h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31, 2015 and For the perjodfrorn March 9,2015 through December 31,2015 Laporan Bescrta

Laporan

Tanggal

keuangan Auditor

31 Desember

!ndependen 20] 5 dan'

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 Sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 3] Desember

20] 5

Daftar lsi Table ofCOJl1enls

Halaman Page

Surat Pernyataan Manajer fnvestasi dan Bank Kustodian Laporan auditor independen

Investment Manager and Custodian Bank Statements i ~iii

Laporan posisi kcuangan Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif Laporan perubahan aset bcrsih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyel1aan Laporan al"USkas Catatan aras laporan keuangan

Independent auditors' report Stalemel1l a/financial position

lain

2

Stalemenl a/profit or loss and other comprehensive income

3

Statements 0/ changes in net assets attributable to holders a/investment unit

4

5 - 31

S/atemcn!

0/ cashflml's

Notes to thefinancial statements

H.ad Office

Panin Asset Management

BursaEfekIndonesiaTower1 Suite306 JI.Jend. SudirmanKav.52-53 Jakarta Selatan12190

Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.

Tel: (021) 515-0595 Fa, (021) 515-0601 Email: [email protected] Website: www.panin-am.cojd

'I \'1:'-:0" ..•• "., • ""."".'.-'. f'~'1.'::;"'" .' ,t 1'1\~.":"'. '••'...... ''''''.''.I
I'~\ •

I

\:'

.'

,.."

TENTANG

\

"'

,

.

1 . ~•.~

<~,',

• ".

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 REKSA DANA PANIN DANA TELADAN Kami yang bertanda tangan dibawah ini : Manajer Invcstasi I.

Nama

: Winston Sual

Alamat Kantor

: PT. Panin Asset Management BEl Tower I Lt. 3, Jl Jend Sudirman Kay 52-53 Jakarta Selatan

Nomor Telepon

: 021-29654200

Jabatan

: President Director

Menyatakan bahwa : 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Teladan untuk tahun yang berakbir 31 Desember 2015 sesuai tugas dan tanggungjawab sebagai Manajer Inyestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak Inyestasi Kolektif Reksa Dana Pan in Dana Teladan serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. 2. Laporan Keuangan Reksa Dana Pan in Dana Teladan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana Pan in Dana Teladan telah dimuat secara lengkap dan benar. b. Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Teladan tidak mengandung informasi dan yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material. 4. Kami bertanggungjawab

atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana Panin Dana Teladan.

Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya.

Jakarta, 29 Januari 2016

fakta material

1"...

~CIMBNIAGA

~.

reksa (Jana

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 REKSA DANA PANIN DANA TELADAN

Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama Alamat kantor Nomor telp Jabatan

: Furiyanto : Graha Niaga It. 7, JI. Jend. Sudirman kay. 58 Jakarta : 021-30064200 : Securities & Custody Operations Head

Bertindak berdasarkan Surat Kuasa tertanggal 21 September 2011 dengan demikian mewakili PI. Bank CIMB Niaga - Custodial Services, menyatakanbahwa:

sah

1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE-02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer Investasi dan Bank Kustodian Produk Investasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret 2011 dan Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK), PI. Bank CIMB Niaga Tbk. ("Bank Kustodian"), dalam kapasitasnya sebagai bank kustodian dari Reksa Dana Panin Dana Teladan ("Reksa Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana.

2.

Laporan Keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

3.

Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti ditentukan dalam KIK.

4.

Dengan memperhatikan alinea tersebut di atas, Bank Kustodian menegaskan bahwa: a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan sepenuhnya dan dengan benar dalam Laporan Keuangan Tahunan Reksa Dana; dan b.

Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi atau fakta material yang salah, dan lidak menghilangkan informasi atau fakta yang material yang akan atau harus diketahuinya dala"]yt, kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana.

Cart. No. 1003/0219

ii1 elMB

NIAGA

~.

reksa dana

5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian intern dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti ditentukan dalam KIK.

Jakarta, 29 Januari 2016 Untuk dan atas nama Bank Kustodian

rFuriyanto ~~Securities & Custody Operations Head

Cert. No. 1003/0219

BIZR

dbsd&a Doli, Bambang,

Sufi,li)'anlo,

Dadang & Ali

I

Registered Public Accountants License No. :140/KM.112013

Branch

••• "I

.:

II. ••••\

TIl)

~

••• l.

An independent member of SKI{ International. with offices throughout the World

Office:

JI. Raya Kalimalang B10k E - No. 4F Duren Sawit. Jakarta Timur 13440 - Indonesia Phone : (62-21)8611845,8611847 Fax: (62-21) 8611708 E-mail : [email protected]

No. : R.3.1/029/01/16

No. : R.3.1/029/01/16

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors'

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi

Participating Investments

Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli)

Reksa Dana Panin Dana Te/adan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli)

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli untuk selanjutnya disebut "Reksa Dana") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasiian komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk periode terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

We have audifed the accompanying financial statement of Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli therefore called the "Fund'), which comprise the statement of financial position as of December 31, 2015, and statements of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes in net assets attributable to holders of investment unit, and statements of cash flows for the period from March 9, 2015 through December 31, 2015, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Tanggung jawab Manajer Investasi Dana atas laporan keuangan

Investment Manager financial statements

Reksa

Report

Unit Holders and Manager

responsibility

for

the

Manajer Investasi Reksa Dana bertanggung Investment Manager is responsible for /he jawab atas penyusunan dan penyajian wajar preparation and fair presentation of /hese laporan keuangan tersebut sesuai dengan financial statements in accordance with Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan Indonesian Financial Accounting S/andards, and atas pengendalian internai yang dianggap perlu for such in/ernal con/rol as Investment Manager oleh Manajer Investasi Reksa Dana untuk determines is necessary to enable the memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements /hat are free yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whe/her due to fraud baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error. kesalahan.

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Tanggung jawab auditor

Auditors' responsibility

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan Our responsibility is to express an opinion on suatu opini atas laporan keuangan terse but these financiai statements based on our audit. berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan We conducted our audit in accordance with audit kami berdasarkan Standar Audit yang Standards on Auditing established by the Institute of Certified Public ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Indonesian Standar tersebut mengharuskan kami untuk Accountants Those standards require that we mematuhi ketentuan etika serta merencanakan comply with ethical requirements and plan and dan melaksanakan audit untuk memperoleh perform the audit to obtain reasonable assurance keyakinan memadai tentang apakah laporan about whether the financial statements are free keuangan tetrsebut bebas dari kesalahan from material misstatement. penyajian material.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angkaangka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko terse but, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Reksa Dana untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors' judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the Fund's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Fund's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Investment Manager, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

ii

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Opini

Opinion

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our OpIniOn, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, material, posisi keuangan Reksa Dana Panin the financial position of Reksa Dana Panin Dana Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli) as Peduli) tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja of December 31, 2015, and their financial keuangan dan arus kasnya untuk periode performance and cash flows for the period from terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 sampai March 9, 2015 through December 31, 2015, in dengan yang berakhir pada tanggal 31 accordance with Indonesian Financial Desember 2015, sesuai dengan Standar Accounting Standards. Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Doli, Bambang, Sulistiyanto,

Dadang & Ali

Drs. Bambang Sulistiyanto. Ak .. MBA .. CPA Surat Ijin Akuntan Publik 1Public Accountant License No. AP.0408 29 Januari 20161 January 29,2016

iii

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Lllporan posisi keuangan Tanggal 31 Desember 2015

REKSA DANA PANIN DAN.4 TELAD.4N (dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULJ) Statement of financial position As a/December 31,2015

(Dntam rupiah)

(Expressed in rupiah)

Catatan INoles

2015

Asct Assets

Portofolio efck (Biaya perolehan sebesar 640.794.217.386 pada 31 Desember 2015).

Rp

Portfolio investment (acquisition cost of Rp 640 794 2/7.386 as of December 3/. 20/5)

2c.3.4

Efek ekuitas Deposito Jumlah

portofolio

efek

605,351.218.360 50000.000.000

Deht instruments Time deposits

655.351.218,360

Total investment portfolios

Kas

2d,3,5

8.225.856.385

Piutang

2c,3.6

168.252.084

Jumlah

asct

Cash in bank Receivable

663.745.326.829

Total

Liabilitas

as!jet~j

Liabilities

Biaya yang masih harus dibayar

2c.3,7

1.138.626.102

Accrued expenses

Utang lain-lain

2c,3.8

139.617.598

Other payable

1.136.119.909

Tax payable

Utang pajak Jumlah

2g,3.16a

liabilitas

2.414.363,609

Asct bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penycrtaan

Jumlah unit pen)'crtaan yang beredar

9

Nilai asct bersih per unit penyertaan

2b

Catalan alas laporan keuangan laporan

terlamplf keuangan

merupakan

661.330.963.220

Net as!)'etsattributable to /rolders o/investment unit

674,950.355,0180

Total outstanding Invesment units

bagian yang tidak terpisahkan

secara keselumhan

Total liabilities

Net assets value per invesment unit!),

979,8216

dari

The accompanying nOles/rom an inregral part a/lhese finallcial SIOlemenis

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (d/h REKSA DANA PAN[N DANA PEDULl)

REKSA DANA PANIN DANA TELA DAN

(d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Statement of profit or loss and other comprehensive income

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Untuk periode terhitung mulai tanggal9 Maret 2015 Sampai dengan yang bcrakhir pada tanggal 31 Desember

For the period from March 2015

9, 2() 15

through Decpmber 31.2015

(Da[am rupiah)


Catatan

INole,s

2015

Pendapatan Pendapatan

Investment income bunga

2e.[0

Pendapatun dividen

Jumlah

2e.10

pendapatan

10.323.041.108 3393.754.525

Interest income Dividend income

13.716.795.633

Total investment income

Beban operasi PengeloJaan Kustodian Lain-lain Jumlah

Operating expenses

invt;'stasi

beban operasi

Keuntungan

(kerugian)

dan belurn

Kerugian

2e.11 2e.12 2e,13

investasi

18.627.644.413

Total investment expenses

yang telah

Realized amI unrealized gain (loss) on investmeflls

yang beluOl direalisasi

Jumlah keuntungan invcstasi

Management fees Custodian fees Other expenses

direalisasi

yang telah direalisasi

Keuntungan

8.309.631.451 452.290.794 9.865.722.168

14

(13.845.711.860)

15

14.557.000.973

Ne! realized gain (loss) on investments Net unrealized gain (loss) on investmel1fs

(kerugian)

- bersill

711.289.113

Kenaikan (penurunan) aset bersill yang dap:H diatribusikan kepada pemegang unit penycrtaan sebelurn

pajak

(4.199.559.667)

Pajak penghasilnn

2g.16b

(833084500)

Kenaikan (penurUnlll1) asct bersih yang dapat diatribusil
Catalall atas lllporan kellangan

lerlamplr

(5.032.644.167)

merupakan

baglan yang tldak terpisahkan

Inporan keuangan secara keseluruhan

2

dari

Total loss on inve~.tments- /tet

Increase (decrease) in net assets attributable to holtlers of investment unit before tax

Income tax

Increase (decrease) in net aH'ets attributable to holden of investment unit

The accompanYing notes from an integral part ofthesejinancial statements

REKSA DANA PANIN DANA TELA DAN (d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Laporlln perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penycrtaan Untuk periode terhitung mulai tanggal9 Maret 2015 Sampai dcngan yang berakhir

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Statement o/Changes in Net Assets al1ributabJeto holders of investment unit

pada tanggaJ 31 Dcsernber

For the period from March 9. 2fJJ 5 through December 3 J, 2()J 5

2015

CDalum rupiah) (Expressed in rupiah)

Catatan /NOfes

2015

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan I Januari

Kenaikan

(penurunan)

yang dapat

kepada

Penjualan

Net assets attributable to ho'der~o/investment unit ll.fi 0/ January J

aset bersih

diatribusikan

pemegang

unit penyertaan

(5.032.644.167)

unit penyertaan

666.556.531.607

PeroJehan kembalj unit penyertaan Jumlah

kenaikan

(penurunan)

C192.924.220)

dari transaksi

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 31 Desember

2b.9

Catalan alas lap0r3n kellangan terlampir merupakan bagian yang tidak lerpisahhm lapomll keuangan secarn keselurtlhan

3

Increase (decrease) o/net anets attributable to holders o/investment unit

Subscriptions ofinvesmenr unirs Redemption of invesment units

666.363.607.387

Total increase (decrease)from transaction

661.330.963.220

Net assets al1ributable to holders o/investment ullit as of December 3 J

dari

lhe accompanying noresjrom un integral parr o/these jlnanCiol stafements

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (dih REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Lflporlln arus kas

REKSA DANA PANIN DANA TELA DAN (dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULl)

Untuk periodc terhirung rnuJai tanggal 9 Maret 2015 Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3\ Desember

Statement of cash flows For the period/rom March 9, 2015

2015

through December 3 J. 20 J 5

(Dalam rupiah)


2015

Arus kas dari aktivitas operasi

Cashflowsfrom

Pendapatan bunga Pendapatan dividen

Pembayaran biaya operasi

10.154.789.024 3.393 754.525 (654.639.929.247) (17.046.365.304 )

Jumlllh bersih arus kas dari aktivitas operasi

(658.137.751.002)

Pembelian

dan penjualan

Arus kas dari aktivitas

portofolio

efek. bersih

pendanaan

operating activities

[nteres! income Dividend income Net purchase and sale 01portfolio Operating expense paid Net cash flows provided by (used in) operating activities Cash flows from financing

activities

Penjua!rlO unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan

666.556.53 [.607 (192.924.220)

Subscriptions olinvesment units Redemption 0/ invesment units

Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan

666.363.607.387

Net cash flows provided by (used in) financing activities

Kas dan sctara kas

Cash and equivalents at beginning o.fyear

pad a lHval periodc Kas dan setara kas pllda akhir periode

Catatan atas laporan kcuangan terlamplf merupakan

8.225.856.385

bagian yang tidak terpisahkan

laporan keuangan sccara kescluruhan

4

dari

Cash and equivalents

at end o/year

The accompanYing notes/rom an integral part o/theseflnancial statements

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN

REKSA DANA PAN1N DANA TELA DAN

(d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Cal:Han alas laporan

(dill REKSA DANA PAN1N DANA PEDUU)

1(C'uangan

Notes 10 tire financial stlliements

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk periodc

tcrhitung

mulai tanggal

As of December 31.2015 ond For the periodfrom March 9. 2015 through December 31.2015

9 Maret 20 J 5

Sampai dcngan yang berakhir pad a tanggal 31 Dcsember 2015 (Dolam rupiah)

(Expressed in rupiah) I. Umum

I.

Rcksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana ranin Dana PCdlJli) adalah Rcksa Dana berbentuk Kontrak lnvcstasi Kolcklif yang didirikan bcrdasarkan Undang-Undang Pasar Modal NO.8 tahun 1995 ten tang Pasar Modal dan Kcputusan Kelua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lcmbaga Kcuangan Nomor KEP~22/PMI1996 tanggal 17 Januar; 1996 dan yang (clah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Kettla Pasar Modal dan LK Nomor KEP~552!BL!20 I0 tanggal 30 Dcsembcr 2010 mengenai Pcraturan NomoI' IV S.l "('edoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk KOnlrak

lnvestasi Kolekti f".

General Reksa Dana Panin Dana Teladan (dlh Reksa Dono Panin Dana Peduli) is an open-ended Mulual Fund in the form of Col/eclive InveSlment Contract (CIC). established within the framework of Ihe Capital Markets Law NO.8 /1995, and Ihe Decision of Ihe Chairman of the Capital Markel SupenisOIJI Agency and Financiallnstitwion No. KEP--'22/P/\4/1996 dated January 17. 1996 which has been amended several limes wilh, the latest by Ihe Chairman qf Capilal Market and Financial Instit1llion SupervisOIY Agency Decree

No.

KEP-552/BU2010

dOled December

30.

2010 concerning Rille No. If/. 8.1 "Guidelines for Management of Mutual Fund Colleclive Investment Contract". Kontrak Invcstasi Kolcktif Reksa Dana Panin Donn Teladan (dih Reksa Dana Panin Dana Pcduli) antara PT Panin Asct Management sebagai Manajcr lnvcstasi dan PT Bnnk elMB Niaga Tbk .. Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 01 Tanggal 2 Fcbruari 2015 dan selanjutnya mcngalami perubahan dengan Akta NO.29 tanggal I J Maret 2015 dihadapan Lcoilin.layayanti. SH Notaris di Jakarta ..

Tlte Collective Inveslment Contract Reksa Dana Panin Dana Teladan (dlh Reksa Dana Panin Dana Pedllti) between PT Panin Asset Management as the Investment Manager and PT Bank Cimb Niaga Thk. Jakar/(l as the Custodian Bank is documented in deed No. 01 dOled FebruQlY 2.2015 subsequently amended by notarial deed No.29 dOled March 13. 2015 .in front Leoilin Jayayanti SH, NOIQI)Iin Jakarla.

Tanggal efektif pencatatan Reksa Dana Panin Dana Teladan (dlh Rcksa Dana Panin Dana Peduli) adalah 9 Maret 2015. Scsllai KIK. tahun buku Reksa Dana mencakup pcriodc dari tanggal I Januari dan bcrakhir pad a tanggsl J I Descmbcr.

The effeclive dOle of Reksa Dana Panin Dana Teladan (dlh Reksa Dana Panin Dana Peduli) is March 9.2015. According to Collective Inveslment Contraci Ihe accounting period of mlilual fund is from Janumy I umi! December 31.

ScslJai dengan pasal 4 dad Akta No. 18 tcrscbut diatas. Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli) bertlljuan untuk menghasilkan nilai invcstasi di atas rata-rata seeara jangka panjang. Alokasi ponofolio dilakukan scearn tlcksibel dcngan tetap memperhatikan nilai inlrisik perusahoan seearo jangka panjang. dan bersamaan dengan hal tersebut juga mcmbcrikan sumbangan dana untuk pcndidikan mclalui yayasan pendidikan yang ditunjllk oleh Manajer Investasi sebagai salah satu bentuk kepcdulian terhadap gcnerasi bangsa Indonesia.

According to article 4 notarial deed No. 18 mentioned above, Reksa Dana Panin Dana Teladan (d/h Reksa Dana Panin Dana Peduli) purposed 10 produce investment value in above of average the long-IeI'm. The allocation of Ihe port/olio is done flexibly with still to regard intrinsic vallle of Ihe company in the lung IeI'm, and with it also contributed funds for education through the foundation of educalion appointed by the Investmenl Manager as one of concern for Ihe f1llure generation of Indonesia.

5

REKSA DANA PAi'lIN DANA TELADAN


(d/h REKSA DANA PANI~ DANA PEDULI) Catatl1n atas laporan

(dill REKSA DANA PANIN DANA PEDUU)

I(cuangan

Notes to tlte financial statements As of December 3I, 20 ISand For the periodfrom March 9. 2015 through December 31. 20lS

Tanggal 31 Dcscmber 2015 dan Untuk periodc terhitung mulai tanggal9 rvtaret 2015 Sampai dcngan yang berakhir pad a tanggal 31 Dcsember 2015 (Dnlam rupiah) I.


Ullltll11

1.

(/anjut(1J7) Reksa Dana Panin Dana Teladan (dfh Rcksa Dana ranin Dana Peduli) akan berinvcstasi dengan komposisi portofolio invcstasi minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seatus pcrsen) dari Nilai 8set bersih pada efek bersirat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi berbadan hukum Indonesia yang telah dijual dalam penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa crek baik di dalam maupun luar negcri. dan minimum 0% (nol perscn) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai 8set bersih pada instrumen pasar uang dalam negcri dan/atau deposito, sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.

2.

Ikhtisnr

kcbijal(an

a. Dasar pCllyajian

akulltnnsi Iaporan

Reba Dana Panin Dana Teladan (dlh I?eksa Dana Panin Dana Peduli) will be invested lVith the composition of investment portfolio of a minimum of 80% (eighty percent) and maximum 100% (one hundred percent) from net asset \Ialue of equity securities issued by corporation which regulated law of Indonesia fhat are sold in the public oefJering and/or traded in stock exchanges bOlh of the country and the abroad. and minimum of 0% (:ero percent) and ma'(imum 20% (twenty percent) from net asset value of money market instruments in the C0101II)' and/or deposit. in accordance with prevailing laws and regulations in Indonesia.

2. I(cuangan

General (continlled)

Summary of significant accounting policies a. Basis o/preparation offillllllcial statemelll

Laporan keuangan disajikan sesuai Akunlansi Keuangan di Indonesia.

dengan

Standar

The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Slandards.

Penyusunan laporan kcuangan Rcksa Dana bcrdasarkan Keputusan Ketua Badan Pcngawas Pasar Modal dan Lcmbaga Kcuangan, Pcraturan No. VIlLG.8 Pcdoman Akuntansi Rcksa Dana dan Pcraturan NO.X.D.I Laporan Reksa Dana.

Preparation of financial statemenl of mulual funds based on Head ofCapilal Market Supen'iSOl)' Agency and Financia/ Institution Rules No. VI/I.G.S Accounting Guidance of Mutual Funds and regulation No. X.D.I Mutual Funds Report.

Dasar pen)'usunan laporan kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Rcksa Dana adalah mala uang Rupiah (Rp). Laporan kcuangan terscbut disusun bcrdasarkan nilai historis. kccuali beberapa akun tcrlentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana

Preparation 0/ report based on accrual excepl for SlalemenlS of Cash flow. Currency Ihat was use in preparation Ihe Mutual Funds Financial slatements is Indonesian rupiah (Rp). Those report based on hislorical cost. except for several accounts based on other recognilion which are explained in each accounting policies/or each nccOlmls.

b. Nilfli asct bersih per unil pcnycrta:m

Nilai aset bcrsih pel' llflit penyel1san membngi asct bcrsih Reksa Dana pcnyertaan yang beredar. Nilai aset sCliap hari bursa bcrdasarkan nilai liabilitas.

b. Nel (IsseIs value per investment unit dihitung dcngan dcngan jumlah bersih dihilung wajar dad aset

cara unit pada dan

6

Net Assets Value per unit holder were calclllated by dividing Mutual Funds Net Assets with outstanding linil holder amount. Net Assets Value is calculated daily based onjair value qf assets and liabilities.

REKSA

DANA PANIN

( d/h REKSA

DANA

DANA TEL.'WAN

PANIN

DANA

Catatan

atas laponm keuangan

Tanggal

31 Desember


PEDULI)

(d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Notes to the financial statements As of December 31. 2() I 5 and For the periodfrom March 9, 2()15 through December 3/, 20/5

2015 dan

Untuk periodc terhitung 1l1ulai tangga19 Maret 2015 Sampai dengan yang berakhir pada tanggaJ 31 Descmbcr 20 15 (Datam rupiah)

(Expressed in rupiah) 2.

ll{htisar kebijaklln

aimlltansi

2.

(/onjufan)

c. Aset dan liabilitas

keuangan

c,

Dalam penyajian laporan keuangan, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 48 (Revisi 2014) "Penurunan Nilai Aset", PSAK 50 (Revisi 2014) "lnstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", PSAK 60 (Revis; 2014) "Instrumen Keuangan : Pengungkapan" dan PSAK 68

(Revisi 2014) "Instrumen

Keuangan

Pengukuran

Nilai

\Vajar",

C.l. Asct ke-uangan

Seluruh

asct

Summary of significant accounting policies (continued) Financial assets and liabilities The presentation of financial statements. Mutual Funds applied PSAK 48 (Revised 2014) "Impairment of assets", PSAK 50 (Revised 20/4) "Financial Instruments "Presentation", PSAK 55 (Revised 2(14) "Financial Instruments Recognition and Measurement", PSAK 6() (Revised 2(14) "Financial Instruments Disclosure" and PSAK 68 (Revised 2(14) "Financial instruments "Fair Value Measurement".

c. J. Financial assets keuangan

diakui

dan

dihentikan

pcngakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan bel'dasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai \vajar meJalui laporan laba rugi, yang il\valnya diukur sebesar nilai wajar.

Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai 'vvajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo. pinjaman dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.

7

All financial assel are recognized at the date of trading in which purchase and sale of financial asset are based on contracl which has requirement that assel transfer during the lime determined by current market ruled. bllt in the beginning it measured as fair value added by transaction expenses. except for (inancial asset which measured at fair value through profit and loss statements, which is in the beginning were measured as/air value. Financial asset are classified in .financial asset calegory which is measured byfinancial asel at fair value through profit and loss, Held to maturity and given loans and receivable. This classification depends characteristic and goal of financial asset and determined at the beginning of recognition.

REKSA

DANA PANIN

( 1I/h REKSA

DANA TELADAN

DANA PANIN

DANA

Catatan

atas laporan

kcu::mgan

Tanggal

31 Desernber

2015 dan


PEDULI)

(dill REKSA DANA PANIN DANA PEDULl)

Notes to the financial statements As q( December

Untuk periode terhitung mulai tanggal 9 Marct 2015 Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desembcr 2015

3 I, 2015 and

rar the periodjrom March 9,2015 through December 3 I, 2015

(Dalam rupiah) (Expressed 2.

Ikhtisar

kebijakan

akuntansi

2.

(Ianjutan)

Summary of significant accounting policies (continued)

C. Aset dan Iiabilitas

kcuangan

C.l. Aset keu:mgan

C.l.I.

in rupiah)

(/anjutan)

c. Financial assets and liabilities (continued)

(Ianjutan)

Aset keuangan

c.l. Financial assets (continued) yang diukur

pada nHai wajar

melalui Japoran laba rugi Asel

keuangan

diklasitikasi

da[am

asel

Financial assets are classified in (inancial aset at fair value through proflt and loss, {f financial assels as trading group or at the beginning recognation determined 10 be measure on financial asel 01 fair value through profit and loss.

keuangan yang diukur pad a niJai wajar melalui laporan laba rugi. jika aset keuangan sebagai keJompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pad a aset keuangan yang diukur pad a nilai \vajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasi kelompok diperdagangkan,jika:

Diperoleh atau dimiliki tujuan dijual kembaJi dekat; atau

sebagai

Financial assets are classified as trading group, if ..

untuk waktu

Acquired or owned mainly for the purposed qf redemption in short time; or

Merupakan bag ian dari portofolio instrumen kcuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pala ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau

II was a parI of a certain portfolio financial inSlrument which being managed IOgelher and there is evidence concerning the pattern qf profit laking in current short time; or

Mcrupakan derivatif yang ditetapkan dan tidak efektif instrumen lindung nilai.

tidak sebagai

It was uncertained derivative and not effeclive as derivative instrument.

keuangan sebagai dapat ditetapkan diukur pad a nilai laba rugi pada

Financial assets despite of financial assets as trading group, can be determined as financial aset at fair value through profit and loss al Ihe beginning recognition, if:

Aset kcuangan selain aset kelompok diperdagangkan, sebagai aset keuangan yang wajar melalui laporan pengakuan awal, jika :

terutama dalam

c.1.1. Financial asset measured atfair value through profit and loss statement

8

REKSA DANA PANIN DANA TELA DAN (d/h

REKSA

REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Catatan

atas Japoran

(d/h REKSA

keuangan

terhitung

mulai tanggal

DANA PANIN

DANA

TELADAN

DANA PEDULI)

Notes to tltejinancia/ statements As of December 3/, 20/5 and For the periodfrom March 9. 20/5 'hrough December3I. 2015

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk periode

DANA PANIN

9 Maret 2015

Sarnpai deng3n yang berakhir pacta tanggal 31 Desember 2015 r (Dalam rupiah)


Ikhtisar

kcbijakan

almntansi

2.

(1017)1I10n)

c. Aset dan Iiabilitas c.l. Aset keuangan C.1.1.

I(euangan

(Ion)ulon)


(/anjutan)

c.I. Financial assets (continued)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laha rugi (Ianjulan)

Penetapan


tersebut

mengeliminasi

atau

mengurangi secara signiflkan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau

Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau [iabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kincrjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Man~ier Investasi; atau

Merupakan bagian dari kontrak yang mcngandung satu atau lebih derivatif melekat, dan memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba I"Ugi.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai vvajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan alau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperolch dari 3SCt keu3ngan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pad a catatan c.S.

9

c.I.I. Financial asset measured atfair value profit and loss statement (continued) The Determination eliminated or reduced inconsisten measurement and recognition as significantly occured; or

Financial asset as a part of financial asset group or liabilities or both, that manage and performanced based on fair value, according to management risk documentation or Fund's Management investment strategy: or

It was a part of contract ,vhich had one or more derivative, and allowed join contract (asset or liabilities) determined as financial aset at fail" value through profit and loss.

Financial statement at fair value through profit and loss present asfair value, gain or loss that occured recognition in profit and loss statement. Net Gain or loss which recogni=e in profit and /055 statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair value determine with the way that had been explained in note c.5.

REKSA (d/h

DANA

REKSA

PANIN

DANA

DANA TELADAN

PANIN

DANA

Catatan

atas laporan

keuangan

Tanggal

31 Descmbcr

2015 dan

Untuk peri ode terhitung

(dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Notes to the financial statements

mulai tanggal

Sarnpai dengan yang berakhir


PEDULI)

As of December

9 Maret 2015

pad a tanggal

31 Desembcr

2015

(Dalam rupiah) 2.

Ikhtisar


kebijakan

akuntansi

2.

(Ionjuron)

C.

3 J. 20/5 and

For the periodfrom March 9,2015 through December 31,2015

Aset dan liabiJitas

keuangan

C.l. Ase! keuangan

(Ianjutan)

c.1. Financial assets (continued)

dan piutang

Kas. portofolio.deposito.

c.1.2. Loan and receivables piutang bunga dan

piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mcmpunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pin.iaman dan piutang,

yang

diukur

diarnortisasi

pada dcngan

biaya menggunakan

pcrolehan metode

suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode

suku buuga efektif, kecuali piutang jangka pcndek dimana pengakuan bunga tidak material.

c.l.3. Penufunan

accounting policies


(lonjlllon)

c.l.2. Pinjaman

Summary o/significant (continued)

nilai aset keuangan

Cash. portfolio-time deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having quotation at active markel classified as "loan and receivables", which measurement at amorti=ation at cost by using effective interest rate method less impairmenl value. interests are recogni=ed using effective interest rate method. except short term receivables where interest recognition immaterial.

c.1.3. Impairment value a/financial assets

Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai v.'ajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan l1ilai pada setiap tanggal laporan kcuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atuu lebih peristiwa yang te~jadi sctelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas !nasa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi seearn handal.

Financial assets, besides .financial assets at fair value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated a/financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence, as a result of one or more transaction that occured after recognition at the beginning of financial assets, and that loss transaction effect to cash flow estimation in the future on the financial assets that can reliable estimated.

Untuk aset keuangan lainnya. bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

For other financial assets. ohjeclive evidence /01' impairment value including are as/allow:

10



( d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Catatan

atas Japoran

(dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

l;;euangan

Notes to the financial statements As o/Deeember 31,2015 ond For the period/rom March 9,2015 through December 31, 2015

Tanggal 31 Desember 2015 dan

Untuk periodc terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 Sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2015

(Dalam rupiah) 2.


I1{htisar kebijakan

akuntansi

2.

(lanJutan)

c, Aset dan liabilitas C.l. Aset keuangan

I{euangan (Ianjulan)


(Ianjuran)

c.1.3. Penurunan

c.l. Financial assets (continued)

nilai aset keuangan

c.l.3. Impairment value o/financilllllssets (continued)

(Ianjwon) Kesulitan keuangan signitikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau Pelanggaran

Summary 0/ significant accounting policies (continued)

kontrak,

seperti

wanprestasi atau tunggakan pokak atau bunga; atau

Terdapat

kemungkinan

peminjam

akan

bahwa

dinyatakan

l11elakukan reorganisasi

te~jadinya

pembayaran

pihak

pail it atau

keuangan.

Significant financial difficulty that the publisher or lenders have been through, or Contract offense, such as default transaction or principal and interest payment arrears: or

There are possibility that the lender will be declare bankrupt or reorganize a/financial.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai asct dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat tennasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pcmbayamn pilltang dari rata-rata peri ode krcdit. dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lakal yang berkarelasi dengan default atas piutang.

For a certained group of financial assets, such as receivables, impairment assets value were indiVidually evaluated Objective evidence from impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average credit term, and also observed on the changing national nor local economic condition corelation with default qf receivables.

Untllk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan seJisih antara ni lai tereatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskont\ikan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

For .financial assets which is measured the amortized cost, loss amount of impairment value was the different between carrying value of financial assets with current value of cash flow estimation in thefuture which discounted using beginning effective interest rate from financial assets.

11



(d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI) Catatan

atas laporan

(d/It REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

keuangan



As qf December

Untuk peri ode terhitung mulai tanggaJ 9 Maret 2015

3 I, 20 I 5 and

For the periodfrom March 9,2015 through December 31,2015

Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

(Dalam rupiah) (Expressed 2.

Ii{htisar kebijakan

akuntansi

2.

(Ianjulan)

in rupiah)

Summary of significant accounting policies (conlinued)

c. Aset dan liabilitas c.l. Asct keuangan

keuangan

(Ianjutan)


(fanjufGn)

c.1.3. Penurunan

c.1. Financial assets (continued)

nilai aset keuangan

c.1.3. Impairment value a/financial assets (continued)

(Ionjulon)

Nilai tereatat aset keuangan terse but dikurangi dengan kerugian penurunan nilai seeara langsung atas aset keuangan. kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui

penggunaan

akun

penyisihan

piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan tcrhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

c.1A. Rcldasifil<.3si aset keuangan

Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except carrying value of receivables reduced by use of the allowance for doubtful accounts. {f uncollectihle receivables, this accounts will he write oJ! through the allowance for douhtful accounts. Recovery of this amount from being write off hefore it will be credU to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recognize in profit and loss statement.

C./.4. Reclassification a/financial assets

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang tcrjadi dan dim ana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Oalam semua hal, reklasifikasi asct keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dieatat sebesar nilai wajar aset keuangan pad a tanggal reklasifikasi.

ReclassUrcation only allowed in rare situation where assets were no longer owned for the purposed of resale in a short time. In all transaction, reclassificafion of financial limited only (or liabilities instrument. Rec/asstfication was recorded as financial assets fair value on the dated o/reclassification.

12

r r

REKSA

DANA

( d/h REKSA

PANIN DAI"A

DANA

PANIN

TELADAN DANA

REKSA

PEDULI)

(dill REKSA

Catalan RhlS laporan kCUl1ng:1I1 Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk peri ode terhitung

DANA PANIN

TELADAN

DANA PEDULI)

Notes to tirefinancial statements

mulai tanggal

As of December

9 Maret 20 J 5

31. 2015 and

For the periodfrom March 9. 2015 through December 31.2015

Sampai dengan yang bcrakhir pada tanggsl 31 Descmbcr 2015

r,

DANA PANIN DANA

(Dalam rupiab) (Expressed in rupiah) 2.

Ikhtisaf kcbijnkan (Ianjutan)

akuntansi

C. Ase( dan lillbilitas

c: (

2.

kcuangan

(Ianjuran)


c.2. Liabilitas kcuangan

c.2. Finflncialliabilities

Liabilitas kcuangan yang tidak dimiliki unluk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan scbagai liabilitas

keuangan

yang

diukur

pada

nilni

wajar

melalui laporan laba rugL liabilitas keuangan t~rscbut pada saat pengakuan 8w81 diukur dengan nilai \Najar

r , t'

[

-

setelah diukur

Summary afsignificant accounting policies (continued)

dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya dengan biaya pcrolehan yang diamortisasi.

Liabilitas kcuangan yang term as uk dalam kategori ini ulang transaksi erek. utang pembelian kembali unit penyenaan. biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.

Financial liabilities that are not held for If'ading or not classified as financial liabilities measured at fair value through profit and loss, those financial liabilities at the beginning recognition measured at fair value net of transaction costs is subsequently measured at amorli=ed cost. Financial liabilities (hal are included in this categol)' were debt securities transactions. liabilities for redemption of invesment units, accrued expenses and other payables.

,

c.3. Mctode sul
c.3. l:.ffective interest rate method

,r

(

ivletode suku bunga efektif adalah melode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari asct dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bungalbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga cfcktif adalah suku bunga yang sceara tepat mendiskontokan cstimasi pCl1crimaan/pcmbayaran kas di masa datang sclam8 perkiraan umur 8SC( dan liabililas kcuangan. atau. jika Icbih tepst, digunakan peri ode yang lebih sillgkal untuk mempcroleh nilai tercatat bcrsih dari aset dan liabilitas keuangall pad a sa at pcngakuan awa!.

( ( (-

13

(

(

----------- --_.-

Effective interest rate method is a method to calculate the amortized cost from financial liabilities and to allocated interesl income/interest expenses during relevant period. Effective ilJlereSl rate method is interest that exactly discounted estimation from cash re\'enues/expenses in the fllJure during age estimation of financial assels and liabilities, or more exactly. used in less period to get net can)'ing value of financial assets and liabilities at the beginning accrued.

REKSA

•

DANA

(d/h REKSA Catatan

PANIN

DANA

DANA

PANIN

atas laporan

TELADAN

DANA


PEDULl)

(d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

kcuangan

Notes to the financial statements As of December J I. 2015 and For the periodfrom lv/arch 9,2015 through December 31. 2015


Untuk periode terhitung mulai tanggal9

Maret 2015

Sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2015 (Dalam

rupiah)


I1dltisar kebijakan (!wy'utan)

C.

almnt:'IOsi

Asct dan Iiabilitas c.5. Nilai wajar (Ianjutan)

2.

keuangan

(/anjuran)

asct dan Iiabilitas

Summary o/significant accounting policies (continued) c. Financial assets and liabilities (continued)

keuangan

c.5. Financial assets and liabilities fair value (continued)

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan

anal isis

didiskontokan

dengan

transaksi

pasar

kini

kas

yang

menggunakan

arus

harga

yang

diobservasi

Fair value for otherftnancial assets and habilities determined according 10 common practice qf cerlain price model based on cash flow analysis discounted /Ising current markel price lransaction which is being observed and dealer quotation for the same instrumenr

dan

kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

Jika

harga

analisis

tersebut

arus

dilakukan

kas

dengan

pengembalian keuangan.

diatas

yang

tidak

menggunakan

sesuai

tersedia,

djdi~kontokan

dengan

tingkat durasi

bunga

instrumen

d. Kas Kas

d. Cash meliputi

membiayai

kas

kegiatan

e. Pendapatan

bunga

diakui

bank

yang

dipergunakan

untuk

Dana.

atau atau

keuntungan

kerugian

penurunan

at au kerugian dalam

laporan

instrumen

pasar

berdasarkan

bunga

dan

efek

Interest income from money market instruments and fixed income instruments is accrued based on time proportion, face value and current interest rate

waktu.

yang berlaku.

yang

belum

harga

pasar

investasi laba

uang proporsi

rugi

direalisasi (nilai

yang

akibat

\vajar)

telah

komprehensif

Unreali::edgain (losse5) as an e.ffecl ql increases 01' decreases in market value (fair value) and reali::ed gain (losses) are reported on .'itatemenl of comprehensive at income current year.

serta

direalisasi tahun

berjalan.

yang secara

Cash includes cash in bank lofund the Mutual Fund activities. e. Revenue and expenses

akrual

dan tingkat

Keuntungan

disajikan

duri

secara

nilai nominal

kenaikan

di

Reksa

dan beban

Pendapatan utang

Beban diakui

If Ihe price above nOl available, cash flow analysis which are discounted can be done by using interesl role return according to financial instrument duration.

bisa

berhubungan dengan akrual dan harian.

pengelolaan

investasi

Expenses related to investment managemenl recogni::ed under accrual and daily basis

15

is


REKSA DANA PANIN DIINA TELADAN

REKSA DANA PANIN DANA PEDULl) Catatan atas laporan I{cuangan

(lI/h

(dIll REKSA DANA PANIN DANA P£f)UI.I)

Notes to tirefinancial statements As of December 31, 2015 alld For the periodfrom March 9,2015 through December 31, 2015

Tanggal 3\ Desember 2015 dan Umuk periodc tcrhitung nlulai tanggal 9 Maret 2015 Sampai dengan yang bcrakhir pada tanggal 31 Dcscmbcr 2015 (Dalam rupiah)


lI<.htisar kcbijakall (Ianjulan)

f. Tnlnsaksi Dalam

akuntansi

dengan

usahanya.

pihak.pihak

2.

yang berelasi

Reksa Dana melakukan

transaksi

Summary afsignificant accounting policies (continued)

f. Transactions witll related parties dengan

The opermion. MlI1uolFund enters in/o Iransoctiol1.\' with relalcd parlY as defmed in Sialemem qf Financial Accounting SlOndol'd'l (SFAS) No. 7 (Revised 20 J 0)" Related pony disclosures. "

pihak.pihak yang bcrelasi scbagaiman8 didclinisikan Pern)'8taan Standar Akuntansi Kcuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010)"

Pengungkapan pihak - pihak berelas;",

Dalam catalan atas laporan keuangan {ransaksi dan saldo dengan pihak-pihak

diungkapkan

jenis

The notes 10 Ihe financial SlOlements in disclosures Iype of transaclions and balances wilh relaled pony.

berelasi.

g. Pajak penghasilan

g.

Income tax

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kcnaikan asel bersih dari aktivitas operasi dan kenn pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung bcrdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Current lax expenses is determined based on Ihe increase of nel assels resulting from operation and laxable for the current year, calculated wilh tw: role.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsckucnsi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tereatst aset dan liabililas menurut laporan keuangan dengan dasar pengcnaan pajak aset dan liabilitas. LiabililBS pajak tangguhan diakui unluk semua perbcdaan temporeI' ken a pajak dan asel pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporeI' yang bolch dikurangkan, sepanjang bessr kcmungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba ken a pajak pad a masa datang.

Deferred lat assels and liabililies are recogni:ed as a tax consequences for the fwure period because of Ihe difference between can)'ing amOlIl1/of assels and liabilities recorded according to comercial (mancial slatemem wilh assels and liabililies inlOulion. Deferred tax Iiabililies are recngni:edfor all laxable lempOrm)' difference and deferred lat assets are recogni:ed for tempOI'm)' d[[ference which can be deducted. as long as large possibilily can be advantaged to reduce laxable income in Ihe {utllre.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang bcrlaku atau sccara substansial tclah bcrlaku pada tanggal laporan posisi kcuangan. Pajak langguhan dibebankan mau dikrcditkan dalam laporan laba rugi komprchcnsi r.

Deferred lax is measured by effecfive or has been subslamially ejJeclive lax rate on Ihe dale of statement of financial position. Deferred lax assels are charged or credited in stalemef1ls qf comprehensi\'e income.

Asct dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan posisi kcuangan atas dasar kompensasi scsuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Deferred tax assels and liabilities were presenJed in stalemem of financial posilion based on compel/salion according to presenlalion of C"I',.em lar assels and liabilities.

16

REKSA (d/h

DANA PANIN

REKSA

Catatan

DANA

atas laporan

DANA TELADAN

PANIN

DANA


PEDULI)

(dlh REKSA DANA PANIN DANA PEDULl)

){euangan

Notes to the financial statements As of December 3 I. 2015 ond For the periodjrom March 9,2015 through December 31,2015

Tanggal 3 I Desember 2015 dan

Untuk periode terhitung mulai tanggal9 Sampai

dengan yang berakhir

Maret 2015

pad a tangga!

3 J Desember

2015

(Dalam rupiah)

(Expressed in rupiah) 2. Ikhtisar

kcbijal{an

akuntansi

2.

(lanjUlan) g. Pajal" penghasilan

(Ianjuran)

g. Income tax (continued)

Penghasilan utama Reksa Dana. merupakan obyek pajak final dan atau pendapatan tidak kena pajak, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tereatat aset dan liabilitas menurut Japoran keuangan dengan dasar

pengenuan pajak aset dan Jiabilitas dengan penghasilan tersebut.


yang berhubungan

The main income of Mutual Funds. is the object of a {inaltax and / or is not taxable income, so Ihal the Mutual Funds does not recogni=e deferred lax assets and liabilities from temporary di./ferences be/Yl'een carrying amounts of assets and liabilities in commercial fin statements and in taxation calculatin relating to such income.

Pad a tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No. 16/2009 ten tang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasiJan final at as bunga dan diskonto obligasi yang diterima oJeh Reksa Dana yang terdatiar pada Sadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 20 J 4 dan seterusnya.

On February 9. 2009, the Government has released PP No. 16/2009 concerning Income Tax on Bond Interest Income. This regulation. among others. regulales final income tax rates for bonds interest and discounted bonds received by Mutual Funds which registered at The Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution, the tax rates is 0% for 2009 through 2010, 5% for 20/1 through 2013. and 15%for 2014 and on.

Pcnegasan atas pelaksanaan pasal 31 E ayat (1) UndangUndang No. 7 tahun ] 983 tentang Pajak Penghasilan scbagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Namar 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak PenghasiJan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak NomoI' : SE - 66/PJ/2010 tanggal 24 Mei 2010 dan surat NO.S-560/PJ.031/2012 tentang Pajak Biaya Bersama \Vajib Pajak Reksa Dana.

The assertion of the implementalion of Article 31E Paragraph (I) of Act No. 7/1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36 of 2008 (Income Tax Law), according to the Circular Letter of the Directorate General of Taxation Number. SE 66/PJ/2010 dated May 24. 2010 and Lelia No.5560/PJ031/2012 dated May 23, 2012 about Joinl Cost Taxation C!f Mutual Fund.

Pad a tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mcngeluarkan PP NO.1 00120 13 tcntang Peru bah an atas Peraturan Pemerintah No. 16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan!atau diskonto dari obligasi yang diterima dan!atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdatlar pada Otoritas .Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.

On December 31, 2013, the Government has been released PP No. 100/2013 concerning Amendment to the PP No. 16/2009 regarding lncome tax on interest income and/or discount of bond received hy fhe Mutual Fund which are registered Financial Services Authority amounted to 5% for the year 20 I 4 up to 2020 and 10%for 202 I and on

17


REKSA

( d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

(dlil REKSA

at as lapora" kcu:lngnn Tanggal 3 I Desembcr 2015 dan Untuk periodc terhitung mulai tangga19 Maret 2015 Sampai dcng.n yang bcrakhir pada langgal 31 Dcsembcr 2015

Clltatan

DANA PANIN DANA PANIN


Ikhtisar kcbijaknn (Ianjutan) h. Pcnggunaan Penyusunan

akuntnnsi

2.

estimasi laporan

Instrumcn

keuangan

sesuai dengan

Standar

kcunngan

3.1. Klasifikasi

Summary o[ significant accounting policies (continued) It. The use of estimation the reporting Preparation of financial stalement according to Indonesian Financial Accounting Standards requires the Fund Manager to pro\'ide estimation and assumption that affect assets and liabilities amount. and also disclosures of contingen assets & liabilities at the date of financial statement and also revenues and expenses during period. The reali:ation could be different from that estimOfiol1.

Akuntansi Keuangan di Indonesia mcngharuskan Manajcr Investasi Il1cmbuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asel dan Iiabilitas. serla pengungkapan asci dan liabilitas kontijcnsi pada tanggal laporan keuangan dan jurnlah pendapatan dan be ban selarna periodc pelaporan. Realisasi dapa! berbeda dengan taksiran lcrscbut.

3.

TELA DAN

DANA PEDULJ)

Notes 10 'he financial statements As a/December 3/.20/5 and For the period/rom March 9.2015 through December 3/, 20/5

(Dalam rupiah) 2.

DANA

3.

asct dan liabiJitas

kcuangan

Financial instrument 3.1. Classification a/financial

Rincian kebijakan akuntansi dan metodc yang ditcrapkan (tcrmasuk kritcria ulltuk pengakuan. dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapalan dan be ban) untuk sCliap klasifikasi asel dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 2.

Klasifikasi ascI kcuangan pada tanggal-tanggal Desember 2015 adalah sebagai bcrikut:

assets ami liabilities

The details of accounting policies and application method (used including criteria for recognition. measurement and. revenues and expenses recognition) for each financial assets and liabilities classification were disclosed in note 2.

31

Classification of financial statement December 3 J. 20 J 5 are asfollow,'

as

of

2015 Aset I{cunngan yang diukur pada nilai wajnr

meJalui Japoran laha rugil Fi"auci{ll

aJel at

Pinjnmnn

dan

piulangl Loan5 (",d receit'ahles

.lumlah

/ Amollnt

fair mIlle I"rollg" profit

amllaJ.\"

Portofolio inv('s{asi Kas Piutang bunga

605.351.218.360

Jumlah

605.351.2 J 8.360

50.000.000.000 8.225.856.385 168.252.084

655.351.218.360 8.225.856.385 168.252.084

58.394.108.469

663.745.326.829

18

Invesment Interest

portfolios Cash receivable 7'otal



( d/h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Catatan

aias laporan

(dill REKSA DANA PANIN DANA PEDULt)

I{euangan

Notes 10 the financial statements As qfDecember 31.2015 and For the periodjrom March 9.2015 through December 31.2015

Tanggal 31 Desemher 20 J 5 dan Untuk peri ode terhitung mulai tanggal9

Maret 2015

Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desemher 2015 (Dalam rupiah) 3,

Instrumen

(Expressed in rupiah) kcuangan

3.

(/anjutan) 3.1. Klasifikasi

aset dan liabilitas keuangan

3.1. Classification a/financial (continued)

(/anjuran) Klasifikasi

liabilitas

keuangan

Financial instrument (continued)

pad a tanggalwtanggal

J

I

assets and liabilities

Classification of financial liahilities December 3/,20/5 are as/ollolV.

Desember 2015 adalah sebagai berikut:

as

q(

2015 Liabilitas

kcuangan/

Financial liabilities Biaya yang masih harus dibayar

Utang lain. lain Jumlah

3.2. Manajemen

Jumlah I Amount

1.138.626.102

1.138.626.102

139.617.598

139.617.598

Accrued expenses Otherpayable

1.278.243.700

1.278.243.700

Total

risiko

3.2. Management risk

Manajer Investasi telah rnendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi mana.iemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminirnalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi daJam pasar terhadap kiner:.ja keuangan Reksa Dana.

The Investment Manager have documented financial r;sk management policies of mutual funds. The specified policy is business strategy and risk management philosopy. The overall risk managemenl so-ategy in mutual funds aimed 10 minimizing Ihe influence of uncertainties encountered in Ihe markel against the financial pe'lormance of mutual fund5

Reksa Dana beropcrasi di dalam negeri dan menghadapi bcrbagai risiko bCl'kurangnya nilai unit penyertaaan, kredit. perubahan kondisi ekonomi dan politik. nilai tukar. perubahan peraturan khususnya perpa.iakan dan likuiditas.

Mutual funds operating in the country and face a vadety afrisks reduction in the value a/investment unit, credit, changes in economic and political conditions, exchange rates, regulatOlY changes. especially taxation and liquidity.

19

REKSA DANA PANIN DANA TELA DAN (d/h



Catatan

ntas Inporan

(dill REKSA DANA PANIN DANA PEDUU)

kcuangan

Notes to the jifUlIlcial statements As qf December 31, 2015 and For the periodfrom March 9. 2nl5 '"rollgh December 3/,20/5

Tanggal 31 Dcscmber 20 15 dan Untuk periodc terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 Sampai dengan yang bcrakhir pada langgal 31 Descmbcr 2015 (Dalam rupiah) 3.

lnstrumen

(Expressed in rupiah) keuangan

3.

(/anjli/an) 3.2. i\'Janajcmen

risiko (lanjlllal1)

a. Risiko perubalum (Risiko pasar)

3.2. A1anagement risk (continued)

kondisi elwnomi

drtn politik

Q.

Sistem ckonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat

dipengaruhi

cleh

pcrkembangan

ckonomi

internasional, selain juga perkembangan po1ilik di dalam negcri dan luar ncgeri. Perubahan yang terjadi dapat mempcngaruhi kinerja perusahaan-perusahaan di Indonesia, lermasuk yang lcreatat di Bursa Efek Indonesia maupun perusahaan

yang mcncrbitkan

Efek

utang dan instrumcn pasar uang, yang pada gilirannya dapa! berdampak pada nilai Efck yang dilcrbitkan perusahaan terscbut.

b. Risiko wnnprcstnsi

Risk of economic and political condition change: The open economic system adopted by Indonesia may affected by imernOlional economic developments. as well as political developments in the countty and the abroad. The changes ,hal happen cOIl/d affec' ,he pelformances of the companies in Indonesia. include those listed in Indonesia Stock Exchange and the companies thaI issued debt securities and money market instruments, which in turn can impact/ul on value of securities issued by the company.

b. Default risk

Dalam kondisi lual' biasa. pencrbit surat bcrharga dimana Reksa Dana Panin Dana Teladan berinvcstasi pada Efck yang ditcrbitkan dapat mengalami kesulitan kcuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi datam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mcmpcngaruhi hasil invcstasi dari Reksa Dana yang dikeJola oleh Manajer Investasi.

c. Risiko bcrkunHlgny:t

Financial instrument (continued)

nilni aktiva bersih setinp

In the condition of the exceptional. the issuer of securities in which Reksa Dana Panill Dana Teladan invests in securities issuance may be experiencing jinancial difficulties which ended in default conditions to meet its obligations. This will affect the investment returns of the MlIIual Fund managed by the Investment Manager.

c. Risk reduction in the net assets value per investment unit

unit pcnycrtflfln

Nilai setiap unit pcnycrtaan Reksa Dana Panin Dana Teladan dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan nilai aktiva bersih reksa dana yang bersangkutan. Tcrjadinya penurunan nilai aktiva bcrsih setiap unit pcnycrtaan dapat discbabkan al1lara lain olch peru bah an harga efck dalam portololio.

20

The value of each unit of Reksa Dana Panin Dana Teladan may change as a result of the increase or decrease in net assets value of mlltllal funds is concerned. The decrease in net assets value per investmem unit can be caused partly by changes in the price of securities in the port/olio.

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (d/h



Catatan

atas Ispora"

(dill REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

I\.euangan


Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk peri ode terhitung

mulai tanggal

As q{ December

9 Maret 2015

Sampai dcngan yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2015

Ihrough December

(Dalam rupiah) 3.

lnstrumen

3/, 20/5 and

For the periodfrom March 9.2015

(Expressed keuangan

3,

(Ian)u!an) 3.2. Manajemen

risiko (fanjutan)

d. Risiko perubahan

3/, 20/5 in rupiah)

Financial instrument (continued) 3.2, Management risk (continued)

peraturan

d. Risk of regulatory changes

Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi

Changes in regulation. par/icularly. but nOI limited to tax laws may aflecl Ihe income or profits of Reksa Dana Panin Dana Teladan so Ihe impact on investment returns.

penghasilan atau laba dari Rcksa Dana Panin Dana Teladan sehingga berdampak pad a hasil investasi.

e. Risiko likuiditas

e. Liquidity risk

Kemampuan Man3;ier investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tcrgantung pacta likuiditas dari portofolio Reksa Dana Pan in Dana Teladan atau kemampuan dari Manajer investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera,

The ability of the Inveslment Manager /0 repurchase of investment unit from the holder of investment unit depends on the liquidity of the portfolio Reksa Dana Panin Dana Teladan or the ability of the Investment Manager to repurchase by providing cash immediately.

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggai transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggai~tanggal 31 Dcsember 2015 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

Financial asset analysis of mutual funds based on receiving transaction or malurity from the date of Financial Report due to receiving transaction date or maturity in December 3 I. 2015 were disclosed in the table as/ollol1l:

2015 J(urang dari satu tahun! Less titan I

Jumlah! Amount

year Portofolio investasi Kas Piurang bunga Jumlah

655.351.218.360

655.351.218.360

8.225.856385

8.225.856.385

Cash

168.252.084

Interest receivable

168.252.084 663.745.326.829

21

663,745,326.829

Invesmenlportfolios

Total

REKSA (d/h

DANA PANIN DANA TELADAN

REKSA

Catatan

atas laporan

Tanggal31


DANA PANIN DANA PEDULl)


keuangan

Notes to the financial

Desember 2015 dan

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 9 Maret 2015

For the period/rom

Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

Portofolio

(Expressed in\'cstasi

4.

(lanjulGn)

Port%lio

March 9,20/5

through December

(Dalam rupiah)

4.

statements

As of December 31. 20 J 5 and

efek yang diklasifikasikan

ke pinjaman dan piutang

3 J, 20/5 in rupiah)

Investment portfolio (continued) Invesmenls portfolios o.fsecurities classified as loans and

terdiri dari ;

receivables

consiSl of:

2015 Persentase Tingkllf

terhadap

bungll/ Interest rate

Nillii nominall

('%)

Face value

jumlah Nilai

portofolio

peroll.'hlinJ

Barga

COSf

Market

pasarl

efek/

Percentage to total

\'alue

im'esmelll portfolios

Trpe o[jn\'estmellfs

DeDosito

Time deposit

PI Bank Central Asia

Syariah 15 Jan 2011 PT Bank Bukopin Syariah Mudhorabah 15 Jan PI Bank OCBC lndonesia 15 Jan 2C PI Bank Panl11 Syariah 15Jan201( PT UOB Buana 15 Jan20\6

Jumlllh

PT Runk een/ral

8,75

10,000,000.000

10000.000,000

10.000.000,000

\,53%

9,75

\0.000.000.000

10,000000,000

10000,000.000

1.53%

PT Hank HI/kofiln ~\}ori"h \,IIIt!lwmh(lh

/5.10/7 2()lfi

j'l" Hank

US

10000,000000

10,000.000.000

10,000,000,000

1,53%

8,75

10,000,000,000

10.000.000 000

10.000.000.000

1,53%

9.0

10.000000.000

\0.000,000 000

10.000.000.000

1,53%

50,000.000.000

50.000.000.000

50.000.000.000

7.6]'%

640.794.217.386

655.351.218.360

ocm'

Indone.\'1(( j 5 Jun 2Ulr, Pl' 8ank Pamn Syariah J 5 .Jan )U j 6 PT UGB HI/ana

Sub jumlah

5.

AslO

SyarlClh 15 Jan 2U I (i

Kas di bank

5.

Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yang ditempatkan pada PT Bank CIMB Nlaga Tbk Cabangjakarta.

15Jun2()j(j

Tmaf

100,00%,

Sub (ofal

Cash in bank This account accounl witll Branch

represenls PT Bank

the balance ClMB Niaga

qf a currenl Tbk. Jakarta

2015 PT CrMB Niaga Tbk

8.225.856.385

Jumlah

8.225.856.385

24

PTCIMB

Niaga Tbk Total


REKSA DANA PANIN DANA TEL.,WAN

(e1/hREKSA DANA PAI\'IN DANA PEDULI)

,. •

C~tatan

atas lalloran

keuangan

Tanggal

31 Descmbcr

20 I 5 dan

(II/It REKSA DANA PANIN DANA PEOUU) NOles 10 'hefil1l111cia!

As qf Decemhel' J I, 20/5 and

Untuk periodc tcrhitung mulai tanggal 9 Maret 2015 Sarnpai dcngan yang berakhir padn tanggal 31 Dcscmbcr 2015 (Dalam

For the periodfrom

March 9. 2()15

through December

31.2015

rupiah)

(Expressed 6,

S/filements

Piutllng

lJunga

Akun ini merupakan

6.

pendapatan

yang masih akan diterima

dari:

in rupiah)

III/eres' receivable This account represel1lS a revenue will retrieved/i'om

:

2015

Piutang Bunga: . Deposito

Interest receivable: 168.252.084

Jumlah

7.

Biaya yang mnsih

Akun ini merupakan

Time Deposit

168.252.084

IIarus

dib:lyar

-

Total

7.

biaya yang masih harus dibayar untuk:

Accrued

e:rpenses

TMs account represems {ollowing :

accrued expl'flses

011

the

2015

Jasa pengclolaan Jasa kustodian .Iasa audit

1.062.776.988

Jumlah

1.138.626.102

S. Utang IRin-lain Akun ini terdiri dari

Audirfee Towl

8. tllang

~l.tas:

fee

Custodian fee

15.119.000

r

•

Managemem

60.730.114

O'her payable This account represents

payable of:

2015 Ulang redemption Utang imbalan jasa dan front Jumlah

138.022.985

payable

""'Ont and fee

139.617.598

Total

'. '.'. '. ,

25

• ••r

Redemption

1.594.613

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN ( d/h REKSA Catatan


DANA PANIN DANA PEDULI)


atas laponm keuangan

Notes 10 the financial stalements As a/December 31,2015 and For the periodfrom March 9, 2015 through December 31, 2015

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk periode

terhitung

mula] tanggaJ 9 Maret 2015

Sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 (Dalum rupiah)

(Expressed in rupiah) 12. Beban kustodian

/2. Custodian fees

Akun ini merupakrrn beban pengeJoJaan administrasi dan imbalan

jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Cimb Niaga Tbk, Jakarta sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,1% (nol kama satu persen)

yang dihitung

seeara

harian

dari Nitai

Aset Bersih

Reksa Dana Panin Dana Teladan berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap bulan.

13. Beban

lain-lain

Akun ini merupakan

This account represents operating administration expenses and fees for custody sen1ices of mutual fund assets paid to PT Bank elMS Niaga Thk, Jakarta a.',the Bank Custody equal to maximum of 0,1% (=ero point one percent) calculated on daily basis from Net Assets Value of Reksa Dana Panin Dana Teladan based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per annum and paid/or every month.

J 3. Olher expenses beban yang tcr.iadi atas beban audit, materai.

dll.

This account represents current expenses qf audit, stamp duty, etc.

2015

Biaya audit

30.250.000

Biaya overhead

16.441.335

658.684.442

Audit expense Overhead expense Transaction expense Final ta"'(expenses Tax expenses BES expenses KSEI expenses Other expenses

9.865.722.168

Total

Biaya transaksi

6.286.103.499

Biaya pajak final

2.046.839.082

Biaya pajak

812.349.810

Biaya BES

490.000

Biaya KSEI

14.564.000

Biaya lain-lain Jumlah

14, Keuntungan(kerugian) Akun ini merupakan efek.

investasi keuntungan

IS, Keuntungan(kerugian)

investasi

Akun ini merupakan

keuntungan

yang telah direalisasi (kerugian)

realisasi

J 4. Realized gain (loss) on Investment

atas pen.iualan

yang belurn direalisasi

(kerugian)

atas portofolio

This accounl investment.

represents

reali=ed gain

(loss)

0/1

(loss)

011

/5. Unrealized gain (loss) on investment

efek

yang belum direalisasi.

27

This aceounI represents investment.

unreah=ed gain

REKSA DANA PANIN DANA TELADAN (d/h

REKSA DANA PAN/N DANA TELADAN

REKSA DANA PANIN DANA PEDVLI)

Catatan

(dill REKSA DANA PAN/N DANA PEDULl)

atas laponn keuangan

Notes to the financial statements As of December 3/. 20/5 and

Tanggal 31 Oesember 2015 dan Untuk periodc Sampai

terhitung

dengan

mulai tanggal

yang berakhir

9 Maret 2015

pada tanggal

31 Desembcr

For the period/ram

2015

March 9,2015

through December

3/.20/5

(Oalam rupiah) (Expressed 16. Pajak Penghasilan a. Vtang

in rupiah)

16. Income tax

pajal\

a. Tax payable

Akun ini merupakan

pajak terutang

terdiri dari :

This account represenf tax payable consist of. 2015

Utang pajak penghasilan

812.349.810

Pajak penghasilan

323.770.099

Income tax art 29

1.136.119.909

Total

pasal 29

Jumlah

b. Pajak kini

Income tax payable

b. Current tax

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan pcnghasilan kornprehensij" lain dengan laba (rugi) tiskal adalah sebagai beri kut :

Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements 0/ profit or loss and other comprehensive income wilhfiscal prC!flt (loss) are as follows:

2015 Kenaikan (penurunan) ase! bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit scbelum pajak penghasilan menu rut [apcTan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

(4.199.559.667)

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menu rut fiskal Keuntungan ( kerugian ) investasi yang belurn direalisasi

Keuntungan

bunga

Beban pajak final Beban transaksi Beban investasi

Jumlah Taksiran

Differences according to fiscal

( 14.557.000973)

Net unrealized gain (losses)

13.845711.860 (10.323.041.108) 2.046.839.082 6.286.103.499 10233.286.299

Net realized gain (Iosse:,) interest income Final tax expenses Transaction expenses Investment expenses

( kerugian ) inveslasi

yang telah direalisasi Pendapatan

increase (decrease) in net assets allributatble to unit holder before income lax according to statements 0.( profit or loss and other comprehensive income

7.531.898.659 pcngl111silall kcna pajllk (PKP)

3.332.338.992

28

To/al Estimated

Ta).:able income

I


REKSA


atas laporan

keuangan

Tanggal

31 Dcsember

2015 dan

Untuk periode

terhitung

DANA PANIN

DANA

TELADAN

DANA PEDULI)


mulai tanggal9

31, 2015 and

As of December

Maret 2015

For the periodfrom March 9,2015 through December 31. 2()j 5

Sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 3\ Desember 2015 (Dalam

DANA PANIN

(dlil REKSA

rupiah)

(Expressed in rupiah) 16. Pajak Penghasilan

16. Income tax (continued)

(Ianjufan) b. Pajak kini (/anjutan)

b. Current tax (Ianjutan)

Pcmbu/atan

3.332338.000

Peredaran Bruto

>

50.000000.000

Pajak penghasilan . 3.332.338.000

833.084.500

Jumlah dimuka.

Pph 23

Pajak pcnghasilan

(509.314.401)

Prepatd fax article 23 Prepatd (ax article 25

kurang bayar (Icbih ba)'ar)

dengan

pihak-

PT Panin Asset Management Pemegang Unit Penyertaan.

323.770.099

pihak yang berelasi adalah

sebagai

Nilai

untuk

Manajer

tahun

Tax provision under payment (over payment)

/7. Transactions with Related Parties Investasi

Reksa Dana membayar beban dan liabilitas pengelolaan tcrmasuk Pajak Pertambahan Desember 2015 :

nno Total

Pajak dibayar dimuka - Pph 25

17. Transaksi

off

Gross pro/II

25% x 3.332.436.

833.084.500

Pajak dibayar

>

Tax Income

x

25%

Rounding

50.000.00() 000

dan

investasi

yang berakhir

31

PT Panin Asset Managemenr as Investment Manager and Holders of Investment Unit. Mutual Funds paid expenses and liabilities of management fees including the value added tax for the year ended December 31. 2015 :

2015 Beban pengelolaan Biaya pengeJolaan

investasi

8.309.631.451

Managementftes expenses

1.062.776.988

Accrued management fees

invcslasi

yang masih harus di baym

Reksa Dana l11elakukan sebagian transaksi penjualan dan pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT. Panin Sekuritas Tbk. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihakpihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 adalah sebagai berikul :

29

Mutual Funds conducted part of securities parr/olios buy and scI/transactions with related parties such as PT Panin Sekuritas Indonesia manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31,2015 are asfollows'

REKSA (d/h

DANA PANIN

REKSA

Catatan

DANA

atas laporan

DANA TELADA~

PANIN

DANA

REKSA

PEDULI)

(Jilt REKSA

keuangan mulai tanggal

Sampai

dengan yang berakhir

(Datam

rupiah)

DANA

DANA PANIN

TELADAN

DANA PEDULl)


Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk peri ode terhitung

DANA PANIN

As of December

9 Maret 2015

pada taoggal

31 Desember

31. 2015 and

For the period/rom March 9, 20i5 through December 3i, 2015

2015

(Expressed in rupiah) 17. Transal{si (Ianjulan)

denglln

pihak- pihak yang berelasi

/7. Transactions with Related Parties (continued) 2015 Persentase

Terhadap Total

Jumlahl

Penjualanl Pembelian Porlofotio efek

Total Percentage to Total Securities Portfolio

Buy/Sell

Pembelian Penjualan

805.110.328.823

69.59%

Purchase/buy

314.499.676.938

56,56%

Sell

Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.

18. Ikhtis:u Keuangan

Singkat

According (0 (he Investment Manager, transactions wirll related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.

18. Financial summary 2015

Kenaikan (penurunan) hasil investasi Kenaikan

(penurunan)

memperhitungkan

hasil investasi beban pemasaran

-2.02%

Increase (decrease) in net investment

-6,26%

increase (decrease) in net investments aJier net selling expenses

setelah

Beban operasi

6.28%

Perputaran

portofoJio

I : 0.64

Portfolio tumOl.a

Persentase

penghasilan

-79,35%

Taxable income percentage

ken a pajak

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinelja masa depan akan sarna dengan

kinerja masa lalu.

30

Operation expenses

The objective 0/ the above table is to help understand the performance during the period being reported on and should not be cons/rued as a representation that the performance of the Fund for future periods will he the same asfor the foregoing periods.


R£KSA DANA PANIN DANA T£LADAN


atas laporan

(dlh R£KSA DANA PAN/N DANA P£DULI)

keuangan

Notes to the financial

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal9 Maret 2015 Sampai dengan yang berakhir pacta tanggal 31 Descmber 2015

As o(December For the period/rom

3/,20/5

and

March 9, 2()15

through December

(Dalam rupiah) 19. Penyelesaian

statements

3/, 2015

(Expressed in rupiah) laporan

I{cuangan

19. Completion

Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bel1anggung jawab atas penyajian laporall keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 29 Januari 20]6.

\

~

••I J

]]

of financial

statements

Investment Management and Custodian Bank are is responsible for the preparation of 1he financial statement which has been completed on the financial statement seu/ed on Januwy 29, 2{)/6

h REKSA DANA PANIN DANA PEDULI)

Recommend Documents