PT SIANTAR TOP Tbk. DAN PERUSAHAAN ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Untuk Tiga Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010
( TIDAK DIAUDIT )
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Tidak diaudit)
Catatan
ASETLANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Sementara Piutang Usaha Pihak yang Mempunyai Hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi Penyisihan Piutang Ragu-ragu Rp 2.122.931.573 pada 31 Maret 2011 dan Rp 2.122.931.573 pada tahun 2010 Piutang Lain-lain Persediaan Siaya Dibayar Dimuka Pajak dibayar dimuka Uang Muka Pembelian Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAl< LANCAR Properti investasi setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 2.934.007.596 Pada 31 Maret 2011 dan Rp.2.759.985, 158 tahun 2010 Aktiva Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 301.999.229.759 tanggal31 Maret 2011 dan Rp, 292.961.783.773 pada tahun 2010
2b,3
2c,4 2e,5 6 7
31 Maret 2011
Rp
31
Desember 2010 Rp
9.059.584.655 100.000.000
8.309.035.550 750.000.000
37,882,162,422
41.210.959.356
62.879,704.340 1.691.503.961 158.912.863.049 1.616.389.457 1,147,321.079 54.903.850.398
71.200.548.782 469.899.108 146.012.968.638 1.751.293.054
328.193.379.362
291.292.859.125
35.974.392.271
36.148.414.409
21.588.154.637
2g,8
Seban Ditangguhkan - Hak atas Tanah Aset lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar
2h,9
365.567.331.807 546.765.630 2.084.488.593
319.075.542.490 624.875.004 2.132.284.520
404.172.978.301
357.981.116.423
JlIMLAH ASET
732.366.357.662
649.273.975.548
Lihat catatan Laperan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dali laperan keuangan secara keseluruhan
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tangga/31 Marel2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) 31 Desember 2010 (Tidak diaudit)
Catatan
31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
L1ABILITAS L1ABILITAS JANGKA PENDEK Utang Bank Utang Usaha - Pihak Ketiga Utang Lain-lain Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Pendapatan Diterima Dimuka Uang muka penjualan Jumlah LiabiJitas Jangka pendek
12. 13. 15. 16.
L1AB/LITAS JANGKA PANJANG Kewajiban Pajak Tangguhan Jangka panjang lainnya
20,15
Jumlah LiabiJitas Jangka Panjang JUMLAH L1ABILITAS HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH PERUSAHAAN EKUITAS Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per saham modal dasar 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.310.000.000 saham
75.659.212.769 135.269.859.538 15.923.187.403 2.868.756.239 8.537.237.029 399.968.215
73.942.718.750 64.770.312.354 22.015.499.239 3.429.584.008 5.796.168.407 303.526.671 164.923.100
238.658.221.193
170.422.732.529
23.911.945.694 8.566.422.414
22.956.215.416 8.555.025.614
32.478.368.108 271.136.589.301
31.511.241.030 201.933.973.559
199.999.100
199.998.100
131.000.000.000
131.000.000000
Tambahan Modal Disetor Saldo laba Jumlah Ekuitas
300.000.000 329.729.769.261
300.000.000 315.840.003.889
461.029.769.261
447.140.003.889
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
732.366.357.662
649.273.975.548
lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang lidak lerpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
2
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOlIDASI Untuk Tiga bulan yang berakhir pada Ianggal 31 Maret 2011 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 (TIdak diaudit)
Catatan
31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
PENJUALAN PENJUALAN BERSIH
20.
252.563.135.893
154.315.148.396
BEBAN POKOK PENJUALAN LABAKOTOR
21.
209.030.547.711
130.167.314.794
43.532.588.182
24.147.833.602
BEBAN USAHA Beban penjualan Beban umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha
23. 14.468.184.479 8.612.346.896
6.905.695.946 6.679.130.153
23.080.531.375
13.584.826.100
LABAUSAHA
20.452.056.807
10.563.007.503
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Beban bunga bank Lain-lain Jumlah penghasiJan (beban) lain-lain -bersih
10.083.936 (1.747.840.167) (207.162.520)
23.792.963 (1.253.368.180) 147.051.781
(1.944.918.751)
(1.082.523.436)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
18.507.138.056
9.480.484.067
MANFAAT(BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Manfaat (Beban) pajak
(3.685.742.261) (955.730.279)
(1.891.140.000) (710.593.940)
(4.641.472.540)
(2.601.733.940)
LABA SETELAH PAJAK SEBELUM HAK MINORITAS
13.865.665.516
6.878.750.127
30.361.195 (6.072.239)
944.245.036
24.288.956
944.245.036
13.889.954.472
7.822.995.163
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: Selisih kurs Beban pajak penghasilan Pendapatan komprehensif lain setelah pajak LABA KOMPREHENSIF SEBELUM HAK MINORITAS
900
Hak Minoritas Anak Penusahaan LABABERSIH LABA PER SAHAM DASAR
7.822.995.163
10,60
5,97
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dali laporan keuangan secara keseluruhan
3
0
13.889.955.372
PT SIANTAR TOP, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010
(Tidak diaudit) 31 Maret 2010 Tambahan Modal
Disetor-Bersih
Rp.
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp.
Saldo Per 1Januari 2010 Laba bersih Saldo 31 Desember 2010
131.000.000.000
300.000.000
131.000.000.000
300.000.000 31 Maret 2011 Tambahan Modal
Disetor-Bersih
Rp.
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp.
Saldo Per 1 Januari 2011 Laba bersih Saldo 31 Maret 2011
131.000.000.000
300.000.000
131.000.000.000
300.000.000
'
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4
Saldo Laba
Jumlah Ekuitas
Rp.
Rp.
273.209.244.789 42.630.569.100 315.839.813.889
404.509.244.789 42.630.569.100 447.139.813.889
Saldo Laba
Jumlah Ekuitas
Rp.
Rp.
315.839.813.889 13.889.955.372 329.729.769.261
447.139.813.889 13.889.955.372 461.029.769.261
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Marel2011 LAPORAN ARUS KAS Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Marel2010 (Tidak diaudit)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang (digunakan) Diperoleh dari operasi Pembayaran : Bunga pinjaman Pajak penghasilan Penerimaan : Bunga dan Sewa Kas bersih (Digunakan) Diperoleh untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan aktiva tetap Kas Bersih Digunakan untuk aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan Hutang bank Pembayaran Hutang Bank Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari aktivitas investasi PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAl. TAHUN KAS DAN BANKAKHIRTAHUN
Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Bank Jumlah
31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
318,705,571,413 (278,483,183,950)
148,464,918,576 (176,497,830,697)
40.222.387.463
(28.032.912.121 )
(1.755.458.500) (3.086.714.230)
(1.232.129.250) (2.421.736.224)
10.083.936
8.499.758
35.390.298.669
(31.678.277.837)
(6.393.973.657)
(901.513.917)
(6.393.973.657)
(901.513.917)
335.415.646.360 (363.699.152.341)
31.663.011.920
(28.283.505.981)
31.663.011.920
712.819.031 8.309.036.163
(916.779.834) 7.678.078.372
9.021.855.194
6.761.298.538
2.776.597.070 6.282.987.585
1.711.788.127 5.049.510.409
9.059.584.655
6.761.298.536
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
5
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (Tidak diaudit)
1.
Umum a. Pendirian dan Infonnasi Umum PT Siantar Top Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarl
Sidoa~o.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada
bulan September 1989. Hasil produksi Perusahaan dipasarl
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pemyataan efeklif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-1915/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum atas 27.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakal. Pada tanggal16 Desember 1996, saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2008, seluruh saham Perusahaan sejumlah 1.310.000.000 saham dengan nominal Rp 100 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :
31 Maret 2011 Dewan Komisaris
Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Utusan
31 Desember 2010
Robin Sindo Osbert Kosasih
Robin Sindo
Osbert Kosasih
Direksi Direktur Utama Direktur Direktur
Shindo Sumidomo Pitoyo Armin
Shindo Sumidomo
Pitoyo
Armin
Komite Audit
Ketua Anggota Anggota
Ferryus I Gde Cahyadi Andrian Wijaya
Ferryus
I Gde Cahyadi
Andrian Wijaya
Jumlah gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 sebesar Rp. 95.750.000 Dan Rp. 1.069.000.000
6
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 (Tidak diaudit) • Lanjutan
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berfaku umum di Indonesia berdasarkan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan, yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi emiten atau perusahaan publik industri manufaktur. Laporan keuangan disusun berdasarkan pada saat te~adinya (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah.
b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dan kas, kas di bank, dan deposito be~angka dengan masa jatuh tempo kurang dan 3 (tiga) bulan.
c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun.
d. Tansaksi dengan Pihak.pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai 'Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa'. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalm catatan atas laporan keuangan.
e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
g. Properti Investasi Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban te~adi, jika kntena pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-han properti investasi. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dan neraca) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun te~adinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhimya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau berakhimya konstruksi atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. h. Aset Tetap
Sebelum tangga/1 Januari 2008, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau penilaian kembali (revaluasi) untuk aset tertentu yang dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Efektif tanggal1 Januan 2008,
7
8
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
3.
Kas dan Setara Kas 31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank OCBC NISP Tbk Standard Chartered Bank Limited PT Bank Pan Indonesia Tbk Dolar Amerika serikat Standard Chartered Bank Limited PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga Tbk) PT Bank Pan Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited Sub-jumlah Bank
Jumlah Kas dan Setara Kas
2.776.597.070
1.827.398.648
2.219.386.338 70.649.701 55.414.751 185.095.056 826.284 22.269.127 917.696
1.257.787.560 78.004.447 179.393.755 301.860.734 826.284 22.914.954 1.070.803
173.689.857 88.746.621 15.882.669 1.015.963.541 2.434.145.944 6.282.987.585
179.781.608 125.113.086 51.299.478 720.879.043 3.562.705.150 6.481.636.902
9.059.584.655
8.309.035.550
Penempatan kas dan setara kas dilakukan pada pihak ketiga dan tidak digunakan sebagai jaminan.
4. Piutang Usaha a. Rindan piutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut :
Pihak yang mempunyai hUbungan istimewa
PT semestanustra Distrindo
Pihak ketiga
Pelanggan dalam negeri
Pelanggan luar negeri
Sub Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Bersih
Jumlah
31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
37.882.162.422
41.210.959.356
63.202.355.503 1.800.280.410 65.002.635.913 (2.122.931.573) 62.879.704.340
71.981.652.833 1.341.827.522 73.323.480.355 (2.122.931.573) 71.200.548.782
100.761.866.762
112.411.508.138
b. Rindan umur piutang usaha adalah sebagai berikut : 31 Maret 2011
Belum jatuh tempo Jatuh tempo
1-30 hari
31-60 hari
61-90 hari
Lebih dari 90 hari
Sub Jumlah
Penyisihan piutang ragu ragu
Bersih
10
31 Desember 2010
Rp 99.806.475.386
Rp 87.082.187.738
3.078.322.949
102.884.798.335 (2.122.931.573)
16.240.175.253 550.563.712 7.934.992.969 2.726.520.039 114.534.439.711 (2.122.931.573)
100.761.866.762
112.411.508.138
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit) 4.
Piutang Usaha (Lanjutan) c. Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : 31 Maret 2011
Rp 101.084.517.925 1.800.280.410 102.884.798.335 (2.122.931.573)
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Bersih
100.761.866.762
31 Oesember 2010
Rp
113.192.608.935 1.341.830.776 114.534.439.711 (2.122.931.573)
112.411.508.138
d. Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu 31 Maret 2011
SaldoAwal
Penyisihan piutang ragu-ragu
Penghapusan piutang
SaldoAkhir
31 Oesember 2010
Rp (2.122.931.573)
Rp (1.315.174.633) (807.756.940)
(2.122.931.573)
(2.122.931.573)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga Piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (Iihat Catatan 14) 5.
Persediaan 31 Maret 2011
Bahan baku dan bahan pembantu
Barang jadi
Barang dalam proses
Suku Cadang dan lainnya
Jumlah
Penyisihan Penurunan nilai persediaan
Jumlah
31 Oesember 2010
Rp 106.211.538.935 34.121.527.107 16.089.882.332 2.489.914.677
Rp 97.680.651.364 30.461.733.839 15.411.185.694 4.312.943.092
158.912.863.049
147.866.513.989
158.912.863.049
146.012.968.638
(1.853.545.351)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat persediaan usang dan oleh karena itu penyisihan persediaan usang ditetapkan nihil Persediaan digunakan sebagai jaminan hutang bank (lihat Catatan 14) Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp.116.450.000.000 dan Rp. 132.450.000.000 pada 31 Maret 2011 dan tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut 6.
Biaya Dibayar Dimuka 31 Maret 2011
Rp
Asuransi Sewa Lain-lain Jumlah 11
31 Oesember 2010 Rp
228.315.831 1.316.799.990 71.273.636
91.762.983 1.646.999.991 12.530.080
1.616.389.458
1.751.293.054
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Maret 2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal 31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudn)
7. Uang Muka Pembelian
Uang muka pembelian persediaan Uang muka Asel letap Jumlah 8.
31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
2n.744.853
6.842.886.892 48.060.963.507
21.310.409.784
54.903.850.398
21.588.154.637
Properti Investasi
31 Maret 2011 Saldo awal
Nihli Tlm;dhll H~k ~T~q T~Mh ~angunan
dan I-'rasarana
I
?"i ?7"i ?'irI
I'enambahan
I'engurangan
Reklasifikasi
nnn
Saldo akhir ?"i ?7"i ?"in
nnn
1·.:l.Ub1.l:lb/.1 '.:Il:l 571.282.729
1·.:l.Ub1.l:lb/.1·.:ll:l 571.282.729
38.008.~0.867
38.008.~0.8G7
Akumllllll,;;1 Pp.nyu';;lItliln ~angunan
dan I-'rasarana
I
Nildi Buku
:l.. 1l:ll:l./U:l../'.:IU 571.282.729
1/4un.1'.:11
2.759.985.459 36.148.414.408
174.022.137
Saldo awal
Penambahan
:l..'.:Ibl.U4.l::lbl 571 .282.729
2.934.007.596 3~.974.392.271
J1 Desember 2010 Pengurangan
Reklasilikasi
Saldo akhir
12.504.164.687 107.G47.710
25.275.250.000 13.061.867138 G71.202.729 36.906.399.667
Nilai Tercatat HOik OItOiS TOinOlh
Bangunan dan I'rasarana Kendaraan
Jumlah
25.275.250.000 467.702451 JOJ.GJG.019 26.126567.470
J\kumulaci Penyucutan Bangunan dan I'rasarana KtmUi:lli:li:l1I
Jumlah
27282.643 383.635.019 410.917.662
601201.571
1.560.128.515 167.647.710 1.747.776.225
601.291.571
Nilai l:Iuku
2.188702.720 571.262.729 2.759.985.456 Jti .14t1.414.4ug
Penyusutan dibebankan sebagai berikut :
Seban Usaha
12
31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
157.427.057
601.291.571
157.427.057
601.291.571
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada tanggaf 31 Marel2010 Unluk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010
• Lanjutan (Tidak diaudil)
9. Aset Tetap 31 Mllfet 2011 Saldo awal Nilai tefcatat Tanah Bangunan dan flrasarana
Penambahan
16767.733473 57.009.165223
119.037492
Mesin dan Peralatall
4GJ 400GJ4 77G
4J.G2G.9JJ9J2
Kendaraan Invenlaris Sub-juml.h
27 573.675.460 29946180.116 584.777.289.048
995322.456 1.238.626430 4~.978.9:20.310
Aktiva dalam penveleSllian Bangunan Mesin roroyek Tepung Terigu SUb-jumlah Sub·Jumlah
2.160616 520 13837.774313 11 261.646.510 27260037343 612037.326391
2.100109.631 2.1722413113
Akumulasl penyusut:an Ban gun an dan flrasarana Mesin dan Paralatan Kendaraan Invcn1aric
Jumlah
17.502.491 504 225666200.083 22.412284.216 27380808.066 292.961.783.869
Reklasifi k a s i
Penguran9,m
Saldo akhlr 16.767733.473 57128202.715 497.1ClJ4OJ.700 28568997.916 31184l3OJ.546 630 .756:209 ~8
9.550314865 55.52923'5.175
4.260.726.151 16010022.426 1653'3603.631 368103'52208 667.566561.566
708995601 7.228128.313 751.049748
232894328 .396 23163.333 .964
5.277.057 121
18.211487.105
3-49.212-'28
27.730080294
9.037.445.tBJ
301.999229.759 ~.~l.:l:l'.RIll
2810 SC:t!lJu cr""dl
Pt:HICtrrIUdhclll
P~rlyuroll180IfI
SCildu Clkhi,
Nilmi terc.atet
Tanah Bangunan dan prasarana
16.767733473 57((J9 165.223 Ao53.48(J.0534.776 27573675476
16.767 733.473 67357323212 438.407600710 24689960365 28.599.7'" 780 575 822469 540
A.302.05878S8 3.222.704546 1..346.401L:H 6 8.BB5700720
1801044.759 9 305.722 965
2.891 .578464 10.339817529
(2.532.003.698) (5807.766 200)
2.160.616525 13.837774286
11.106.767724 586929.237.264
11.261 .6-46510 24.493.042503 33.378743223
(8.339772900) ---.J?:819.312.397)
11 .261 .6-46510 2726(1.037321 612037326.365
JurulCfh
16.388.548.017 198379 110.542 ?Il IAn 7'iA eln7 26.136.625421 261.045.042887
2.859.071985 26.708.131173 :7 Rln!'itA 7::17 1.244.182576 33.421900.471
Nilai Buku
325.884.194.317
Mg:lji:in
d~n
PQlr:al;ltan
Kendaraan
Inventaris
Sub-iumlah
14.lUJCOJ
3OO.COJ.1UJ 151.341725
(10062.157.989) to 770.266.208 (187.647.710)
29.946.180.096
451.341.725
520.460509
584.7772l39044
Aktlve dol.. m penyel_ien
Bangunan Masin dan Perala tan Imrp.n1::l1ri!=;
Proyek Tepung terigu Sub-Jumlah Sub·lumlah Akumulasl ponyvsut.. n Ban gun an dan prasarana Mesin dan Perala tan Kf'I!nrl.qr::ll::lln
Inventaris
451. 341.725
165.COJlUJ
336.341.725
(1.560.128.521) 578958.371 ('A7 R47 7m) (1.165817860)
17.502.491.481 225 .666.200.086 77 41/ ?fI4 ?fl
27380807.997 292.961.763.773
J 1!1.015.542 .592
Penyusutan dibebankan sebagai berikut :
31 Maret 2011
Rp 8.001.543.506 947.606.078 8.949.149.584
Beban pabrikasi Beban Usaha
31 Desember 2010
Rp 30.475.322.056 2.946.578.415 33.421.900.471
Pada lahun 2010, Perusahaa melakukan reklasifikasi asel tetap bangunan sebesar Rp 10.062.157.989 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 1.560.128.515 ke Property investasi karena aset tersebut disewakan kepada pihak ketiga. Pada tahun 2010, pengurangan mesin sebesar Rp 1.293.243.000 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp 29.400.883 merupakan reklasifikasi ke hUlang aktiva tetap
13
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit) 9.
Aset Tetap (Lanjutan)
Pada tahun 2010, pengurangan Aset Dalam Penyelesaian bangunan dan inventaris masing-masing sebesar Rp 1.209,690.843 dan Rp 18.050.000 merupakan reklasifikasi ke Bangunan dan Inventaris.
Hak atas tanah Perusahaan merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Tambak Sawah (Sidoa~o), Tanjung Morawa (Medan) dan
Bekasi yang akan berakhir dalam waktu 20 sampai dengan 30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2008 sampai dengan tahun 2025.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Seluruh aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 392.894.420.492 pada 31 Maret 2011 dan Rp 495.789.800.000 pada tahun 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kenugian atas resiko-resiko tersebut. Pada tahun 2010 dan 2009, aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Iihat Catatan 14). 10. Beban Tangguhan hak atas Tanah 31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi Jumlah
1.249.750.000 (702.984.370) 546.765.630
1.249.750.000 (624.874.996) 624.875.004
Biaya amortisasi sebesar Rp 78.109.374 dan Rp 78.109.374 masing masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 31 Maret 2010 dicatat sebagai bagian dari beban administrasi umum (catatan 22) 11. Aset Lain-lain 31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
Penambahan Daya PLN Akumulasi Amortisasi Beban Ditangguhkan Lain-lain
1.529.469.800 (74.796.580) 363.895.373 265.920.000 2.084.488.593
1.529.469.800 (27.000.648) 363.895.368 265.920.000 2.132.284.520
Amortisasi dibebankan sebagai berikut 31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp 19.089.034 7.911.614 27.000.648
Beban usaha Beban Pabrikasi Jumlah
Mesin yang tidak digunakan menupakan mesin untuk produksi bihun. Mesin tersebut sejak oktober 2010 telah digunakan kembali untuk dapat memenuhi pesanan dan direklasifikasi ke Aset Tetap. Beban ditangguhkan tahun 2010 menupakan proyek tepung terigu, sejak Desember 2010 direklasifikasi ke Aset Dalam Penyelesaian
14
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010
. Lanjutan (Tidak diaudit) 12. Hutang Bank 31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
Akun ini terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk
45.659.212.769 30.000.000.000
43.942.718.750 30.000.000.000
Jumlah
75.659.212.769
73.942.718.750
PT Bank Rakyat Indonesia (persero) (BRI) Pada tahun 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari BRI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 40.000.000.000. Pinjaman ini sebagian digunakan untuk melunasi seluruh pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dan sisanya digunakan untuk modal
ke~a.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun (reviewable) dan akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2009.
Berdasar1
pinjaman dari sebesar Rp 60.000.000.000 sehingga Platon pinjaman Suplesi kredit Modal
Ke~a
( KMK) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000,
yang terdiri dari KMK perpanjangan sebesar 40.000.000.000, pinjaman KMK Take Over sebesar Rp 57.541.012.513 dan KMK Suplesi sebesar
Rp 2.458.987.487 yang semuanya akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2010. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan sebidang tanah berikut bangunan dengan :
Persediaan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 20 Milyar.
Mesin dan Peralatan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 17.049.320.000.
2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 323 dan 3261uas 54.499 m2 dengan hak tanggungan senilai Rp 43.487.440.000.
2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 1421 dan 6631uas 43.889 m2 dengan hak tanggungan senilai Rp 60.525.010.000. tersebut berakhir pada tanggal 21 Juni 2007 dan saat ini sedang dalam proses perpanjangan hak.
SHGBNo.663
Berdasar1
13. Hutang Usaha
a. Rincian hutang usaha berdasar1
Jumlah
15
31 Maret 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
79.211.539.829 56.058.319.709
64.770.312.354
135.269.859.538
64.170.312.354
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 - Lanjutan (Tidak diaudit) 13. Hutang Usaha (Ianjutan)
b.Rincian umur hutang usaha adalah sebagai benkut :
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo
1-30 han
31-60 han
Jumlah
c.Rincian hutang usaha berdasar1
126.448.094.178
51.517.676.303
8.821.765.360 135.269.859.538
11.425.041.149 1.827.594.902 64.770.312.354
79.211.539.829 56.058.319.709 135.269.859.538
52.016.953.329 12.753.359.025 64.770.312.354
14. Hutang Lain-lain 31 Desember 2010 Rp
31 Maret 2011 Rp
Akun ini terdin dan:
Hutang Pembelian Mesin & Peralatan
Ongkos angkut
Jumlah
15.473.767.674 449.419.728 15.923.187.403
21.566.079.708 449.419.531 22.015.499.239
Hutang pembelian mesin dan peralatan merupakan kewajiban Perusahaan kepada pemasok atas pembelian mesin produksi biskuit multifungsi serta peralatan lainnya. 15. Perpajakan 31 Maret 2011 Rp a. Hutang Pajak Pajak penghasilan
Pasal21
Pasal22
Pasal23
Pasal25
Pasal4 (2)
Pasal29
Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah
31 Desember 2010 Rp
56.766.825 199.013.954 71.669.972 475.098.191 91.455.335 1.974.751.961 2.868.756.239
60.922.656 195.994.762 50.291.801 475.098.191 227.325.246 881.581.796 1.538.369.556 3.429.584.008
(3.691.814.500) (22.956.215.415) (26.648.029.915)
(7.732.112.629) 4.414.171.622 (3.317.941.007)
o
b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Kini Tangguhan Jumlah
16
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010
• Lanjutan (Tidak diaudit)
15. Perpajakan llanjutan) Pajak kini: Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adaJah sebagai berikut:
Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak BedaWaktu: Penyusutan Imbalan Kerja Realisasi pembayaran imbalan kerja Cadangan piutang ragu-ragu Cadangan penurunan nilai Persediaan Sub Jumlah
18.507.138.056
45.051.968.301
(3.734.317.915)
(10.503.470.125) 2.136.975.963 (383.310.955) 807.756.940 1.853.545.351 (6.088.502.826)
(88.603.200)
(3.822.921.115)
Beda Tetap: Sumbangan Beban Pajak Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung-bersih
93.125.296 (10.083.936)
Beda Tetap :(Ianjtan) Biayasewa Penyusutan aset yang disewakan lain-lain Sub Jumlah Laba Kena Pajak
491.155.820 413.864.458 (37.708.900) (1.083.120.000)
83.041.360
83.108.491 601.291.776 51.801.582 520.393.227
14.767.258.301
39.483.858.702
Pas Luar biasa Laba pos luar biasa sebelum pajak Beda waktu penyusutan Laba kena pajak dar; pos luar biasa
1.120.912.382 (297.617.526)
823.294.856
Rincian beban dan hutang pajak kin; ( taksiran tagihan pajak penghasilan ) adalah sebagai berikut : Beban pajak kini 25%x Rp. Jumlah
3.691.814.500
7.896.771.600
3.691.814.500
7.896.771.600
1.173.349.762
Dikurangi pembayaran pajak di muka PPh Pasal22 PPh Pasal23 PPh Pasal25 Jumlah
1.425.294.573 2.598.644.335
860.007.877 3.090.000 6.152.091.927 7.015.189.804
Hutang (lebih) pajak kini
1.093.170.165
881. 581.796
17
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010
• Lanjutan (Tidak diaudit) 15. Perpajakan (Ianjutan) Pajak Tangguhan D,kreditkan (dibebankan) ke 1 Janua,i 2010 Aset Pajak Tangguhan Penyis'han Piutang Ragu-ragu Penurunan nllai persediaan Kewajiban Diestimasi atas 1mbalan Ke,ja Kewajiban Pajak Tangguhan Aset Tetap
31 Ma,et 2010
1 Janua,i 2011
31 Maret 2011
358240549
358.240.549
504 339197
1.521.894638
1.521894.638
370 709 070 1872627.640
(22. 15(1800)
504.339.197 370709 070 1.850.476.840
(43 131021499)
(38.649811 119)
(933.579.479)
[39583.390 598)
13515755 12.991927546
13 515 755 12.991927546
(42.196.442.020)
Laba penjualan aset letap Efek pe,ubahan ta,if
laporan laba rugl
Dikredltkan (dibebankan) ke taporan laba nJgI
(933.579.479)
13.515.755 12991.927546
13515.755 12991927546
Kewajiban Pajak Tangguhan -dari aktivitas normal
(21.]10.863.532)
19]].519.41!!)
128.2440443.0111
(22.896.691.911)
(21.]10.863.532)
19]].519.419)
(28.2«.443.0111
(22.956.215.416)
Aset pajak tangguhan da" pos luar b,3sa
1955.130.21!!)
(23.852 .422.190)
(955.130.219)
(2].911.945.695)
(59.523.505)
Kewajiban pajak langguhan - bersih
(59.523505)
16. Siaya yang Masih Harus Dibayar 31 Maret 2011
31 Desember 2010 Rp
Rp 2.295.374.309 522.596.296 683.888.149 1.868.592.837 2.572.771.838 594.013.600 8.537.237.029
Gaji dan upah Gas negara Listrik dan telepon Ongkos angkut Iklan Lain lain Jumlah
1.230.335.573 744.599.810 802.544.356 1.118.688.422 1.277.824.768 622.175.478 5.796.168.407
17. Kewajiban Tidak Lancar Lainnya 31 Maret 2011
31 Desember 2010 Rp
Rp Kewajiban Diestimasi atas imbalan Jaminan Distributor Jumlah
6.958.310.714 1.608.111.700 8.566.422.414
ke~a
7.046.913.914 1.508.111.700 8.555.025.614
18. Modal Saham 31 Maret 2011 Presentase Jumlah Saham Ditempatkan dan disetor Pemlllkan penuh (Lembar) Pemegang Saham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 2. Shindo Sumidomo - Direksi 3. Robin Sindo 4. Masyarakat (dibawah 5%) Jumlah
Pemegang Saham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 2. Shindo Sumidomo - Direksi 3. Kasim Gunawan 2. Masyarakat (dibawah 5%) Jumlah
Jumlah Modal disetor (Rp)
56,76 3,10 1 ,14 39.00 100,00
74.360.050.000 4.060.500.000 1.491.650.000 51.087.800.000 131.000.000.000
31 Desember 2010 Jumlah Presentase Saham Pemllikan 743.600.500 56,76 40.605.000 3,10 56.350.500 4,30 35,84 469.444.000 1.310.000.000 100.00
Jumlah Modal disetor (Rp) 74.360.050.000 4.060.500.000 5.635.050.000 46.944.400.000 131.000.000.000
743.600.500 40.605.000 14.916.500 510.878.000 1.310.000.000
18
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLJDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit) 19. Tambahan modal disetor·Bersih Tambahan modal disetor - bersih sebesar Rp. 300.000.000 merupakan hasil pengeluaran 27.000,000 saham perseroan melalui penjualan saham Perseroan pada penawaran umum tahun 1996 senilai Rp. 45.900.000.000 dikurangi dengan pembagian saham bonus tahun 2000 senilai Rp. 45.900.000.000. 20. Penjualan Bersih
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut : Lokal Ekspor Potongan dan Retur penjualan Penjualan Bersih
31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
251.667.236.244 5.613.617.374 (4.717.717.725) 252.563.135.893
154.633.518.252 3.437.264.181 (3.755.634.037) 154.315.148.396
Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010 : PT Semestanustra Distrindo 150.299.932.952 106.926.903.227 PT Wicaksana Overseas International Tbk 23.575.683.522 19.374.427.466 173.875.616.474 126.301.330.693 21. Beban Pokok Penjualan
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut : Pemakaian bahan Tenaga kerja Langsung Biaya pabrikasi Jumlah beban produksi Persediaan Barang dalam Proses Awal Percobaan Akhir Beban Pokok Produksi
31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
175.846.017.949 12.734.327.990 24.788.691.666 213.369.037.605
98.776.375.045 10.995.146.979 18.891.360.834 128.662.882.858
15.411.185.695
12.107.506.686 (447.807.891 ) (8.616.556.188) 131.706.025.465
(16.089.882.332) 212.690.340.968
Persediaan Barang Jadi Awal tahun Contoh Akhir tahun Beban Pokok Penjualan
30.461.733.840 (34.121.527.107) 209.030.547.701
20.186.737.855 (92.245.475) (21.633.203.238) 130.167.314.607
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009 PT C~a Rasa Sukses 31.688.815.424 PT Smart Corporation 17.194.535.525 _ _ _ _---'-=48:.:.,:.8. :,;83:. :. ;.3;.; ,50:. :. ;.949:. . :. :. .
19
: 16.030.865.591 6.188.001.567 22.218.867.158
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pads tang9al31 Desember 2010
• Lanjutan (Tidak diaudit)
23. Beban Usaha
Seban Penjualan
Pengangkutan
Promosi dan iklan
Gaji dan tunjangan
Penyusutan
Penyusutan Property Investasi
Pemeliharaan dan perbaikan
Perijinan
Perjalanan Dinas
Air, listrik, telepon dan telex
Pendidikan dan latihan
Lain-lain
Jumlah Seban Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Penyusutan Riset Air, listrik, telepon dan telex Alat tulis dan cetakan Imbalan kerja Representasi Perjalanan dinas Perijinan Pemeliharaan dan perbaikan Siaya bank Penyusutan mesin yang tidak digunakan Seban Umum dan Administrasi (Ianjutan)
Iklan dan promosi
Amortisasi Seban Ditangguhkan
Hak atas tan ah
Penyusutan properti investasi
Lain-lain
Jumlah
Jumlah
31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
5.601.478.164 5.176.130.617 1.593.454.618 312.302.249
2.725.509.450 1.449.483.995 1.146.713.553 158.354.442
287.506.194 38.580.734 389.008.238 174.874.290 279.079.739 615.769.636
301.376.142 144.584.358 669.609.677 129.572.974 51.668.915 128.822.440
14.468.184.479
6.905.695.946
4.491.489.274 635.303.829 316.471.692 246.162.561 338.604.616
3.418.898.233 669.345.429 308.651.534 204.640.807 257.414.773
56.529.676 193.293875 357.856.454 179.092.656 242.131.905
189.327.291 186.760.180 280.254.788 544.985.220 84.421.086 82.708.333
45.957.654
43.813.200
78.109.375 157.427.057 1.273.916.272
78.109.374 5.846.281 323.953.624
8.612.346.896 23.080.531.375
6.679.130.153 13.584.826.100
24. Laba Per Saham Dasar Laba per saham dasar merupakan laba per saham dasar dari modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh dengan perhitungan sebagai berikut : 13.889.954.472 1.310.000.000 10,60
Laba bersih Jumlah saham beredar rata-rata (Iembar) Laba bersih per saham dasar
20
7822.995.163 1.310.000.000 5,97
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOlIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desembef 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga Pihak·Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sifat Hubung80 Istimewa
a. Perusahaan yang pemegang saham dan manajemennya sama dengan Perusahaan :
- PT Benteng Sejahtera
- PT Semestanustra Distnndo
- PT Siantar Tiara
- PT Si80tar Megah Jaya
b. PT Shindo Tiara Tunggal adalah pemegang saham Perusahaan.
Transaksi·transaksi denaan Pihak·pihak yang Mempunyai Hubungan Istlmewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubung80 istimewa, yang dilakukan dalam kondisi dan persyaratan normal, meliputi antara lain: a. Penjualan sebesar dan dari jumlah penjualan bersih sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk tanooal 31 Maret 2011 dan 2010, merupakan penjualan kepada PT Semestanustra Distnndo. Pada tanggal neraca, piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dan akun 'Piutang Usaha - Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa', dan merupakan dan jumlah aset masing-masing pada tanggal31 Maret 2011 dan 2010
b. Perusahaan mengadakan pe~anjian sewa dengan PT Benteng Sejahtera atas bangunan seluas 15.200 m2 dengan jangka waktu 2 (dua) tahun dan ak80 berakhir pada tanggal 17 Januari 2008. Pada tanggal 31 Desember 2007, Perusahaan memperpanjang sew80ya untuk masa sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanooal 30 Juni 2009 sebesar Rp 1.459.200.000. Pada tanooal 22 Mei 2009, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp 1.459.200000 c. Pada tanggal1 Januari 2008 perusahaan mengadak80 pe~anji8O sewa menyewa dengan PT Shindo Tiara Tunggal alas tanah dan bangunan seluas 4.515 m2 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan berakhir pada tanooal31 Desember 2009 sebesar Rp 541.800.000. Pada Tanggal 01 Januari 2010, Perusahaan memperpanjang sewanya untuk masa sewa 2(dua) tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 541.800.000. d. POOa tanggal 1 Mei 2009 perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas bangunan kantor seluas 438 m2 untuk jangka waktu satu tahun dan akan berakhir pada t80ggal 30 April 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 18,000.000 per tahun. Pada tanggal1 Mei 2010, Perusahaan memperpanjang jangka waktu sewa 2 tahun yang berakhir pada tanggal 30 Apnl2012 sebesar Rp 18.000.000 per tahun. e. Perusahaan mengadakan sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas kendaraa untuk jangka waktu 1 tahun dan akan berakhir pada tanggal31 juli 2011 dengan nilai nilai sewa sebesar Rp 154.500,000 f.Pada tanggal18 Januari 2010 perusahaan menyewakan bangunan ruko berlantai 4 berikut fasilitasnya ke PT Siantar Tiara seluas 93 m2 dan akan berakhir tanggal 18 Januari 2011 sebesar Rp 40.000.000.Pada tanggal 7 Oktober 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT siantar tiara Estate alas tanah kosong untuk jangka waktu 1(satu) tahun dan akan berakhir pada tanooal18 agustus 2011 dengan nilai sebesar Rp 2.000.000.000 per tahun. Pada tanggal18 oktober telah diadakan addendum sehingga jangka waktu sewa berakhir pada tanggal18 oktober 2011.
21
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal31 Maret 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudit)
25. Saldo dan Transaksi Signifikan denga Pihak·Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa ( Lanjutan ) g.Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo atas bangunan pabrik seluas 386 m2 untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan berakhir pada tangga/31 Desember 2014 dengna nilai sewa sebesar Rp 193.000.000. h. PT Semestanustra Dislrindo telah membayar sebesar Rp 1.500.000.000 sebagai jaminan distributor untuk pemasaran produk Perusahaan, pada tanggal neraca jaminan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Kewajiban Tidak Lancar Lainnya".
26. Informasi Segmen Usaha
Segmen Usaha
Perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha industri makanan ringan (snack), mie (snack noodle), kerupuk(crackers), biskuit dan kembang gula (candy) Berikut ini informasi segmen berdasarkan segmen usaha : 31 Maret 2011
31 Maret 2010
Rp
Rp
Informasi menurut daerah geograflS Penjualan bersih : Manufaktur Mie
Kerupuk
Kembang Gula
Biscuit dan Wafer
Percetakan
Lain-lain (non produk) Jumlah
58.561.526.845 79.827.289.729 924.724.925 102.243.860.607 9.946.612.424 1.059.121.374 252.563.135.904
50.567.843.104 64.742.637.362 582.973.851 32.663.626.042 4.282.780.063 1.475.287.984 154.315.148.406
Beban Pokok PenjuaJan : Manufaktur Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan Lain-/ain (non produk) Jumlah
51.843.222.014 60.939.968.764 1.013.379.676 84.505.431.770 10.614.005.424 114.540.062 209.030.547.711
41.696.588.950 52.339.052.306 937.877.398 30.368.702.139 3.305.875.367 1.519.218.433 130.167.314.593
Laba Usaha Manufaktur Mie Kerupuk Kembang Gula Biscuit dan Wafer Percetakan Lain-lain (non produk)
Pendapatan ( beban ) lain - bersih laba Sebelum Pajak Manfaat ( Beban ) Pajak
6.711.918.123 19.005.551.323 (88.654.751) 17.726.723.680 (667.393.000) 844.442.807 43.532.588.182 23.080.531.375 20.452.056.807 (1.944.917.851 ) 18.507.138.956 (4.617.183.584)
4.183.277.879 6.607.741.477 (412.687.585) (857.606.514) 476.619.282 (43.930.449) 9.953.414.090 13.584.826.100 (3.631.412.010) (138.278.400) (3.769.690.410) (2.601.733.940)
Jumlah
13.889.955.372
(6.371.424.350)
laba Kotor Beban Usaha laba Usaha
22
PT S1ANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Unluk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada langgal31 Marel2010 Untuk Tahun yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 • Lanjutan (Tidak diaudil)
27. lkatan a.Pada tahun 1995, Perusahaan mengadakan pe~anijian dengan PT Semestranuslra Disllindo (pihak yang mempunyai hubungan islimewa) dan PT Wicaksana Overseas Inlernalional Tbk, di mana perusahaan-perusahaan lersebul ditunjuk sebagai disllibulor unluk memasarkan hasil produksi Perusahaan. Alas penunujukan lersebul PT Semeslanuslra Dislrindo diharuskan membayar uang jaminan sebesar Rp 1.500.000.000 (Iihal Calalan 17 dan 26). Perjanjian ini dapal diperpanjang secara olomalis. b.Pada langgal25 Januari 2010 perusahaan menyewa dali Tn, NG Johanes wijaya alas empal buah bangunan rumah dan kanlor seluas 371 m2 unluk jangka waklu 2 (dua) lahun dan akan berakhir pada langgal 17 Januali 2012 dengan nilai sewa keseluruhan sebesar Rp 294.000.000. c.Pada langgal11 Aguslus 2010 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinaslhika Muslika alas figa bangunan seluas 5.797 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada langgal 19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. Perusahaan memperpanjang perjanjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas liga bangunan seluas 4.603 m2 unluk jangka waklu 6 ( enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal 21 AguSlus 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. Perusahaan memperpanjang kembali pe~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Muslika alas figa bangunan seluas 4.603 m2 unlukjangka waktu 6 (enam) bulan belikulnya dan akan berakhir pada langgal19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. d.Pada langgal 05 Juli 2010 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Heinz ABC Indonesia alas bangunan seluas 2.180 m2 unluk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada l80ggal 06 Januari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 196.200.000. d.Pada langgal 24 Marel2010 Perusahaan mengadakan perj80jian jual beli gas pelanggan induslli manufaktur dan pembangkillistrik dengan nomor 037100.PKlHK.02lPENJ/201 0 yang lelah diubah lerakhir dengan nomor 002300.AMD/HK.02lPENJ/20111ertanggaI14 januali 2011
23
