PT PYRIDAM FARMA Tbk

PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN KEUANGAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)

PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN KEUANGAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)

DAFTAR ISI

Pernyataan Direksi Ekshibit Laporan Posisi Keuangan

A

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

B

Laporan Perubahan Ekuitas

C

Laporan Arus Kas

D

Catatan atas Laporan Keuangan

E

Ekshibit A PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2015

Catatan

31 Desember 2014

ASET ASET LANCAR Kas dan bank Piutang usaha – Pihak ketiga, setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 389.000.000 tahun 2015 dan Rp 389.000.000 tahun 2014 Piutang lain - lain Persediaan Uang muka dan biaya dibayar di muka

3.587.329.445

4,29

2.926.380.348

35.310.506.560 41.055.434.989 3.136.458.446

2,5

39.596.938.982 32.258.012.129 3.296.192.227

Jumlah Aset Lancar

83.089.729.440

ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - Bersih Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 67.620.804.442 tahun 2015 dan Rp 62.515.472.194 tahun 2014 Aset tidak berwujud – setelah dikurangi akumulasi amortisasi Sebesar Rp 86.474.867 tahun 2015 dan Rp 80.580.376 tahun 2014 Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

2,6 2,7

78.077.523.686

3.023.518.880

2

2.846.047.258

88.506.669.616

2,8

91.716.051.981

91.107.273

2,9

97.001.764

91.621.295.769

94.659.101.003

174.711.025.209

172.736.624.689

Jakarta, 30 Juli 2015 SE&O

M. Handoko Boedi Soetrisno

Ekshibit A PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2015

Catatan

31 Desember 2014

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Pinjaman bank jangka pendek Utang usaha - Pihak ketiga Utang non-usaha - Pihak ketiga Utang pajak Beban akrual Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Utang bank Utang pembelian kendaraan Jumlah Liabilitas Lancar LIABILITAS TIDAK LANCAR Liabilitas imbalan pasca-kerja Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Utang bank Utang pembelian kendaraan

27.600.596.375 10 7.708.888.172 2,11,29 793.767.655 2.744.036.526 2,13a 4.110.646.198 12 3.464.155.122 552.510.680

15 14

46.974.600.728

28.642.132.297 6.590.590.991 237.490.193 3.446.138.507 1.133.000.000 6.928.310.244 1.017.063.884 47.994.726.116

18.387.039.073

2

17.129.286.207

10.969.824.542 469.245.767

15 14

10.969.824.542 83.849.203

Jumlah Liabilitas Tidak Lancar

29.826.109.382

28.182.959.952

Jumlah Liabilitas

76.800.710.110

76.177.686.068

EKUITAS Modal saham - Nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 1.600.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 535.080.000 saham Tambahan modal disetor - Bersih Saldo laba Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

53.508.000.000 2.065.078.501

16 2,17

53.508.000.000 2.065.078.501

1.000.000.000 41.337.236.598

18

1.000.000.000 39.985.860.120

Jumlah Ekuitas

97.910.315.099

96.558.938.621

174.711.025.209

172.736.624.689

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS



Ekshibit B PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2015 PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

(

LABA BRUTO Beban penjualan dan pemasaran Beban umum dan administrasi Laba atas penjualan aset tetap Penghasilan bunga Laba (rugi) selisih kurs mata uang asing Beban keuangan Lain lain - bersih

( (

( (

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PADA TAHUN BERJALAN LABA PER SAHAM DASAR

Catatan

109.377.793.000

2,19

35.964.675.321)

2,20

30 Juni 2014 107.078.161.207 (

73.413.117.679

68.022.162.483

53.647.266.088) 2,21 ( 14.929.528.571) 2,22,25a (

51.938.106.476) 12.989.142.830)

86.886.285 4.041.194 416.815.989) 2.689.600.960) 39.069.056

2,8 2 2,23 2

(

1.859.902.606 (

39.055.998.724)

508.526.128)

203.000.000 4.634.584 211.343.775 2.814.035.169) 307.315.344 1.007.171.711

2,13b

(

489.295.267)

1.351.376.478

517.876.444

-

-

1.351.376.478

517.876.444

2,53

2,28

0,97



Ekshibit C PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal ditempatkan dan disetor penuh Saldo per 1 Januari 2014

Tambahan modal disetor - bersih

Ditentukan penggunaannya

Belum ditentukan penggunaannya

Jumlah ekuitas

53.508.000.000

2.065.078.501

1.000.000.000

37.328.194.715

93.901.273.216

Penyisihan untuk cadangan wajib

-

-

-

-

-

Jumlah laba komprehensif pada tahun berjalan

-

-

-

2.657.665.405

2.657.665.405

53.508.000.000

2.065.078.501

1.000.000.000

39.985.860.120

96.558.938.621

-

-

-

1.351.376.478

1.351.376.478

53.508.000.000 Catatan 16

2.065.078.501 Catatan 17

1.000.000.000 Catatan 18

41.337.236.598

97.910.315.099

Saldo per 31 Desember 2014 Jumlah laba komprehensif pada tahun berjalan Saldo per 30 Juni 2015

SE&O

Ekshibit D PT PYRIDAM FARMA Tbk LAPORAN ARUS KAS PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan untuk beban operasional lainnya Pembayaran kepada karyawan Penerimaan bunga Pembayaran beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan

30 Juni 2014

113.664.225.422 ( ( ( (

Arus kas bersih untuk aktivitas operasi

76.705.072.837) 24.281.536.767) 4.041.194 2.689.600.960) 3.536.001.910)

106.808.056.894 ( ( ( (

78.714.781.977) 25.516.786.151) 4.634.584 2.814.035.169) 2.222.404.990)

6.456.054.142 (

2.455.316.809)

203.000.000 30.000.000) 1.791.828.892)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tidak berwujud Perolehan aset tetap

(

86.886.285 - ( 583.829.338) (

Arus kas bersih untuk aktivitas investasi

(

496.943.053) (

1.618.828.892)

(

4.628.762.452) (

207.412.343)

(

669.399.540) ( -

520.426.524) -

(

5.298.161.992) (

727.838.867)

660.949.097 (

4.801.984.568)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) utang bank Penerimaan (pembayaran) utang pembelian kendaraan Pembayaran utang sewa pembiayaan Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK

KAS DAN BANK PADA AWAL PERIODE

2.926.380.348

7.566.596.789

KAS DAN BANK PADA AKHIR PERIODE

3.587.329.445

2.764.612.221

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Pyridam Farma Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta Notaris No. 31 tanggal 27 November 1976 dari Tan Thong Kie, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. YA 5/118/3 tanggal 17 Maret 1977, serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 102 tanggal 23 Desember 1977, Tambahan No. 801. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta Notaris No. 61 tanggal 19 Mei 2008 dari Johny Dwikora Aron, S.H., Notaris pengganti dari Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-71824.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 9 Oktober 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 31 tanggal 16 April 2010, Tambahan No. 3549. Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi industri obatobatan, plastik, alat-alat kesehatan dan industri kimia lainnya, serta melakukan perdagangan, termasuk impor, ekspor dan antar pulau, dan bertindak selaku agen, grosir, distributor dan penyalur dari segala macam barang. Kegiatan usaha Perusahaan saat ini meliputi produksi dan pengembangan obat-obatan (farmasi) serta perdagangan alat-alat kesehatan. Perusahaan berdomisili di Jakarta dan pabriknya berlokasi di Desa Cibodas, Pacet, Cianjur, Jawa Barat. Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Jalan Kemandoran VIII No. 16, Jakarta. Perusahaan memulai operasi komersialnya pada tahun 1977. Pabrik Perusahaan yang berlokasi di Desa Cibodas, Puncak, Jawa Barat, mulai dibangun pada tahun 1995 dan mulai beroperasi pada bulan April 2001.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan telah melakukan perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000.000 per saham menjadi Rp 100 per saham (stock split) pada tanggal 25 April 2001. Di samping itu, Perusahaan telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat melalui pasar modal di Indonesia sejumlah 120.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan harga Rp 105 per saham yang efektif pada tanggal 27 September 2001. Pada saat yang sama, Perusahaan juga telah menerbitkan 60.000.000 Waran Seri I yang menyertai seluruh saham yang ditawarkan (waran lekat) dengan harga pelaksanaan Rp 125 per saham. Jangka waktu pelaksanaan Waran dilakukan mulai tanggal 16 April 2002 sampai dengan tanggal 15 Oktober 2004 dengan ketentuan setiap pemegang dua (2) saham baru mendapatkan satu (1) Waran Seri I dimana setiap satu (1) Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel. Saham tersebut bersama dengan saham pendiri sejumlah 400.000.000 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 16 Oktober 2001. Pada tanggal 21 November 2002, Perusahaan telah menerbitkan dividen saham sejumlah 15.080.000 saham dengan harga pasar Rp 300 per saham. Setelah pembagian dividen saham tersebut, jumlah waran yang beredar menjadi 61.740.000 waran dan harga pelaksanaan waran menjadi 121 per saham. Tidak ada waran yang dilaksanakan sampai dengan tanggal 15 Oktober 2004.

1


1.

U M U M (Lanjutan) c.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan akta Notaris No. 86 tanggal 25 Mei 2015 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., Notaris di Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015

30 Juni 2014

Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen

: : :

Ir. Sarkri Kosasih Lindia Kosasih Lianny Suraja M. Syamsul Arifin

Ir. Sarkri Kosasih Lindia Kosasih Lianny Suraja

Direktur Utama Direktur

: :

Michael Handoko Boedi Soetrisno Indrawati Kosasih Kuntoro Wisaksono Nurtanio

Michael Handoko Boedi Soetrisno Indrawati Kosasih Herman Oslan

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014, anggota Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: Ketua/Komisaris Independen Anggota

: :

Lianny Suraja Dominique Razafindrambinina Ridwan Aksama

Perusahaan mempunyai 813 dan 796 pegawai tetap, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (tidak diaudit). 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN Manajemen perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juli 2015. a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Nomor VIII.G.7 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/ BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan yang dimodifikasi dengan aset dan liabilitas keuangan (termasuk instrumen derivatif) pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, dan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct mengklasifikasikan arus kas sebagai aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

method)

dengan

Transaksi-transaksi yang termasuk dalam laporan keuangan diukur dengan mata uang lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Perusahaan.

2


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan (Lanjutan) Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Keuangan Baru (“ISAK”) Penerapan dari perubahan interpretasi standar akuntasi berikut yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2014, tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan tahun berjalan: -

ISAK 27, “Pengalihan Aset dari Pelanggan” ISAK 28, “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”

Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan dan yang berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015, dan penerapan dini tidak diperkenankan, adalah sebagai berikut: -

PSAK 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” PSAK 4 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Tersendiri” PSAK 15 (Revisi 2013), “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja” PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan” PSAK 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset” PSAK 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” PSAK 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain” PSAK 68, “Pengukuran Nilai Wajar” PSAK 102, “Akuntansi Murabahah” ISAK 26 (Revisi 2014), “Penilaian Ulang Derivatif Melekat” Pencabutan PSAK 12 (Revisi 2009), “Bagian Partisipasi Ventura Bersama” Pencabutan ISAK 7, “Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus” Pencabutan ISAK 12, “Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Non-moneter oleh Venturer”

Sampai tanggal laporan auditor independen ini, Perusahaan masih melakukan evaluasi atas dampak potensial dari standar baru dan revisi tersebut. b. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor: (a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau (iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. (b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). (ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana adalah anggotanya). (iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

3


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) b.

Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) b)

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (Lanjutan) (v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. (vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). (vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Seluruh transaksi dan saldo material yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, telah diungkapkan pada laporan keuangan. c.

Piutang Usaha dan Non-Usaha Piutang usaha dan non-usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak material, setelah dikurangi provisi untuk penurunan nilai piutang. Provisi untuk penurunan nilai piutang dibentuk pada saat terdapat bukti objektif bahwa saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu-ragu dihapuskan pada saat piutang tersebut tidak ditagih.

d. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal setelah dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan. Cadangan kerugian penurunan nilai untuk persediaan usang dan yang perputarannya lambat ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau harga jual masing-masing persediaan dimaksud di masa yang akan datang. e. Biaya Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. f.

Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi biaya perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

4


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) f.

Aset Tetap (Lanjutan) Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan sampai dengan nilai sisanya menggunakan metode saldo menurun selama estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Jenis aset tetap

Masa manfaat (tahun)

Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

20 8 4 4

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Apabila bebanbeban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari utang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. g.

Merek Dagang, Hak Paten dan Formula Beban yang terjadi sehubungan dengan akuisisi/perolehan atas merek dagang, hak paten dan formula diamortisasi dengan menggunakan metode saldo menurun selama umur merek dagang, hak paten dan formula tersebut. Merek dagang, hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari “Aset Tidak Berwujud” pada laporan posisi keuangan.

h. Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori: (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Aset Keuangan (i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah aset keuangan yang diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil keuntungan dalam jangka pendek. (ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah nilai transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi kas dan bank dan piutang usaha. Penurunan nilai aset keuangan – pinjaman yang diberikan dan piutang Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan mengevaluasi apakah ada bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang telah terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), yang berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan praktis, Perusahaan dapat mengukur penurunan nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi. Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang telah terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitor), maka pembalikan atas kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dicatat pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

6


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Liabilitas Keuangan Perusahaan mengklasifikasi liabilitas keuangannya dalam kategori: (i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah liabilitas keuangan yang diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil keuntungan dalam jangka pendek. (ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain diklasifikasikan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah beban akrual. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan. i.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari Unit Penghasil Kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

j.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat pengiriman barang kepada atau pada saat terjadi peralihan kepemilikan hak kepada pelanggan. Pelanggan telah menerima barang dan penagihan piutang atas barang tersebut dapat diyakinkan secara memadai. Pendapatan dari penjualan ekspor yang dilakukan dengan “FOB Shipping Point” diakui pada saat barang dimuat ke kapal. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

7


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) k.

Sewa Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai Lessee Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan Perusahaan yang ditentukan pada awal kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Liabilitas kepada lessor disajikan di dalam laporan posisi keuangan sebagai liabilitas sewa pembiayaan. Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan pengurangan dari kewajiban sewa sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang konstan (tetap) atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line method) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Sewa kontinjen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya. Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan metode garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna. Sebagai Lessor Aset yang disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan metode garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan dalam jumlah tercatat aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

l.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) m. Imbalan Pasca-Kerja Perusahaan mencatat penyisihan untuk imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan Undang-Undang tersebut, Perusahaan diharuskan untuk membayar uang pesangon, penghargaan masa kerja, dan penggantian hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan dalam Undang-Undang terpenuhi. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), biaya untuk imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit Credit”. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, nilai tukar kurs tengah Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 2015 30 Juni Dolar Amerika Serikat (USD) Dolar Australia (AUD) Poundsterling Inggris (GBP)

13.332,00 10.217,66 20.969,92

2014 31 Desember 12.440,00 10.218,23 19.370,34

o. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek ekuitas dikurangkan langsung dari tambahan modal disetor yang diperoleh dari penawaran efek tersebut. p. Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan disajikan berdasarkan segmen usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan berdasarkan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) q. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun berjalan. Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutive pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. r.

Kontinjensi Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan kecuali kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan, namun diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan jika terdapat kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas.

3.

PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2011) terpenuhi. Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2h. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

10


3.

PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Penyusutan Aset Tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp 88.506.669.616 dan Rp 91.716.051.981. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8. Imbalan Pasca-kerja Penentuan liabilitas imbalan pasca-kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh akutaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah liabilitas yang diakui dimasa mendatang. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.

11


4.

KAS DAN BANK 2015 30 Juni Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat (USD 4.615 tahun 2015 dan USD 696 tahun 2014)

2014 31 Desember

2.460.291.393

1.067.383.555

61.527.180

8.658.240

2.521.818.573

1.076.041.795

66.082.730

931.728.459

89.980.922 232.854.194 351.058

56.511.227 35.176.329 669.058

5.185.747

-

499.852.010

596.851.172

161.711.694

229.402.308

9.492.517

-

Sub-jumlah bank

1.065.510.872

1.850.338.553

Jumlah

3.587.329.445

2.926.380.348

Sub-jumlah kas

Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Windu Kentjana International Tbk Dolar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (USD 37.492,65 tahun 2015 dan USD 47.978,39 tahun 2014) PT Bank Central Asia Tbk (USD 12.129,59 tahun 2015 dan USD 18.440,70 tahun 2014) PT Bank OCBC NISP Tbk (USD 712,01 tahun 2015 dan USD 0 tahun 2014)

12


5.

PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA a.

Berdasarkan Pelanggan 2015 30 Juni PT Sawah Besar Farma PT Antarmitra Sembada PT Eva Surya Pratama PT Forta Mitra Sejati PT Sakajaja Makmur Abadi PT Combi Putra PT Combi Putra Mandiri PT Merapi Utama Pharma PT Asiatik Buana Citra PT Gidion Jaya PT Mutiara Farma PT Talang Gugun Sari Nusantara Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

(

Bersih

2014 31 Desember

9.802.489.096 7.899.494.968 2.806.611.079 2.166.741.180 1.580.479.940 1.388.172.708 1.261.042.244 1.191.377.649 964.695.432 656.967.492 650.893.701 588.186.849

6.954.644.941 5.911.522.894 5.372.887.498 2.362.603.141 1.162.553.527 2.591.307.699 1.495.170.325 4.686.020.787 957.607.811 111.165.167 521.603.846 363.758.635

4.742.354.222

7.495.092.711

35.699.506.560

39.985.938.982

389.000.000) 35.310.506.560

(

389.000.000) 39.596.938.982

b. Berdasarkan Umur

1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Cadangan kerugian penurunan nilai

(

Bersih

2015 30 Juni

2014 31 Desember

34.004.884.576 1.099.245.521 595.376.463

37.856.646.571 768.137.624 1.361.154.787

35.699.506.560 389.000.000) 35.310.506.560

(

39.985.938.982 389.000.000) 39.596.938.982

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.

13


5.

PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (Lanjutan) b. Berdasarkan Umur (Lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 2015 30 Juni Saldo awal Penambahan Penghapusan

389.000.000 -

Saldo akhir

389.000.000

2014 31 Desember

(

244.633.964 199.708.287 55.342.251) 389.000.000

Pada tahun 2015 dan 2014, piutang usaha dengan nilai Rp 14 milyar dan Rp 14 milyar telah dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas pembiayaan piutang dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta (HSBC) (Catatan 10). 6.

PERSEDIAAN 2015 30 Juni

2014 31 Desember

Barang jadi Barang dagangan Barang dalam proses Bahan baku dan kemasan Barang promosi untuk farmasi

15.696.717.025 2.234.782.983 10.328.855.756 12.512.719.943 282.359.282

14.570.029.271 1.795.806.406 5.555.977.575 9.937.443.457 398.755.420

Jumlah

41.055.434.989

32.258.012.129

Biaya persediaaan yang diakui sebagai beban dan termasuk dalam “Beban Pokok Penjualan” sebesar Rp 22.190.901.034 dan Rp 22.352.841.226, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014. Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada PT Asuransi Tokio Marine dengan nilai pertanggungan Rp 28.000.000.000 pada 2015 dan 2014. Manajemen Perusahaan berpendapat jumlah pertanggungan tersebut mencukupi untuk mengantisipasi kemungkinan terjadinya kerugian. Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik persediaan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa kerugian penurunan nilai persediaan usang tidak diperlukan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014. Persediaan senilai Rp 6,25 miliar pada tahun 2015 dan 2014 telah dijaminkan untuk utang bank PT Bank OCBC NISP Tbk (Catatan 10).

14


7.

UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA

2015 30 Juni Uang muka Pembelian Impor Lain-lain Biaya dibayar di muka Asuransi Jumlah

8.

2014 31 Desember

573.247.000 244.206.846 1.973.750.782

602.313.700 502.487.090 1.727.218.777

345.253.818

464.172.660

3.136.458.446

3.296.192.227

ASET TETAP

30 Juni 2015 Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan Aset dalam penyelesaian Bangunan

Saldo awal

Penambahan

Penyesuaian dan reklasifikasi

Pengurangan

Saldo akhir

6.901.036.947 69.798.514.774 45.761.588.316 8.200.454.680 22.369.929.458

1.200.000.000 1.217.188.088 82.157.250 868.404.545

271.800.000

-

6.901.036.947 70.998.514.774 46.978.776.404 8.282.611.930 22.966.534.003

1.200.000.000

-

-

(1.200.000.000)

-

Jumlah

154.231.524.175

3.367.749.883

271.800.000

(1.200.000.000)

156.127.474.058

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

21.160.302.131 19.552.265.916 6.800.093.589 15.002.810.558

1.230.955.316 2.087.392.602 350.960.071 1.640.710.544

204.686.285

-

22.391.257.447 21.639.658.518 7.151.053.660 16.438.834.817

Jumlah

62.515.472.194

5.310.018.533

204.686.285

-

67.620.804.442

Nilai buku neto

90.516.051.981

88.506.669.616

15

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8.

ASET TETAP (Lanjutan)

31 Desember 2 0 1 4 Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan Aset dalam penyelesaian Bangunan

Saldo awal

Penambahan

Pengurangan

Penyesuaian dan reklasifikasi

Saldo akhir

( 2.086.162.034)

6.901.036.947 69.798.514.774 45.761.588.316 8.200.454.680 22.369.929.458

6.901.036.947 69.798.514.774 43.962.981.750 7.790.669.728 23.555.549.722

1.798.606.566 409.784.952 1.668.041.770

767.500.000

-

1.200.000.000

-

152.008.752.921

5.076.433.288

767.500.000

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

18.600.396.203 15.371.738.547 5.588.929.582 14.893.213.764

2.559.905.928 4.180.527.369 1.211.164.007 2.883.828.715

2.774.231.921

-

21.160.302.131 19.552.265.916 6.800.093.589 15.002.810.558

Jumlah

54.454.278.096

10.835.426.019

2.774.231.921

-

62.515.472.194

Nilai buku neto

97.554.474.825

Jumlah

-

1.200.000.000

( 2.086.162.034) 154.231.524.175

91.716.051.981

Beban penyusutan untuk aset tetap pemilikan langsung dan aset sewa pembiayaan dialokasikan sebagai berikut: 2015 30 Juni

2014 30 Juni

Beban pokok penjualan (Catatan 20) Beban penjualan dan pemasaran (Catatan 21) Beban umum dan administrasi (Catatan 22)

3.486.475.088

3.576.685.349

963.983.480

720.771.701

859.559.965

1.244.347.295

Jumlah

5.310.018.533

5.541.804.345

16


ASET TETAP (Lanjutan) Pelepasan aset tetap pada 30 Juni 2015 dan 2014 terdiri dari penjualan aset tetap sebagai berikut: 2015 2014 30 Juni 30 Juni Harga jual Dikurangi: Nilai buku neto Keuntungan atas penjualan aset tetap

154.000.000 67.113.715

203.000.000 -

86.886.285

203.000.000

Sampai dengan 30 Juni 2015, hak atas tanah yang berlokasi di Desa Cibodas, Pacet, Cianjur, Jawa Barat, dengan total luas 41.481 meter persegi berupa Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan yang berakhir antara tahun 2015 sampai dengan tahun 2034, tetapi dapat diperpanjang. Pada tanggal 14 Juli 2014, Perusahaan melakukan renovasi tambahan dengan PT Anantagraha atas gedung pabrik yang berlokasi di Jalan Hanjawar, Pacet – Cianjur, dengan nilai pekerjaan Rp 1.200.000.000, dan telah dilunasi pada tanggal 7 Oktober 2014. Bangunan renovasi masih dalam tahap percobaan hingga April 2015. Tanah dengan luas 3,4 hektar dan bangunan pabrik yang berlokasi di Desa Cibodas, Pacet, Cianjur, Jawa Barat atas nama Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank OCBC NISP Tbk (Catatan 10 dan 15). Aset tetap kendaraan yang diperoleh melalui utang pembelian kendaraan digunakan sebagai jaminan atas utangnya (Catatan 14). Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, aset tetap Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan rincian sebagai berikut: 2015 30 Juni IDR PT Asuransi Tokio M arine Indonesia PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Asuransi Raksa Pratikara PT Asuransi Umum BCA PT Asuransi Sinarmas Jumlah

2014 31 Desember USD

IDR

USD

19.644.000.000

4.000.000

19.644.000.000

4.000.000

10.230.500.000

-

10.230.500.000

-

2.954.500.000 1.159.475.000 1.734.260.000 216.000.000

-

2.954.500.000 1.159.475.000 1.734.260.000 216.000.000

-

35.938.735.000

4.000.000

35.938.735.000

4.000.000

Manajemen Perusahaan berpendapat jumlah pertanggungan tersebut mencukupi untuk mengantisipasi kemungkinan terjadinya kerugian. Perusahaan mengasuransikan bangunan pabrik beserta isinya dan mesin berdasarkan suatu paket polis tertentu kepada PT Asuransi Tokio Marine Indonesia dengan pertanggungan sejumlah Rp 7.000.000.000 pada tahun 2015 dan 2014 untuk gangguan usaha. Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.

17


ASET TIDAK BERWUJUD

2013 Merk dagang, hak paten dan formula Akumulasi amortisasi Nilai Tercatat

147.582.140 66.635.672

Penambahan 30.000.000 13.944.704

80.946.468

2014 177.582.140 80.580.376

Penambahan 5.894.491

97.001.764

2015 177.582.140 86.474.867 91.107.273

Beban amortisasi atas aset tidak berwujud dikelompokkan sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 22). 10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 2015 30 Juni Fasilitas Pinjaman PT Bank OCBC NISP Tbk The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta

Cerukan PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Central Asia Tbk

Jumlah

2014 31 Desember

14.800.000.000

14.800.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

22.800.000.000

24.800.000.000

3.239.989.986

-

1.560.606.389

3.842.132.297

4.800.596.375

3.842.132.297

27.600.596.375

28.642.132.297

PT Bank OCBC NISP Tbk Berdasarkan akta Notaris No. 80 tanggal 27 November 2000 dari Mellyani Noor Shandra, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan menerima fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) berupa Fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK) dengan maksimum pinjaman Rp 4,2 miliar, Fasilitas Demand Loan 1 (DL1) dengan maksimum pinjaman Rp 9,8 miliar dan Fasilitas Demand Loan 2 (DL2) dengan maksimum pinjaman USD 200.000. Akta di atas telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir dengan Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 753/CBL/PPP/XI/2014 yang dibuat dibawah tangan dimana OCBC NISP menyetujui untuk mengubah syaratsyarat dalam perjanjian kredit diantaranya mengenai perubahan jumlah maksimum pinjaman DL1 menjadi Rp 14,8 miliar. Perjanjian ini akan jatuh tempo pada tanggal 27 November 2015. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,5% - 11,5% per tahun pada tahun 2015 dan 2014.

18


10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (Lanjutan) Pinjaman ini dijamin dengan tanah milik Perusahaan seluas 3,4 hektar dengan hak legal atas tanah berupa SHGB No. 1/Cibodas yang berlokasi di Desa Cibodas, Pacet, Cianjur, Jawa Barat, berikut bangunan di atas tanah tersebut (Catatan 8 dan 15) dan tambahan jaminan fidusia atas persediaan sebesar Rp 6,25 miliar pada tahun 2015 dan 2014 (Catatan 6). Perjanjian kredit meliputi syarat-syarat tertentu, antara lain, mensyaratkan Perusahaan untuk meminta persetujuan dari kreditur sebelum mengubah struktur organisasi baik melalui penggabungan usaha, penyatuan, konsolidasi, reorganisasi, maupun mengubah anggaran dasar, susunan pemegang saham, direksi dan komisaris, membayar dividen. Di samping itu, Perusahaan juga harus mempertahankan rasio keuangan tertentu. Sehubungan dengan pinjaman yang disebutkan di atas. Perusahaan diharuskan memenuhi persyaratan sebagaimana tercantum dalam perjanjian (Catatan 15). The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta Pada tanggal 3 September 2007, Perusahaan telah menandatangani perjanjian fasilitas korporasi dengan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta (HSBC) untuk fasilitas: a. b.

Fasilitas Pembiayaan Piutang dengan jumlah Rp 6.000.000.000, jangka waktu 90 hari dan tingkat bunga sebesar 2,25% di bawah Bunga Pinjaman Terbaik dari HSBC per tahun serta diskon 90% dari nilai jaminan. Fasilitas Treasury atas transaksi lindung nilai terhadap limit eksposur terhadap risiko (weighted) nilai tukar transaksi valuta asing/foreign exchange option dengan jumlah USD 300.000 dengan jangka waktu maksimum 180 hari.

Fasilitas tersebut dijamin dengan transfer fidusia atas piutang usaha sebesar Rp 9.000.000.000. Berdasarkan akta Notaris Rismalena Kasri, S.H., No. 3 tanggal 21 Agustus 2014, fasilitas Pembiayaan Piutang ditingkatkan menjadi Rp 11.000.000.000, jangka waktu 90 hari dan bunga 2,25% di bawah Bunga Pinjaman Terbaik dari HSBC sebesar 12,5% dan 14,68% per tahun, masing-masing pada tahun 2015 dan 2014 serta diskon 90% dari nilai jaminan. Jaminan transfer fidusia atas piutang usaha sebesar Rp 14.000.000.000 dan 14.000.000.000 pada tahun 2015 dan 2014 (Catatan 5). Berdasarkan beberapa pembatasan dalam perjanjian pinjaman, Perusahaan diharuskan untuk memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya dari bank sehubungan dengan, antara lain mengagunkan atau membuat hipotik atas aset dan merubah pemegang saham pengendali. Fasilitas perbankan korporasi ini dapat ditinjau kembali, setiap saat dan dalam kondisi apapun paling lambat tanggal 31 Juli 2015. Pada tahun 2015 dan 2014, Fasilitas Treasury atas lindung nilai dari HSBC masih belum digunakan oleh Perusahaan.

19


11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA a.

Berdasarkan Pemasok 2015 30 Juni

2014 31 Desember

PT Setia Kawan PT Tigaka Distrindo PT Karunia Makmur PT Satya Samitra PT Kairos PT Signa Husada PT Garuda Sakti Farma PT Tata Rasa Prima PT Ganesha Sakti PT Avesta Continental Pack PT Megasetia PT Midexdharma Agung PT Verentia PT Nuh Jaya PT Indogravure PT Tunggal Cipta PT Menjangan PT Meprofarm Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)

1.352.144.772 1.298.003.520 634.069.920 485.418.120 483.951.600 320.047.992 272.226.020 251.454.852 229.111.520 209.096.800 205.272.804 184.654.800 149.518.380 142.384.000 132.385.000 132.135.181 122.747.724 110.813.120

864.144.600 187.035.400 256.064.960 615.780.000 42.445.280 678.875.680 178.553.485 517.068.600 139.987.540 306.446.800 218.583.240 24.543.750 218.446.400 84.912.300 256.289.000 56.256.860 77.252.400 33.440.000

993.452.047

1.834.464.696

Jumlah

7.708.888.172

6.590.590.991

b. Berdasarkan Umur 2015 30 Juni

2014 31 Desember

1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

4.255.435.290 3.195.947.086 257.505.796

5.001.894.436 1.268.636.821 320.059.734

Jumlah

7.708.888.172

6.590.590.991

20

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA (Lanjutan) c.

Berdasarkan Mata Uang 2015 30 Juni Rupiah Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Poundsterling Inggris Jumlah

2014 31 Desember

1.824.235.280 5.836.957.979 47.694.913 7.708.888.172

1.760.283.363 4.788.338.744 41.891.984 76.900 6.590.590.991

12. BEBAN AKRUAL 2015 30 Juni

2014 31 Desember

Jasa profesional THR, Uang Kesehatan

4.110.646.198

1.133.000.000 -

Jumlah

4.110.646.198

1.133.000.000

13. PERPAJAKAN a.

Utang Pajak

2015 30 Juni

2014 31 Desember

Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 Pajak 29 Pajak Pertambahan Nilai

87.944.444 334.438.351 50.817.766 38.696.850 136.489.719 2.095.649.396

45.500.000 676.686.056 71.010.262 140.900.704 107.460.658 29.843.898 2.374.736.929

Jumlah

2.744.036.526

3.446.138.507

b. Beban Pajak Penghasilan 2015 30 Juni

2014 30 Juni

Pajak kini Pajak tangguhan

(

685.997.750) 177.471.622

(

726.872.750) 237.577.483

Jumlah

(

508.526.128)

(

489.295.267)

21

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. PERPAJAKAN (Lanjutan) c.

Perhitungan Fiskal Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 30 Juni Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

2014 30 Juni

1.859.902.607

Perbedaan temporer: Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal Imbalan pasca-kerja Pembayaran liabilitas imbalan pasca-kerja Laba atas penjualan aset tetap Angsuran sewa pembiayaan Penyusutan aset sewa pembiayaan Bunga sewa pembiayaan

(

547.866.380) 1.380.000.000

(

374.134.069) 1.350.000.000

(

122.247.134)

(

25.556.000)

Jumlah Perbedaan tetap: Representasi dan jamuan Biaya Umum dan Administrasi Lain Penghasilan bunga

1.007.171.711

(

Jumlah

-

-

-

-

709.886.486

950.309.931

37.588.000 140.655.357 4.041.194)

223.754.834 730.889.421 (

4.634.584)

174.202.163

950.009.671

Laba kena pajak

2.743.991.256

2.907.491.313

Laba kena pajak - dibulatkan

2.743.991.000

2.907.491.000

685.997.750

726.872.750

(50.070.140) (51.718.344) (731.851.131)

(66.994.329) (41.314.273) (963.268.785)

Beban pajak penghasilan Dikurangi Pajak Penghasilan di bayar di muka: - Pasal 22 - Pasal 23 - Pasal 25 Jumlah

(

Taksiran utang Pajak Penghasilan Pasal 29

833.639.615) (147.641.865)

22

(

1.071.577.387) (344.704.637)

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. UTANG PEMBELIAN KENDARAAN Perusahaan melakukan transaksi kredit kepemilikan kendaraan bermotor dengan PT BCA Finance, PT Bank Central Asia Tbk, PT Bank Jasa Jakarta, PT Dipo Star Finance dan PT Mitsui Leasing Capital Indonesia dan dengan jangka waktu dua (2) tahun. Pembayaran minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian adalah sebagai berikut: 2015 30 Juni Dalam satu tahun Antara satu dan dua tahun Dikurangi : Biaya pembiayaan masa datang

588.091.205 494.540.400

1.067.145.700 85.814.900

1.082.631.605

1.152.960.600

(60.875.158)

Nilai kini pembiayaan

2014 31 Desember

(

1.021.756.447

Dikurangi: Bagian jangka pendek

(

Bagian jangka panjang

552.510.680)

52.047.513) 1.100.913.087

(

469.245.767

1.017.063.884) 83.849.203

15. UTANG BANK JANGKA PANJANG Berdasarkan akta Notaris Perjanjian Pinjaman No. 63 tanggal 12 April 2012 dari Mellyani Noor Shandra S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk (OCBC NISP) berupa Term Loan dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 35.000.000.000 dengan tujuan untuk membiayai renovasi dan penyelesaian akhir interior pabrik sesuai dengan persyaratan ketentuan dari Badan Pengawasan Obat dan Makanan (BPOM) Republik Indonesia. Pinjaman ini dikenakan beban bunga sebesar 12,5% - 11,5% per tahun pada tahun 2015 dan 2014, dengan jangka waktu pelunasan 52 bulan sampai dengan tahun 2017. Sesuai dengan Adendum Perjanjian Pinjaman No. 073/CBL/ADD/HN/IV/2013, pembayaran angsuran pokok dan bunga dilakukan setiap tanggal 26 dimulai bulan April 2013. Pinjaman ini dijamin bersamaan dengan pinjaman bank OCBC NISP jangka pendek (Catatan 8 dan 10). 2015 30 Juni Jumlah pokok utang bank Dikurangi: Jatuh tempo dalam satu tahun

2014 31 Desember

14.433.979.664 (

Bagian jangka panjang

3.464.155.122) 10.969.824.542

23

17.898.134.786 (

6.928.310.244) 10.969.824.542

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. MODAL SAHAM Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, susunan kepemilikan saham sesuai dengan pencatatan PT Sinartama Gunita, biro administrasi efek, adalah sebagai berikut :

Nama Pemegang Saham

Jumlah saham

Persentase pemilikan

Jumlah modal disetor

PT Pyridam Internasional Ir. Sarkri Kosasih Rani Tjandra (Almarhum) Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)

288.119.974 61.740.000 61.740.000

53,85% 11,54% 11,54%

28.811.997.400 6.174.000.000 6.174.000.000

123.480.026

23,07%

12.348.002.600

Jumlah

535.080.000

100,00%

53.508.000.000

17. TAMBAHAN MODAL DISETOR

2015 dan 2014 Agio saham dari penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat tahun 2001 120.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 105 per saham Beban emisi saham

600.000.000 ( 1.550.921.499)

Sub jumlah

(

950.921.499)

Agio saham dari dividen saham tahun 2002 sejumlah 15.080.000 saham dengan harga pasar Rp 300 per saham

3.016.000.000

Jumlah

2.065.078.501

18. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Sesuai Undang – Undang No. 40 Tahun 2007 mengenai perseroan terbatas, Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari modal Perusahaan yang ditempatkan dan disetor. Berdasarkan akta Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E., M.M. No. 412 tanggal 28 Mei 2012, berita acara Rapat Umum Pemegang Saham memutuskan pencadangan sebesar Rp 1.000.000.000 dari laba bersih tahun buku 31 Desember 2011.

24

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. PENJUALAN BERSIH 2015 30 Juni Penjualan lokal Produk farmasi dan jasa maklon Produk alat kesehatan

Penjualan ekspor Produk farmasi Jumlah Penjualan Bersih

2014 30 Juni

104.884.809.020 3.728.671.792

102.945.965.137 3.782.884.030

108.613.480.812

106.728.849.167

764.312.188

349.312.040

109.377.793.000

107.078.161.207

Rincian pelanggan dengan jumlah penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2015 30 Juni

2014 30 Juni

PT Sawah Besar Farma PT Antamitra Sembada PT Merapi Utama Pharma

25.952.200.457 24.209.386.904 12.004.987.001

20.549.577.778 23.825.074.362 11.262.767.020

Jumlah

62.166.574.362

55.637.419.160

20. BEBAN POKOK PENJUALAN 2015 30 Juni Produksi Bahan baku dan kemasan yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi Gaji, upah dan tunjangan Penyusutan (Catatan 8) Riset dan pengembangan Listrik, air dan telepon Bahan bakar dan pelumas Peralatan dan suku cadang Transportasi Perbaikan dan perawatan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 juta) Jumlah beban produksi (Saldo Dipindahkan)

25

2014 30 Juni

20.472.089.556

20.082.057.170

1.615.223.766

2.458.916.231

5.094.503.909 3.486.475.088 613.635.379 1.676.354.187 564.792.000 401.726.367 116.548.900 368.343.368

4.677.490.352 3.576.685.349 213.847.515 1.385.055.344 912.627.440 719.751.885 137.454.900 332.532.375

5.735.737.258

5.696.377.800

40.145.429.778

40.192.796.361

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan)

2015 30 Juni Saldo pindahan Persediaan barang dalam proses Awal periode Akhir periode

2014 30 Juni

40.145.429.778

(

Beban pokok produksi Persediaan barang jadi Awal periode Akhir periode

5.555.977.575 10.328.855.756)

40.192.796.361

(

35.372.551.597

(

Beban pokok penjualan - Produksi

14.570.029.271 15.696.717.025)

38.921.384.027

(

34.245.863.843

Barang dagangan Persediaan Awal periode Pembelian Akhir periode

(

Beban pokok penjualan Barang dagangan Jumlah Beban Pokok Penjualan

1.795.806.406 2.157.788.055 2.234.782.983)

6.065.571.757 7.336.984.091)

14.266.398.052 16.402.567.411) 36.785.214.668

(

1.452.849.390 2.950.050.673 2.132.116.007)

1.718.811.478

2.270.784.056

35.964.675.321

39.055.998.724

Pada tahun 2015 dan 2014, tidak ada Pembelian dari pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih.

26

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 2015 30 Juni

2014 30 Juni

Konsultan pemasaran / Produk Komitmen Gaji, upah dan tunjangan Perjalanan dinas Transportasi Sewa Penyusutan (Catatan 8) Pengiriman barang Listrik, air dan telepon Iklan dan promosi Perbaikan dan pemeliharaan Alat tulis kantor Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100 juta)

28.446.249.054 14.956.321.421 1.622.300.811 835.201.549 1.173.564.827 963.983.480 610.752.936 257.145.762 442.989.648 126.275.316 198.486.997

29.647.875.000 13.548.985.455 1.163.297.544 757.180.146 1.152.975.917 720.771.701 582.974.666 268.730.366 366.920.828 161.829.944 136.384.722

4.013.994.287

3.430.180.187

Jumlah

53.647.266.088

51.938.106.476

22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2015 30 Juni Gaji, upah dan tunjangan Penyusutan (Catatan 8) Asuransi Perbaikan dan pemeliharaan Sewa (Catatan 25a) Alat tulis kantor Jasa profesional Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100 juta) Jumlah

2014 30 Juni

8.821.711.104 859.559.965 1.174.553.695 574.505.195 440.833.333 263.117.742 83.250.000

6.181.394.113 1.244.347.295 960.167.882 1.074.177.959 375.000.000 228.757.184 528.500.000

2.711.997.537

2.396.798.397

14.929.528.571

12.989.142.830

23. BEBAN KEUANGAN 2015 30 Juni

2014 30 Juni

Beban bunga: Utang bank Utang pembelian kendaraan

2.642.898.200 46.702.760

2.713.372.493 100.662.676

Jumlah

2.689.600.960

2.814.035.169

27

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan mengelompokkan usahanya berdasarkan dua (2) segmen usaha yaitu produk farmasi dan jasa maklon serta produk alat kesehatan. Perusahaan tidak melakukan penjualan antar segmen. Informasi mengenai segmen Perusahaan adalah sebagai berikut:

Produk farmasi dan jasa maklon

30 Juni 2 0 1 5 Penjualan bersih Beban pokok penjualan

(

Laba dari usaha

105.649.121.208 34.245.863.843) ( 71.403.257.365

Produk alat kesehatan

Jumlah

3.728.671.792 109.377.793.000 1.718.811.478) ( 35.964.675.321) 2.009.860.314

73.413.117.679

Beban penjualan dan pemasaran

(

52.830.981.885) (

816.284.203) (

53.647.266.088)

Beban umum dan administrasi Beban keuangan Laba atas penjualan aset tetap Pendapatan bunga Laba selisih kurs mata uang asing Lain lain - bersih

(

14.871.872.662) (

57.655.909) ( (

14.929.528.571) 2.689.600.960)

(

Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan

(

Laba tahun berjalan

86.886.285 4.041.194 416.815.989) 39.069.056 1.859.902.606 508.526.128) 1.351.376.478

Pendapatan komprehensif lainnya

-


1.351.376.478

Aset dan Liabilitas Jumlah aset Jumlah liabilitas

Informasi segmen lainnya: Pengeluaran modal Penyusutan Amortisasi

171.304.141.692

3.406.883.517

174.711.025.209

76.659.974.462

140.735.648

76.800.710.110

1.299.345.338 5.310.018.533 5.894.491

28

-

1.299.345.338 5.310.018.533 5.894.491

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan)

Produk farmasi dan jasa maklon

30 Juni 2 0 1 4 Penjualan bersih Beban pokok penjualan

(

Laba dari usaha

103.295.277.177 36.785.214.668) ( 66.510.062.509

Produk alat kesehatan

Jumlah

3.782.884.030 107.078.161.207 2.270.784.056) ( 39.055.998.724) 1.512.099.974

68.022.162.483

Beban penjualan dan pemasaran

(

51.252.812.088) (

685.294.388) (

51.938.106.476)

Beban umum dan administrasi Beban keuangan Laba atas penjualan aset tetap Pendapatan bunga Laba selisih kurs mata uang asing Lain lain - bersih

(

12.928.605.797) (

60.537.033) ( (

12.989.142.830) 2.814.035.169) 203.000.000 4.634.584 211.343.775 307.315.344

Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan

(

Laba tahun berjalan

1.007.171.711 489.295.267) 517.876.444

Pendapatan komprehensif lainnya

-


517.876.444

Aset dan Liabilitas Jumlah aset Jumlah liabilitas

Informasi segmen lainnya: Pengeluaran modal Penyusutan Amortisasi

169.950.401.749

3.196.759.729

173.147.161.478

77.875.392.383

852.619.435

78.728.011.818

1.550.634.145 5.541.804.345 8.259.627

-

1.550.634.145 5.541.804.345 8.259.627

Penjualan bersih Perusahaan kepada pelanggan yang berdomisili di Jakarta merupakan 68,47% dan 61,5% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2015 dan 2014.

29

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Sifat Hubungan dan Transaksi Dengan Pihak-Pihak Berelasi Hubungan dan sifat saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

No.

Pihak-pihak berleasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

1.

Ir. Sarkri Kosasih

Pemegang saham dan Presiden Komisaris Perusahaan

Sewa bangunan kantor

2.

Indrawati Kosasih

Pemegang saham dan Direktur Perusahaan

Penjamin utang BCA

Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi a.

Sejak tahun 1994, Perusahaan menyewa bangunan kantor yang terletak di Jalan Kemandoran VIII/16 secara tahunan dari Ir. Sarkri Kosasih. Jumlah beban sewa yang dibebankan pada operasional sebesar Rp 833.333.333 pada tahun 2015 dan Rp 833.333.333 pada tahun 2014 dan disajikan sebagai “Beban Sewa” dalam akun “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 22).

b.

Indrawati Kosasih memberikan jaminan atas utang bank Perusahaan kepada PT Bank Central Asia Tbk berupa sebidang tanah berikut bangunan dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) No. 2170/Kebon Jeruk atas nama Indrawati Kosasih (Catatan 27a).

26. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN a. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan bertujuan untuk mengidentifikasi dan menganalisis risiko-risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai serta untuk mengawasi kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Perusahaan dalam menghadapi risiko tersebut adalah sebagai berikut: i.

Risiko Kredit Eksposur risiko kredit Perusahaan terutama dalam mengelola piutang usaha, terkait dengan kegagalan pelanggan memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Perusahaan. Perusahaan melakukan pengawasan kolektibiltias piutang sehingga dapat diterima penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara berkala untuk menilai potensi timbulnya kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan berdasarkan hasil penelahaan tersebut. Perusahaan menempatkan kas dan bank pada institusi keuangan yang terpercaya, sedangkan piutang usaha sebagian besar berasal dari transaksi yang hanya dilakukan dengan menjalin kerjasama dengan mitra usaha yang memiliki reputasi baik dan melalui perikatan atau kontrak yang dapat memitigasi risiko kredit.

30

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) a. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) i.

Risiko Kredit (Lanjutan) Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebagai berikut:

ii.

2015 30 Juni

2014 31 Desember

Bank Piutang usaha

1.065.510.872 35.310.506.560

1.850.338.553 39.596.938.982

Jumlah

36.376.017.432

41.447.277.535

Risiko Likuiditas Eksposur risiko likuiditas Perusahaan terutama dari penempatan dana dari kelebihan penerimaan kas setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk mendukung kegiatan usaha Perusahaan. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan fasilitas bank dengan terus memonitor arus kas perkiraan dan aktual. Perusahaan juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati mempertahankan saldo kas yang cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan menempatkan kelebihan dana kas dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun memberikan imbal hasil yang memadai serta mempertahankan reputasi dan kredibilitas lembaga keuangan. Perusahaan menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan menetapkan saldo kas yang memadai yang berasal dari penagihan piutang konsumen dan sumber pendanaan lainnya.

iii. Risiko Mata Uang Asing Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus kas masa depan yang berfluktuasi karena perubahan kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja keuangan Perusahaan dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata uang USD, AUD dan GBP. Hal ini dikarenakan Perusahaan membeli alat-alat kesehatan dan bahan baku dalam mata uang asing. Perusahaan akan menghadapi risiko mata uang asing jika pendapatan dan pembelian Perusahaan dalam mata uang asing tidak seimbang dalam hal jumlah atau pemilihan waktu. Saat ini, Perusahaan tidak mengimplementasikan kebijakan formal lindung nilai untuk laju pertukaran mata uang asing. Untuk mengurangi risiko ini, Perusahaan merencanakan pembelian mata uang asing yang cukup untuk pembelian produk impor, pemantauan mata uang asing yang insentif serta perencanaan waktu pembelian yang tepat.

31

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) a. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) iv. Risiko Tingkat Bunga Risiko tingkat bunga yang dihadapi Perusahaan berasal dari utang bank dan utang pembelian kendaraan. Kebijakan manajemen dalam mengelola risiko tingkat bunga ini dengan melakukan analisa pergerakan suku bunga dan jika diperlukan melakukan transaksi interest rate swap. b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek atau menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. c. Risiko Manajemen Permodalan Dalam mengelola permodalannya, Perusahaan senantiasa mempertahankan kelangsungan usaha serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola permodalannya untuk memastikan struktur modal dan pengembalian yang optimal bagi pemegang saham, dengan mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal berdasarkan arus kas operasi dan belanja modal, serta mempertimbangkan kebutuhan modal di masa yang akan datang.

27. PERIKATAN PENTING a.

Fasilitas Pinjaman PT Bank Central Asia Tbk Pada tanggal 9 Juni 2014, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran/cerukan dari PT Bank Central Asia Tbk melalui Perjanjian Kredit No. 1426/PK/BLD/2014 dengan batas maksimum sebesar Rp 3,3 miliar. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,5% per tahun. Pada tanggal 9 Juni 2015 perjanjian kredit tersebut sudah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Juni 2016. Pinjaman ini dijamin dengan sebidang tanah berikut bangunan dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) No. 2170/Kebon Jeruk, atas nama Indrawati Kosasih (Catatan 25b). Pada tanggal laporan posisi keuangan, saldo cerukan senilai Rp 1.560.606.389.

b. Pada tahun 2015 dan 2014, Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan berbagai distributor untuk mendistribusikan dan memasarkan produk Perusahaan. Promosi atas produk tersebut ditangani oleh masing-masing distributor tersebut. Perjanjian ini berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis untuk satu (1) tahun berikutnya apabila tidak ada pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak untuk mengakhirinya.

32

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. PERIKATAN PENTING (Lanjutan) c. Pada tahun 2015 dan 2014, Perusahaan melakukan kerjasama jasa maklon (masuk) dengan berbagai pihak yang berlaku selama satu (1) sampai empat (4) tahun. Berdasarkan perjanjian jasa maklon tersebut, Perusahaan setuju untuk memproduksi dan mengemas produk-produk tertentu. Perjanjian dilakukan dengan pihak-pihak sebagai berikut, antara lain:

Pihak-pihak

d.

Jenis produk

PT Hexapharm Jaya Laboratories PT Futamed Pharmac eutic als

Bintamox kaplet dan Dantusil sirup Flumethyl kaplet

PT Osotspa ABC Indonesia PT Kimia Farma Tbk

M inuman energi Amoxic illin kapsul dan sirup

PT Indoc are Citrapasific PT Dexa M edic a

M akanan kesehatan dan produk herbal Amoxic illin kapsul, Ko-trimoksasol sirup dan Deksamethasone tablet

Pada tahun 2015 dan 2014, Perusahaan melakukan kerjasama jasa maklon (keluar) dengan berbagai pihak yang berlaku selama satu (1) sampai dua (2) tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis dengan persetujuan kedua belah pihak. Perjanjian tersebut dilakukan dengan PT Genero Pharmaceuticals, PT Dankos Farma, PT Ethica Industri Farmasi, PT Lapi Laboratories, PT Pradja Pharin, PT Actavis Indonesia dan PT Phapros. Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi eksklusif dengan Microgen Bioproduts Limited, England, sehubungan dengan pendistribusian produk-produk pemasok di wilayah Indonesia sesuai dengan syarat dan kondisi yang ditetapkan dalam perjanjian.

e.

Berdasarkan akta Notaris No. 36 tanggal 8 Februari 2012 dari Jimmy Tanal, S.H., Notaris pengganti dari Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Tirtamas Jaya Sakti (TJS) sebagai konsultan pemasaran, sehubungan untuk memasarkan dan memperkenalkan produk-produk yang diproduksi oleh Perusahaan. Berdasarkan akta Notaris No. 112 tanggal 15 April 2015 dari Jimmy Tanal, S.H., Notaris pengganti dari Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, perjanjian kerjasama Perusahaan dengan PT Tirtamas Jaya Sakti (TJS) sebagai konsultan pemasaran telah berakhir terhitung sejak tanggal 31 Maret 2015.

28. LABA PER SAHAM

2015 30 Juni Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar Rata-rata tertimbang saham Laba per saham dasar

33

2014 30 Juni

1.351.376.478

517.876.444

535.080.000

535.080.000

2,53

0,97

Ekshibit E PT PYRIDAM FARMA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2015 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2014 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING

2015 30 Juni Mata uang Ekuivalen asing Rupiah Aset Kas dan bank USD

54.949,25

732.583.401

Jumlah Aset Liabilitas Utang usaha USD AUD GBP

67.115,09

834.911.720

732.583.401

437.815,63 4.667,89 -

5.836.957.979 47.694.913 -

Jumlah Liabilitas Liabilitas Bersih

2014 31 Desember Mata uang Ekuivalen asing Rupiah

834.911.720

384.914,69 4.099,73 3,97

4.788.338.744 41.891.984 76.900

5.884.652.892 (

5.152.069.491)

4.830.307.628 (

3.995.395.908)

30. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 2015 30 Juni

2014 30 Juni

Penambahan aset tetap melalui: Utang pembelian kendaraan

748.404.545

964.778.988

Jumlah

748.404.545

964.778.988

34

PT PYRIDAM FARMA Tbk

Recommend Documents