PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Periode yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2009 dan 2008

UNAUDITED

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA - KONSOLIDASIAN 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah)

Catatan

2009

2008

(UNAUDITED)

(UNAUDITED)

AKTIVA Aktiva lancar Kas dan setara kas 2f,3 Investasi jangka pendek 2g,4 Piutang usaha 2e,5,32 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp.21.711.864.529 pada tahun 2009 dan Rp.17.606.295.536 pada tahun 2008 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain 6 Persediaan - bersih 2i,7 Pajak dibayar dimuka 8 Biaya dibayar dimuka 9 Pendapatan yang masih akan diterima 10

24,528,054,255 35,696,360,000

24,700,214,092 48,198,190,000

521,715,297,687

585,717,038,021

74,323,785,523 599,066,083,038 20,534,267,917 39,827,506,327 38,134,590

31,620,452,050 640,546,049,138 13,789,487,478 30,477,569,283 367,125,202

1,315,729,489,337

1,375,416,125,264

1,864,373,821 9,451,520,855 123,450,973,284

1,656,386,973 13,264,917,534 107,835,311,299

13

6,886,634,044

4,822,460,991

2r 2o,14

837,169,983 8,993,584,003 2,547,734,237

837,169,983 7,352,669,000 2,093,060,810

154,031,990,227

137,861,976,590

1,469,761,479,564 -

1,513,278,101,854 -

Jumlah Aktiva Lancar

Aktiva tidak lancar Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Aktiva pajak tangguhan Aset tetap Setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp.197.870.947.877 pada tahun 2009 dan Rp.178.922.388.976 pada tahun 2008 Aktiva tidak berwujud Setelah dikurangi dengan akumulasi amortisasi sejumlah Rp.12.987.357.244 tahun 2009 dan sejumlah Rp.9.785.759.622 tahun 2008 Uang jaminan Pensiun dibayar dimuka Aktiva lain-lain

Jumlah aktiva tidak lancar

JUMLAH AKTIVA

11,32 2q,28 2l,12

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan i

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA - KONSOLIDASIAN 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah)

Catatan

2009

2008

(UNAUDITED)

(UNAUDITED)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban lancar Hutang bank dan cerukan Hutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang pajak Beban masih harus dibayar Hutang lain-lain Pendapatan diterima dimuka

16 17,31

480,589,448,924

526,141,176,949

64,790,378,295 275,811,866,390 5,125,427,476 55,340,295,919 15,198,858,435 2,278,529,209

86,844,506,647 247,553,523,167 35,667,148,922 61,936,662,309 21,976,990,343 2,623,828,975

899,134,804,648

982,743,837,312

15 2q,28

146,726,494,365 560,872,188

124,837,142,807 1,778,556,556

31 2r

244,654,304 32,355,173,713

107,684,535 27,921,380,374

179,887,194,570

154,644,764,272

21

9,940,673,879

11,545,796,049

22 23

91,849,275,000 9,056,550,000

91,849,275,000 9,056,550,000

(3,023,998,349)

(3,065,694,060)

2q,18 19 20

Jumlah Kewajiban lancar

Kewajiban tidak lancar Uang Jaminan Kewajiban pajak tangguhan Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban imbalan kerja

Jumlah kewajiban tidak lancar

Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan

EKUITAS Modal saham Nilai nominal Rp.100 per saham Modal dasar 2.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 918.492.750 saham Agio saham Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi dan anak perusahaan Saldo laba : Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya

18,369,855,000 264,547,124,816

18,369,855,000 248,133,718,281

-

Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

380,798,806,467

364,343,704,221

1,469,761,479,564 -

1,513,278,101,854 -

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan ii

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI - KONSOLIDASIAN Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah)

Catatan

2009

2008

(UNAUDITED)

(UNAUDITED)

PENJUALAN BERSIH

2d,24

3,488,962,184,794

3,230,890,078,376

BEBAN POKOK PENJUALAN

2d,25

3,120,080,731,374

2,831,302,146,767

368,881,453,420

399,587,931,609

221,504,295,833 74,344,503,413

220,907,191,902 82,373,847,289

Jumlah beban usaha

295,848,799,246

303,281,039,191

LABA (RUGI) USAHA

73,032,654,174

96,306,892,418

3,741,079,135 2,678,847,813 2,404,349,506 985,213,587 (36,367,902,958) (258,916,442) (76,736,601) 4,870,691,479

73,202,047,099 2,510,039,174 2,778,675,592 795,250,531 (31,331,080,214) (170,245,017) (70,439,427) 72,055,184

(22,023,374,481)

47,786,302,922

51,009,279,693

144,093,195,340

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Keuntungan (kerugian) pelepasan aset tetap Penghasilan bunga Pendapatan pembiayaan dari penjualan angsuran Penghasilan sewa Beban bunga dan provisi bank Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing Amortisasi goodwill Lain-lain bersih

2d,26 2d,26

2l 27 2d

Penghasilan (beban) lain-lain - bersih

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK Pajak Kini Manfaat pajak (beban pajak tangguhan) Jumlah

2q,28

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS Hak minoritas atas rugi (laba) bersih anak perusahaan

42,382,690,370 21

LABA (RUGI) BERSIH LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM

7,934,422,334 692,166,989 8,626,589,323

44,514,240,687 (1,980,993,565) 42,533,247,122 101,559,948,218

(3,695,968,366)

(5,304,408,345)

38,686,722,004

96,255,539,873

42

105

2s,29

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan iii

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - KONSOLIDASIAN Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah)

Modal disetor

Agio saham

91,849,275,000

9,056,550,000

Laba bersih periode Januari - September

-

-

Penambahan cadangan yang ditentukan penggunaannya

-

-

-

-

-

-

91,849,275,000

9,056,550,000

-

-

-

-

Catatan Saldo per 31 Desember 2007

Dampak perubahan ekuitas anak perusahaan

1C

Dividen tunai

Saldo per 30 September 2008 Laba bersih periode Oktober - Desember Dampak perubahan ekuitas anak perusahaan

Saldo per 31 Desember 2008

1C

Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi

Ditentukan penggunaannya

Saldo laba Tidak ditentukan penggunaannya

Jumlah ekuitas

(2,814,878,957)

17,495,100,000

178,470,730,408

294,056,776,451

-

-

96,255,539,873

96,255,539,873

-

874,755,000

(250,815,103)

-

-

-

-

(250,815,103)

(25,717,797,000)

(25,717,797,000)

18,369,855,000

248,133,718,281

364,343,704,221

-

-

14,466,394,531

14,466,394,531

41,695,711

-

-

41,695,711

(3,065,694,060)

91,849,275,000

9,056,550,000

18,369,855,000

262,600,112,812

378,851,794,463

Laba bersih periode berjalan

-

-

-

-

38,686,722,004

38,686,722,004

Dividen tunai

-

-

-

-

(36,739,710,000)

(36,739,710,000)

91,849,275,000 -

9,056,550,000 -

264,547,124,816 -

380,798,806,467 -

Saldo per 30 September 2009

(3,023,998,349)

-

(874,755,000)

(3,023,998,349) -

18,369,855,000 -

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

iv

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS - KONSOLIDASIAN Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2009

2008

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

3,614,728,690,544

3,222,336,367,174

(3,589,161,319,058)

(3,376,659,216,016)

Kas diperoleh dari (digunakan untuk) operasi

25,567,371,486

(154,322,848,842)

Pembayaran pajak penghasilan

(5,615,412,815)

(16,273,127,266)

Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

19,951,958,671

(170,595,976,108)

25,119,610,000 6,866,577,664

8,988,498,082 77,815,718,278

Penerimaan bunga Perolehan aset tetap Perolehan aktiva tidak berwujud Penerimaan hasil penjualan tanah yang belum dikembangkan

5,083,197,319 (28,392,543,004) (3,269,081,106) -

5,288,714,766 (38,541,508,998) 28,523,433,312

Kas Bersih diperolah dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

5,407,760,873

82,074,855,440

-

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI : Penerimaan (penempatan) investasi jangka pendek Hasil penjualan aset tetap

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN : Penerimaan uang jaminan

29,887,977,507

29,622,556,029

Penambahan (pengurangan) hutang bank Pembayaran bunga dan provisi Pembayaran dividen kas perusahaan Pembayaran dividen anak perusahaan kepada minoritas

19,858,641,660 (36,367,902,958) (36,739,710,000) (4,734,135,000)

110,027,537,494 (31,331,080,214) (25,717,797,000) (253,600,000)

Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(28,095,128,791)

82,347,616,309

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(2,735,409,247)

(6,173,504,359)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

27,263,463,502

30,873,718,451

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

24,528,054,255

24,700,214,092

-

-

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan v

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - KONSOLIDASIAN Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum PT TIGARAKSA SATRIA Tbk (Perusahaan) didirikan di Jakarta berdasarkan akta No. 35 tanggal 17 November 1986 dari Notaris M.M.I Wiardi, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat Keputusan No. C2-3127-HT 01.01.Th.87 tanggal 21 April 1987 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 101 tanggal 19 Desember 1989, Tambahan No. 3682. Anggaran dasar telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah dengan akta No.28 dari notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., L.L.M., tanggal 18 Februari 2008, mengenai perubahan seluruh anggaran dasar sesuai dengan Undang - undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007. Akta perubahan Anggaran Dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat No. AHU-11575.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 10 Maret 2008. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasarnya, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah bergerak dalam bidang perdagangan, perindustrian, pertambangan, pengangkutan, pertanian, pemborong, administrasi, agen dan percetakan. Saat ini kegiatan utama perusahaan meliputi bidang distribusi produk - produk beberapa prinsipal. Selain itu perusahaan memproduksi susu dengan merek "Produgen", serta melakukan investasi pada beberapa perusahaan. Perusahaan memiliki hak atas merek dagang Produgen, Crystal Dentiss, Progensa dan Blue Gaz. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan Kantor Pusat di Graha Codefin, Jalan HR Rasuna Said Kav. B-3, Jakarta Selatan dan cabang-cabang dikota besar lainnya. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1988. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya 87.475.000 saham, yang berasal dari :

sebanyak

-

Penawaran umum kepada masyarakat sejumlah 2.500.000 saham dengan harga penawaran Rp. 5.750 per saham, sesuai dengan Surat Izin Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SI-104/SHM/MK.10/1990 tanggal 21 April 1990.

-

Pencatatan sejumlah 2.420.000 saham pendiri (partial listing), seusai dengan Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-626/PM/1990 tanggal 6 Juni 1990.

-

Pencatatan sejumlah 1.580.000 saham S-460/PM/1991 tanggal 13 April 1991.

-

Pencatatan sejumlah 7.000.000 sahamnya (company listing), sesuai dengan Surat Ketua Bapepam No. S-881/PM/1991 tanggal 17 Juni 1991.

-

Penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham sejumlah 27.000.000 saham setelah memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari bapepam No. S-1265/PM/1991 tanggal 14 Agustus 1991.

-

Konversi saham dari obligasi konversi sejumlah 8.097.500 saham (pre listing) sesuai dengan Surat Persetujuan Pencatatan Saham (pre listing) dari PT Bursa Efek Jakarta No. S-205/BEJ.I.2/VIII/1995 tanggal 14 Agustus 1995 dan PT Bursa Efek Surabaya No. 48/EMT/LIST/BES/VIII/95 tanggal 23 Agustus 1995.

-

Pembagian saham bonus sejumlah 38.878.000 saham yang berasal dari agio saham hasil penawaran umum saham, sesuai dengan Surat Persetujuan Pencatatan Saham dari PT Bursa Efek Jakarta No . S-280/BEJ. 1-2/0796 tanggal 15 Juli 1996 dan PT Bursa Efek Surabaya No. 43/EMT/LIST/BES/VII/96 tanggal 11 Juli 1996.

-

Pencatatan saham tambahan hasil pemecahan nilai nomimal saham (stock split) dari Rp.1.000 menjadi Rp.100, sesuai dengan surat Pengumuman dari PT Bursa Efek Jakarta No. PENG-821/BEJ.PSJ/P/08-2005 tertanggal 25 Agustus 2005 dan PT Bursa Efek Surabaya No. JKT-372/LIST-PENG/BES/VIII/2005 tertanggal 29 Agustus 2005, dimana pencatatan saham tambahan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 30 Agustus 2005. Jumlah saham yang tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya bertambah pada tahun 2005 dari 87.475.500 saham menjadi 874.755.000 saham.

pendiri

19/10/09

Page 1 of 29

(partial listing), sesuai

dengan Surat Ketua Bapepam No.

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - KONSOLIDASIAN Periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

-

Pencatatan saham tambahan sejumlah 43.737.750 saham yang berasal dari dividen saham sesuai dengan Surat Persetujuan Pencatatan Saham dari PT Bursa Efek Jakarta No. S-0651/BEJ-PSJ/6/2006 tertanggal 16 Juni 2006 dan PT Bursa Efek Surabaya No. JKT-093/LIST-EMITEN/BES/VII/2006 tertanggal 7 Juli 2006. Pencatatan saham tambahan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 10 Juli 2006.

c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, struktur perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : Tahun operasi Anak Perusahaan Persentase pemilikan Domisili Jenis Usaha komersial 2009 2008 PT Blue Gas Indonesia

75%

75%

Jakarta

Industri alat-alat dapur dari

1991

logam dan jasa perawatan dan pengisian LPG.

PT Tira Satria Properti

99,89%

99,89%

Jakarta

Pembangunan dan menyewakan gudang. Sa-

-

at ini, anak perusahaan belum beroperasi.

PT Tigaraksa Optima

99,60%

99,60%

Jakarta

Distributor produk khusus pengajaran bahasa asing dari linguaphone. Anak perusahaan telah menghentikan kegiatan usaha nya sejak tanggal 1 Januari 2003.

1995

PT Inti Karya Agrosatria

66,67%

66,67%

Jakarta

Pengolahan, Pengawetan, dan pengalengan jamur dan jagung muda. Anak perusahaan telah meng hentikan produksinya sejak bulan September 1999.

1999

Jakarta

Penjualan pakaian jadi

1974

PT Tira Fashion*

-

99,96%

yang

diproduksi oleh

pihak ketiga.

*Efektif tanggal 29 Oktober 2008, Perusahaan tidak memiliki kepemilikan di PT Tira Fashion. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham BGI, anak perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 14 Mei 2008, dan dinyatakan dalam akta No. 28 tanggal 13 Juni 2008 dari notaris Ny.Djumini Setyoadi, S,H,M.Kn, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen sebagai berikut : (1) dalam bentuk saham untuk perusahaan sebanyak 106.496 saham atau setara dengan Rp.565.493.760. (2) dalam bentuk tunai untuk perusahaan sejumlah Rp.4.286.106.240 yang telah dibayarkan secara tunai pada tanggal 27 Desember 2007 sejumlah Rp.4.105.200.000 dan sisanya dibayarkan pada bulan Mei 2008 sejumlah Rp.180.906.240. (3) dalam bentuk tunai untuk PT Tigaraksa sejumlah Rp.1.648.400.000 yang telah dibayarkan secara tunai pada tanggal 27 Desember 2007 sejumlah Rp.1.394.800.000 dan sisanya dibayarkan pada bulan Mei 2008 sejumlah Rp.253.600.000. Akibatnya, persentase kepemilikan saham perusahaan di BGI meningkat dari 74,64% menjadi 75,00%.

19/10/09

Page 2 of 29


d. Dewan Komisaris dan Direksi

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2009 berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Tigaraksa Satria, Tbk dalam akta no.84 dari Notaris Misahardi Wilamarta, S.H. tanggal 30 April 2009 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris : Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris independen Komisaris independen

: : : : :

Meity Tjiptobiantoro Shinta Widjaja Kamdani Chandra Natalie Widjaja Syahrizal Sabir Fauzy

: : :

Lianne Widjaja Budy Purnawanto Troy Parwata

Dewan Direksi : Presiden Direktur Direktur Direktur

19/10/09

Page 3 of 29


2

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan prinsip - prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan keuangan untuk Perusahaan Perdagangan yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun atas dasar akrual menggunakan konsep biaya historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan di kebijakan akuntansi dari masing - masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan dimana persentase kepemilikan Perusahaan, baik langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50%. Seluruh transaksi dan saldo akun yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. d. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Penjualan secara angsuran diakui sebesar nilai wajar dari barang tersebut (harga jual tunai); perbedaan antara nilai wajar dan jumlah nominal dari imbalan tersebut diakui sebagai pendapatan yang ditangguhkan dan diamortisasi selama periode angsuran. Amortisasi tersebut disajikan sebagai "Pendapatan Pembiayaan dari Penjualan Angsuran" dalam laporan laba rugi konsolidasian. Pendapatan dari sewa ruang perkantoran dan fasilitas lain yang terkait diakui secara berkala sesuai dengan masa kontrak sewa yang berlaku. Pendapatan diterima dimuka, jika ada, dari sewa ruang perkantoran dan fasilitas lain dicatat sebagai "Pendapatan Ditangguhkan" dan diakui sebagai pendapatan secara proporsional dengan metode garis lurus selama masa sewa. Beban diakui pada saat terjadinya. e. Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa".

19/10/09

Page 4 of 29


f. Setara Kas Deposito dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai "Setara Kas". g. Investasi Jangka Pendek Deposito berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan untuk hutang dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan disajikan sebagai investasi jangka pendek dan dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi efek ekuitas yang nilai wajarnya tersedia Investasi efek terdiri dari efek - efek yang diperoleh atau dibeli untuk tujuan investasi dan dikelompokkan sebagai investasi efek yang diperdagangkan. Investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. h. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan anak perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun yang bersangkutan. i. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Perusahaan dan anak perusahaan menentukan biaya perolehan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun yang bersangkutan. j. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) . k. Investasi Saham Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan sebesar 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan dengan metode ekuitas di mana biaya perolehan investasi ditambahkan atau dikurangi dengan bagian proporsional atas laba atau rugi bersih dari perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dividen kas yang diterima dikurangi dari biaya perolehan investasi. Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatat investasi dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan.

19/10/09

Page 5 of 29


l. Aset Tetap (1) Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan, kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Tabung gas Peralatan dan perabot kantor Alat cetak, perlengkapan dan peralatan lain Kendaraan

: : : : : :

4 - 20 10 10 4 - 10 4-5 4-5

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2007), "Aset Tetap", yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), "Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain" dan PSAK No. 17 (1994), "Akuntansi Penyusutan". Penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) pada tanggal 1 Januari 2008 tidak berdampak signifikan atas perlakuan akuntansi Perusahaan dan anak perusahaan untuk aset tetap karena Perusahaan dan anak perusahaan terus menggunakan dasar akuntasi biaya perolehan untuk aset tetapnya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya; biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. (2) Aset dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akun ini akan dipindahkan ke masing - masing akun aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dikerjakan dan siap digunakan. m. Tanah Yang Belum Dikembangkan Tanah yang belum dikembangkan dicatat sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman. n. Aktiva tidak Berwujud Aktiva tidak berwujud terdiri dari : (a) Lisensi perangkat lunak komputer Biaya perolehan untuk lisensi penggunaan perangkat lunak komputer SAP dikapitalisasi sebagai aktiva dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. (b) Goodwill Selisih lebih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi kepemilikan perusahaan atau anak perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih pada tanggal perolehan diakui sebagai goodwill atau goodwill negatif dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama 20 tahun.

19/10/09

Page 6 of 29


o. Aktiva lain-lain Aktiva-aktiva yang tidak digunakan dalam usaha dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, maka yang lebih rendah serta tidak disusutkan dan disajikan dalam akun Aktiva lain-lain pada neraca konsolidasian. p. Penurunan nilai aktiva Setiap tanggal neraca, Perusahaan dan anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai aktiva. Perusahaan dan anak perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan. q. Pajak penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan beda temporer yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa yang akan datang, seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, diakui sepanjang besar kemungkinan manfaat tersebut dapat direalisasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada periode di mana aktiva tersebut direalisasi atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan akibat perubahan tarif pajak diakui dalam operasi tahun berjalan, kecuali bila berhubungan dengan hal - hal yang sebelumnya telah dibebankan atau dikreditkan pada ekuitas. r. Program Pensiun Perusahaan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti yang meliputi sebagian besar karyawan tetap yang memenuhi syarat. BGI, anak perusahaan, adalah salah satu mitra pendiri sejak tahun 2002. Aktiva dari program pensiun manfaat pasti Perusahaan dikelola oleh Dana Pensiun Tigaraksa Satria (DPTRS) yang pendiriannya disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-430/KM.17/1996 tanggal 6 November 1996. Program tersebut didanai melalu kontribusi dari karyawan dan perusahaan. Kontribusi karyawan dihitung sebesar 2,5% dari gaji kotor tahunan karyawan, dan sisanya 8,2% - 8,79% pada tahun 2005 merupakan kontribusi Perusahaan berdasarkan perhitungan Aktuaria. Pada tahun 2006, Perusahaan dan anak perusahaan serta karyawan peserta DPTRS tidak memberikan konstribusi kepada DPTRS karena status pendanaanya sudah berlebih. Perusahaan dan anak perusahaan membayar manfaat pensiun berdasarkan ketentuan Dana Pensiun dan Undang - undang Tenaga Kerja No.13 tahun 2003 (UUTK), mana yang lebih tinggi. Beban pensiun yang diakui telah dihitung secara aktuaria sesuai dengan UUTk atau ketentuan Dana Pensiun, mana yang lebih tinggi. Beban pensiun untuk karyawan Perusahaan dan anak perusahaan yang bukan merupakan anggota DPTRS juga dihitung oleh aktuaris berdasarkan UUTK. Berdasarkan PSAK No.24 (revisi 2004), biaya penyisihan kesejahteraan karyawan ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaris "Projected Unit Credit". Biaya jasa kini diakui sebagai beban pada tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing program imbalan pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban manfaat pasti atau 10% dari nilai wajar aktiva dana pensiun, mana yang lebih besar pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian tersebut diakui dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi rata - rata sisa masa kerja karyawan. Kemudian biaya jasa lalu akibat Perusahaan dan anak perusahaan memperkenalkan program manfaat pasti atau mengubah manfaat terhutang pada program yang ada saat ini, diamortisasi selama periode hingga manfaat tersebut menjadi hak karyawan (vested).

19/10/09

Page 7 of 29


s. Laba Per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, "Laba Per Saham", laba persaham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang diterbitkan dan disetor penuh selama tahun berjalan. t. Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokan segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen geografis sebagai segmen sekunder. u. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Oleh karena adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang akan dilaporkan dimasa mendatang dapat berbeda dari jumlah yang diestimasi. v. Revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Berikut ini ikhtisar revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang baru-baru ini diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia: PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. Pernyataan ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa yang akan datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No.50 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No.50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu", dan diterapkan secara prospektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009 (yang kemudian direvisi menjadi tanggal 1 Januari 2010). Penerapan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan. PSAK No.55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non-keuangan.Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori dari intrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No.55 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No.55 "Akuntansi Instrument Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", dan ditetapkan secara prospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009 (yang kemudian direvisi menjadi tanggal 1 Januari 2010). Penerapan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan. PSAK No.14 (Revisi 2008), "Persediaan" mengatur perlakuan akuntansi untuk persediaan, dan menggantikan PSAK No.14 (1994). PSAK revisi ini menyediakan panduan dalam menentukan biaya persediaan dan pengakuan selanjutnya sebagai beban, termasuk setiap penurunan menjadi nilai realisasi bersih, dan juga memberikan panduan rumus biaya yang digunakan untuk menentukan biaya persediaan. PSAK revisi ini berlaku untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari PSAK revisi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasiannya. Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007). "Sewa", yang mengatur kebijakan akuntansi dan pengungkapan yang sesuai, baik bagi lessee maupun lessor dalam hubungannya dengan sewa (lease). Pernyataan ini memberikan klasifikasi sewa berdasarkan kepada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Pernyataan revisi ini menggantikan PSAK No. 30 (1990), "Akuntansi Sewa Guna Usaha". Penerapan PSAK ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan anak perusahaan.

19/10/09

Page 8 of 29


3 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 30 SEPT 2009 Kas

30 SEPT 2008

238,432,447

278,284,947

4,231,266,771 3,025,332,220 2,298,882,457 1,203,315,336 921,641,650 384,889,740 109,981,613 104,889,811 35,964,250 16,879,262

4,038,718,079 6,467,841,834 11,013,349,564 87,047,448 15,192,954 494,967,093 31,667,768 249,421,790 252,479,387 15,420,672

1,179,210,566 77,368,132 -

21,907,571 27,512,614 206,402,371

13,589,621,808 -

22,921,929,145 -

9,200,000,000 1,500,000,000

1,500,000,000

Sub Jumlah

10,700,000,000

1,500,000,000

Jumlah

24,528,054,255 -

24,700,214,092 -

Bank pihak ketiga: Rupiah Bank Mandiri Bank OCBC NISP Bank Central Asia Standard Chartered Bank Bank HSBC Bank CIMB Niaga Citibank N.A The Royal Bank of Scotland Bank Permata Bank Danamon Indonesia Dollar Amerika Serikat Bank Mandiri Bank CIMB Niaga Bank Central Asia Sub jumlah Deposito berjangka Rupiah pada pihak ketiga: Standard Chartered Bank Bank Mandiri

Tingkat bunga deposito berjangka Rupiah per tahun

19/10/09

Page 9 of 29

5,80% - 11,00%

5,83% - 8,50%


4 INVESTASI JANGKA PENDEK 30 SEPT 2009 Deposito berjangka Rupiah pada pihak ketiga: Bank CIMB Niaga Bank Central Asia Citibank N.A Bank OCBC NISP Bank Mandiri Bank Ekonomi Sub Jumlah

30 SEPT 2008

22,000,000,000 10,000,000,000 560,000,000 200,000,000 32,760,000,000

2,000,000,000 10,000,000,000 560,000,000 27,200,000,000 4,000,000,000 500,000,000 44,260,000,000

Deposito berjangka Dollar Amerika Serikat: Bank Mandiri Bank CIMB Niaga Sub Jumlah

1,936,200,000 1,936,200,000

1,641,150,000 1,641,150,000

Penempatan pada efek saham (nilai wajar efek yang diperdagangkan) PT Kalbe Farma Tbk sebanyak 752.000 lembar

1,000,160,000

488,800,000

Sub Jumlah

1,000,160,000

488,800,000

Penempatan pada Reksadana Jumlah Tingkat bunga pertahun : Deposito berjangka jangka pendek Rupiah AS Dollar

-

1,808,240,000

35,696,360,000 -

48,198,190,000 -

5,80% - 11,00% 2,25% - 3,25%

5,83% - 8,50% 3,25% - 4,25%

Jangka waktu deposito di atas berkisar antara satu sampai dengan dua belas bulan, deposito tersebut digunakan sebagai jaminan atas hutang bank Perusahaan.

5 PIUTANG USAHA 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Piutang penjualan barang dagangan Penyisihan piutang ragu-ragu

543,427,162,216 (21,711,864,529)

603,323,333,557 (17,606,295,536)

Bersih

521,715,297,687 -

585,717,038,021 -

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : Saldo awal periode (per 30 September) Penambahan periode Oktober - Desember (tahun lalu) Penghapusan piutang periode Oktober - Desember (tahun lalu) Saldo akhir tahun (per 31 Desember) Penambahan periode ini (by penghapusan) Penghapusan piutang periode ini

16,380,057,939 2,813,987,241 (1,527,650,128) 17,666,395,052 4,258,359,540 (212,890,063)

14,694,479,334 1,421,578,218 (348,236,765) 15,767,820,787 3,540,988,266 (1,702,513,517)

Saldo akhir periode (30 September)

21,711,864,529 -

17,606,295,536 -

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha telah memadai untuk menutupi risiko yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

19/10/09

Page 10 of 29


6 PIUTANG LAIN-LAIN 30 SEPT 2009 Beban operasional prinsipal : PT Sari Husada PT Nutricia Indonesia Sejahtera PT Wyeth Indonesia PT Mars Symbioscience Indonesia PT 3M Indonesia PT Mantrust Indonesia PT GE Lighting Indonesia PT Supra Sumber Cipta PT Suryajaya Abadiperkasa PT Gizitas Tatapangan Sejahtera Prinsipal lainnya Pinjaman karyawan non manajerial Sewa gedung Piutang pinjaman pihak ketiga Tagihan klaim Piutang diskon Piutang sampel Lain-lain Jumlah

30 SEPT 2008

39,700,540,630 16,573,340,616 9,214,093,941 3,331,495,186 2,714,612,454 698,034,524 156,481,832 33,638,592 68,985,611 340,310,616 170,873,086 129,584,689 94,889,045 28,859,608 14,506,593 1,053,538,500

6,755,888,852 7,775,788,550 7,053,492,094 1,881,607,391 2,779,214,737 1,485,954,182 333,915,185 92,884,719 171,810,968 56,268,265 380,820,547 413,464,667 627,875,563 95,473,090 25,013,892 28,395,714 1,662,583,634

74,323,785,523 -

31,620,452,050 -

7 PERSEDIAAN - BERSIH Barang dagangan Bahan baku dan pembungkus Barang dalam perjalanan Barang dalam proses produksi

30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

588,095,775,690 9,510,943,433 1,410,472,908 48,891,007

615,774,469,872 22,569,222,720 1,656,147,510 546,209,036

Jumlah

599,066,083,038 640,546,049,138 Pada tanggal 30 September 2009 persediaan telah diasuransikan terutama kepada PT Asuransi Indrapura Tbk dan PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Rama Satria Wibawa, PT Asuransi Permata Nipponkoa dan PT Mitsui Sumitomo Insurance terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp.83.767 juta dan AS$39 juta. Manajemen berpendapat nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.

8 PAJAK DIBAYAR DIMUKA 30 SEPT 2009 Pajak Pertambahan Nilai - bersih Kelebihan pembayaran pajak kini : Perusahaan : Pajak penghasilan pasal 29 - 2009 Pajak penghasilan pasal 29 - 2008 Anak Perusahaan : PT. Blue Gas Indonesia PT. Tira Satria Properti Jumlah

19/10/09

Page 11 of 29

30 SEPT 2008

8,041,524,796

178,450,623

1,753,564,086 4,456,780,625

-

5,237,080,195 1,045,318,215

11,857,160,055 1,753,876,800

20,534,267,917

13,789,487,478

-

-


9 BIAYA DIBAYAR DIMUKA 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Sewa gedung dan gudang Uang muka pembelian Uang muka bonus/THR Uang muka operasional Uang muka asuransi Uang muka perjalanan dinas Lain-lain

12,343,038,237 11,748,210,706 4,313,229,675 3,983,188,332 3,922,668,778 725,391,436 2,791,779,163

10,827,557,402 4,740,633,820 5,533,327,322 2,285,083,443 2,341,594,851 1,845,852,526 2,903,519,919

Jumlah

39,827,506,327 -

30,477,569,283 -

10 PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Bunga deposito Lain-lain

38,134,590 -

360,500,202 6,625,000

Jumlah

38,134,590 -

367,125,202 -

11 PIUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Piutang jangka pendek yang timbul dari transaksi pinjaman uang dengan dan atau tanpa bunga, hubungan rekening koran koran tanpa bunga, tagihan biaya operasi dan biaya - biaya yang dibayar terlebih dahulu oleh pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan atau sebaliknya dengan rincian sebagai berikut : 30 SEPT 2009 Piutang karyawan PT Delta Satria Dewata

19/10/09

Page 12 of 29

30 SEPT 2008

1,721,054,847 143,318,974

976,850,637 679,536,336

1,864,373,821 -

1,656,386,973 -


12 ASET TETAP 1 JANUARI 2009 BIAYA PEROLEHAN Tanah Bangunan Mesin-mesin Kendaraan bermotor Peralatan & perabot kantor

Penambahan

Pengurangan

30 SEPT 2009

10,296,350,437 22,620,004,910 71,427,561,555 29,181,281,362 164,901,514,309

484,725,640 2,769,608,705 1,436,057,505 2,126,100,000 20,722,540,443

210,000,000 486,445,043 387,601,281 3,300,144,448 259,632,933

1,248,250,000

853,510,711

2,101,760,711

299,674,962,573 -

28,392,543,004

6,745,584,416

321,321,921,161 -

14,349,675,813 49,141,128,487 23,136,056,878 96,436,569,831

1,224,979,679 5,509,979,026 1,712,833,624 9,979,810,426

401,188,207 367,893,109 2,839,647,952 11,356,619

15,173,467,285 54,283,214,404 22,009,242,550 106,405,023,638

Jumlah

183,063,431,009

18,427,602,755

3,620,085,887

197,870,947,877

JUMLAH TERCATAT

116,611,531,564

123,450,973,284

-

-

Bangunan dalam penyelesaian Jumlah AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan Mesin-mesin Kendaraan bermotor Peralatan & perabot kantor

1 JANUARI 2008

Penambahan

Pengurangan

10,571,076,077 24,903,168,572 72,476,017,779 28,007,236,914 185,364,421,819 -

30 SEPT 2008

BIAYA PEROLEHAN Tanah Bangunan Mesin-mesin Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor Bangunan dalam penyelesaian

11,796,350,437 27,321,403,694 62,844,983,975 30,615,825,832 131,739,463,851 -

1,447,809,241 1,483,095,053 1,999,932,207 33,610,672,497 -

1,500,000,000 6,279,456,616 494,829,290 3,081,582,088 4,745,968,518 -

10,296,350,437 22,489,756,319 63,833,249,738 29,534,175,951 160,604,167,830 -

Jumlah

264,318,027,789

38,541,508,998

16,101,836,512

286,757,700,275 -

AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan Mesin-mesin Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor

17,686,516,586 11,186,908,272 23,368,898,343 121,153,726,516

1,214,039,238 915,443,849 2,323,324,508 12,561,696,997

4,935,012,512 49,464,630 2,257,823,755 4,245,864,436

13,965,543,312 12,052,887,491 23,434,399,096 129,469,559,077

Jumlah

173,396,049,717

17,014,504,592

11,488,165,333

178,922,388,976

JUMLAH TERCATAT

90,921,978,072

107,835,311,299 -

19/10/09

Page 13 of 29


Perusahaan dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak dibeberapa kota dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu antara 20 - 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2008 dan 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Tanah seluas 18.319 m2 masing-masing pada tahun 2008 dan 2007, belum atas nama Perusahaan dan anak Perusahaan dan berlokasi di Yogyakarta, Surabaya serta Makasar. Tanah dan bangunan di atasnya seluas 59.531 m2 pada tahun 2008 dan 2007 (termasuk milik BGI seluas 7.500 m2) yang terletak di beberapa kota besar di Indonesia digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh perusahaan dari Bank. Pada tahun 2009, perusahaan melakukan penjualan atas tanah dan bangunan di Lampung dengan nilai jual sebesar Rp.2.500.000.000 sesuai dengan Akta Jual Beli no.313/2009 dan 314/2009 tanggal 5 Agustus 2009 oleh Pejabat Pembuat Akta Tanah Muhayatsyah Tarmizi,SH. Pada tanggal 30 September 2009, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan terutama kepada PT Asuransi Indrapura,Tbk dan PT Asuransi Sinar Mas terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sejumlah Rp.48.953 juta dan AS$5,11 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.

13 AKTIVA TDK BERWUJUD Akun ini merupakan : 30 SEPT 2009 A. GOODWILL Biaya perolehan PT Blue Gas Indonesia PT Tiga Raksa Optima PT Tira Fashion Sub jumlah

30 SEPT 2008

2,046,309,396 508,969,863 2,555,279,259

2,046,309,396 508,969,863 (167,924,688) 2,387,354,571

Akumulasi amortisasi

(1,472,180,435)

(1,195,643,103)

Sub jumlah

(1,472,180,435)

(1,195,643,103)

1,083,098,824 -

1,191,711,468 -

5,803,535,220

3,630,749,523

-

-

Sub jumlah

5,803,535,220

3,630,749,523

JUMLAH

6,886,634,044 -

4,822,460,991 -

GOODWIL - BERSIH

B. LISENSI & PERANGKAT LUNAK KOMPUTER & MEREK DAGANG Lisensi perangkat lunak komputer setelah dikurangi akumulasi amortisasi sejumlah Rp.9.915.176.809 tahun 2009 (2008: Rp.6.990.116.519) Merek Dagang - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sejumlah Rp.1.600.000.000

19/10/09

Page 14 of 29


14 AKTIVA LAINNYA 30 SEPT 2009 Piutang karyawan non manajerial Aset-aset yg tidak digunakan dalam kegiatan : Bangunan Tanah Perabot kantor

30 SEPT 2008

1,443,169,373

988,495,963

804,005,552 270,760,000 29,799,295

804,005,552 270,760,000 29,799,295

Jumlah

2,547,734,237 2,093,060,810 Aset - aset yang tidak digunakan dalam kegiatan dimiliki oleh PT Inti Karya Agrosatria, anak perusahaan yang telah menghentikan operasinya.

15 UANG JAMINAN Akun ini terdiri dari : Uang jaminan konsumen atas tabung gas Lain-lain Jumlah

19/10/09

Page 15 of 29

30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

145,948,687,522 777,806,843

123,995,745,684 841,397,123

146,726,494,365 -

124,837,142,807 -


16 HUTANG BANK Bank OCBC NISP, Jakarta Hutang bank Cerukan ANZ Panin Bank, Jakarta Bank CIMB Niaga, Jakarta Hutang bank Cerukan Standard Chartered Bank, Jakarta The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta Citibank N.A., Jakarta Bank Central Asia, Jakarta Cerukan The Royal Bank of Scotland Jumlah Tingkat bunga pertahun selama tahun berjalan

30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

180,000,000,000 188,790,159 98,400,324,485

205,000,000,000 11,313,578,065 -

60,000,000,000 3,698,996,670 50,927,611,385 45,500,000,000 41,400,000,000

65,000,000,000 3,108,126,043 48,334,767,118 73,500,000,000 41,400,000,000

473,726,225 -

3,484,705,723 75,000,000,000

480,589,448,924 8,00% - 17,00%

526,141,176,949 7,00 % - 12,65 %

17 HUTANG USAHA Akun ini merupakan hutang kepada pemasok bahan baku, bahan pembantu dan barang dagangan. 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (catatan 33) PT Wyeth Indonesia Sub jumlah

64,790,378,295

86,844,506,647

64,790,378,295 -

86,844,506,647 -

274,985,036,780 826,829,610

247,185,642,513 367,880,654

275,811,866,390 340,602,244,685 -

247,553,523,167 334,398,029,814 -

30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Pihak ketiga Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Sub jumlah Jumlah

18 HUTANG PAJAK Pajak kini : Perusahaan Anak perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 4(2) Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

19/10/09

Page 16 of 29

2,696,471,014

15,180,038,867 6,572,617,687

1,249,349,897 141,204,232 107,169,456 191,872,770 739,360,107

3,336,837,221 187,970,659 99,136,885 305,614,047 9,984,933,556

5,125,427,476 -

35,667,148,922 -


19 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Bonus/THR Promosi Komisi Asuransi Bunga Gaji dan upah Rapat Pelatihan Komunikasi Konsultan Royalti Perjalanan Listrik, telepon dan faksimili Pemeliharaan Sewa Lain-lain

14,485,032,256 13,767,846,907 9,843,978,781 5,182,697,634 2,420,148,885 1,499,580,621 722,038,914 576,618,383 486,629,368 461,306,230 372,655,882 302,181,853 212,429,487 185,421,364 4,821,729,354

18,678,460,237 14,858,451,656 10,331,500,343 4,628,795,902 2,767,722,614 2,539,815,922 1,247,438,546 539,455,299 463,154,570 725,772,173 243,221,479 348,472,682 241,932,504 152,701,435 484,757,040 3,685,009,907

Jumlah

55,340,295,919 -

61,936,662,309 -

20 HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 30 SEPT 2009 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa : Koperasi karyawan PT Tigaraksa Satria Pihak ketiga : Bonus Prestasi Hutang non usaha Titipan pembayaran Transportasi dan logistik Hutang jamsostek Penghapusan barang rusak Lain-lain Sub jumlah Jumlah

30 SEPT 2008 -

4,890,222,757

5,341,725,843 4,418,245,218 3,402,864,860 1,792,059,082 157,274,705 86,688,727

6,959,244,354 4,908,422,532 2,101,359,426 2,609,702,609 339,072,593 106,536,052 62,430,020

15,198,858,435

17,086,767,586

15,198,858,435 -

21,976,990,343 -

21 HAK MINORITAS a. Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan Akun ini merupakan hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan dengan rincian sebagai berikut : 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

PT Blue Gas Indonesia PT Tira Satria Properti

9,915,912,597 24,761,282

11,545,796,049 -

Sub jumlah

9,940,673,879 -

11,545,796,049 -

19/10/09

Page 17 of 29


b. Hak Minoritas atas Bagian Laba (Rugi) Anak Perusahaan 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

PT Blue Gas Indonesia PT Tira Satria Properti

3,693,874,039 2,094,327

5,304,408,345 -

Sub jumlah

3,695,968,366

5,304,408,345

-

-

22 MODAL SAHAM 30 SEPT 2009 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor penuh

Nama Pemegang Saham

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Penta Widjaja Investindo PT Sarana Ledaun PT Widjajatunggal Sejahtera Robert Budiarto Widjaja Meity Tjiptobiantoro Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)

342,667,100 280,747,950 232,673,700 2,041,900 80,850 60,281,250

37.308 30.566 25.332 0.222 0.009 6.563

34,266,710,000 28,074,795,000 23,267,370,000 204,190,000 8,085,000 6,028,125,000

Jumlah

918,492,750 -

100.000

91,849,275,000 -

30 SEPT 2008 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor penuh

Nama Pemegang Saham

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Penta Widjaja Investindo PT Sarana Ledaun PT Widjajatunggal Sejahtera Robert Budiarto Widjaja Meity Tjiptobiantoro Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)

342,585,600 280,747,950 232,673,700 2,040,900 80,850 60,363,750

37.299 30.566 25.332 0.222 0.009 6.572

34,258,560,000 28,074,795,000 23,267,370,000 204,090,000 8,085,000 6,036,375,000

Jumlah

918,492,750 -

100.000

91,849,275,000 -

23 AGIO SAHAM 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan : Penjualan saham Perusahaan kepada pemegang saham 8 Pebruari 1990 Jumlah yang diterima untuk pengeluaran 780.000 saham Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih

2,180,000,000 (780,000,000) 1,400,000,000

2,180,000,000 (780,000,000) 1,400,000,000

Penjualan saham Perusahaan pada penawaran umum kepada masyarakat tanggal 31 Mei 1990 Jumlah yang diterima untuk pengeluaran 2.500.000 saham Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih

14,375,000,000 (2,500,000,000) 11,875,000,000

14,375,000,000 (2,500,000,000) 11,875,000,000

Saldo agio saham per 31 Desember 1990

13,275,000,000

13,275,000,000

19/10/09

Page 18 of 29


Konversi atas obligasi konversi menjadi saham sebanyak 986.600 saham Jumlah obligasi yang dikonversi Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih

3,874,920,000 (922,600,000) 2,952,320,000

3,874,920,000 (922,600,000) 2,952,320,000

Saldo agio saham per 31 Desember 1995

16,227,320,000

16,227,320,000

Konversi atas obligasi konversi menjadi saham sebanyak 47.011.401 saham Jumlah obligasi yang dikonversi Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih

30,134,580,000 (7,174,900,000) 22,959,680,000

30,134,580,000 (7,174,900,000) 22,959,680,000

Pembagian saham bonus tahun 1996

(38,878,000,000)

(38,878,000,000)

Pembagian dividen saham tahun 2006

8,747,550,000

8,747,550,000

Saldo agio saham

9,056,550,000

9,056,550,000

-

-

24 PENJUALAN BERSIH Akun ini merupakan penjualan bersih setelah dikurangi potongan harga dan retur penjualan dengan rincian sebagai berikut : 30 SEPT 2009 30 SEPT 2008 Susu, makanan ringan dan kebutuhan rumah tangga Gas (LPG), kompor dan blender Buku pendidikan Garmen

3,254,432,928,058 207,838,732,253 26,690,524,483 -

2,993,041,729,243 191,842,466,119 23,588,252,979 22,417,630,035

Jumlah

3,488,962,184,794 -

3,230,890,078,376 -

25 BEBAN POKOK PENJUALAN 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Susu, makanan ringan dan kebutuhan rumah tangga Gas (LPG), kompor dan blender Buku pendidikan Garmen

2,958,255,433,753 153,484,617,989 8,340,679,632 -

2,687,085,532,189 123,260,448,306 6,876,310,776 14,079,855,496

Jumlah

3,120,080,731,374 -

2,831,302,146,767 -

19/10/09

Page 19 of 29


26 BEBAN USAHA Akun ini terdiri dari : a. Beban Penjualan 30 SEPT 2009 Pengiriman barang dan distribusi Gaji dan upah Komisi Promosi Sewa Jasa profesional dan hukum Kendaraan Penyisihan piutang usaha Asuransi Penyusutan Komunikasi dan benda pos Administrasi kantor dan rapat Utilitas dan sumbangan Perbaikan dan pemeliharaan Perijinan Lain-lain Jumlah

30 SEPT 2008

56,018,641,263 50,394,474,653 36,681,876,957 22,679,567,436 19,089,210,384 10,874,199,270 5,008,920,057 4,258,359,540 3,647,760,371 3,616,459,578 2,144,848,226 2,045,967,053 1,685,800,668 1,106,767,543 272,189,184 1,979,253,650

50,942,150,537 51,506,295,272 33,867,250,827 22,606,284,902 19,608,890,592 14,753,704,292 5,508,904,130 3,540,988,266 4,532,125,085 4,126,705,525 2,082,374,116 2,276,498,669 1,516,414,845 1,367,291,881 411,463,979 2,259,848,984

221,504,295,833 -

220,907,191,902 -

30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

b. Beban Umun dan Administrasi

Gaji dan upah Sewa gudang Jasa profesional dan hukum Penyusutan Perbaikan dan pemeliharaan Komunikasi Amortisasi Administrasi Utilitas Rapat Kendaraan Biaya bank Asuransi Pajak Hubungan masyarakat Jamuan dan representasi Sumbangan Lain-lain Jumlah

19/10/09

Page 20 of 29

43,732,948,834 4,725,788,252 4,534,788,720 4,487,603,732 4,244,709,902 3,096,005,591 2,337,037,799 1,250,196,060 1,240,212,826 1,239,133,409 861,529,540 599,240,497 559,147,552 304,468,194 232,116,151 154,212,491 119,349,910 626,013,953

51,286,430,821 3,529,015,534 4,946,550,001 4,719,942,006 4,108,424,199 3,633,399,162 1,593,129,914 1,379,575,047 1,542,472,968 1,723,648,473 841,261,348 450,931,826 518,215,461 351,236,801 334,638,050 515,450,890 151,804,669 747,720,119

74,344,503,413 -

82,373,847,289 -


27 PENGHASILAN BUNGA Akun ini terutama merupakan penghasilan bunga atas deposito berjangka dan jasa giro.

28 BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK Beban (penghasilan) pajak Perusahaan terdiri dari : 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Pajak kini Pajak tangguhan

7,934,422,334 692,166,989

44,514,240,687 (1,980,993,565)

Jumlah

8,626,589,323 -

42,533,247,122 -

Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan penghasilan kena pajak perusahaan adalah sebagai berikut : 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian Rugi sebelum beban pajak anak perusahaan dan eliminasi

51,009,279,693 (5,059,022,783)

144,093,195,340 (31,381,161,837)

Laba sebelum beban pajak perusahaan

45,950,256,910 -

112,712,033,503 -

Beda temporer : Penyusutan Cadangan Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap Amortisasi

(812,276,642) (800,953,913) (720,268,350) (584,123,557)

(64,621,503) 6,787,979,773 730,524,604 (665,259,406)

(2,917,622,462)

6,788,623,468

Penghapusan piutang Beban kenikmatan pegawai Beban bunga Beban lain-lain Beban gedung Beban entertaiment Beban penyisihan Pendapatan dividen Penghasilan sewa Pendapatan bunga deposito dan jasa giro

2,872,568,196 2,477,917,889 1,769,956,204 1,296,508,382 63,923,509 71,463,809 (16,721,718,039) (14,202,405,000) (1,324,598,913) (629,280,566)

2,622,867,256 885,815,163 1,035,925,970 275,540,950 66,013,135 45,895,999 3,997,170,216 (1,308,013,216) (591,461,481)

Jumlah

(24,325,664,529)

7,029,753,992

Jumlah Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal :

Penghasilan kena pajak perusahaan

18,706,969,919

19/10/09

Page 21 of 29

126,530,410,963


Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut : 30 SEPT 2009 Taksiran penghasilan kena pajak

30 SEPT 2008

18,706,969,919

126,530,410,963

Beban pajak kini 10% x Rp. 50.000.000 15% x Rp. 50.000.000 28% x Rp. 18.706.969.919 30% x Rp.109.714.576.000

5,237,951,320 -

5,000,000 7,500,000 37,929,123,000

Beban pajak kini perusahaan Pajak kini anak perusahaan

5,237,951,320 2,696,471,014

37,941,623,000 6,572,617,687

Jumlah

7,934,422,334

44,514,240,687

Pajak penghasilan dibayar di muka Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25

(167,103,551) (1,146,319,863) (5,678,091,992)

(602,814,476) (3,888,575,896) (18,270,193,761)

Jumlah

(6,991,515,406)

(22,761,584,133)

Taksiran hutang pajak penghasilan

942,906,928

21,752,656,554

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 28% untuk tahun 2009 dan 30 % tahun 2008 dari laba sebelum beban pajak penghasilan, dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut : 30 SEPT 2009

30 SEPT 2008

Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian Rugi sebelum beban pajak anak perusahaan dan eliminasi

51,009,279,693 (5,059,022,783)

144,093,195,340 (31,381,161,837)

Laba sebelum beban pajak perusahaan

45,950,256,910 -

112,712,033,503

Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku : 10% x Rp. 50.000.000 15% x Rp. 50.000.000 28% x Rp.45.950.256.910 30% x Rp.99.342.298.690

12,866,071,935 -

5,000,000 7,500,000 33,783,610,051

Jumlah

12,866,071,935

33,796,110,051

19/10/09

Page 22 of 29


Pengaruh pajak atas beda tetap : Penghapusan piutang Beban kenikmatan pegawai Beban bunga Beban lain-lain Beban gedung Beban entertaiment Beban penyisihan Pendapatan dividen Penghasilan sewa Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Dampak perubahan tarif pajak yang akan berlaku di masa yang akan datang

804,319,095 693,817,009 495,587,737 363,022,347 17,898,583 20,009,867 (4,682,081,051) (3,976,673,400) (370,887,696) (176,198,558)

786,860,177 265,744,549 310,777,791 82,662,285 19,803,941 13,768,800 1,199,151,065 (392,403,965) (177,438,444)

(124,767,558)

55,593,187

(6,935,953,626)

2,164,519,385

Beban pajak penghasilan perusahaan Beban (manfaat) pajak penghasilan anak perusahaan

5,930,118,309 2,696,471,014

35,960,629,435 6,572,617,687

Beban pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasian

8,626,589,323

42,533,247,122

Jumlah

Pajak tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut : Dibebankan ke laporan laba rugi

1 Januari 2009 Perusahaan Aktiva pajak tangguhan : Beban penyisihan Manfaat karyawan Pendapatan yang ditangguhkan Beban pemasaran Penyusutan dan amortisasi Selisih kewajiban pajak tangguhan

3,628,113,863 4,100,762,750 847,246,282 2,088,132,398 (520,567,449) -

Jumlah

10,143,687,844

Anak perusahaan Aktiva (kewajiban) Pajak Tangguhan : PT Blue Gas Indonesia dan PT Inti Karya Agrosatria Aktiva pajak tangguhan : Kesejahteraan karyawan Beban penyisihan Pendapatan yang ditangguhkan Kewajiban pajak tangguhan : Penyusutan aset tetap PT Tira Fashion dan PT Tiga Raksa Optima Kewajiban pajak tangguhan : Penyusutan aset tetap

(964,384,130) 770,805,300 (254,417,203) (172,071,150) (72,099,806)

2,663,729,733 4,871,568,050 592,829,079 1,916,061,248 (520,567,449) (72,099,806)

(692,166,989)

9,451,520,855 -

-

-

-

757,542,750 1,742,384,200 1,288,686,921

-

757,542,750 1,742,384,200 1,288,686,921

(4,349,485,893)

-

(4,349,485,893)

-

Jumlah

30 Septmber 2009

(560,872,022)

-

(560,872,188) -

19/10/09 Page 23 of 29


Dibebankan 1 Januari

ke laporan

30 Septmber

2008

laba rugi

2008

Perusahaan Aktiva pajak tangguhan : Beban penyisihan

3,838,046,884

1,298,806,674

5,136,853,558

Manfaat karyawan

4,231,759,800

765,277,109

4,997,036,909

Pendapatan yang ditangguhkan

824,622,769

Beban pemasaran

(83,283,327)

1,840,201,936

Penyusutan dan amortisasi

549,292,580

(218,964,273)

330,328,307

-

219,157,381

219,157,381

11,283,923,969

1,980,993,564

13,264,917,534

Laba (rugi) penjualan aset tetap Jumlah

741,339,442 1,840,201,936

Anak perusahaan Aktiva (kewajiban) Pajak Tangguhan : PT Blue Gas Indonesia dan PT Inti Karya Agrosatria

-

-

-

Aktiva pajak tangguhan : Kesejahteraan karyawan Beban penyisihan Pendapatan yang ditangguhkan

704,850,600

-

704,850,600

1,065,264,714

-

1,065,264,714

961,857,014

-

961,857,014

Kewajiban pajak tangguhan : Penyusutan aset tetap

(4,510,528,718)

-

(4,510,528,718)

PT Tira Fashion dan PT Tiga Raksa Optima Kewajiban pajak tangguhan : Penyusutan aset tetap

-

Jumlah

-

(1,778,556,390)

-

(1,778,556,556) -

29 LABA PER SAHAM Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham : Laba Usaha dan Laba Bersih 30 SEPT 2009 Laba (Rugi) usaha Laba (Rugi) bersih

30 SEPT 2008

73,032,654,174 38,686,722,004

96,306,892,418 96,255,539,873

Jumlah saham Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar 918.492.750 untuk tahun 2009 dan 2008. Laba per Saham Laba usaha dan laba bersih per saham adalah sebagai berikut : 30 SEPT 2009 Laba usaha per saham Laba bersih per saham

30 SEPT 2008 80 42

19/10/09

Page 24 of 29

105 105


30 DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Berita Acara Rapat No.82 tanggal 30 April 2009 dari Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., para pemegang saham menyetujui pembagian dividen final untuk tahun 2008 dalam bentuk tunai kepada para pemegang saham sejumlah Rp.36.739.710.000 atau Rp.40 per saham.

31 SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat hubungan istimewa Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Pada 30 September 2009, Perusahaan yang sebagian pengurus/manajemen sama dengan perusahaan dan anak perusahaan yaitu : PT Wyeth Indonesia dan PT Delta Satria Dewata. Transaksi hubungan istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan anak perusahaan juga mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain : 1. Perusahaan menandatangani perjanjian penyaluran produk - produk PT Wyeth Indonesia melalui sejumlah tertentu outletoutlet kunci ("key account") diseluruh wilayah Indonesia. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan menerima margin sebesar persentase tertentu. Pada tanggal 27 Agustus 2009, perjanjian tersebut telah diperpanjang untuk periode selama 4 tahun terhitung sejak tanggal 14 Maret 2006 dan secara otomatis akan berakhir pada tanggal 14 Maret 2010. 2. Perusahaan mempunyai perjanjian merek dagang dengan BGI, anak perusahaan, dimana perusahaan memberikan lisensi (hak) kepada BGI untuk memproduksi produk dengan merek "Blue Gaz". Atas penggunaan merek dagang tersebut, BGI membayar royalti sebesar 3% dari harga jual produk yang menggunakan merek tersebut. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 4 Mei 2007 dan dapat diperpanjang dengan sendirinya untuk masa 3 tahun berikutnya kecuali bila salah satu pihak memutuskan untuk tidak memperpanjang perjanjian tersebut dengan pemberitahuan secara tertulis 3 bulan sebelum perjanjian berakhir.

32 INFORMASI SEGMEN USAHA a. Segmen Usaha Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan anak perusahaan dibagi dalam divisi operasi yaitu distribusi makanan dan kebutuhan rumah tangga, garmen, pengisian ulang gas (LPG), buku dan lainnya. Divisi - divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan dan Anak Perusahaan. Kegiatan utama divisi tersebut terdiri dari : Makanan dan kebutuhan rumah tangga Garmen Gas (LPG) dan alat dapur lainnya Buku Lainnya

- Distribusi makanan dan kebutuhan rumah tangga - Kerjasama produksi dan distribusi garmen - Produksi dan distribusi kompor gas dan jasa pengisian ulang gas, distribusi blender dan rice cooker - Distribusi buku pendidikan dan ilmu pengetahuan - Pembangunan dan menyewakan gedung, pengawetan dan pengalengan jamur dan jagung muda

19/10/09

Page 25 of 29


Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan usaha : 2009 (dalam jutaan Rupiah) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Makanan dan Gas (LPG) kebutuhan & alat dapur rumah tangga Garmen Lainnya Buku Lainnya Konsolidasi ------------------------------- ----------------------------------- -------------------------

PENDAPATAN Penjualan ekstern Jumlah pendapatan

3.254.432 --------------------3.254.432 ---------------------

---------------------

207.839 -------------207.839 --------------

26.691 --------26.691 ---------

-----------------------

HASIL Hasil Segmen

3,488,962 ------------------------3,488,962 -------------------------

73,033

Penghasilan bunga Beban keuangan Penghasilan lain-lain

5,083 (36,368) 9,262 ------------------------(22,023)

Laba sebelum beban pajak Beban pajak

51,010 (8,627) -------------------------

Laba sebelum hak minoritas

42,383

Hak minoritas

(3,696) ------------------------38,687 -------------------------

Laba bersih

INFORMASI LAINNYA AKTIVA Aktiva Segmen KEWAJIBAN Kewajiban Segmen

Pengeluaran Modal

1.224.118 ---------------------

-----------

213.011 --------------

30.116 ------------

2.516 ------------

1,469,761 -------------------------

900.048 ---------------------

-----------

172.205 --------------

6.621 ------------

148 ------------

1,079,022 -------------------------

2.917

-

19/10/09

Page 26 of 29

25.392

84

-

28,393


2008 (dalam jutaan Rupiah) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Makanan dan Gas (LPG) kebutuhan & alat dapur rumah tangga Garmen Lainnya Buku Lainnya Konsolidasi ------------------------------- ----------------------------------- -------------------------

PENDAPATAN Penjualan ekstern Jumlah pendapatan

2.993.042 --------------------2.993.042 ---------------------

22.418 ----------22.418 -----------

191.842 -------------191.842 --------------

23.588 --------23.588 ---------

-----------------------

HASIL Hasil Segmen

3,230,890 ------------------------3,230,890 -------------------------

96,307

Penghasilan bunga Beban keuangan Penghasilan lain-lain

5,289 (31,331) 73,828 ------------------------47,786

Laba sebelum beban pajak Beban pajak

144,093 (42,533) -------------------------

Laba sebelum hak minoritas

101,560

Hak minoritas

(5,304) ------------------------96,256 -------------------------

Laba bersih

INFORMASI LAINNYA AKTIVA Aktiva Segmen KEWAJIBAN Kewajiban Segmen

Pengeluaran Modal

1.257.870 ---------------------

22.899 -----------

204.054 --------------

25.100 ------------

3.355 ------------

1,513,278 -------------------------

965.356 ---------------------

7.104 -----------

158.783 --------------

5.507 ------------

639 ------------

1,137,389 -------------------------

13.632

-

19/10/09

Page 27 of 29

24.704

206

-

38,542


b. Segmen Geografis Perusahaan dan Anak Perusahaan beroperasi di wilayah geografis utama yaitu Sumatera, Jawa dan pulau-pulau lainnya. Penjualan berdasarkan pasar Berikut ini adalah jumlah penjualan Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan pasar geografis tanpa memperhatikan tempat diproduksinya barang : 30 SEPT 2009

Pasar Geografis

30 SEPT 2008

Jawa Sumatera Luar Sumatera dan Jawa

2,284,290,953,886 654,167,686,526 550,503,544,382

2,140,510,056,979 591,204,632,476 499,175,388,921

Jumlah

3,488,962,184,794

3,230,890,078,376

-

-

33 PERIKATAN Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian distribusi dengan para prinsipal untuk mendistribusikan produk - produk milik prinsipal pada beberapa wilayah geografis di Indonesia. Perjanjian - perjanjian tersebut akan jatuh tempo bervariasi hingga tahun 2009. Berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut, disepakati ketentuan-ketentuan umum antara lain, sebagai berikut: -

Harga jual perusahaan kepada retailer akan ditentukan oleh prinsipal.

-

Perusahaan menerima margin sebesar persentase tertentu yang ditetapkan dalam perjanjian.

-

Prinsipal memberikan kelonggaran pembayaran kepada perusahaan dengan jangka waktu kredit tertentu dan setiap keterlambatan pembayaran dikenakan bunga.

-

Atas pencapaian target penjualan setahun yang ditetapkan, perusahaan akan menerima insentif (bonus) sebesar persentase tertentu dari jumlah nilai penjualan setahun.

-

Prinsipal menanggung beban pemasaran dan promosi produk.

-

Prinsipal memberikan penggantian produk rusak dan kadaluarsa dengan nilai maksimum tertentu.

-

Prinsipal memberikan bantuan dan dukungan secara profesional.

-

Perusahaan harus menjaga tingkat persediaan minimum produk antara 2 minggu hingga 3 bulan penjualan.

Perjanjian dengan prinsipal-prinsipal utama perusahaan, selain dari PT Wyeth Indonesia adalah sebagai berikut : 1. Perusahaan mempunyai perjanjian penyaluran produk - produk dengan PT Sari Husada Tbk (SH), dimana perusahaan ditetapkan sebagai penyalur tunggal. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 30 Juni 2008 dan telah disepakati untuk diperpanjang sampai dengan tanggal 30 Juni 2010. 2. Perusahaan mempunyai perjanjian penyaluran produk - produk dengan PT Nutricia Indonesia Sejahtera (Nutricia), dimana perusahaan sebagai penyalur tunggal kecuali untuk wilayah Jawa Timur. Perjanjian tersebut jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2006 dan telah disepakati untuk diperpanjang sampai dengan tanggal 30 Juni 2010.

19/10/09

Page 28 of 29


34 AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut : 2009 2008 Ekiuvalen Ekiuvalen AS $ Rp. AS $ Rp. Aktiva Kas dan Setara Kas 7,991.75 77,368,132 27,279.01 255,822,556 Investasi jangka pendek 175,000.00 1,641,150,000 Jumlah aktiva

7,991.75

77,368,132

202,279.01

1,896,972,556

Kewajiban Hutang usaha

85,407.46

826,829,610

39,228.05

367,880,654

Jumlah kewajiban

85,407.46

826,829,610

39,228.05

367,880,654

Jumlah Aktiva Bersih

93,399.21

904,197,742

241,507.06

2,264,853,210

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan anak perusahaan masing-masing adalah sebesar Rp.9.681 dan Rp.9.378 per AS$ 1.

35 KONDISI EKONOMI Kondisi ekonomi global saat ini telah menyebabkan ketidakstabilan kurs nilai tukar mata uang asing dan tingkat suku bunga, ketidakstabilan pasar modal, ketatnya likuiditas, penurunan kegiatan ekonomi dan berkurangnya kepercayaan investor di seluruh dunia, termasuk di Indonesia. Kondisi ekonomi yang demikian telah mempengaruhi seluruh sektor ekonomi, termasuk pasar dan industri perusahaan dan anak perusahaan, yang mungkin akan menimbulkan dampak keuangan dan operasi negatif serta risiko lainnya. Kemampuan bangsa Indonesia untuk meminimalkan dampak krisis ekonomi global di dalam negeri tergantung pada beberapa faktor seperti kebijakan moneter, fiskal dan program stimulus ekonomi serta kebijakan lainnya yang telah dan akan dilakukan oleh pemerintah, suatu tindakan yang berada di luar kendali perusahaan dan anak perusahaan. Tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan perusahaan dan anak perusahaan, termasuk dampak mengalirnya dana investor, kreditor, pelanggan dan pemasok ke dan dari perusahaan dan anak perusahaan.

19/10/09

Page 29 of 29

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents