REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Financial Statements With Independent Auditors' Report As of December 31,2015 and For the year then ended Laporan keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but

Table ojConlenls

Daftar lsi Halaman Page

Investment

Surat Pemyataan Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian

Manager and Custodian Bank Statements

i - ii

Laporan auditor independen

Independent

Statement a/financial

LapOTan posisi keuangan Laporan laba rugi dan penghasilan

komprehensif

lain

2

kepada pemegang unit penyertaan

Statements

Laporan arus kas Catatan alas laporan keuangan

3 4 5 - 39

position

Statements of profit or loss and other comprehensif

Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan

auditors' report

attributable

income

of changes in net assets

to unit holders a/investment

unit

Statement of cash flows

Notes to the financial statements

Head Office

Panin Asset Management

BursaEfekIndonesiaTower' Suite306 JI.Jend.SudirmanKav.52.53 JakartaSelatan12190

Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.

~~~,,~~'"\)

\\\~'

-

<

'"!':':('11.,,~:~:11~11::~::;'''''''1~''''

_~.l(I' .~•.. ;.~' .','''-'i;:'

r -

.,,~.

.

':-~:~:"

•••

I ":":,~

",it I t"1'I II \ \

I

\:"

~

.~"

.'.r.'

Website: www.panin-am.co.id

'it ¥~.~ ..:I XK/;' ~~~',\l;!lc..--...,,i'/l;i'\l7~~i.~\ '\"1(1' \rL:~?i~,!;,''~-~li'r\'r\ ""r

'r.~,L~.J-(:11"<:'~I.~]t~'\'(t~..;••• ~\ F. 1\' Y !~i ~,.:;!~;., ;:T :,,_<~'.i.<',

j ~"-~ .••

.~'!':r~. ;':' \'\.

Tel:(021) 515-0595 Fax 10211515-0601 Email:[email protected]

.

,:,:-",

';:li-.'"

,'i~">:-:"_:: ..;;'~.;, .'::,",

':"'."

IWI, ~" .:~. ':- .,', Y-,_~,,:f','l.::;_,/,!,If~

SURA T PERNY AT AAN MANAJER INVEST ASI DAN BANK KUSTODlAN' TENTANG TANGGUNG JAWAB AT AS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS

Kami yang bertanda tangan dibawah ini :

Manajer Investasi

I. Nama

: Winston Sual

Alamat Kantor

: PT Panin Asset Management BEl Tower I Lantai 3 JI Jend Sudinnan Kav. 52-53 Jakarta Selatan 12190

Nomor Telepon

: 021-29654200

Jabatan

: President Director

Bank Kustodian I. Nama

: Yeni Marliana Laurence

Alamat Kantor

: PT Bank Central Asia, Tbk.- Biro Kustodian Menara BCA Lt. 28 JI. M.H. Thamrin No. I Jakarta 10310

Nomor Telepon

: 021-23588665

Jabatan

: Kepala Biro Kustodian

2. Nama

: lndra Lutan

Alamat Kantor

: PT Bank Central Asia, Tbk.- Biro Kustodian Menara BCA Lt. 28 JI. Moll. Thamrin NO.1 Jakarta 10310

Nomor Telepon

: 021-23588665

Jabatan

: Kepala Urusan Biro Kustodian

Menyatakan bahwa : I. Kami bertanggungjawab, sesuai dengan tugas dan tanggungjawab sebagai Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam ketentuan hukum yang berlaku, atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus. 2.

Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Panin Asset Management Subsidiary of PT Panin Sekuritas Tbk.

3.

a. Semua infonnasi dalam laporan keuangan Reksa Dana Pan in Dana Bersama Plus telah dimuat secara lengkap dan benar. b. Laporan Keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tidak mengandung infonnasi dan material yang tidak benar dan tidak menghilangkan infonnasi atau fakta material.

fakta

4. Kami bertanggungjawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercanlUm dalam ketentuan hukum yang berlaku, atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus. 5. Kami bertanggungjawab atas laporan sesuai dengan tugas dan tanggungjawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam ketenlUan hukum yang berlaku.

Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya.

Jakarta, 29 Januari 2016

Manager

Investas;

Bank Kustodian

.IA~W ~ ~

..

l\IJjf!i'Ei\.

F8AADF529207584

I

(09'*'

Rl8URU"'~H

~

(Yeni Marliana Laurence)

(Indra Lutan)

BKR

dbsd&a Doli, Bambang, Snlistiyanto, Dadang & Ali Registered Public Ac<:ountants License No. : KEP - 1401KM ,1120 13 Rronch Office' : 11.Raya Kalimalang Blok . E No. 4F

INTERNATIONAL

An independent member of BKR International. with offices throughout the World

Duren Snwit Jakarta Timur 13440 Phone: (62-21)8611845,8611847 Fax. : (62-21)8611708 E-mail: [email protected]

No. : R.6.1/034/01/16

No. : R.6.1/034/01/16

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors' Report

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi

Participating Unit Holders and Manager Investments

Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus

Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus ("Reksa Dana"), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

We have audited the accompanying financial statement of Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus (the ''Fund'?, which comprise the statement of financial position as of December 31, 2015, and statements of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes in net assets attributable to holders of investment unit, and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana atas laporan keuangan

Investment Manager financial statements

Manajer Investasi Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi Reksa Dana untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Investment Manager is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as Investment Manager determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

Tanggung jawab auditor

Auditors' responsibility

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kaml. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement.

responsibility

for

the

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Tanggung jawab auditor (Ianjutan)

Auditors'responsibility

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Reksa Dana untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors' judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the Fund's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Fund's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Investment Manager, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

Opini

Opinion

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tanggal 31 Desember 201S, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus as of December 31, 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Dr. Bambang Hariadi, CPA NRAP/ PublicAccountant License: AP.0413 29 Januari 2016/ January 29, 2016

ii

(continued)

•

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Statements of financial position As of December 31,2015

Laporan posisi keuangan Tanggal31 Desember 2015

(Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) Catatan! Notes

2015

2014 Assets

Aset Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 845.552.097.173 pada tanggal 31 Desember 2015 dan Rp 788.486.637.446140 pada tanggal 31 Desember 2014)

2c,3,4

Efek utang Efek ekuitas

Deposito Jumlah

2c,2d,3,5

Kas

Securities portfolio (acquisition cost of Rp 845.552.097.173 as of December 31, 2015 and Rp 788.486.637.446 as of December 31,2014)

Debt securities Equity securities Time deposits

71.122.280.234 668.881.306.545 60.000.000.000 800.003.586.779

78.698.528.052 719.574.795.435 120.000.000.000 918.273.323.487

36.460.259.294

6.485.261.952

Cash

1.984.170.407

Receivable

Total securities portfolios

Piutang

2c,3,6

1.637.346.540

Pajak dibayar dimuka

2g,18b

266.585.796

Prepaid tax

2c,3,7

9.404.799

Receivable sale of investment unit

Piutang penjualan unit penyertaan

838.377.183.208

Jumiah aset

926.742.755.846

Total assets Liabilities

Liabilitas

Biaya yang masih harus dibayar

2c,3,8

1.665.402.406

1.986.862.224

Accrued expenses

Utang pajak

2g,18a

131.428.258

649.816.783

Tax payable

Dang muka pemesanan unit penyertaan

2c,3,9

52.935.150

504.753.000

Advance for subscription

2eA,IO

764.857.299

493.555.918

Other liabilities

2.614.623.113

3.634.987.925

Total liabilities

835.762.560.095

923.107.767.921

Net assets attributable to holders o/investment unit

695.310.865,7051

659.699.669,7943

Outstanding number o/participating unit

Utang lain-lain Jumlah liabilitas Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Jumlah unit penyertaan beredar

yang

Nilai aset bersih per unit penyertaan

II

2b

1.202,00

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1.399,28

The accompanying

Net assets value per participating unit

notes form an integral part o/these financial statement

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Statements o/profit or loss and other comprehensifincome For the year ended December 31, 2015 (Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) Catatanl Notes

2015

2014 Income

Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan dividen

2e,12 2e,12

Jumlah pendapatan

19.382.740.754 15.946.329.963

15.784.358.798 16.855.142.382

Dividend income

35.329.070.717

32.639.501.180

Total income

Operating expenses

Beban operasi Pengelolaan investasi Kustodian

Lain-lain

Interest income

2e.13 2e,14 2e,15

Jumlah beban operasi

19.816.864.551 1.486.264.841 5.127.185.277

22.063.009.141 1.654.725.686 4.743.847.424

Management fees

26.430.314.669

28.461.582.251

Total investment expenses

Keuntungan (kerugian) investasi yang

Custodian/ees Other expenses

Realized and unrealized gain (loss) on investments

telah dan belurn direalisasi Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi bersih

16

28.973.769.007

64.738.201.338

Net realized gain (loss) on investments

Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi bersih

17

(175.335.196.434)

172.821.172.414

Net unrealized gain (loss) on investments

(146.361.427.427)

237.559.373.752

Total gain (loss) on investments - net

(137.462.671.379)

241.737.292.681

Increase (decrease) in net assets attributable to holders of investment unit before tax

(3.624.647.500)

(4.048.091.000)

Income tax

Jumlah keuntungan (kerugian) investasi - bersih Kenaikan (penurunan) a5et bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum pajak Pajak penghasilan Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan

2g,18b

(141.087.318.879)

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

2

237.689.201.681

The accompanying

Increase (decrease) in net assets allributable to holders of investment unit

notes form an integral part o/these financial statemenI

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan perubahan 8set bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015

attributable to holders of investment unit For the year ended December 31, 2015 (Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) Catatanl Notes Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 1 Januari

2015

923.107.767.921

2014

l.l 02.532.655.089

Kenaikan (penurunan) 8set bersih yang dapal diatrihusikan kepada pemegang unit penyertaan

(141.087.318.879)

237.689.201.681

Penjualan unit penyertaan PeroJehan kembali unit penyertaan

350.603.576.775 (296.861.465.722)

118.138.862.894 (535.252.951. 743)

Jumlah kenaikan (penurunan) dari transaksi Aset bersih yang dapal diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 31 Desember

PLUS

Statements of cltanges in net assets

53.742.111.053

2b,11

835.762.560.095

Catalan alas laparan keuangan lerlampir merupakan bagian yang lidak lerpisahkan dari laparan keuangan secara keseluruhan

3

(417.114.088.849)

923.107.767.921

The accompanying

Net assets attributable to holders o/investment unit as 0/ January 1 Increase (decrease) net assets attributable to holders o/investment unit

0/

Subscriptions of investment units Redemptions of investment units Net increase (decrease) from transaction Net assets attributable to holder 0/ investment unit as 0/ December 3J

notesfarm an inlegral part of these financial statement


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Statement of cash flows For the year ended December 31,20/5

PLUS

Laparao arus kas Untuk talmn yang berakhir pada tanggal31 Desember 2015


(Dalam rupiah) 2015

2014 Cash flows from operating

Arus kas dari aktivitas operasi

activities Pendapatan bunga Pendapatan dividen

19.733.496.835 15.942.397.749

15.638.725.758 16.855.142.382

(28.091.690.719) (26.998.861.631) (3.891.233.296)

417.144.642.878 (27.955.793.038) (4.048.091.000)

(23.305.891.062)

417.634.626.980

Interest income Dividends income Net purchase and safe

Pembelian dan penjualan portofolio efek,bersih Pembayaran biaya operasi Pembayaran pajak penghasilan Jumlah bersih arus kas diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

of portfolio

Operating expenses paid Income tax paid Net cash flows provided by (used in) operating activities Cash flows from financing

Arus kas dari aktivitas pendanaan

activities 350.142.354.126 (296.861.465.722)

118.575.208.394 (535.252.951.743)

53.280.888.404

(416.677.743.349)

Kas dan setara kas pada awal periode

6.485.261.952

5.528.378.321

Kas dan setara kas pada akhir periode

36.460.259.294

6.485.261.952

Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan Jumlah bersih arus kas diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

Catatan atas /aporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kese/uruhan

4

The accompanying

Subscriptions for units Redemptions a/units Net cash flows provided by (used in) financing activities Cash at beginning

0/ period

Cash at end o/period

notesfarm are an mtegral part of these financial statement

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan stas (sporan keuangan

REKSA

DANA PANIN

PLUS


Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but

As of December

31,2015

and

For the year then ended

(Dalam rupiah) I.

DANA BERSAMA

(Expressed in rupiah) I.

Umum Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adaiah Reksa Dana berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal NO.8 tahun 1995 tcntang Pas8r Modal dan Keputusan Kelua Otorisasi JaSB Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. KEP-552/BU2010 tanggal 30 Desember 2010 len lang Pedoman Pengclolaan Reksa Dana Bcrbcnluk Kontrak Investasi Kolektif. Kontrak .Investasi Kolektif Reksa Dana Panio Dana Bersama Plus antara PT Panio Asset Management scbagai Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebagal Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 24 tanggal 10 Oktober 2011 dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH. Notaris di Jakarta, selanjutnya diubah dengan Akla No. 19 tanggal II Oktober 2012 dihadapan Leolin Jayayanti, SH Notaris di Jakarta. Selanjutnya Konlrak Investasi Kolektif mengalami perubahan terakhir yang diluangkan dalam Akta No. 16 langgal 14 November 2013 dengan notaris yang sarna.

General

Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus is an open-ended mUlualfunds formed under a Colleclive .InvestmentContract based on Capi/al Markel Law No. 8/1995, and The Chairman of the Financial Sen'ices Authority (Formerly Capital Marker

Supervisory Agency and Financial InstilUlion) No.KEP 552/BU2010

December

30lh 2010 concerning

Management

Guidelines of Mutual Fund Under Collective Investment Contract. The Colleclive Investment Contract (CIC) Reksa Dana Pan;n Dana Bersama Plus between PT Panin Asset Management as Investment Manager and PT Bank Central Asia Tbk Jakarta as the Custodian Bank is documented in deed No. 24 dated OClober 10. 2011 of Mrs. Poerbaningsih

Adi Warsilo SH.

Notary in Jakarta. subsequently amended by notarial deed No. 19 dated OClober 11. 2012 of Leolill Jayaya11li SH. Notary in Jakarta.

The Col/eclive

Inveslmenl

Conlract

(C/C)

subsequently has been amended from lime to lime, most recenlly in deed No. /6 daled November 14. 2013 wirh the same notary.

Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah I Desember 2011 dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembi Ian puluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup peri ode I Januari dan bcrakhir pada taoggal 3 I Desember.

The effective date of Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus is December Oi, 20ll with the public offering period of maximum 90 (ninety) exchange day since the e./feclive date from the Capital Market Supervisory Agency. According to The Collective Investment Contract (CiC) accounting period of AfulUalFundsfrom January Ito December 3i.

Sesuai dengan pasal 4 dari akta No. 24 tersehul diatas, tujuan investasi Reksa Dana Panio Dana Bersama Plus adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas, Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang dalam negeri.

In accordance with Article 4 of the deed No. 24 mentioned abO\'e, the investment objectives of Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus is to provide the growth rate of investment which relatively stable by investing in equity securities. debt securities and money market ins(roments in the country.

Sesuai dengan kebijakan investasinya, portofolio Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus akan melakukan investasi dengan kompasisi partofolio Efek yaitu :

In accordance with ils investment objeclives, portfolio Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus will be invested wilh the composition of the securities portfolio is:

Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembiIan persen) pada Efek bersifat ekuitas yang dilerbitkan oleh korporasi yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan

Minimum of 5% (jive percent) and a maximum of 79% (seventy-nine percent) in equity securities issued by corporation that are sold in the public oeffering and/or traded in Indonesia Stock Exchanges; and

5



PLUS

Catatan atas laporan keuangan Tanggal31

Desember2015

Notes to the financial statements As of December 31.2015 and For the year then ended

dan

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but


(Dalam rupiah) I.

I.

Umum

(lanjutan)

2.

General (continued)

Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan peesen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi yang dijual dalam Penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan

Minimum of 5% (jive percent) and a maximum of 79% (seventy-nine percent) in debt securities issued by Indonesian Government and/or corporation that are sold in the public offering and/or traded in Indonesia Stock Exchanges; and

Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan peesen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito.

Minimum of 0% (zero percent) and a maximum of 79% (seventy-nine percent) in money market instruments in the country that are have the maturity date less than i (one) years and/or time deposit.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi

Summary of significant accounting policies a. Basis of preparation of financial statement

a. Penyajian laporan keuangan Standae

The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Penyusunan lapoean keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan NO.VlI1.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.t Lapoean

Preparation of financial statement of Mutual Funds based on Head of Capital Market Supervisory Agency and Financial institution Rules No. VIII.G.8 Accounting Guidance of Mutual Funds and regulation No. X. D.I Mutual Funds Report.

Lapoean keuangan disajikan sesuai Akuntansi Keuangan di Indonesia.

dengan

Reksa Dana.

Preparation of report based on accrual except for Statements of changes in net assets auributable to unit holders. Currency that was use in preparation the Mutual Funds Financial statements is Indonesian rupiah (Rp). Those report based on historical cost, except for several accounts based on other recognition which are explained in each accounting policies for each account.

Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

b. Net assets value per participating Unit

b. NiJai aset bersih per unit Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset liabilitas.

cara unit pada dan

6

Net Assets Value per unit holder were calculated by dividing Mutual Funds Net Assets with outstanding unit holder amount. Net Assets Value is calculated daily based onfair value of assets and liabilities.

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

REKSA DANA PANfN DANA BERSAMA PLUS

Notes to the financial statements As ojDecember 31,2015 and For the year then ended

(Dalam rupiah) 2.

(Expressed In ropiah) 2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjlltan) c. Aset dan liabili!as keuangan (lanjll/an)

Summary of significant accounting policies (cominlled) c. Financial assets and liabilities (continued)

C.1.Asel keuangan (Ianjll/an)

c.f. Financial assets (con/inlled) c.I.I. Financial asset measured at fair value through profit and loss statement (con/inlled)

C.1.1. Asel keuangan yang diukur pad a nilai wajar melalu; laporan laba rug; (Ianjll/an) Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika :

Financial assets are classified as trading group, if:

_ Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat;

Acquired or owned mainly for the purposed of redemption in short time; or

. Mcrupakan bagian dari portofolio instrumen

It was a part of a certain portfolio financial instrument which being managed together and there is evidence concerning the pattern of profit taking in current short time; or

keuangan tcrtcotu yang dikelola bersama dan

terdapat bukti rnengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau

_ Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen Iindung

It was uncerlained derivative and not effective as derivative instrument.

Asel kcuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada "ilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal,jika:

Financial assets despite of financial assets as trading group. can be determined as financial aset atfair value through profit and loss at the beginning recognition, if:

Penetapan

tersebut

mengeliminasi

alau dan

_ The Determination eliminated or reduced inconsisten measurement and recognition as significantly occured; or

Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau Iiabilitas atau keduan)'a, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau

Financial asset as a part of financial asset group or liabilities or both, that manage and perjormanced based onfair value, according to management risk documentation or Fund's Management investment strategy; or

mengurangi

seeara

signifikan

ketidakkonsistenan pengukuran pengakuan yang dapat timbul; atau

8

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As of December 31.2015 and For the year then ended

(Dalam rupiah)

(Expressed in rupiah) 2.

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (/anjutan) c. Aset dan liabilitas keuangan (/anjutan)

Summary of significant accounting policies (continued) c. Financial assets and liabilities (continued)

C.l. Aset keuangan (Ianjutan)

c.l. Financial assets (continued) c.l./. Financial asset measured atfair value through profit and loss statement (continued)

c.I.l. Aset keuangan yang diukur pads nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) - Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satn atan lebih derivatif melekat, dan memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

It was a part of contract which had one or more derivative, and allowed join contract (asset or liabilities) determined as financial aset at fair value through profit and loss.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Japoran laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atan kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atan bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.

Financial statement at fair value through profit and loss present as fair value, gain or loss that occured recognition in profit and loss statement. Net Gain or loss which recognize in profit and loss statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair value determine with the way that had been explained in note c.5.

c./.2. Loan and receivables

c.1.2. Pinjaman dan piutang Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman dan piutang yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak materia!. ll

,

9

Cash, portfolio-time deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having quotation at active market classified as "given loan and receivables", which measurement at amortization at cost by using effective interest rate method less impairment value. interests are recognized using effective interest rate method, except short term receivables where interest recognition immaterial.


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS No~es to the financial statements As of December 3 I, 20 15 and For the year then ended

PLUS

Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tabun yang berakhir pada tanggai tersebut


(Dalam rupiah) 2.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (Iatifutan) c. Aset dan liabilitas keuangan (Ianjutan) C.1. Asel keuangan

c. Financial assets and liabilities (continued)

(Ianjutan)

c.l. Financial assets (continued) c.I.3. Impairment value of financial assets

c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nUai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi

terhadap

indikator

penurunan

niiai pada setiap langgai laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif,

sebagai

akibat

dari

satn atall lebih

peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan,

dan peristiwa

yang merugikan

tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi seeara handal. Untnk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan

Summary of significant accounting policies (continued)

nilai termasuk sebagai berikut :

Financial assets, besides financial assets at (air value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated of financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence. as a result of one or more transaction that occured after recognition at- the beginning of financial assets, and that loss transaction effect to cash flow estimation in the future on the financial assets that can reliable estimated. For other financial assets, objective evidence for impairment value including are asfollow:

Kesulitan keuangan signifikan yang dial ami penerbit atau pihak peminjam; atau

• Significant financial difficulty that the publisher or lenders have been through .. or

Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pem bayaran pokok atau bunga; atau

_ Contract offense, such as default transaction or principal and interest payment arrears; or

• Terdapat pemmJarn melakukan

kemungkinan

bahwa

akan dinyatakan pailit reorganisasi keuangan.

pihak atau

10

• There are possibility that the lender will be declare bankrupt or reorganize of financial.

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As oj December 31, 2015 and For the year then ended

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Unluk lahun yang berakhir pada tanggal lersebul


(Dalam rupiah) 2.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan)

Summary of significant accounting policies (continued) c. Financial assets and liabilities (continued)

c. Aset dan nabilitas keuangan (larljutan)

c.l. Financial assets (continued)

c.J. Aset keuangan (lanjutan)

c.l. 3. Impairment value offinancial assets (continued)

c.I.3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dieva\uasi secara individual. Bukti obyektif dari penurUDan nilai portofolio piulang dapal lermasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredil, dan juga pengamalan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan defaull alas piulang.

For a certained group of financial assets, such as receivables, impairment assets value were individually evaluated. Objective evidence from impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average credit term, and also observed on the changing national nor local economic condition corelalion with default of receivables.

Vnluk asel keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estirnasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

For financial assets which is measured the amortized cost, loss amount of impairment value was the different between carrying value of financial assets with current value of cash flow estimation in the Juturewhich discounted using beginning effective interest rate from financial assets.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikredilkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except carrying value of receivables reduced by use of the allowance Jor doubtful accounts. If uncollectible receivables, this accounts will be write off through the allowance Jor doubtful accounts. Recovery of this amount from being write off beJare it will be credit to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recognize in profit and loss statement.

11



Notes to the financial

CatstaD atas laporan keu8ngan



(Dalam rupiah) 2.

statements

As aJDecember 31, 2015 and

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjl/lan)

2.

Summary

of significant

accounting policies

(continl/ed)

c. Asct dan Iiabilitas kcuangan (/anjlltan)

C.

C.1.Asct kcuangan (Ianjl/lan)

Financial assets and liabilities

(continued)

c.l. Financial assets (continued)

c.l.4. Reklasifikasi aset keuangaD

c./.4. Reclassification

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang tcrjadi dan dimana asel tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pcndck. Dalam scmua hal. reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen ulang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset kcuangan pada tanggal reklasifikasi.

a/financial assets

Reclassification only allowed in rare situation where assets were no longer owned for the purposed of resale in a short time. In all transaction, reclassification of financial limited only for liabilities instrument. Reclassification was recorded as financial assets fair value on the dated of reclassification.

c.2. Financial liabilities

c.2. Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dipcrdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pcngakuan awal diukur dengan nilai wajar selelsh dikurangi dengan biays transaksi selanjutnya diukur dengan biays perolehan yang diamortisasi.

Liabilitas keuangan yang tcrmasuk dalam kategori ini ulang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih horus dibayar dan utang lain-lain.

Financial liabilities that are not held for trading or not classified as financial liabilities measured at fair value through profit and loss, those financial liabilities at the beginning recognition measured at fair value net of transaction costs is subsequently measured at amortized cost. Financial liabilities that are included in this category were debt securities transactions, liabilities for redemption of invesment units, accrued expenses and other

payables.

c.3. Effective interest rate method

c.3. Metodc suk. bunga cfektif Metode suku bunga efek!if adalah mctodc yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bungafbeban bunga selama peri ode yang relevan. Suku bunga cfcktif adalah suku bunga yang seeara tepat mendiskontokan estimasi pencrimaanlpembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur asel dan Iiabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periodc yang lcbih singkat untuk memperoleh nilai lercatat bersih dari aset dan Iiabilitas keuangan pada saat pengakuan awa!.

12

Effective interest rate method is a method to calculate the amortized cost from financial liabilities and to allocated interest income/interest expenses during relevant period. Effective interest rate method is interest that exactly discounted estimation from cash revenues/expenses in the future during age estimation of financial assets and liabilities, or more exactly, used in less period to get net carrying value of financial assets and liabilities at the beginning accnled.

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to tile financial statements As of December 31.20/5 and For Ihe year then ended

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan stas Isparsn keu80gan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltersebut


(Dalam rupiah) 2.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan)

Summary 0/ significant accounting policies (con/inued) c. Financial assets and liabilities (conlinued)

c. AscI dan Iiabilitas keuangan (Ianjutan)

c.4. Enabled recognition o/financial assets and liabilities

cA. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangsn Reksa Dana mcnghentikan pengakuan aset kcuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer asct keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh fisiko dan manfaat alas kepcmilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial alas seluruh risiko dan maofant kepemilikan serta masih mengendalikan asel yang ditransfer, maka Reksa Dana rncngakui keterlibatan berkelanjutan alas aset yang ditransfer dan Iiabilitas terkait sebesar jurnlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki sccara substansial se)uruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin scbcsar pinjaman yang diterima.

Mutual Funds enabled recognition of financial assels if and only if cOn/ractual right on assels cash {low ending. or Mutual Funds Irans/ered financial assels and as subslantial Irans/ered all risk and benefit from assels owner 10 other enlily. If Mulual Funds was nOI transjered also do nol have ownership subslantially on all risk and benefit ownership also conlrolled assels Ihal being trans/ered. Ihen MUlual Funds recogni:ed Ihe involvement on assels thai has been Irans/ered and liabililies concerning the amaunl Ihal probably has to be paid If MI/tl/al FI/nds as sl/bs/antial had all risk and benefll 0/ financial assels ownership Ihal have been Iransfered Mutual Funds still recognized financial assets and also recognized guaranlee loan as 0/ receiving loan amounl.

Reksa Dana menghentikan liabilitas kcuangan, jika dan hanya jlka, liabilitas Reksa Dana Lelah dilepaskan. dibatalkan alau kadaluarsa.

l\1utual Funds enabled financial liabilities. if and only if. liabilities of the FI/nds being released canceled or expired.

c.S. Financial assets and Iiabilitlesjair value

c.S. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas kcuangan ditentukan dengan menggunakan teknik pcnilaian dan asumsi sebagai berikut:

Financial assets and Iiabililies jair value was determined by using valualion lechnic and assumplion as /011011':

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktir ditentukan dcngan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga pennintaan.

Financial assels and liabilities jair value wilh slandard requiremenl and will be trading al aclive markel delermined with market quolalion price. For financial assets. fair value using supply price, and/or financial liabilities using demand price.

13

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas Isparan keuangan


As a/December 31.2015 and For the year then ended (Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) 2.

(lanjutan)

Summary 0/ significant accounting policies (continued)

e. Aset dan Iisbilitas keuangsn (lanjutan)

c. Financial assets and liabilities (continued)

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi

c.5. Financial assets and liabilities/air value (continued)

c.S. Nilai wajar 8set dan Iiabilitas keuangan

(lanjutan)

Fair value lor other financial assets and liabilities determined according to common practice 0/ certain price model based on cash flow analysis discounted using current market price transaction which is being observed and dealer quotation/or the same instnlment.

Nilai wajar aset kcuangan dan Iiabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan anal isis arus kas yang didiskontokan dengsn menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dealer untuk instrumcn scrupa.

dan kuotasi

If the price above not available. cash flow analysis which are discounted can be done by using interest rate return according to financial instnlment duration.

- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis 8ruS kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dcngan durasi instrumcn keuangan.

d. Kas

d. Cash

Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiaysi kegistan Reksa Dana.

Cash includes cash in bank to fimd the Mutual Fund activities.

e. Revenue and expenses

e. Pendspatan dan bebsn Pendapatan bunga dari instrumcn pasar uang dan efek utang diakui secara 8krual bcrdasarkan proporsi wsktll, nilai

nominal dsn tingkat bunga yang berlaku.

Interest incomefrom money market instnlments andfixed income instnlments is accrued based on time proportion, face value and current interest rate.

Keuntungan stau kerugian yang belurn direalisasi skibat kenaikan atau pcnurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dslsm laporan laba rugi koprchensif lahun berjalan.

Unrealized gain (losses) as an effect 0/ increases or decreases in market value (fair value) and reali;ed gain (losses) are reported on statement 0/ comprehensive at income current year.

Beban yang bcrhubungan dengan diakui secara akrual dan harian.

Expenses related to investment management is recognized under accnlal and daily basis.

pengclolaan

investasi

14

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to thejinancial statements As of December 31, 2015 and For the year then ended

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan

Tanggal 31 Desember 2015 dan Unluk lahun yang berakhir pada langgal lersebul


(Dalam rupiah) 2.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (/anjutan) f. Transaksi dengan pihak-pihak

Summary o[ significant accounting policies (continued) f.

yang berelasi

Transactions with related parties

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan Pemyalaan Standar Akunlansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010) "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".

The operation, Mutual Fund enter into transactions with related party as defined in Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised 2010) "Relatedparty disclosures".

Dalam catalan atas laporan keuangan

The notes to the financial statements in disclosures type of transactions and balances with related party.

diungkapkan jenis

Iransaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi.

g. Income tax

g. Pajak penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan asel bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahuo yang

bersangkulan yang dihilung berdasarkan larif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendalang yang limbul da,i perbedaan jumlah lereatat asel dan liabilitas menurut Japoran keuangan dengan dasar pengenaan pajak asel dan liabilitas. Liabililas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena

pajak dan asel pajak langguhan diakui untuk perbedaan lemporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan

dapat dimanfaatkan

untuk mengurangi

laba

kena pajak pada masa dalang.

Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and taxable for the current year, calculated with tax rate.

Deferred tax assets and liabilities are recognized as a tax consequences for the future period because of the difference between carrying amount of assets and liabilities recorded according to comercial financial statement with assets and liabilities intaution. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary difference and deferred tax assets are recognized for temporary difference which can be deducted, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in thefuture.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan la,if pajak yang berlaku atau secara substansial lelah berlaku pada taoggal Japeran posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Deferred tax is measured by effective or has been substantially effective tax rate on the date of statement of financial position. Deferred tax assets are charged or credited in statements of comprehensive income.

Aset dan Iiabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Deferred tax assets and liabilities were presented in statement of financial position based on compensation according to presentation of current tax assets and liabilities.

15

REKSA

DANA PANIN DANA BERSAMA

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As of December 31. 2015 and For the year then ended

PLUS


Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada langgal tersebul


(Dalam rupiah)

2.

2.

Ikhtisar kebijakan akuntansi (Ianjutan) g. Pajak penghasilan

Summary of significant accounting policies (continued) g. Income tax (continued)

(Ianjutan)

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/alau obyek pajak lidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui asel dan Iiabilitas pajak langguhan dari perbedaan lemporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan Iiabilitas yang berhubungan dengan penghasilan lersebut.

The main income of Mutual Funds, is the object of a final tax and / or is not taxable income, so that the Mutual Funds does not recognize deferred tax assets and liabilities from temporary differences between carrying amounts of assets and liabilities in commercial fin statements and in taxation calculatin relating to such income.

Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerinlah NO.16/2009 lenlang Pajak Penghasilan

On February 9. 2009, the Government has released PP No. 16/2009 concerning Income Tax on Bond Interest Income. This regulation, among others, regulates final income tax rates for bonds interest and discounted bonds received by Mutual Funds which registered at The Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution. the tax rates is O%for 2009 through 2010,5% (or 2011 through 2013, and 15%for2014andon.

mengeluarkan PP alas Penghasilan

bempa Bunga Obligasi. Peraturan terse but antara lain mengalur besaran larif pajak penghasilan final alas bunga dan diskonlo obligasi yang dilerima oleh Reka Dana yang lerdaftar pada Olorilas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% unluk tahun 2009 sampai dengan lahun 2010, 5% unluk tahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% unluk tahun 2014 dan seterusnya. Penegasan alas pelaksanaan pasal 31 E ayal (l) UndangUndang No. 7 tahun 1983 len lang Pajak Penghasilan sebagaimana lelah beberapa kali diubah lerakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 lahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Sural Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomer : SE - 66/P J/20 10 langgal 24 Mei 2010 dan sural No. S-560/PJ.03l/2012 langgal23 Mei 2012 lenlang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.

The assertion of the implementation of Article 31E Paragraph (I) of Act No. 7/1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36 of 2008 (Income Tax Law). according to the Circular Letter of the Directorate General of Taxation Number: SE - 661PJI20 IOdated May 24,2010 and Letter NO.S-560IPJ.031/2012 dated May 23, 2012 about Joint Cost Taxation of Mutual Fund.

Pada langgal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP NO.100/2013 lenlang Perubahan alas Peraturan Pemerinlah NO.16/2009 lenlang Pajak Penghasilan alas Penghasilan berupa bunga dan/alau diskonlo dari obligasi yang dilerima danlalau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% unluk lahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% unluk lahun 2021 dan seterusnya.

On December 31, 2013, the Government has been released PP No. 100/2013 concerning Amendment to the PP No. 16/2009 regarding Income tax on interest income and/or discount of bond received by the Mutual Fund which are registered Financial Services Authority amounted to 5% for the year 2014 up to 2020 and 10% (or 2021 and on.

16



PLUS


Desember 2015 dan

Unluk labun yang berakhir pada langgal lersebul


CDalam rupiah)

2.

Ikhlisar

kebijakan

2.

akunlansi

(Ianjutan) h. Penggunaao

h. The use

estimasi

3.

Instrumen keuangan

Rincian kebijakan akuntansi dan rnetode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) un!uk seliap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 2.

aset keuangan

the reporting

Financial instrument 3.1. Classification o/financial assets and liabilities

3.1 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Klasifikasi

0/ estimation

Preparation of financial statement according to Indonesian Financial Accounting Standards requires the Fund Manager to provide estimation and assumption that affect assets and liabilities amount, and also disclosures of contingen assets & liabilities at the date of financial statement and also revenues and expenses during period The realization could be different from that estimation.

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Kuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi memhuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asel dan liabililas, serta pengungkapan ase! dan liabilitas kontijensi pada taoggal laporan keuangan dan jumlah pendapalan dan beban selama peri ode pelaporan. Realisasi dapal berbeda dengan laksiran tersebul.

3.

Summary 0/ significant accounting policies (continued)

pada langgal 31 Desember

2015

adalah sebagai berikul :

The details of accounting policies and application method (used including criteria for recognition, measurement and, revenues and expenses recognition) (or each financial assets and liabilities classification were disclosed in note 2.

Classification of financial assets as of December 31, 2015 and 2014 are asfollow.'

2015 Aset keuangan

yang dinkur pada nUai wajar

melalui

laporan laba rugil

Pinjaman dan piutang/ Jumlahl

Financial assets at fair value through profit and loss

Portofolio efek

740.003.586.779

Kas Piutang

Amount

Loans and receivables

60.000.000.000

800.003.586.779

36.460.259.294

36.460.259.294

1.637.346.540

1.637.346.540

9.404.799

9.404.799

Securities portfolio Cash Receivable

Piutang penjualan unit penyertaan Jumlah

740.003.586.779

838.110.597.412

98.107.010.633

17

Receivable

sale o/investment

unit Total

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Calalan

alas laporan

Tanggal31

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to thejinancial statements As of December 31,2015 and For the year then ended

PLUS

keuangan

Desember 2015 dan

Unluk tahun yang berakhir pada langgal lersebut


(Dalam rupiah)

3.

3.

Instrumen keu80gan (Ianjutan)

Financialinstrument (continued) 3,1, Classification off/nanclal assets and liabilities (continued)

3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (Ianjutan) Klasifikasi asel keuangan adalah sebagai ber!kul :

pada langgal 31 Desember

Classification of financial assets as of December 31, 2015 and 2014 are asfollow:

2014

2014 Aset keuangan yang diukur pads nilai wajar melalui laporan laba rugil

Pinjaman dan

piutangl Jumlah

Amount

Loans and Financial

assets at

receivables

fair value through profit and loss

Portofolio efek

798.273.323.487

Kas

Piutang

120.000.000.000

918.273.323.487

6.485.261.952

6.485.261.952

1.984.170.407

1.984.170.407

128.469.432.359

926.742.755.846

Securities portfolio Cash Receivable

Piutang penjualan Receivable

unit penyertaan Jumlah

798.273.323.487

Klasifikasi liabilitas keuangan 2015 adalah sebaga! berikul :

pada tanggal

Classification offinancialliabilities 2015 are asfollow:

31 Desember

sale of investment unit

Total

as of December 31,

2015 Liabilitas keuangan lainnya/

Jumlah/

Amount

Other financial liabilities

Biaya yang masih hams dibayar Uang muka pemesanan

unit penyertaan

1.665.402.406

1.665.402.406

52.935.150

52.935.150

Accrued expenses Advancefor

subscription

Utang atas biaya pembelian kembali unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan Utang atas biaya penjualan unit penyertaan Jumlah

133.952

133.952

Redemptionfee

payable

751.923.086

751.923.086

Redemption payable

12.800.261

12.800.261

Subscription fee payable

2.483.194.855

2.483.194.855

18

Total

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA CatataD atas (aporan

REKSA DANA PAN/N DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements . As of December 31,2015 and For the year then ended

PLUS

keuangan



(Dalam rupiah)

3.

3.

Instrumen keuangan (lanjutan)

3./. Classification offlnancial assets and liabilities (continued)

3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (Ianjutan) Klasifikasi Iiabilitas keuangan 2014 adalah sebagai berikut :

Financial instrument (continued)

Classification o/financial liabilities as of December 31, 20 I 4 are asfollow:

pada tanggal 31 Desember

2014

Liabilitas keuangan lainnya/

Jumlah/

Amount

Other financial liabilities Biaya yang masih hams dibayar Uang muka pemesanan

unit penyertaan

1.986.862.224

1.986.862.224

504.753.000

504.753.000


subscription

Utang alas biaya pembelian kembali unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan Utang alas biaya penjualan unit penyertaan Jumlah

3.2. Manajemen

Redemptionfee

payable

5.164.857

5.164.857

405.194.804

405.194.804

Redemption payable

83.196.257

83.196.257


2,985.171.142

2.985.171.142

Total

3.2. Management risk

risiko

Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.

Investment Manager have been documented financial risk management policy of Mutual Funds. The policy that had been determined was an overall business strategy and afilosophy of risk management. All of Mutual Funds risk management were purposed to minimize uncertainty effect faced at the market to financial performance of Mutual Funds.

Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko berkurangnya nilai unit penyertaan, kredit, perubahan kondisi ekonomi dan politik, nilai tukar, perubahan peraturan khususnya perpajakan dan likuiditas.

Mutual Funds had operated in domestic and faced all kind of reduced risk of unit participating values, credit, economic and political condition changes, foreign exchange, regulation changes risk particularly in taxation and liquidity.

19


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As a/December 31,2015 and For the year then ended

PLUS

Catatan stas JaporaD keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut


(Dalam rupiah) 3.

3.

Instrumen keuangsn

(lanjulan) 3.2. Manajemen

risiko (lanjutan)

a. Risiko berkurangnya Risiko tersebut

3.2. Management risk (continued) a. Reduced risk of unit participating values

nilai unit penyertaan

dapat terjadi

Financial instrument (caminl/ed)

akibat

tluktuasi

harga Efek

dan Instrumcn Pasar Uang di dalam porto folio Panin Dana Bersama Plus termasuk berkurangnya nilai Unit Penyertaan yang disebabkan oleh pertumbuhan hargaharga Efek di dalam porto folio Panin Dana Bersama Plus lebih rendah dari besamya biaya Pembelian dan Penjualan Kembal!'

These risks may occur because of fluctuations in Securities prices and Money Market Instntments in Panin Dana Bersama Plus portfolio including reduced participating unit value which caused by the growth of prices of securities in Panin Dana Bersama Plus portfolio lower than the cosl of Purchase and Resale.

Efek bersifat utang

Debt Securities

Secara umum harga Efek bersifat Utang akan naik

In general, the price of debt securities will increased when interest rates tend to decreased and othenl'ise the price will decreased as interest rates tend to increased.

pada saat tingkat bunga cenderung turun, dan sebalikoya harganya akan turun pada saat tingkat bunga cenderung naik.

Equity Securities

Efek hersifat ekuitas

Secara umum Efck bersifat ekuitas dapat berfluktuasi sesuai dcngan ekspcktasi tcrhadap prospek ekuitas yang bersangkutan.

In general, equity securities may fluctuate in accordance with the expectations on the equity prospects that involved.

Instrumen pasar uang

A/oney Market [nstntments

1nstrumen Pasar Uang dengan tingkat kualitas kredit rendah mempunyai risiko perubahan harga yang tinggi, dan dapat meRuru" tajam dalam kondisi ekonomi yang kurang kondusif.

Money market instnlments with low levels of credit quality have a high risk of price changes. and might strong decline in less conducive economic conditions.

b. Credit risk

b. Risiko kredit Risiko kredit timbul jika pencrbit Efek Hutang, lnstrumen Pasar Uang tidak mampu memcnuhi kewajibannya (default). Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Panin Dana Bersama Plus.

20

Credit risk arises when the issuer of debt securities, money market instruments are unable to fulfilled its obligations (default). This 'will affect investment returns of Panin Dana Bersama Plus.


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the year then ended

PLUS


Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada tanggaI tersebut


(Dalam rupiah)

3.

3.

Instrumen keuangan (Ianjutan)

3.2. Management risk (continued)

3.2. Manajemen risiko (Ianjutan)

c. Risk of economic and political condition changes

e. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik Semua

kebijakan

politik

dan hukum

seperti

perubahan

Undang-Undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan usaha dapat rnempengaruhi harga snatu Efek. Kinerja industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim usaha bagi

sektor usaha tersebut. Keadaan ini dapat mempengaruhi harga Efek yang diterbitkan oleh penerbit Efek Hutang dan/atau 1nstrumen Pasar Dang dan/atau Pihak Ketiga lainnya.

timbul karena berkurangnya

nilai tukar mata nang Dollar Amerika Serikat terhadap mata uang lainnya.

e. Risiko perubahan peraturan

All political and legal policies such as changes in laws, policies and government regulations relating to the business can affect the price of Securities. Industry performance is influenced by economic conditions, regulatory conditions and business climate for the business sector. This condition can affect the price of securities issued by the issuers in Debt Securities and / or Money Market Instruments and / or other third party. d. Foreign exchange risk

d. Risiko nHai tukar Risiko Nilai Tukar mungkin

Financial instrument (continued)

Foreign Exchange Risk may arise because of the reduced exchange rate Us. dollar against other currencies.

e. Regulation changes risk particularly in taxation

khususnya perpajakan

Perubahan peraturan perundang-undangan atau hukurn yang berlaku, khususnya peraturan perpajakan yang menyangkut penerapan pajak pada Efek, yang terjadi setelah penerbitan Reksa Dana Panin Dana Bersarna Plus dapat mengakibatkan hasil investasi yang diharapkan tidak

Changes in regulation or applicable law, particularly tax regulation concerning the application of tax on securities, which occurred after the issuance of Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus can lead to the expected investment return that is not achieved.

tercapai.

f Llkuldlty risk

f. Risiko likuiditas Risiko Likuiditas mungkin timbul jika Manajer Investasi tidak dapat dengan segera menyediakan fasilitas untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan sebagai akibat dari namun tidak terbatas pada kondisi : Bursa Efek tempat sebagian portofolio Panin Dana Bersama ditutup;

besar Efek dalam Plus diperdagangkan

Perdagangan sebagian besar Efek portofolio Dana Bersama Plus di Bursa Efek dihentikan;

Panin

21

Liquidity risk may arise if the Investment Manager could not immediately provide a facility to settled redemption owned by participating unit holders as a result of but not limited to the conditions asfollow:

Stock Exchange where most of the securities in a portfolio of Panin Dana Bersama Plus traded, is closed; Trading of most portfolio securities Panin Dana Bersama Plus suspended on the Exchange:

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the year then ended

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tangga! terse but


(Dalam rupiah) 3.

3.

Instrumen keuangan (Ianjulan)

Financial instrument (continued) 3.2. Management risk (continued)

3.2. Manajemen risiko (Ianjulan)

f. L/kuldity risk (conlinued)

f. Risiko Iikuiditas (Ianjulan)

Pasar dimana portofolio Panio Dana Bersama Plus diperdagangkan mengalami penurunan likuiditas yang sangat signifikan; dan

Markets where portfolio of Panin Dana Bersama Plus traded had liquidity decreased significantly; and

Keadaan kahar (force majeur).

Force majeur. Mutual Fund financial asset analysis based on receiving transaction or maturity from the dale of financial report due to receiving transaction date or maturity in December 3 I, 2015 and 2014 were disclosed in Ihe table as follow:

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal Japoran keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan ataujatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut : 2015

Kurang dari satu tahun!

Jumlah/ Amount

Less than one years Portofolio efek

Kas Piutang

800.003.586.779

800.003.586.779

36.460.259.294

36.460.259.294

1.637.346.540

1.637.346.540

Securities portfolio

Cash Receivable


Jumlah

9.404.799

9.404.799

838.110.597.412

838.110.597.412

Receivable

sale of investment unit Total

2014

Kurang dari satu tahuRI

Jumlahl

Less than one years Portofolio efek Kas

Piutang

Amount

918.273.323.487

918.273.323.487

6.485.261.952

6.485.261.952

1.984.170.407

1.984.170.407

Securities portfolio

Cash Receivable

Piutang penjualan Receivable sale of investment unit

unit penyertaan

Jumlah

926.742.755,846

926.742,755.846

22

Total

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As o/December 31.2015 and For the year then ended

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keu8ngan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but


CDalamrupiah) 3.

3.

Instrumen keuangan

Financial instrument

(Ianjutan)

(continued)

3.2. Manajemen risiko (Ianjutan)

3.2. Management risk (continued) j. Likuidity risk (continued)

f. Risiko Iikuiditas (Ianjutan)

Mutual Fund financial liabilities analysis based on settlement transaction or maturity from the date of Financial Report due to settlement transaction date or maturity in December 3/, 2015 and 2014 were disclosed in the table asfollows ..

Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

2015

Kurang dari satu tahuo!

Jumlahl Amount

Less than one years Biaya yang masih harus dibayar Uang muka pemesanan unit penyertaan

1.665.402.406

1.665.402.406

52.935.150

52.935.150


subscription

Utang atas biaya pembeiian kembali unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan Utang atas biaya penjualan unit penyertaan Jumlah

133.952

133.952

Redemptionfee

payable

751.923.086

751.923.086

Redemption payable

12.800.261

12.800.261


2.483.194.855

2.483.194.855

Total

2014

Kurang dari satu tahunl

Jumlahl Amount

Less than one years

Biaya yang masih harus dibayar Uang muka pemesanan unit penyertaan

1.986.862.224

1.986.862.224

Accrued expenses

504.753.000

504.753.000

Advance for subscription

5.164.857

5.164.857

Redemption fee payable

405.194.804

405.194.804

Redemption payable

83.196.257

83.196.257


Utang atas biaya pembelian kembali unit penyertaan Utang pembelian kembali unit penyertaan Utang atas biaya penjualan unit penyertaan Jumlah

2.985.t71.142

2.985.171.142

23

Total


PLUS


Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan

Notes to the financial statements As of December 31,2015 and For the year then ended

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

(Dalam rupiah) 4.


PortoColio .C.k (tanjutan)

4.

Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan piutang terdiri daTi :

Securities portfolio (continued) Securities portfolios classified as loans and receivables consist of:

2015 Persenlase Terhadap

Tingkat

Jumlah

bungsJ

Portofolio [fekl

Interest

Jenis erek

Rate

Nilai NominaU

(%)

Face Value

Harga Pasar/

Harga Perolehanl

Market

Cost

Value

Percentage

Deposito

PT Bank Bukopin 9,75

10.000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

1,25%

9,75

10,000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

1,25%

8,75

10.000.000,000

10.000.000.000

10.000.000.000

1,25%

9,25

10.000.000.000

10.000.000.000

10,000,000,000

1,25%

9,00

10.000.000.000

10,000.000.000

10.000.000.000

1,25%

10.000,000,000

10,000,000.000

10.000.000.000

1,25%

Jumlah deposito Jumlah portofolio efek

8,50

/7/0//2016

60,000,000,000

60.000.000.000

60.000.000.000

7,50%

Tota/ time deposit

133.384.987.776

845.552.097.173

800.003.586.779

100%

Total securities portJollo

24/0//2016 PT Bank Tabungan Negara

PT Bank Tabungan Negara 17/01/2016

23/0//20/6 PT Bank Panin

PT Bank Panin 24/0112016

03/01/20/6 PT Bank Mayapada

PT Bank Mayapada 23/01/2016

U//0/;20/6 PT Bank RCA Syariah

PT Bank BeA Syariah 03/01/2016

04/01/2U16

PT Bank Rukopin

PI Bank Bukopin 01/01/2016

Type of securities

Time deposit

PT Bank Bukopin 04/01/2016

to

securities portfolio

28

• REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Tanggal31 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Noles 10 Ihe financial slalemenls As oIDeeember 31,2015 and For the year then ended (Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) 4. portorolio erek (Iatyutan)

4.

Securities portfolio (continued) Securities portfolios classified as trading consist of:

Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : 2014

Persentase terhadap jumIah portofolio efekl

Nilai Jumlah dekl Total shares

perolehanl

Harga pasarl

Percentage to total

Cost

Market value

securities portfolios

Tree of securities Equity securities

Efek ekuitas PT PT PT PT

PI Bank Bukopin

Tbk

PI Bank BNI Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara Tbk PI Bank Mandiri (Persero)

Tbk

PT Bank Niaga Tbk PT Bank Bali Tbk PI Bumi Serpong Damai Tbk PI Buana Listya Tama Tbk PI BW Plantation Tbk PT Citra Marga N. P. Tbk PT Ciputra Development Thk PT Ciputra Property Thk PI Ciputra Surya Tbk PT Delta Djakarta Thk PT Gudang Garam Tbk PI Gajah Tunggal Tbk PI Gozco Plantation Ibk PI H.M. Sampoema Ibk PI lndofood CBP Ibk PI Indomobil Sukses IntemationalThk PI Indofood Sukses MakmurIbk PI Indorama Synthetics Ibk PI Indocement Iunggal Perkasa Ibk PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk PI Indo Iambangraya Megah Ibk Jumlah

dlpindahkan

Energy

Tbk

PT Aneka Tambang

PT Adam

Tbk

382.569.785

270.400,000

0,03%

12.398.000

12,068.888.780

13.203,870.000

1,44%

7.681.100

54,049.087.768

57.032.167.500

6,21%

5.051000 500 12.399200

19.770,510.184

21.214.200.000

2,31%

PT Aslra Otoparts

T6k

0,00%

1'7' Bank Bukopin

Tbk

52.207.434.404

75.635.120.000

8,24%

3.451.500

28.713.701.583

40.209.975.000

4,38%

260.000

Adam Energy Tbk Aneka Tamhang Tbk Astra International Tbk Astra Otoparts Tbk

16.500

321081

22.913.567

375.000

19.882.500

1'1" Bank Mandiri

81.919.092.500

8,92%

7.383.000

9.454.100.000

6.164,805,000

0,67%

451.500.000

0,05%

6.200,000

399.000.000 25.930,697.331

363.200.000

31942.182.500 310.000.000

3,48% 0,03%

40.000

52.305.383

16,000.000

0,00%

250.000

539,166,667

740.000.000

0,08%

9.081.924.552

12.000.000.000

1,31%

25,054.100

21.168.468.440

21.170.714.500

2,31%

8,271.800

14.949.633.407

24.484.528.000

2,67%

14.334.000.000

18.135.000.000

1,97%

10.191.530.000

1,11%

9.600.000

46.500 167.900 18.463.000 1.464.000

387.000

9.333.311233 47.790.444.391

26.309.775.000

320.467.866

2,87%

10k

(Persero)

Tbk

PT Bank Niaga Tbk 1'1' Bank Bali Tbk 1'1' Buml Serpong

Damai Tbk

PT Buana Ustya

Tama Tbk

PT BW plan/alion PT Ciputra

Development

1'1" Cip/ltra Property PT Delta Djakarla PT Gudang

I'bk

Garam I'bk

PI' Gajah 7"unggal Tbk 1'bk

1'1' H.M. Sampoerna

1'bk

1,82%

78,000

573.830.187

312.000.000

0,03%

2.233.500

15.064.354,816

15.076.125.000

1,64%

1,532.500

2.797.287.584

1.180.025.000

0,13%

1'1' Indofood

CBP 70k

1'1' Indomobti International Makmur PT Indorama

1,55%

Perkasa 1'1' Indopoly

66.468.000

0,01%

Sukses Tbk

Symhelics

PT Indocement 14,245.000,000

Sukses 10k

1'1' Indofood

52,143.000

1'bk

Pt Ciputra Surya 1'bk

2,89%

16,681,540,000

573.000

Tbk

26.567.550.000

8.443.556.125

11.312.343.179

Tbk

P1' Citra Marga N. 1'. Thk

PT Gozeo Plantalion

1.273.400

569.800

Tbk

Negara

0,02%

197.640.000

21.873.450.000

PT Bank Rakyat IndoneSia pT Bank Tabungan

62.130.882.168

I'bk

1'1' Bank BNI 1'bk

0,00%

7.602.700

300.000 17.696.500

PT Astra International

Ind/lslry

Tbk

I'unggal Tbk Swakarsu Tbk

1'7" Indo Tambangrayu 1.500

58,857,276

150.4~6.000

443.238.850.759

23.062.500

29

515.770.528.000

0,00%

56./7%

Megah The amount

Tbk transferred

REKSA

DANA PANIN DANA BERSAMA


PLUS

Catalan atas laporan keuangaD Tanggal31

As oiDecember 31.2015 and For the year then ended

Desember 2015 dan

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but


(Dalam rupiah) 4.

Portofolio

efek (lanju/an)

4.

portorolio erek yang diperdagangkan

Securities portfolio (con/inued) Securities portfolios classified as trading consist of:

terdiri dari : 2014

Persentnse

Jumlah erek! Total shares Jum/ah pindahan

/50.446.000

Nilai perolehnnl Cost

IInrga pasarl Market l'Olue

443.238.850.759

5/5. nO.S28.000

lerhndap jumlah portofolio crek! Percentage to tatal securities portfolios 56./7%

PT PI PI PT

Japra Tbk Jayn Real Property 10k Kmi Wire And Cable Tbk Kawasan Industri Jababeka 10k Matahati Department Store 10k PP London Sumalern Indonesia 10k Mitra Adi Perkasa 10k Media Nusantara Citra 10k

PT Mitro Pinasthikn Mustika 10k PT Bank Nisp Tbk PT Panin Sekuritas 10k PT Pembangunan JaY8 Ancol1Ok PT Plaza Indonesia Realty Tbk PT Panin Bank Tbk PT Panin Financial Tbk PT Tambang Batubara Bukil Asam Tbk PT Benloel Intemasional Investama Tbk PT Surya Citro Media Tbk PT Sampoema Agro Tbk PT Semen Indonesia Tbk PT Mandom Indonesia Tbk PT Surya Toto Indonesia Tbk PT Tempo Scan Pacific Tbk PT Tunas Ridean Tbk JumlJlh dek ekuil1l5

The nllmbero/lran.ver Equf/!' s~curlllq

Efek ekuitas PT PT PT PT

T!'p~ofsn'urltfes

3.910.278.500

0,03% 0,15% 0,43%

9.330.038.495

11.818.748.135

1,29%

3.121.302.083

4.687.500.000

0.51% 0.02% 2.53% 0.03% 0.03% 0.04% 5,24%

250.000

452.500.000

237.500.000

1.365.000

552.825.000

1.419.600.000

28.131.500

4.100.728.000

40.063.553 312.500

261.250.000 32.037.240.450

100.000

275.000.000

189.000.000 23.223.707.500 254.000.000

319.000

357.280.000

252.010.000

100.000

4.576.100

249.700 9.671.000 38.500

301.500 26.976.700 95.476.700

328.546.000 16.516.201.267

48.113.225.000

36.165.000 488.430.000 21.575.981.571 15.827.783.891

1.130.625.000 31.427.855.500 28.547.533.300

0,01% 0,12% 3,42% 3,11%

1.093.750.000

0,12% 0.06% 1,73% 0.04% 1,86% 0.31% 0,04% 1,02% 0,07%

339.592.000

68.337.500

87.500

1.268.125.000

1.081.000

872.245.000 8.472.364.712 541.931.753 14.765.086.323 2.938.615.500 292.275.000

562.120.000 15.885.887.500

9.988.462.500

9.364.252.500

4.538.825 175.000 1.051.900 163.600 85.000 3.268.500 1.100.000

369.929.078

1.00 1.000.000

588.640.228.303

30

367.500.000

17.040.780.000 2.867.090.000 337.875.000 665.500.000

719.574.795.435

78.36%

1'1'Jop/a 10k PI' JO)'Q Real Property Tbk PT Kmi Wire And Coble Tbk PT Kawasan Industri Jababeka 10k PT Malahari Department SlOrc l'bk 1'1' PP I.ondon SlImatera Indone.flo Tbk 1'1' Mitro Ad; Perkasa 70k /'1' Media NU.fQn/ara Citra Thk. PT Mi/ru Pina.whiko Musliko 70k PT Hank Nhp Tbk Pl' Panin Sekuriws Tbk 1'1'Pembongunan Jaya Ancol7ok P1' PI(l:(llndom:~;ia

Realiy

1'bk

1'1' Ponin Bonk 7ok. PT Ponin Financial 70k PT Tambang Hatubara Bukit Asam 7Dk P7' HentoellntcmaslOnal Inveswma Tbl: 1'7'5111)'aCitro Media Tbk 1'1' Sompoema Agm 70k 1'1'Semen Indonesia Tbk 1'1' Mondom Indonesia 70k 1'1'5urya 1'010 Indonesia Tbk 1'1' Tempo Scan Pacific Tbk 1'1' Tuna.f JUdean 1'bk TOlal equity s~curftles


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As ojDecember 31,2015 and For the year then ended

PLUS


Desember 2015 dan



(Dalam rupiah) 4,

4,

Porto folio erek (Ianjutan) Portofolio efek yang diperdagangkan

Securities portfolio (continued) Securities portfolios classified as trading consist of:

terdiri dari : 2014

Penentase terhadap

Tingkat

jumJah

bungal

~

portofolio dekf

Nilai

Interest rate

Nilai nominall

perolehanl

Harga pasarl

Percentage to total

(%)

Faceva/ue

Cost

Market value

securities portfolios

Debt securities

Efek Utang

Obligasi 11Agung Podomoro Land 20 J 2

Obligasi II Agung Podomoro Land 2012 15/812017

9,375

4.000.000.000

4,000,000,000

3.925.344.280

0,43%

ASDF THP 12012 C

ASDF THP I 2012 C 8,60

10.000.000.000

9.708.227.600

10.025.000.000

1,06%

BFI Finance I C 2012

BFI Finance I C 2012 8,50

5.000.000.000

4,982,168,650

5.000.000.000

0,54%

Internusa I 2012

Intemusa I 2012 9,30

5.000.000.000

5.000.000,000

4.919.331.500

0,54%

FROO42

FR0042 10,25

5,000.000,000

5.786.450,000

6.567.500.000

0.63%

FlW058

FR0058 8.25

216,000.000

251.814.143

213.334.474

0,02%

FROO67

FR0067 8,75

8.729.000.000

8.888.871,548

9.209.095.000

0.97%

FR0068

FR0068

JumIah erek utang

15/2/2044 Obligasi Pemerinlah

Obligasi Pemerintah 15/3/2034

15/6/2032 Obligasi Pemerinlah

Obligasi Pemerintah 15/2/2044

15/7/2027 Obligm'i Pemerinlah

Obligasi Pemerintah 15/612032

6/11/2017 Obligasl Pemerintah

Obligasi Pemerintah

15/7/2027

12/6/2015 Obligasi Surya Semesla

Obligasi Surya Semesta

6/1112017

2 l/2/2017 Obligasi Berkelanjutan I

Ob1igasi Berkelanjutan I 12/6/2015

15/8/2017 Obligasi Rerkelanjutan 1

Obligasi Berkelanjutan I 21/2/2017

Tvoe of securities

8,375

40.000.000.000

39.793.000.000

40,274,800.000

4.39%

15/3/2034

77.945,000.000

79.846.409.143

78.698.528.052

8,57%

Total debt securities

31


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatao atas laporan keuangan Tanggal31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

Notes to the financial

statements

As of December 31,2015 and For the year then ended (Expressed in rupiah)

(Dalam rupiah) 4.

4. portorolio erek (latifutan)

Securities portfolio (continued) Securities portfolios

Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan piutang terdiri dari :

classified as loans and receivables

consist of: 2014

Persentase Tingkat

Terhadap

bungal

Jumlah

Portofolio Efek/

Interest Rale

Nilai Nominall

Barga Perolehanl

Harga Pasarl

Percentage to

(%)

Face Value

Cost

Markel Value

securities portfolio

Tree of securities

Time deposit

PTBank

PTBankBI'PN

BTPN 10,50

5/112015

10,000.000.000

10,000.000.000

10.000000.000

1,09%

10,50

5/1/2015

10.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

1,09%

5/112015

10,25

10.000.000,000

10,000,000.000

10,000,000,000

1,09%

9,25

10,000.000.000

10.000,000.000

10,000,000.000

1,09%

24/1/2015

9,75

26/1/2015

10.000,000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

1,09%

26/1/2015

PI" Hank B/U

PT Bank BRI 5/1/2015

9,50

10.000.000.000

10.000.000.000

10,000,000.000

1,09%

10,00

10.000.000.000

10.000.000,000

10.000,000,000

1,09%

5/112015

YI/20/j

PT Bank Bukopm-:::;yanah

PT Bank Bukopin-Syariah

5/1/2015

PI' Bank Bukopin


19/1/2015

10,000,000.000

10.000.000.000

10.000,000.000

1.09%

/9/1/2015

/,T Bank Bukopin


251112015

10.000.000,000

10.000.000.000

10.000.000.000

1,09%

10,25

5/1/2015

25/1/2015

1'7' Bank Bumi /'ulera

PT Bank Bumi Putera 10.000.000,000

10.000.000000

10.000.000.000

1,09%

5/1/2015

PT Bank Mayapada

PT Bank Mayapada 10,00

25/1/2015

10.000,000.000

10,000.000.000

10.000.000.000

1.09%

25/1/2015

PI' Bank Permala

PT Bank Permata 8,50

51112015

portofolio

24/112015

P7'Bank B1ll

PT Bank BRI

deposito

j/J;2015

1'7' Bank BCA Syariah

PI Bank BCA Syariah

Jumlah

5/1/2015

PT Hank H7PN

PT Bank BTPN

Jumlah

5/1/2015

['7' Bank BTPN

PT Bank BTPN

efek

jf/f2015

10,000,000,000

10,000,000.000

1,09%

120.000.000.000

120.000.000.000

120.000.000.000

13,07%

Total time deposit

788.486.637.446

788.486.637.446

918.273.323.487

100,00%

Total securities portfolio

10.000.000,000

32



PLUS

Catatan atas laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut


(Dalam rupiah)

5. Kas

5.

This account represents current account at :

Akun ini merupakan rekening giro pada : 2015 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk Jumlah

6.

2014 5.008.881.581 /85.280.131

35.370.658.119 180.208.286 184.657.981

721.302.234

61.754.704

67.594.838

659.302.904

502.203.168

3.677.300

6.

Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima atas

- Efek utang - Deposito Dividen Jumlah

7.

2015 1.401.797.887

1.656.608.762

231.616.439

327.561.645

3.932.214 1.984.170.407

1.637.346.540

Debt securities Time deposit Dividend Total

This account represents sale of investment unit from switching in investment of mutual fund as of December 31, 2015 amounted Rp 9.404.798.

8.

Accrued expenses This account represents accrued expenses on thefollowing .'

Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk :

2015

Jumlah

Interest of:

7. Receivable sale of investment unit

Biaya yang rnasih harus dibayar

Audit

Total

Receivables

2014


Pengelolaan investasi Kustodian

Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk Tbk

This account represents income that will be received of.'

Akun ini merupakan penjualan unit penyertaan dari pengalihan investasi Reksa Dana pada taoggal 31 Desember 2015 sebesar Rp 9.404.798.

8.

PT Bank Central Asia PT Bank Panin PT Bank CIMB Niaga PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Negara Indonesia

6.485.261.952

36.460.259.294

Piutaug

Bunga atas :

Cash

2014

1.534.885.958

1.839.156.487

115.116.447

137.936.736

15.400.001

9.769.001

1.665.402.406

1.986.862.224

33

Management fee Custodian fee Auditfee Total



PLUS

Catatan stas laporan keuangan Tanggal31

Desember2015

dan



(Dalam rupiah)

9.

9. Advance for subscription

Uang muka pemesanan unit penyertaan

This account represent advance received for subscription of unit holder as of December 31. 2015 and 20/4 amounted Rp 52.935.050 and Rp 504. 753.000.

Akun ini merupakan uang muka pemesanan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 sebesar Rp 52.935.050

dan Rp 504.753.000.

10. Other payable

10. Utang lain-lain

This account represents payable of:

Akun ini terdiri utang atas : 2015 Pembelian

kembali unit penyertaan

Biaya pembelian

kembali unit penyertaan

Biaya penjualan unit penyertaan Jnmlah

2014 Redemption

405.194.804

751.923.086

payable

133.952

5.164.857

12.800.261

83.196.257

Redemptionfee payable Subscription fee payable

764.857.299

493.555.918

Total

11. Outstanding number of investment units

II. Unit penyertaan yang heredar

Outstanding number of investment unit owned by Investment Manager and Investors as of December 31, 2015 are as follows:

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer lnvestasi dan Pemodal pada tanggal31 Desember 2015 sebagai berikut:

2015 Persentase

Terhadap Total Unit Penyertaanl

Nilai Aset Bersihl

Investment Unit

Net Assets Value

Unit Penyertaanl Percentage to To/al Investment Unit Holders of investment unit

Pemegang unit penyertaan Manajer Investasi Pemodal

36.467.475,4261 658.843.390,2790

43.833.847.744 791.928.712.351

5,24% 94.76%

Jumlah

695.310.865,7051

835.762.560.095

100,00%

34

Investment Manager Investors Total



PLUS

Catatan atas laporan keu8ngan

As afDeeember

Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but

31,2015

and


(Dalam rupiah)

(Expressed

11. Unit penyertaan yang beredar - lanjutan

in rupiah)

11. Outstanding number of investment units - continued

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer dan Pemodal pada tanggal 31 Desember 2014

Outstanding number of investment unit owned by Investment Manager and investors as of December 31, 2014 are as

Investasi

sebagai berikut :

follows:

2014

Unit Penyertaanl

Nilai Aset Bersihl

Investment

Net Assets Value

Unit

Persentase Terhadap Total Unit Penyertaan/ Percentage to Total Investment Unit Holders ofinvestment

Pemegang unit penyertaan

Manajer 1nvestasi

36.441.835,1136

50.992.508.578

Pemodal

623.257.834,6807

872.115.259.343

5,52% 94,48%

Jumlah

659.699.669,7943

923.107.767.921

100,00%

unit

Investment Manager Investors Total

12. Income

12. Pendapatan Akun ini rnerupakan pendapatan

This account represents interest income derived from the

bunga yang berasal dari :

following:

2015

2014 Interest of:

Bunga atas:

Dividen

15.946.329.963

16.855.142.382

Debt securities Time deposit Current account Dividend

Juml.h

35,329.070.717

32.639.501.180

Total

Efek utang - Deposito

6.656.533.553

12,081.813.278

8,074.811.321 1.053.013.924

892.342.429

- Bank

13. Beban pengelolaan

6.408.585,047

/3.

investasi

Akun ini rnerupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per tabun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban terse but dengan 365 hari dalam setahun.

35

Managementfee

expenses

This account represents management fees paid to PT. Panin Asset Management as the Investment Manager, equal to maximum of 2% per annum of the Mutual Funds' net assets value and 10% value added tax. The management fee is calculated and accrued on a daily basis by dividing the expense by 365 days in a year.


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Noles /0 'he financial statements

PLUS

Catatan alas laporaD keuangan

Tanggal31 Desember2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal lersebut

As a/December

(Expressed

(Dalam rupiah)

Akun ini merupakan beban pengclolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas asct Rcksa Dana Panin Dana Bersama Plus pada PT Bank Central Asia, Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,15% per tahun dari nilai asel bersih dan beban Icrsebul dikenakan Pajak Pertambahan Nilai ) 0%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara mcmbagi beban terse but dcngan 365 hari dalam sClahun.

rupiah)

This account represents operating adminislralion expenses and fees for custody services of Reksa Dana Panin Dana Bel'sama Plus paid 10 PT Bank Cenlral Asia Tbk, Jakarta as the Bank Custodian, equal to maximum of 0, /5% per annum of the Mutual Funds' net assets value and /0% value added tax. The custodian fee is calculated and accrued on a daily basis by dividing the expense by 365 days in a year.

This account consist of:

Akun ini terdiri dari:

2014

2015

Akun ini merupakan keuntungan penjualan portofolio efek.

realisasi

Bank charges Transaction expenses Reporting expenses Prospecllls expenses Other expenses Toiol

Realized gain (loss)

011 ill

This account represents securities portfolio.

alas transaksi

17.

investasi yang belum dircalisasi

Final tax expenses

4.743.847.424

16.

invcstasi yang telah direaJisasi

Audilfee expenses

22.000.000 2.158.391.727 10.019.714 2.281.419.107 272.016.876

30.250.000 2.928.892.817 8.345.083 1.887.009.152 256.563.225 14.800.000 1.325.000 5.127.185.277

Beban audit Beban pajak final Beban administrasi bank Beban transaksi Beban pelaporan Beban prospcklus Beban lain-lain Jumlah

(kerugian)

ill

15. Other expenses

15. Beban lain-lain

17. Keuntungan

alld

14. Clistodianfee expenses

14. Beban kustodian

t 6. Keuntungan

31,2015

For Ihe year then ended

vestment reali:ed

gain (loss) on sale of

Ullrealized gain (loss) on investment This account represents unreali:ed gain (loss) on im'estment of securities portfolio.

Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.

18. Income tax

18. Pajak penghasilan

a. Tax payable

a. Utang pajak

This account represent tax payable consist of:

Akun ini merupakan pajak terutang tcrdiri dari : 2015 Pajak penghasilan pasal 23-broker Pajak penghasilan pasal 25 Pajak penghasilan pasal 29

5.475.770 125.952.488

2014 3.362.940 74.962.904 571.490.939

Jumlah

131.428.258

649.816.783

36

Tax article 23-broker Tax article 25 Tax article 29 Toiol


REKSA

PLUS

DANA PANIN

DANA BERSAMA

PLUS


Catatan atas laporan keuangan Tanggal3! Desember 2015 dan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal terse but

As of December

31. 2015 and

For the year then ended (Expressed

cDalam rupiah)

in rupiah)

/8. Income tax (continued)

18. Pajak penghasilan (Ianjulan)

b. Current tax

b. Pajak kin; Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menufut laporan laba rugi dan penghasil.n komprehensif lain deng.n lab. (rugi) fiskal adalab sebagai berikut : 2015

Kenaikan (penurunan) diatribusikan

Reconciliation

between

2014 Increase (decrease) in net assets atlribufable

aset bersih yang dapat

to unit holder before income tax according

pajak penghasilan menurut laporan iaba rugi lain

in net assets resulting from

(loss) are as follows:

kepada pemegang unit sebelurn

dan penghasilan komprehensif

increase

operation before income lax according to statements of profit or loss and other comprehensive income with fiscal profit

241.737.292.681

(137.462.671.379)

10

statements a/profit or loss

and other comprehensive

Differences

- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan

income

according 10 fiscal.

menurut fiskal : Kerugian (keuntungan)

investasi

yang bel urn direalisasi

175.335.196.434

(172.821.172.414)

Net unrealized gain (losses)

Keuntungan investasi yang telah (28.973769.007)

(64.738.201.338)

Net realized gain (losses)

Pendapatan bunga

(19.382.740.754)

(15.784.358.798)

Interest income

Behan pajak final

2.928.892.817

2.158.391.727

1.887.009.152

2.281.419.107

VAT expenses TransactIOn expenses Inveslmenl expenses

direalisasi

Behan transaksi

20.166.672921

23.358.993.143

151.961.261.563

(225.544.928.573)

Taksiran penghasilan kena pajak (PKP)

14.498.590.184

16.192.364.108

Estimated Taxable income

Pembulatan

14.498.590.000

16.192.364.000

Rounding qf{

Behan investasi Jumlah

Pajak penghasilan

50.000.000.000

50.000.000.000

Peredaran Bruto >

Total

> Gross profit

Tax Income:

:

25%

x

14.498.590.000

25%

x

16.192.364.000

25%x /5.076.2/5.000

3.624.647.500 4048.091.000

25%x /6./92.364.000

3.624.647.500

4.048.Q91.000

Estimated tax provision

PPh 23

(2.532.772.192)

(2.536.661.148)

PPh 25

(1358.461.104)

(939.938913)

Taksiran

pajak penghasilan

Prepaid tax :

Pajak dibayar dimuka

Pajak penghasilan (Iebih bayar)

kurang

bayar 571.490.939

(266.585.796)

37

Income tax article 23 Income tax article 25 Tax provision under payment (over payment)


PLUS

REKSA

DANA PANIN

DANA BERSAMA

PLUS


Catatan atas laporan keuangan

As of December

Tangga! 31 Desember 2015 dan

31.2015

and


Untuk tahun yang berakhir pada tangga! terse but

(Expressed

(Da!am rupiah)

19. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

in rupiah)

19. Transactions with related parties

PT Panio Asset Management adalah sebagai Manajer Investasi dan Pemegang Unit Reksa Dana.

PT Panin Asset Management unit holder of Mutual Fund.

Reksa Dana membayar beban dan Iiabilitas pengelolaan investasi tennasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yang

Mutual Funds paid expenses and liabilities management fees including value added tax for the year ended December, 3 J 2015 dan 2014:

berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 :

Beban penge!o!aan Biaya pengelolaan

investasi

is investment

Manager

and the

2015

2014

19.816.864.551

22.063.009.141

Management fee expense

1.534.885.958

1.839.156.487

Accrued management fee

investasi yang rnasih harm

pembelian

Mutual Funds conducted part of securities portfolios buy

portofolio efek dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi, yaitu PT Panio Sekuritas Indonesia yang dikelola oleh

transactions with related parties such as PT Panin Sekuritas Indonesia manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:

Reksa

Dana

melakukan

sebagian

transaksi

Manajer Investasi yang sarna. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak yang memiliki hubungan berelasi untuk taoggal 31 Desember2015 dan 2014 adalah sebagal berikut:

2014

2015

Jumlahl

Persentase terhadap total

Persentase terhadap total penjualan/pembelia n portorolio erek

penjualan/pembel

Jumlahl

ian portofolio erek

To/al

To/al

Percentage /0 /o/al securities portfolio buy/sell

Percentage /0 total securities portfolio buy/sell

Pembelian

31. 724.866.184

10,87%

Penjualan

59.238.692.177

29,19%

50.865.t 12.500 204.979.892.718

Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.

38

23,07% 35,45%

Purchase/buy Sell

According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaclion with third parties.


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Notes to the financial statements As of December 3/.20/5 and For the year then ended

PLUS


Desember 2015 dan



(Dalam rupiah)

20. Financial summary

20. lkhtisar keuangan singkat 2015

2014

-14,10%

23,31%

Total net investment (%)

-17,82%

17,97%

Net investment after net selling expenses (%)

Beban operas! (%)

3,01%

2,81%

Perputaran

I : 0.23

1 : 4.59

-10,55%

6,70%

Jurnlah hasil investasi (%)

Hasil investasi setelah mernperhitungkan

beban pemasaran (%)

porto folio

Persentase pajak

Operation expenses Portfolio turnover Taxable percentage

The objective of the above table is to help understand the performance of during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for theforegoing periods.

Tujuan tabel ini adalah semata-rnata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa

depan akan sarna dengan kinerja masa lalu.

21. Completion of financial statements

21. Penyelesaian laporan keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam ketentuan yang berlaku, atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tangga129 Januari 2016.

39

Investment Management and Custodian Bank are is responsible, in accordance with the duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank as specified in the applicable regulations, for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled on January 29, 20/6.

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS

Recommend Documents