dienstbaar in beeld en geluid
Stichting De Luisterpost 1 Bralectah Zwolle Financieel jaarverslag 2014
r:—prrc:~.L9TENiD VOOR d.d.15apr112015
J, VA1kRMERKINGS— DOELEINDEN Vivan accountants adviseurs -
15 april 2015
Inhoudsopgave
Jaarrekening Balans per 31 december 2014
3
Staat van baten en lasten 2014
4
Analyse van het resultaat
5
Algemene toelichting Algemeen Waardei*igsgrondslagen
6 6 6
Toelichting bij de balans per 31-12-2014
7
Toelichting bij de staat van baten en lasten 2014
11
Overige gegevens Onde~tekenihg
14 14 14
Controleverklaring
15
Resu/taatbestemming
[rTc;LUrÏEND VOOR 1 î~ F~R t? V~-~Mrsftdc DOELEINDEN —
Vivan accountants adviseurs -
15 april 2015
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ACT1VA
31-12-2014 €
VASTE ACTIVA Gebouwen Inventaris Kantoorapparatuur Video-/audio-apparatuur
31-12-2013 €
Toelichdng
17.350
19.105
0.1
7.529
13.955
0.2
70.000
105.000
0.3
31.978
0.4
17.350 0 0 0
19.105 0 0 0
FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelneming TechniMedia BV VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Leningen VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Waarborgsommen/vooruitbetalingen Overige vorderingen
222 22.696
222 31.756 22.918
LIQUIDE MIDDELEN Spaarrekeningen Bankrekeningen Kas
404.403 23.227 54
PASS IV A BESTEMMINGSRESERVES Algemene reserve Continuïteitsreserve Reserve project Opkijken’ Reserve LPB-organisatie
290.815 64.788 143 427.684
355.746
545.481
525.784
31-12-2014 €
31-12-2013 €
0 266.253 150.000 27.176
389.784 0 0 31.676 443.429
421.460
VOORZIENINGEN Voorziening bijbelcursus Voorziening herinvestering apparatuur
11.250 32.735
43.985
33.750 32.735
66.485
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Schulden op korte termijn Vooruitontvangen bedragen
45.760 12.307
58.067
42.839 0
42.839
545.481
J
530.784
ITSLUITEND VOOR WAARMERKINGS DOELEINDEN Vivan accountants adviseurs -
3
15 april 2015
Staat van baten en lasten 2014 Werkelijk 2014
Begroting 2014
Werkelijk 2013
247.790 -32.872 214.918
219.300 -45.700 173.600
260.207 -42.405 217.802
1.1 1.2
5.693 -54.282 -18.601 -137.052 10.676
6.500 -59.500 -16.800 -178.400 -74.600
8.164 -48.399 -11.757 -171.395 -5.585
1.3 1.4 1.5
131.643 -32.726 98.917 -87.624 11.293
111.050 -44.400 66.650 -44.600 22.050
90.556 -38.222 52.334 -42.849 9.485
193.245 17.998 5.664 8.823 -7.480 6.426 224.676 -137.052 -87.624 0
193.200 19.400 8.000 8.900 -6.500 0 223.000 -178.400 -44.600 0
193.282 19.281 7.102 11.302 -8.741 -7.982 214.244 -171.395 -42.849 0
21.969
-52.550
3.900
-4.500 0 26.469 0 21.969
-9.500 0 0 -43.050 -52.550
0 -5.958 0 9.858 3.900
Toelichting
tDIACONAAL Donaties/giften Promotie-/informatiel
2. F A C 1 L 1 T Al R Omzet facilitaire diensten Directe kosten facilitair werk Dekking algemene kosten SALDO FAcIUTAIRE DIENSTEN
3.ALGEMENE KOSTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Rentebaten Overige baten/lasten Verdelen naar diaconale producten (2014: 6l%) Verdelen naar facilitaire diensten (2014: 39%) SALDO ALGEMENE KOSTEN
Saldo
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
3.6 3.7 3.7
Tekort toegevoegdlonttrokken aan Reserve LPB-organisatie Reserve nieuw beleid Continuîteitsreserve Algemene reserve
~LHTSLUlTEND VOOR 4 VVAARMERKINGS DOELEINDEN
(~ .obU5
Vivan accountants adviseurs -
15april 2015
Analyse van het resultaat Begroting 2015 €
Werkelijk 2014 €
Begroting 2014 €
Verschil €
233.500 -39.900 193.600 6.000 -59.500 -15.800 -181.760 -57.460
247.790 -32.872 214.918 5.693 -54.282 -18.601 -137.052 10.676
219.300 -45.700 173.600 6.500 -59.500 -16.800 -178.400 -74.600
28.490 12.828 41.318 -807 5.218 -1.801 41.348 85.276
69.800 -34.500 35.300 -45.440 -10.140
131.643 -32.726 98.917 -87.624 11.293
111.050 -44.400 66.650 -44.600 22.050
20.593 11.674 32.267 -43.024 -10.757
199.600 19.100 7.000 8.000 -6.500 0 227.200 -181.760 -45.440 0
193.245 17.998 5.664 8.823 -7.480 6.426 224.676 -137.052 -87.624 0
193.200 19.400 8.000 8.900 -6.500 0 223.000 -178.400 -44.600 0
45 -1.402 -2.336 -77 -980 6.426 1.676 41.348 43.024 0
-67.600
21.969
-52.550
74.519
iDIACONAAL Donaties/giften Promotie-/informatiekosten Baten eigen producties Kasten eigen producties Kosten afzet eigen producties Dekking algemene kosten SALDO DIACONALE PRODUCTEN
2. F A C 1 L IT A 1 R Omzet facilitaire diensten Directe kosten facilitair werk Dekking algemene kosten SALDO FACILITAIRE DIENSTEN
3.ALGEMENE KOSTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Rentebaten Overige baten/lasten Verdelen naar diaconale producten (2014: 61%) Verdelen naar facilitaire diensten (2014: 39%) SALDO ALGEMENE KOSTEN
Saldo
Toelichting Het saldo over 2014 bedraagt € 21.969 positief en is daarmee € 74.519 positiever dan begroot. De baten zijn hoger dan begroot; een aantal lasten zijn lager dan waarbij bij het opstellen van de begroting is uitgegaan. In 2014 zijn extra financiële acties gehouden om de giften op peil te houden. Daarnaast is Eur. 28.519 ontvangen om specifieke projecten extra te ontwikkelen. Van de kerken is in 2014 is een gift gevraagd van € 0,30 per ziel. Ook in de begroting van 2015 is ervan uitgegaan dat alleen een gift wordt gevraagd.
[UTSLinTEND VOOR
1 VVAARMERKINGS ~oI,iPOELEINDEN Vivan accountants adviseurs -
15april2015
Algemene toelichting Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven
ten opzichte van het voorgaande jaar. Vergelijkende cijfers zijn, zo nodig, slechts voor vergelijkings doeleinden aangepast.
Waarderingsgrondslagen De vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingsprijs, verminderd met de afschrijvingen, bepaald op lineaire basis rekening houdend met de verwachte economische levensduur. De voorraad CD’s/DVD’s wordt gewaardeerd tegen de hiervoor betaalde inkoopprijzen, of lagere marktwaarde. Tevens wordt rekening gehouden met eventuele incourantheid. Deze voorraad wordt alleen opgenomen indien de aanschafwaarde hiervan op balansdatum groter is dan € 2.500. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. De overige activa en passiva worden tenzij anders vermeld gewaardeerd tegen nominale waarde. -
-
De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Voor giften en donaties van zowel particulieren als kerken is dat het jaar waarin zij worden ontvangen. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar is vast te stellen.
jJr[SLUITEND VOOR WAARMERKINGS DOELEINDEN
4
c~ot’u
Vivan accountants adviseurs -
15april 2015
Toelichting bij de balans per 31-12-2014 ACTIVA 0.1 Vaste activa
Gebouwen Garagebox Gron.
Kantoorapparatuur
video-/audioapparatuur
Totaal
Inventaris
35.105 16.000 19.105
7.418 7.418 0
10.509 10.509 0
38.822 38.822 0
91.854 72.749 19.105
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
1.755 0 -1.755
0 0
0 0 0
0 0 0
1.755 0 -1.755
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde
35.105 17.755 17.350
7.418 7.418 0
10.509 10.509 0
38.822 38.822 0
91.854 74.504 17.350
Afschrijvingspercentage
5%
20 %
25/33,3 %
20/33,3 %
2014
Stand per 1januari
AanschaMaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Mutaties in boekwaarde
Investeringen Boekjaar Desinvesteringen Afschrijvingen Boekjaar Desinvesteringen Totaal van de mutaties Stand per 31 december
Vanaf 2012 worden investeringen in apparatuur gefinancierd uit de voorziening herinvestering apparatuur. 0.2
Financiële vaste activa
Deelneming TechniMedia B.V. Voor de opname van bijeenkomsten en activiteiten was een samenwerking aangegaan met de Stichting Reformatorische Omroep (SRO). Hiervoor is TechniMedia B.V. opgericht, die als doel heeft het exploiteren van technische middelen voor het doen produceren van audiovisuele producten. Het verwachte positieve financiële saldo zet LPB in voor de doelstellingen van de stichting. SRO had 51% van de aandelen; LuisterpostIBralectah (LPB) 49%. Als eerste algemene directeur ftngeert de directeur van LPB. Vanaf eind 2013 zijn de aandelen van SRO overgenomen; de deelneming wijzigde naar 100%. Hierna is nader bezien of de instandhouding van TechniMedia B.V. zinvol is. In 2015 zal dit tot verdere besluitvorming leiden. 31-12-2014 31-12-2013 € € Deelneming 1 jan. 13.955 5.973 Resultaat deelneming -6.426 7.982 Deelneming 31 dec. 7.529 13.955 0.3
Vorderingen op lange termijn
Uitstaande leningen Voor de opname van bijeenkomsten en activiteiten was een samenwerking aangegaan met de Stichting Reformatorische Omroep (SRO). Hiervoor was TechniMedia 8.V. opgericht, die als doel heeft het exploiteren van technische middelen voor het doen produceren van audiovisuele producten. De leningen waren nodig om de opstartkosten te financieren. De rentevergoeding bedraagt 5%. De aflossingen zullen regelmatig per maand in een periode van vijf jaar geschieden. De eerste aflossing, € 15.000, is gedaan in februari 2013; de tweede aflossing, Eur. 15.000, in december 2014. In 2012 is een lening verstrekt aan de Reformatorische Omroep, met een borgstelling door een derde partij. Het overeengekomen rentepercentage is 3%; periode lening max. 3 jaar, aflossing aan het ~inde van de leenperiooe (aanvang t ~u.uuu op 29-8-2012; aanvang € 25.000 op 5-11-2012).
3)Ø rrSrÛftsËf~tjRQIOÖ9~
a gelost; op 29augustus2014 nogmaals Eur. 25.000.
WAARMERKINGS—
~ j)~OELEINDEN Vivan accountants -adviseurs
7
Specificatie uitstaande leningen
31-12-2014 €
31-12-2013 €
10.000 35.000 25.000 70.000
20.000 35.000 50.000 105.000
222
222
2.967 19.428 0 301 22.696
4.327 22.163 2.028 3.238 31.756
31-12-2014 €
31-12-2013 €
316.361 88.042 404.403
150.000 140.815 290.815
2.702 119 19.488 859 59 23.227
29.927 330 33.800 687 44 64.788
54
143
TechniMedia, lening vanaf 1 nov. 2011 TechniMedia, lening vanaf 22 dec. 2011 Stichting Reformatorische Omroep
0.4
Vorderingen op korte termijn
Waarborgsommen/vooruitbetalingen Waarborgsom PostNL
Overige vorderingen Rente Facilitaire dienstverlening Afwikkeling personeelskosten Overig
0.5 Liquide middelen Spaarrekeningen Rabobank 3464. spaarrekening Postbank 1250. vermogensspaarrekening
De tegoeden van de spaarrekeningen zijn vrij opneembaar. Bankrekeningen Rabobank 1258.. Rabobank 1304. Postbank 1250. Postbank 8271. Paypal De tegoeden zijn vrij opneembaar. Kas Kasgeld
ijWTSLULTEEND VOOR
-t
DOELEINDEN
a.iok~sivan accountants
-
adviseurs 15 april 2015
PASSIVA 0.6 Bestemmingsreserves
31-12-2014 €
31-12-2013 €
389.784 -239.784 -150.000 0 0
379.926 0 0 9.858 389.784
Algemene reserve Stand per 1 Jan. Bestemming continuïteitsreserve Bestemming reserve project ‘Opkijken’ Resultaatbestemming afgelopen jaar Stand per 31 dec.
Deze reserve is o.a. ontstaan uit de verkoop van het kantoorpand van de eerdere Stichting Bralectah. Ultimo 2013 had de stichting na resultaatbestemming een algemene reserve van € 389.784. Het bestuur achtte een reserve van minimaal € 200.000 noodzakelijk om de organisatie bij beëindiging van de activiteiten te kunnen afbouwen. Per 31 december 2014 zijn de gelden in specifieke bestemmingsreserves opgenomen. Continuïteitsreserve Stand per 1jan. Vanuit algemene reserve Resultaatbestemming afgelopen jaar Stand per 31 dec.
0 239.784 26.469 266.253
0 0 0 0
De continuïteitsreserve is gevormd om doorlopende organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- of liquidatieperiode op te vangen. Tevens is deze reserve bedoeld om fiuctaties in de liquiditeiten (o.a. door giften of toegezegde bijdragen) te financieren. De VFI-richtlijn is dat maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie gerekend mogen worden. LPB gaat uit van één maal tot 1,25 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie; dit is ongeveer Eur. 265.000 Eur. 330.000. -
Reserve project ‘Opkijken’ Stand per 1 jan. Vanuit algemene reserve Stand per 31 dec.
0 150.000 150.000
0 0 0
Opkijken.nl is een website voor christelijk multimediaal materiaal. Hierbij worden filmpjes, preken, plaatjes en andere documenten verzameld die kunnen worden gebruikt voor het werk in de kerk of voor de eigen geloofstoerusting. Opkijken.nl is een website van LPB. Vooralsnog kunnen alle gemaakte kosten niet worden doorberekend aan de gebruikers van deze website. LPB wil minimaal vijf jaar besteden aan de opzet, uitbreiding en PR-kosten van deze website. Jaarlijks is dan ongeveer Eur. 30.000 hiervoor beschikbaar uit deze reserve. Reserve LPB-organisatie Stand per 1jan. Resultaatbestemming Stand per 31 dec.
31.676 -4.500 27.176
31.676 0 31.676
De reserve LPB-organisatie is gevormd voor het versterken van onze organisatie door middel van professionele doelgroepbenadering (o.a. de ontwikkeling van nieuwe diensten).
0.7 Voorzieningen Voorziening werkgroep bijbelcursus Stand per 1 jan. Storting gelden bijbelcursus op 2 sept. Vrijval naar ‘facilitaire opbrengsten’ Stand per 31dec.
33.750 0 -22.500 11.250
0 45.000 -11.250 33.750
De stichting Bijbelcursus probeert d egankelijk te maken voor iedereen. Vanaf 2013 maakt deze mi van de technische mooçijjk eden van LPB. Via een website en andere mogelijkheden deze fase in 2014 afgerond zouden zijn. De uitvoering
‘ii
~~Et~4Nesed w
k~JDOELE1~~~DEt’hl Vivan accountants adviseurs -
g
15april2015
31-12-2014
Voorziening herinvestering apparatuur Stand per 1 Jan. investeringen/aanschaffingen Stand per 31 dec.
31-12-2013
€
€
32.735 0 32.735
37.408 -4.673 32.735
TechniMedia BV heeft in 2011 het merendeel van de video-/opnameapparatuur overgenomen vanuit de opnamebussen. Deze gelden worden ingezet als een voorziening om toekomstige investeringen te financieren.
0.8 Schulden op korte termijn Schulden op korte termijn Belastingdienst loonheffingen Belastingdienst omzetbelasting Vakantiegeld en -uren Overige personeelskosten Huisvestingskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Promotie-/informatiekosten Productie-/overige kosten
9.443 2.911 8.503 680 1.444 3.336 1.005 4.383 14.055 45.760
12.787 320 9.702 2.262 200 3.479 3.268 2.478 8.343 42.839
6.697 3.450 2.160 12.307
0 0 0 0
Vooruitontvangen bedragen Bijdrage Steunfonds zoekerssites 2015 Bijdrage deputaten OOG uurkosten zoekerssites 2015 Bijdrage deputaten OOG ontwikkeling DEPIN 2015
Niet in de balans opgenomen Verplichtingen Huur kantoorgebouw Voor de huur van kantoorruimte is een huurcontract aangegaan bij de Stichting Huisvesting Gereformeerde Organisaties. De ingangsdatum is 1 Jan. 2006 en wordt telkens voortgezet voor een aaneensluitende periode van 5 Jaren. De tweede huurtermijn is ingegaan op 1 Jan. 2011 en duurt tot en met 31 december 2015. Het jaarlijks huurbedrag is €9.488. Het bestuur van de Stichting Huisvesting Gereformeerde Organisaties werkt aan verkoop van het kantoorpand in 2015. Na ondertekening van de verkoopakte kan de kantoorruimte nog maximaal twee Jaar door LPB gehuurd worden. Vaststellingsovereenkomst BTW (eerder fiscale eenheid Gbouw) Vanaf 1998 ftingeerde voor de gezamenlijke kosten de fiscale eenheid Gbouw’. Op 9 november 2011 heeft de belastingdienst een vaststellingsovereenkomst getekend met de penningmeester van de Stichting Huisvesting Geref. Organisaties. Voor het ter beschikking stellen van onroerende zaken en het verlenen van service in de vorm van het beschikbaar stellen van computerondersteuning en administratieve ondersteuning wordt gesteld dat er sprake is van onderlinge prestaties in een besloten’ kring. Er is dan geen ondernemerschap, noch van belastingplicht voor de Wet op de omzetbelasting. De genoemde partijen in deze vaststellingsovereenkomst zijn de Gereformeerde kerken in Nederland (GKV-kerken, namens alle deputaatschappen), Vereniging De Verre Naasten, de Luisterpostj Bralectah, Steunpunt KerkenWerk en Vereniging Samenwerking Emeritering. Per brief d.d. 21 januari 2015 is deze vaststellingsovereenkomst door de belastingdienst tevens van toepassing verklaard op o.a. het Praktijkcentrum.
jJll SLUITEND VOOR ~ WAARMERKINGS i DOELEINDEN O~~oVIS Vivan accountants adviseurs -
10
15april2015
Toelichting bij de staat van baten en lasten 2014 DIACONAAL 1.1 Donaties/giften Donaties/giften particulieren Legaten/Iijfrenten Bijdragen kerken Giften voor projecten
Werkelijk 2014 €
Begroting 2014 €
Werkelijk 2013 €
179.019 7.269 186.288 32.983 28.519 247.790
170.000 0 170.000 25.000 24.300 219.300
180.764 0 180.764 28.972 50.471 260.207
Donaties/giften particulieren en kerken In 2014 zijn extra donateursacties gehouden via het blad Reformatie en Opbouw. In 2013 is een extra actie gehouden via het blad Wegwijs. Na een ongeval met een reportagewagen zijn extra giften gevraagd. De extra giften in 2014 waren Eur. 2.657 (kerken: ~ur. 1.000; particulieren Eur. 1.657). In 2013 werd hiervoor Eur. 7.890 ontvangen (van kerken Eur. 7.324 en van particulieren Eur. 566). Giften voor projecten In 2014 zijn gerichte projectgiften, Eur. 8.805, ontvangen voor de ontwikkeling van het project Opkijken.nl. (in 2013 was dit Eur. 32.000 en Eur. 8.471 van het Steunfonds). Verder is in 2014 Eur. 2.160 ontvangen van Deputaten OOG voor het opzetten van portals voor ondersteuning van kerkelijk werkers m.b.t. lichamelijk en geestelijk beperkte mensen. Tevens is in 2014 van Deputaten OOG en het Steunfonds Eur. 11.522 ontvangen voor de verdere deelname en ontwikkeling van de zoekerssites. Vanwege de opheffing van deputaten OOG zijn deze werkzaamheden voorlopig door LPB overgenomen. Tenslotte is in 2014 Eur. 5.682 ontvangen vanwege het beëindigen van de werkzaamheden van GVGroningen en en gift van Eur. 350 naar aanleiding van een opname van een introductie van een bijbelvertaling. 1.2 Promotle-/informatiekosten Adressenbeheer/betalingsregistratie Informatie-bulletins/ontwerp/verspreiding Kosten donateurswerving Overige promotie-/informatiekosten Terugontvangen promotiekosten/entreegelden
6.228 21.587 3.326 2.891 -1.160 32.872
6.200 30.500 8.000 1.000 0 45.700
8.372 26.704 6.265 1.064 0 42.405
LPB heeft geen medewerkers in dienst die zich specifiek met PR-/informatiewerkzaamheden bezig houden, maar maakt gebruik van ingehuurde diensten van derden. Waar mogelijk wordt een mailing verzonden in combinatie met een andere publicatie waarvan bekend is dat deze door de doelgroep wordt gelezen. Hierdoor blijven de portikosten beperkt en is het mede mogelijk om gedeeltelijk te werken aan uitbreiding van het aantal donateurs. Vanaf 2010 worden verder kleinere wervings-/belacties gehouden om het aantal adressen op peil te houden. In 2014 is dit middel beperkt ingezet. In 2014 heeft LPB meegewerkt aan een concert in Kampen. Dit vergde extra PR-kosten en inzet van uren van de medewerkers. Via de entreegelden is dit gedeeltelijk terug ontvangen. 1.3 Opbrengst producties Verkoop cd’s/dvd’s/materialen
~
~0
Voor de diaconale doelgroep van LPB zijn de producten gratis. De producten worden ook verkocht aan andere belangstellenden en diaconieën; zij betalen hiervoor een regulier tarief en een bijdrage in de portikosten.
HÜTSLU 1 ~OOR
-k V\’AARMERKINGS DOELEINDEN
t~i
Vivan accountants - adviseurs
11
15april2015
Werkelijk 2014 € 30.165 30.095 1.197 -7.175 54.282
1.4 Kosten aanmaak nieuw product Kosten inzet apparatuur/opnamebussen en vrijwilligers Inzet derden/freelancers bij montage producten Overige productiekosten Terugontvangen productiekosten
Begroting 2014 € 30.200 29.500 1.600 -1.800 59.500
Werkelijk 2013 € 18.680 30.345 1.174 -1.800 48.399
Voor de aanmaak van nieuwe opnames en producten wordt gebruik gemaakt van reportagewagens die eigendom zijn van TechniMedia BV. Deze BV is opgericht door LPB en de Reformatorische Omroep om de gezamenlijke behoefte aan goede opnametechnieken te kunnen realiseren. Door de samenwerking kunnen beschikbare reportagewagens vaker en meer aangepast aan de behoefte ingezet worden. Door de uitval van één van de reportagewagens en een aantal vrijwilligers in 2013 zijn toen minder opnames gemaakt. De terugontvangen productiekosten betreft de verhuur van de garage aan TechniMedia BV voor één van de reportagewagens. Daarnaast is in 2014 afgeschreven apparatuur verkocht. 1.5 Kosten verspreiding producten Vermenigvuldiging diaconale producten (DVD’s, CD’s etc.) Kosten correspondenten/verspreiding producten Ontwikkeling live-uitendingen internet / Opkijken.nl
5.371 4.273 8.957
5.200 8.100 3.500
3.425 4.141 4.191
18.601
16.800
11.757
De verspreiding van de CD’s/DVIYs aan de doelgroep gaat vanouds via de plaatselijke correspondenten via een ‘doorgeeftysteem. Hierdoor blijven de kosten minimaal, maar zijn de producten minder actueel. De laatste jaren wordt gewerkt aan een actuele opzet van de verspreiding van de producten, onder andere via live-ui~endingen en de opzet van de website “Opkijken.nl”. Met hulp van vrijwilligers wordt deze website van relevante inhoud voorzien. Verder wordt deze website ook voor andere doelgroepen interessant gemaakt (o.a. pastoraal werkers en evangelieverkondiging).
FACILITAIR 2.1. Opbrengst facilitaire dienstverlening Opbrengsten websitediensten Opbrengsten overige facilitaire diensten
47.923 83.720 131.643
45.100 65.950 111.050
48.808 41.748 90.556
Vanwege de beschikbare deskundigheid en kennis van de doelgroep bij LPB wordt hiervan door verschillende Gereformeerde deputaatschappen en organisaties gebruik gemaakt. Dit betreft o.a. de ontwikkeling en het actueel houden van de landelijke GKV-website. Daarnaast is LPB o.a. betrokken bij de technische- en administratieve dienstverlening voor de Generale Synode van de GKV-kerken. Het werk voor de GKV-deputaatschappen en -organisaties betreft ongeveer 80% van de omzet. De resterende 20% van de omzet wordt gerealiseerd buiten de directe kring van de GKV-deputaatschappen en -organisaties. Ook de activiteiten voor de website ‘bijbelcursus.nl’ worden bij de omzet van de GKV-organisaties gerekend. In 2013 is hiervoor een bedrag vooruitontvangen van deze organisatie. In 2013 is een deel van de activiteiten uitgevoerd; in 2014 kon nog niet alles voor de ontwikkeling van de website ‘bijbelcursus.nl’ uitgevoerd worden. Dit wordt in 2015 verder afgerond. 2.2 Directe kosten tacilitaire dienstverlening Directe kosten websitediensten Directe kosten overige facilitaire diensten
11.367 21.359 32.726
27.000 17.400 44.400
Voor de facilitaire dienstverlening wordt een gedeelte bij derden ingekocht. Dit betreft o.a. huur van een websiteserver en verdere extra websitediensten. Verder de inhuur van derden om audio-/video-producties te maken en andere ingekochte producten en diensten. Hr.’’~ 1 ~rrr~~n 1 C.~’LLfl 1 £ZINLJ
JJ!
1~VC\ARMERK~NGS0~0j~~OELEINDEN Vivan accountants adviseurs
12
14.752 23.470 38.222
ALGEMENE KOSTEN Werkelijk 2014 131.994 21.809 12.834 12.022 14.686 -100 0 193.245
3.1 Personeelskosten Bruto-salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Verzekeringen/reiskosten/opleidingskosten Ingehuurd personeel / vrijwilligers Terugontv. ziektegelden Vrijval voorziening personeelskosten
Begroting 2014 134.000 21.500 12.700
Werkelijk 2013 147.636 22.426 10.521
11.000
9.153
14.000 0 0 193.200
29.170 -20.624 -5.000 193.282
In 2014 was het aantal FTE op de loonlijst 2,9 (in 2013: 3,2). Vanwege het ziekteverzuim in eerdere jaren is de premie voor de ziekteverzuimverzekering met ingang van 2014 verhoogd. Voor de financiële administratie wordt capaciteit ingehuurd van deputaten F&B (eerder via deputaten OOG). Verder wordt gebruik gemaakt van de inzet van vrijwilligers. In 2013 was de ‘vrijval uit de voorziening bijbelcursus’, Eur. 11.250, geboekt ten gunste van de ‘personeelskosten’. In deze jaarrekening is dit herzien en geboekt als “opbrengst facilitaire dienstvertening”. Het bezoldigingsbeleid en de hoogte van de directiebeloning zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling vindt plaats in één van de salarisschalen van de cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening die voor alle medewerkers op de loonlijst wordt gehanteerd.
3.2 Huisvestingskosten Afschrijving inventaris Huur-, service- en schoonmaakkosten kantoorruimte Overige huisvestingskosten
0 16.955 1.043 17.998
400 18.000 1.000 19.400
367 17.849 1.065 19.281
LPB maakt gebruik van het kantoorpand ‘t Gbouw in Zwolle. Vanwege de nabijheid van andere Gereformeerde organisaties kan gebruik worden gemaakt van efficiëntere apparatuur en van elkaars deskundigheid. 3.3 Bestuurskosten Bestuurs-, reis- en vergaderkosten Accountantskosten Overige bijdragen/Kvlijlidmaatschappen organisatie
2.157 3.207 300 5.664
4.300 3.300 400 8.000
3.595 3.207 300 7.102
De bestuursleden krijgen geen vergoeding voor hun inzet van uren. Alleen de werkelijk gemaakte kosten worden vergoed.
3.4 Kantoorkosten Netwerlijapparatuur/telefoonkosten Drukwerk-/kopieer-/admirtistratiekosten Porto-/antwoordnummerkosten Overige beheerkosten
2.873 2.186 2.989 775 8.823
4.100 1.600 2.300 900 8.900
7.083 1.490 1.677 1.052 11.302
Vanaf juli 2013 is overgegaan op een ander netwerk-/datasysteem. Dit geeft een aanmerkelijke daling in de netwerkkosten. 3.5 Rentebaten Ontvangen rente
3.6 Overige baten/lasten Resultaat deelneminiTechniMedia BV
[iiTSLU~TEND VOOR WAARMERKINGS i [DOELEINDEN
1
o’i .obti
Vivan accountants adviseurs -
13
7.480
6.500
8.741
7.480
6.500
8.741
.~±~Z6
o
.982
3.7 Verdeling naar diaconale producten of facilitaire diensten In de jaarrekening vanaf 2013 is onderscheid gemaakt tussen de commerciële ‘facilitaire diensten’ en de diaconale producten’. De ‘algemene kosten’ worden verdeeld op basis van de urenregistratie. In 2014 is 61% van de gewerkte uren van de betrokken medewerkers besteed aan ‘diaconaal werk’ en 39% aan ‘facilitair werk’. In de begroting van 2014 was rekening gehouden met 80% ‘diaconaal werk’ en 20% ‘facilitair werk’.
Overige gegevens Resultaatbestemming Het resultaat over 2014 bedraagt € 21.969 positief en is alsvolgt toegevoegd/onttrokken aan de bestenimingsreserves.
€ Reservering LPB-organisatie
-4.500
Dit betreft de inzet van een medewerker voor het project Opkijken.nl Continuïteitsreserve
26.469
Het resterende deel van het resultaat is ten gunste van de continuïteitsreserve gebracht. Totaal
21.969
Ondertekening
B. Jonker
__________________________
~iTSLUiTEND VOOR 4 Vw1\ARMERKINGS. o~A)POEI~~NDEN Vivan accountants adviseurs -
15 april 2015
EMMELO0RD
Postbus 45, 830CM Emmeloord Ecopark 40, 8jo~ 8K Emmeloord
Postbus 32, 8260 AA Kampen Scheerling j6, 8265 GD Kampe
Postbus 37. 832CM Urk Het Spijk 10, 8321 WT Urk
T +31 (0)527 6’ 63 31 F +31 (0)527 6i 74 32 E emmeloord@vivan.&
T +31 (0)38 33 17 272 F +31 (0)38 33 20 782 E kampen~1vivan.nI
T +31 (0)527 68 46 00 F +31 (0)527 68 51 50 E
[email protected]
Stichting De Luisterpost 1 Bralectah ZWOLLE
/ ACCOUNTANTS -ADVISEURS
CONTR0LEVERKI.ARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Opdracht Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting De Luisterpost 1 Bralectah gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat, Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële ABN AMRO Bank 48.36.95.521 KvK nr. 52602508 BTW nr. NL-8505.17.175.B.01 IBAN nr. NL27A8NA0483695521 4..
~e met an getleten .w.en&...ga. de laten.... n.n,aaed.a In. ~nstvak.i~.g na Ihawaf. waai. en. bepe, ~1 ~ .a.w.i4 I~d is .In.a. Den ~ tja ~edqte...d Ij de I(an. t.. Itaqabeedel Zj te ea~Øeta’ ep alte wa. w’n,..inasI en wendt. n.9 aaw’a~ t.qt —t.
.e~~
4’
mc ABNANL2A
www.vivan.nI
vnt~n •
ACCOUNTANTS
-
ADVISEURS
verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting De Luisterpost Bralectah per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014, in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Overige aspecten
—
beperking in gebruik (en verspreidingskring)
De jaarrekening 2014 van Stichting De Luisterpost 1 Bralectah en onze controleverklaring daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor de bestuursleden van Stichting De Luisterpost 1 Bralectah.
Kampen, 4 juni 2015 Vivan accountants
-
adviseurs
~ Linde Accountant-Ad min istratieconsu lent Paraat voor waarmerkingsdoeleinden:
.••
