% for 2021 and on.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatao atas Isporso keuangan Tanggal31 Desember2015 dan Unluk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to litefinancial statements As of December 31,1015 and For the years then ended
(Dalam rupiah) 2.
Ikhtisar
(Expressed in rupiah)
kebijakan
akuntansi
(Ianjutan)
2.
Summary of significant accounting policies (continued)
h. Penggunaan estimasi
h. The use of estimation the reporting
Pcnyusunan taporan keuangan sesuai dcngan 5tandar Akuntansi Keuangan di Indonesia mcngharuskan Manajer Investasi membuat
Preparation of financial Sla/emenl according /0 Indonesian Financial Accounling Siandards requires Ihe F.und Manager 10 provide eslimalion and assumplion Ihal affeci assets and liabililies amounl, and also disclosures of conlingen assets & liabilities al the dOle of financial statement and also revenues and expenses during period The realization could be different from thai estimation.
taksiran dan asumsi yang mempengaruhi
jumlah aset dan Iiabilitas. serta pengungkapan aset dan Iiabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapst berbeda dengan taksiran tersebut.
3.
Instrumen keuangan
3.
3.1. Classification offlnanclal assets and liabilities
3.1. KJasifikasi aset dan liabilitas keuangaD Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (tennasuk kriteria untuk pcngakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk seliap klasifikasi
aset dan Iiabilitas keuangan
Flnane/al Instrument
diungkapkan
dalam
catalan 2. Klasifikasi aset keuangan pada tanggal-tanggal Desember 2015 adalah sebagai berikul:
31
The details of accounting policies and applicalion method (used including crileria for recognilion, measurement and, revenues and expenses recognilion) for each financial assels and liabililies classification were disclosed in note 2. Classificalion offinancial statement as of December 31, lOIS are asfollow;
2015 Aset keuangan yang diukur pad a nUai wajar melalui Isporsn laba rugil
Financial aset at fair value through profit and loss Porto folio investasi
Jumlah/
Amount
and receivables
17.752.470.426
10.000.000.000 2.471.338.951 359.581.314
27.752.470.426 2.471.338.951 359.581.314
Invesmentportfolios Cash Inreres/receivable
17.752.470.426
12.830.920.265
30.583.390.691
Tolal
Kas Piutang bunga Jumlah
Pinjaman dan piutangl Loans
17
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PAN/N DANA PRIOR/TAS Notes to the financial statements As of December 3/,2015 and For the years then ended
Catatan alas laporan keuangaR Tanggal31
Desember2015
dan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
3.
(Expressed in rupiah)
Instrumen keuangan
3.
(Ianjutan) 3.1. Klasifikasi
85et dan liabilitas keuangan
Financial instrument (continued) 3. I. Classification of financial assets and liabilities (continued)
(Ianjutan) Kiasifikasi aset keuangan pada tanggai-tanggal Desember 2014 adalah sebagai berikut:
31
Classification
a/financial
statement
as of December
31,
2014 are asfollow:
2014 Aset keuangan yang diukur pads nUai wajar melalui laporan laba rugil Financial oset at fair value through
Pinjaman dan piutangl Loans and receivables
Jumlah / Amount
profit and loss Portofolio investasi
29.265.031.015
Kas
Piutang bunga Jumlah
29.265.031.015
5.169.427.556 565.508.548
29.265.031.015 5.169.427.556 565.508.548
5.734.936.104
34.999.967.119
Kiasifikasi liabiiitas keuangan pada tanggal-tanggal Desember 2015 adalah sebagai berikut:
31
Invesment portfolios
Cash interest receivable Total
Classification offinane/alliabilities 2015 are asfollow:
as of December 31,
2015 Liabilitas
keuanganl
Financial/iabilities
Beban yang masih harus dibayar
Uang muka pemesanan unit penyertaan Utang pembclian kembaJi unit penyertaan Jumlah
Jumlah I Amount
47.537.045
47.537.045
95.617
95.617
2.179.902
2.179.902
49.812.564
49.812,564
18
Accrued expenses Advances onsubcription
of invesment unit
Redemption payable Total
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PAN/N DANA PR/OR/TAS
Catalan atas laporan keuangan
NOles to the financial
Tanggal31 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
For the years then ended
(Dalam rupiah) 3.
(Expressed in rupiah) 3.
Instrumen keuangan
(Ianjutan) 3.1. Klasifikasi
statements
As of December 31, 20/5 and
Flnanc/allns/rument (continued) 3./. Classlflcatlon of financial assets and liabilities (continued)
aset dan Iiabilitas keuangan
(Ianjutan) Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggai-tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut
Classification offinancialliabilities 2014 are asfollow ..
as of December 31.
2014 Uabilitas keuanganl Financial liabilities Beban yang masih harus dibayar
Jumlah I Amount
59.930.333
59.930.333
2.513.011 157.521
2.513.011 157.521
62.600.865
62.600.865
Accrued expenses Liabilities from purchase 0/ invesmenls
Utang pembelianefek Utang lain-lain Jumlah
3.2. Maoajemen
securities portfolios
Otherpayable Total
3.2. Management risk
risiko
Risiko~risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Reksa Dana adalah risiko suku bunga, risiko krcdit dan risiko likuiditas.
The main risks arisingjrom the Mutual Fund'sfinancial instruments are interest rate risk, credit risk and
Kegiatan operasional Reksa Dana dijalankan oleh Manajer Investasi secara berhatiehati dengan mengelola risikorisiko tersebut sehingga diupayakan tidak menimbulkan potcnsi kerugian bagi Reksa Dana.
The operational activities of the Mutual Fund are managed in a prudential manner by managing Ihose risks 10 at/empl not creating pOlentiallosses.
a. Risiko perubahan
liquidity risk
a. The risk of cltanges /n economic and palltlcal conditions (market risk)
kondisi ekonomi dan politik
(risiko posor) Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkcmbangan ekonomi intemasional. selain juga perkembangan politik di dalam negeri dan luar neger!. Perubahan yang terjadi dopa! mempengaruhi kinerja perusahaaneperusahaan di Indonesia, termasuk yang tereatat di Bursa Efek Indonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapa! berdampak pada nilai efek yang diterbitkan pcrusahaan tersebut.
19
Open economic system adopted by Indonesia may be affecled by international economic developments, as well as political developments in Ihe country and abroad Changes that occur can affeci the performance of companies in Indonesia, including
those listed in the Indanesia Stock Exchange and the companies that issue debt Securilies and money market inslruments, which in turn may have an impact on the value of securities issued by the company.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PAN/N DANA PR/OR/TAS Notes to the financial statements As of December 3/,2015 and For the years then ended
CatataD atas laporan keuangan
Tanggal31 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but (Dalam rupiah) 3.
(Expressed in rupiah)
Instrumen keuangan (Ianjutan)
3.
3.2. Manajemen risiko (Ianjutan)
3.2. Management risk (continued) b. Default risk
b. Risiko wanprestasi Dalam kondisi luar biasH, penerbit sural berharga dimana Reksa Dana Panio Dana Prioritas berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasH investasi daTireksa dana yang dikclola olch Manajer Investasi.
c. Risiko berkurangnya
Financial instrument (continued)
In exceptional conditions, the issuer of securities in which the Mutual Fund Panin Dana Priority invests in securities issuance may be experiencing financial difficulties which ended in default conditions to meet its obligations. This will affect the investment returns of the mutual funds managed by the Investment Manager.
c. Risk reduction of investment unit value
nilai unit penyertaan
Nilai Setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Panin Dana Prioritas dapal berubah akibat penerimaan stau pengeluaran Nilai Aset Bersih Reksa Dana yang bersangkutan.
Value of Investmen~ Units Reba Dana Panin Dana Prioritas may change as a result of revenues or expenditures Net Asset Value of Mutual Funds in question.
Terjadinya penurunan Nilai Aset Bersih sctiap Unit Pcnycrtaan dapal discbabkan antara lain olch pcrubahan harga crek dalam portofolio.
A decrease in Net Asset Valueper Unit can be caused partly by changes in the price of securities in the portfolio.
d. Risiko pembubaran dan likuidasi
d. The risk of dissolution an liquidation
Dalam hal (I) diperintahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan); dan (ii) Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas menjadi kurang dari Rp. 25.000.000.000," (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh Hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (dIh Badan Pengawas Pasar Modal dan lombaga Keuangan) Nomor IV.B.1 angka 37 huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan Iikuidasi, sehingga hal ini akan mcmpengaruhi hasH investasi Reksa Dana Panin Dana Prioritas.
20
In the case of (i) ordered by the Financial Services Authority (dlh Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution); and (ii) the NeT AsseT Value Panin Dana prioritas to less than Rp. 25.000,000,000. - (twenty jive billion Rupiah) for 90 (ninety trading day in a row, then in accordance with the provisions of the Financial Services Authority (dlh Capital Market Supervisory Agency and Financial Instilulion) Number IV.8.1 number 37 band c as well as article 25.1 item (ii) and (iii) of the Collective Investment ContraCT Reksa Dana Panin Dana Prioritas . the Investment Manager will carry out the dissolution and liquidation, so this will affect the results of investment Reksa Dana Pan;n Dana Priori/as.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas
ISPOTSO
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
keuangan
Noles to the financial
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal teescbut CDalam rupiah) 3.
(Expressed in rupiah)
Instrumen keuangan
3.
(Ianjlltan) 3.2. Manajemen
statements
As of December 31, ]015 and For the years then ended
Finane/a/Instrument
(continlled) risiko (Ianjutan)
e. Risiko perubahan
3.2. Management
peraturan
risk (continued)
c. The rIsk of reglllatory changes
Peruhahan peraturan, khususnya. namun Udak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laha dari Reksa Dana Panin Dana Prioritas sehingga berdampak pada hasil investasi.
Changes in regulation, particularly, but no/limited to tax laws may affect the income or profits of the Reksa
Dana Pan;n
Dana
Priorifas
so the impact
on
investment returns.
f. Risiko Iikuiditas
j LiquIdIty risk
Kemampuan Manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tergantung pada likuiditas dari portofolio Reksa Dana
Panin Dana Prioritas atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan usng tunai dengen segers.
The ability of the investment Manager to repurchase Units of the Participation UniJ holder depends on the liqllidity of the portfolio of the Rekso Dana Panin Dana Prioritas or the ability of the Investment Manager to repurchase by providing cash immediately.
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi
Mutual Fund Financial
penerimaan
receiving transaction or maturity from the date of Financial Report due 10 receiving transaclion dale or maturity in December 31, 2015 and 2014 were disclosed in the table asfollow:
atau
jatuh
tempo
dari
tanggal
laporan
keuangan sampai dengan taoggs) transaksi penerimaan atau jatuh tempo 2014 diungkapkan
pada tanggal 31 Desember 2015 dan dalam tabel sebagai berikul :
Asset Analysis
based
on
2015 Kurang dari satu tahunl Less than 1 year
Porto folio investasi Kas Piutang bunga Jumlah
Jumlahl Amount
27.752.470.426
27.752.470.426
2.471.338.951
2.471.338.951
359.581.314
359.581.314
30.583.390.691
30.583.390.691
Invesment portfolios Cash Interest receivable Total
2014 Kurang dari saW tahunl LesS/han 1 year
Portofolio investasi Kas Piutang bungs Jumlah
Jumlahl Amount
29.265.031.015
29.265.031.015
5.169.427.556
5.169.427.556
565.508.548
565.508.548
34.999.967.119
34.999.967.119
21
Invesment portfolios Cash Interest receivable Total
REKSA
DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
CatataD atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember
Notes to the financial
2015 dan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut CDalam rupiah) 3.
[nstrumeR
statements
As of December 31,2015 and For the years then ended (Expressed
keuangan
3.
(Ianjutan) 3.2. Manajemen
risiko (Ianjulan)
c. Risiko likuiditas
in rupiah)
FInanelallnstrument (continued) 3.2. Management risk (conlinued)
(lanjulan)
e. Liquidity risk (conlinued)
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo daTi tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal.tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 diungkapkan daJam tabel sebagai berikut :
Mutual Fund financial liabilities Analysis based on settlement transaction or maturity from the date of financial statement due to seulement transaction dale or malurity in December 31, 2015 and 2014 were disclosed on the table asfollows:
2015
Kurang dari satu tahuo/ Less than 1
Jumlah/ Amount
year
Beban yang masih harus dibayar Uang muka pemesanan unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan Jumlah
47.537.045
47.537,045
95.617
95.617
2.179.902
2.179.902 49,812.564
49.812.564
Accrued expenses Advances onsubcription ojinvesment unit Redemption payable
Tolal
2014 Kurang dari satu tahun/Less than 1 year Beban yang masih harus dibayar
59.930.333
Jumlah/ Amount
59,930.333
Accrued expenses Liabilities/rom purchase ojinvesments
Utang pembelian unit penyertaan Utang lain-lain Jumlah
2.513.011
2.513.011
157.521
157.521
62.600.865
22
62.600.865
securities portfolios Other payable
Total
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PAN1N DANA PRlOR1TAS
Catatan atas laporan keuangan
Notes to the financial
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
For the years then ended
(Dalam rupiah) 4.
statements
As of December 31,2015 and
(Expressed in rupiah)
Portofolio investasi
4.
Portofolio investasi yang diperdagangkan terdiri dari :
Investment
portfolio
Investment portfolios
classified as trading consist of
ZOIS Persentase terhadap
Jumlah erek!
Total shares
NiJai perolehanl Cost
Harga pasarl Market value
jumlah portoColio efekl Percentage to total lnvesment portfolios
!vpe oflnvestments
Equities Instruments
Efek ekuitas PT Astra International Tbk PI Bank Mandiri (persero) Tbk PI Bank Negara Indonesia Tbk PI Kawasan Industri Jababeka Tbk PT Mitra Adiperkasa Tbk PTWaskitaKarya(persero) Tbk Jumlah
100.000 156.000
602.500.000 890.625.000 943.500.000
600.000.000 693,750.000 778.440.000
2,25% 2,61% 2,92%
28 5.300 300,000 636.328
8.940 19.530.500 484.000.000 1.834.133.940
6.916 20.113.500 501.000,000
0,00% 0,08% 1,88% 9,74%
75,000
PT Astra international PT Bank Mandirl
(Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Nq,ara fndone.nQ Tbk PT Kawasan lndU$fri
~==~
~~~= 1.472.196.916
~
Jababeka
_
Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk PT Waskita Katya (Persero) Tbk Total
2015 Persentase Tingkat bungsl
Interest rate
~
(%)
terhadap
Nilsl nomina V Face value
Nilai perolehanl Cost
Harga pasarl Market value
jumlah portofolio efek! Percentage to total Invesment portfolios
Erek utang Obligasi Suhordinasi bkll SDk SIl tahap I Tahun 2011 8,60% 06.Des-2018 Obligasi Negara RI Sen FR0056 9,25% 15-Sep-26 Obligasi Negara Sen FR0070 8,50% 15.Mar.24 Jumlah
Tvpe of/nvestments Debt Instruments
500.000.000
497.750.000
10.000.000.000
9.900.000.000
9.790.402.300
36,76%
5.000.000.000
5.075.000.000
4.875.000.000
18,31%
bkl J Bnk Bll phase I 2011 06-Des-2018 Obligasi Negara R1 Seri FROO56 /5.Sep-26 Ob/igasi Negara Sui FROO70 /5-Mar-14
15.500.000,000
15.472.750.000
15.159.160.010
56,92%
Total
Obligasi Silbordinasi
23
493,757.710
1,85%
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes /0 the financial statements As of December 31,2015 ond For the years then ended
CatataD atas laporsn keuangan
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah) 4.
(Expressed
Portofolio investasi (Ianjlltan)
4.
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :
in rupiah)
Investment portfolio (continued)
Invesmenrs portfolios of securities classified as loans and receivables consist of.' 2015 Perscntue terhadap
Tinglull bungal
jumlah
Interest ralt!
Nilai nominaU
(0/.)
Fact! value
Nilai pcrolebanJ Cost
lIarga pssarl
portofolio trek! Percentage to total
MlJrket value
lnvum~nt pON/ol/os
1mr of/nwstments
Deposito berjnngkn Bank Victoria International
Time deposits (lDR)
Bank Victoria !nlemaliollo!
10,000,000,000
10.000.000.000
Jumlah
10.000.000.000
10.000.000.000
SubjumJah
25.500.636.328
27.306.883.940
04/01/16
3,75%
Portofolio investasi yang dipcrdagangkan
10.000.000.000
terdiri dari :
(/DR)
37.55%
021011/5
10.000.000.000
37,55%
Total
16.631.356.926
104%
Sub tOlal
Investment portfolios classified as trading consist of 2014 Persentase tcrhadap jumlah
Nilai ptrolehanl Cost
Jumlah ereW Total shares
Uarga pasarl Marknva/ue
por1orolio dekl Puc~ntage to total lnvesm~nt portfolios
'\'DI!
oflnvgtments
Efek ekultAs PT Bank Mandiri (persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Kawasan Industri Jababeka Tbk
100.000 500.000
Jumlah
600.028
925.505.376 2.176.000.000
1.077.500.000 3.050.000.000
3,68% 10,42%
PT Banlc Mandm' (Persero) Thle PT Bank Negare Indonesia Tbk PT Kawa.ton InduSlri
28
8.940 3,101.514.316
24
8.260 4.127.508.160
0,00% 14,10%
Jababeko Tble TOlal
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Noles to the finane/al statements As of December 31.2015 and
. Catatan atas laporan keuangaD
Tanggal31 Desember2015 dan Unluk lahun yang berakhir pada tanggallersebut
For the years then ended
(Dalam rupiah) 4.
(Expressed in rupiah)
Portorolio investasi (Ianjutan)
4.
Porto folio investasi yang diperdagangkan terdiri dari :
Investment portfolio (continued) InveSlmenl portfolios classified as trading consist
oi
2014 Pcrsentsst Tingknt bungal
lerhadap jumlllh
lnterat
Nilai
Tale
Nilal nomlnaU
('Yo)
Face value
perolehanJ Cort
Horga pUlrl Markd value
portofollo dekl Percentage to total Invam~nt pofJIolios
Dtbt Instrumtnts
Efck ulnng
Obligasi Negnra Seri FR0067 15.feb-44
8,75%
696.000.000
722.100.000
20,000,000,000
19.705.500.000
708.747.233
2,42%
Obligasi Negara Seri FR0068 14.Maret.34
8.38%
20.137.400.000
68,81%
Obligasi Negara Scri FR0071 lS-Marel-29
9,00%
Jumlllh Sub jumlllh
5.
9.30%
Obligasi Negora Sui FROO6i IS-feb.44 Obligasl Negara Sui FROO68 14.Maret.J4 Obitgasl,\legara Sen FROOi I IS.Marel.29
1.254.000.000
1.360.590.000
1.339.776.622
4,58%
3.000.000.000
3.010.500.000
2.951.598.900
10,09%
Obi surya Stmesta Inlernusa J 2012 06.Nov-]7
24.950.000.000
24.798.690.000
25,137.522.755
85,90%
Total
27.900.204.316
29.265.031,015
100%
Sub tOlal
ObI surya Semesta Intemusa I 2012 06.Nov.17
!\'p~of/nw!stm~nts
24.950.600.028
5.
Kas di bank Akun ini merupakan saldo rekening koran dilempatkan pada PT Bank Central Asia Tbk.
(giro) yang
2015
Cash In bank This account represenls the balance of a current account with PT Bank Central Asia. 2014
Deutsche Bank AG cabang jakarta PT Bank Cenlral Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyallndonesia (Persero) Tbk PT Panin Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk CimbNiaga
2.456.305.567 5.388.675 1.977.000 4.426.309 1.351.400 1.890.000
Juml.h
2.471.338.951
25
200.000 5.156.606.152 5.437.302 2.349.000 4.835.102
Deutsche Bank AG cabangjakarta PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Panin Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Cimb Niaga
5.169.427.556
Total
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tangga131 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggai tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December3I, 20IS and For the years then ended
CDalamrupiah) 6.
(Expressed in rupiah)
Piutang Akun ini merupakan
6. :
This account represents: 2015
7.
2014
Piutang Bunga: - Efek utang - Deposito berjangka
357.553.917 2.027.397
565.508.548
Jumlah
359.581.314
565.508.548
Beban yang masih barns dibayar
7.
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk:
Jasa pengelolaan Jasa kustodian
Jasa audit
28.693.791 3.443.255 15.399.999
Accrued expenses
43.514.583 5.221.750 11.194.000 157.521
47.537.045
Utang pembelian efek
8.
Uang muka pemesanan unit penyertaan
10. Utang pembelian kembali unit penyertaan
Others
Total
Liabllltiesfrom purchase of invesment portfolios This account represents outstanding purchase securities portfolio as per December 31. 2014 amounting to Rp 2,513,011.-
9.
Akun, ini merupakan penerimaan uang muka pemesanan atas unit penyertaan yang belum diterbitkan dan diserahkan kepada pemesan dan belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar pada tanggai laporan posisi keuangan per 31 Desember 2015 sebesar Rp 95.617
Management fee Custodianfee Auditfee
60.087.854
Akun ini merupakan utang atas transaksi pembelian portofolio efek yang belum terselesaikan per 31 Desember 2014 masingmasing sebesar Rp 2.513.011,-
9.
Total
2014
Lain-lain
Jumlah
Interest receivable: Debt instrument Time deposit -
This account represents accrued expenses on ihe/allowing:
2015
8.
Receivable
Advances onsubcription of invesment unit This account represents advance receipt on subscription oj unit investment that have not been published and recorded as outstanding unit holder as at the date of statements of financial position December 31. 2015 amaunting to Rp 95,617,-
10. Redemption payable
Akun ini merupakan utang pembelian kembali unit penyertaan per 31 Desember 2015 sebesar Rp 2.179.902,-
26
This accaunt redemption payabie per December 31, 2015 amaunting to Rp 2, 179,902,-.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakbir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the years then ended
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
11. Unit penyertaan yang beredar
11.
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer 1nvestasi per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Outstanding number of participating units Outstanding
number
of participating
unit owned by Investors
and Fund Manager as of December 31. 2015 and 2014 are as foliows:
2015 Persentase terhadap
Manajer Investasi Pemodallainnya
Jumlah
total
Nilai Aset
Unit penyertaanl
penyertaanl
bersihl
Percentage to
Unit holder
Net Assets Value
Unit holder
Unit
15.937.245.6147 13.735.244.8346 29.672.490,4493
16.420.668.141 14.151.874.340 30.572.542.481
54%
Invesment manager Other investors
46%
100%
Total
2014 Persentase Unit penyertaanl
Unit holder
terhadap total Unit penyertaanl
Nilai Asel
bersih/
Net Assets Value
Percentage to Unit holder
Pemodallainnya
944.2335 33.891.354.0841
972.620 34.910.243.058
0,00% 100%
Invesmen/ manager Other investors
Jumlah
33.892.298,3176
34.911.215.678
100%
Total
Manajer Investasi
12. Pendapatan bunga
12. Interest income
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari:
This account represents
2015
income derivedjrom
the/allowing:
2014
Pendapatan Bunga : Efek utang Bunga deposito Bunga bank Dividen
1.256.445.960 2.534.246 66.114.460 37.650.957
4.090.174.931 86.636.250 16.127.983 468.317.818
Jumlah
1.362.745.623
4.661.256.982
Interest income:
27
Interest bond Interest deposit Interest bank Dividend
Totai
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
REKSA DANA PANIN DANA PRJORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the years Ihen ended
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah) 13.
13. Beban pengelolaan investasi Akun inl merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panln Asset Management Tbk sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2% (persen) per tahun, dihitung seeara harian dari Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) harl kalender per tahun atau 366 (tlga ratus enam puluh enam) had kalender
pertahun
This account represents expenses paid to PT Panin Asset Management Tbk as the Investment Manager to a maximum of 2% (percent) per annum, calculated daily on the Net Asset Value Panin Dana Priority based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per year or 366 (three hundred and sixtysix) calendar days per year for leap year and paid every month.
untuk tahun kabisat
dan dibayarkan setiap bulan.
14.
14. Beban kustodian Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Central Asia Tbk, Cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,15% (nol kama lima belas persen) per tahun, dihitung seeara harian dari Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas berdasarkan 365 (tiga ratlis eDam puluh lima) hari kalender per tahun atall 366 (tiga ratus eDam puluh enam) hari kalender pertahun untuk tabun kablsat dan dlbayarkan setiap bulan.
15. Beban lain-lain atas beban audit,
2015
pajak final transaksi audit prospektus reporting administrasi bank PPN registrasi lain-lain
Jumlah
16. Keuntungan(kerugian) Akun ini merupakan penjualan efek.
Olher expenses This account represents current expenses of audit, stamp duty, transfer charge. etc.
materai, transfer, dU.
Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban
Cuslodian fees This account is a load of administration and custody fee on the assets of the Fund in PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta Branch as the custodian bank to a maximum of 00.15%(zero point fifteen percent) per annum, calculated daily on the Net Asset Value Panin Priority funding by 365 (three hundred sixty five) calendar days per year or 366 (three hundred and sixty-six) calendar days per year for leap year and paid every month.
15.
AkUD ini merupakan beban yang terjadi
Managemenl fees
2014
161.763.137 36.046.729 30.250.000 15.000.000 8.946.993 4.183.991
230.811.594 89.166.899 22.000.000
Taxflnal expenses Transaction expenses Audit expense
19.350.322 2.481.538
Reporting Expenses Bank charges Value added tax expense Registration expenses Other expenses
13.760.342 19.028.467 256.190.850
investasi yang telah'direalisasi keuntungan (kerugian) realisasi
396.599.162
16. atas
28
Tolal
Realized gain (loss) on Inveslmenl This account represents realized gain (loss) on investment.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS CatatRD stas laporan keuangan Tanggal 31 Desember
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December31, 2015 and For the years then ended
2015 dan
Untuk tabun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
17. Keuntungan(kerugian)
investasi yang belurn direalisasi
17.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek
Unrealized gain (loss) on investment This account represents unrealized gain (loss) on investment.
yang belurn direalisasi.
18. Pajak Penghasilan
18.
Income tax a. Tax Payable
a. Utang Pajak 2015
2014
PPh pasal25
55.302
3.032.766
Tax article 25
PPh pasal29
4.201.058
23.117.810
Tax article 29
Jumlah
4.256.360
26.150.576
Total
b. Pajak
b. Current tax
kin;
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih daTi aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menuru! laporan laba rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalab sebagai beriku! :
2015
Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of comprehensive income with fiscal profit (loss) are asfollows:
2014
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain 1.240.182.387
8.344.971.926
Perbedaan yang tidak dapa! diperhitungkan
Increase (decrease) in net assets attributatble to unit holder before income tax according to statement o/profit or loss other comprehensive income Differences according tofiscal;
menurut fiskal Keuntungan ( kerugian ) investasi yang belum direalisasi Keuntungan (kerugian ) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga Beban pajak final
2.025.270.713
(7.208.587.584)
Net unrealized gain (losses)
Beban operasi
(2.528.125.904) (1.325.094.666) 161.763.137 463.343.816
2.088.848.235 (4.192.939.164) 230.811.594 1.197.464.085
Net realized gain (losses) Interest income Tax final expenses Operation expenses
Jumlah
(1.202.842.904)
(7.884.402.834)
37.339.483
460.569.092
Taksiran
penghasilan
kena pajak (PKP)
29
Total Estimated taxable income
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31
REKSA DANA PANIN DANA PRJORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the years then ended
Desember 2015 dan
Untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
(Ia,yutan)
18.
Income tax (continued)
b. Pajak kini
b. Current tax
18. Pajak Penghasilan
37.339.000
Pembulatan
460.569.000
Rounding of!
Pajak penghasilan
Tax income
25%
x
37.339.000
25%
x
460.569.000
TaksiraD pajak penghasilan
9.334.750 115.142.250 9.334.750
25%
x
37.339.000
25 %
x
460.569.000
Estimated tax provision
115.142.250
Pajak dibayar dimuka
Prepaid tax
PPh 25 PPh 23 Pajak penghasilan
kurang
(46.907.820)
(64.729.546)
(5.647.644)
(27.294.894)
bayar 23.117.810
c. Beban pajak penghasilan
(over payment)
c. Tax income expenses
Akun ini rnerupakan beban pajak terdiri dari :
This account represents tax income expenses 2015
Pajak kini
Tax article 23
Tax provision under payment (43.220.714)
(Iebih bayar)
Tax article 25
2014
9.334.750
115.142.250
Current tax
Pajak final
Final tax
Jumlah
9.334.750
19. Transaksi dengan pihak~ pihak yang berelasi
19.
PT Panin Asset Management adalah sebagai Manajer Investasi. Reksa Dana memhayar behan dan kewajiban pengelolaan investasi termasuk Pajak Pertamhahan Nilai untuk tabuo yang berakhir 31 Desember
2015 dan 2014 :
Total
Transactions with Related Parties PT Panin Asset Management
as Investment
Manager,
Mutual funds paid expenses and liabilities management fees including the value added tax for the year ended December
31.2015 and 2014
2015 Beban pengelolaan investasi Beban pengelolaan investasi yang masih hams di bayar
115.142.250
2014
329.667.480
928.058.027
Management fees
28.693.791
43.514.583
Accrued management fees
30
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Catatan atas laporan keuangan Tangga131 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December 31. 2015 and For the years then ended
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
19. Transaksi dengan pihak- pihak yang berela.! (Ianjutan)
19.
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan pembe1ian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu Reksa Dana lain yang dikelola oleh Manajer lnvestasi yang sarna. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak~ pihak yang berela.i untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :
Transactions with Related Parties (continued) Mutual Funds conducted pari of portfolios seil and buy transactions with as other Mutual Funds manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31,2015 and 2014 are asfoilows:
2015 Persentase Terhadap Total PenjualanlPembelian Portofolio efek JumlahJ
Percenlagt 10 Total Portfolio Investment PurchaseJSell
Total
Pembelian
3.762.163.937
9.94%
Penjualan
2.970.473.000
5,90%
Purchase Seii
2014 Persentase Terhadap Total PenjualanlPembelian Portofolio erek Jumlahl
Percentage to Total Portfolio Investment PurchaselSell
Total
Pembelian
9.954.029.187
49,92%
Purchase
Penjualan
25.865.154.556
41,19%
Seii
Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
31
According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.
REKSA
DANA PANIN DANA PRIORITAS
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and
Catatan atas laporan keuangan Tangga131
Desember2015
dan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebul
For the years then ended
(Dalam rupiah)
(Expressed in rupiah)
20. Ikhtisar Keuangan Singkat
20.
Financial summary
2015
2014
0,02%
12,77%
-2,95%
10,56%
Beban operasi (%)
1,91%
2,58%
Perputaran
porto folio
1 : 1,55
1 : 0,36
Persentase
penghasilan
3,01%
5,52%
Kenaikan (penurunan) Kenaikan (penurunan) memperhitungkan
hasil investasi (%) hasil investasi setelah beban pernasaran
kena pajak
(%)
Tujuan tabel ini adalah semata-mata uotuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sarna dengan kinerja masa lalli.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laperan keuangan yang telah diselesaikan pada tangga129 Januari 2016.
32
(0../0)
increase (decrease) in net investments after net selling expenses (%) Operation expenses (%) Portfolio turnover Taxable income percentage
The objective of the above table is to help understand the peiformance during the period being reported on and should not be construed as a representation that the pe/formance of the Fundfar future periods will be the same as for theforegoing periods.
21.
21. Penyelesaian laporan keuangan
Increase (decrease) in net investment
Completion offinancial statements Investment Management and Custodian Bank are is responsible for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled an January 29, 2016.
