PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk DAFTAR ISI Halaman/ Page SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

1

LAPORAN KEUANGAN – Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 serta untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 Laporan Posisi Keuangan

3

Laporan Laba Rugi Komprehensif

5

Laporan Perubahan Ekuitas

6

Laporan Arus Kas

7

Catatan Atas Laporan Keuangan

8

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011

Catatan

30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta

31 Desember 2012 Rp Juta

2011 Rp Juta

ASET Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Investasi neto sewa pembiayaan Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

3e,3h,5 3e,6 3e,3i,7 3d,35

Investasi neto sewa pembiayaan - bersih Tagihan anjak piutang Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

3e,3k,8 3d,35

Tagihan anjak piutang - bersih Piutang pembiayaan konsumen Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

3e,3j,9 3d,35

Piutang pembiayaan konsumen - bersih Piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

3o,10 3d,35

Piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik - bersih Piutang Ijarah Pihak berelasi Pihak ketiga

3o 3d,35

Piutang Ijarah - bersih Aset tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

115.688 881.029 (21.226)

109.061 883.166 (6.672)

61.106 668.800 (1.524)

63.220 410.254 (683)

975.491

985.555

728.382

472.791

4.401 (86)

4.457 (71)

10.128 3.873 (715)

8.475 (2)

4.315

4.386

13.286

8.473

918 888 (34)

985 1.787 (11)

1.120 3.069 (7)

1.767 3.093 (1)

1.772

2.761

4.182

4.859

848 74.376 (6.902)

1.158 54.875 (1.238)

611 40.140 (481)

6.302 41.885 (118)

68.322

54.795

40.270

48.069

2.015 -

1.540 -

986

234 68

2.015

1.540

986

302

3.801 (2.790)

3.585 (2.544)

3.349 (2.019)

3.018 (1.443)

1.011

1.041

1.330

1.575

10.026 (5.555)

28.595 (16.048)

32.265 (10.643)

27.649 (2.692)

4.471

12.547

21.622

24.957

-

1.966.386 (589.311)

1.737.760 (523.745)

1.297.213 (389.762)

917.221 (188.881)

1.377.075

1.214.015

907.451

728.340

3p,14

Jumlah tercatat Aset pajak tangguhan Aset lain-lain

62.438 10.641

3d,3o,13,35

Jumlah tercatat Agunan yang diambil alih Biaya perolehan Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai

50.517 1.656

3d,3o,12,35

Jumlah tercatat Aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

25.351 -

3m,11

Jumlah tercatat Aset Ijarah Biaya perolehan Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai

69.665 921

3t,33 3e,15

JUMLAH ASET Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-3-

72.751 (28.890)

32.061 (11.490)

15.004 (2.750)

15.250 (1.249)

43.861

20.571

12.254

14.001

412 22.793

321 32.397

147 12.909

169 1.661

2.572.124

2.355.280

1.794.992

1.378.276

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan)

Catatan


2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Utang usaha Pihak berelasi Pihak ketiga

3f,16 3d,35

Jumlah Utang pajak Utang kepada pihak berelasi Titipan uang muka sewa Ijarah Muntahiyah Bittamlik Pihak berelasi Pihak ketiga

3t,17 3d,3f,18,35 3o,19 3d,35

Jumlah Utang subordinasi - pihak berelasi Utang bank Medium term notes Instrumen keuangan derivatif Liabilitas lain-lain Liabilitas imbalan pasca kerja

3f,20,35 3f,21 3f,22 3f,3v,32 3f,23 3s,24

Jumlah Liabilitas EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta Rp 1.000 per saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Modal dasar - 5.000.000.000 saham pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta 300.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Modal ditempatkan dan disetor 1.387.586.738 saham pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta 150.572.000 saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Tambahan modal disetor Saldo laba - Tidak ditentukan penggunaannya

3f,25 3f,25

Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-4-

211.671 132.094

330.605 85.368

150.342 27.940

206.690 9.544

343.765

415.973

178.282

216.234

8.022 115

1.728 1.323

4.447 3.561

2.125 1.496

1.428 194.438

2.353 159.430

6.254 128.977

6.540 124.218

195.866

161.783

135.231

130.758

15.000 1.231.955 294.542 6.195 47.807 1.880

15.000 1.334.967 29.190 1.568

115.000 1.112.901 32.577 848

115.000 711.153 14.039 364

2.145.147

1.961.532

1.582.847

1.191.169

277.517 23.405 126.055

277.517 23.405 92.826

150.572 61.573

150.572 36.535

426.977

393.748

212.145

187.107

2.572.124

2.355.280

1.794.992

1.378.276

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011

Catatan

2014 (Enam bulan) Rp Juta


2013 (Satu tahun) Rp Juta



PENDAPATAN Pendapatan Ijarah - bersih Pendapatan sewa pembiayaan Pendapatan anjak piutang Pendapatan pembiayaan konsumen Pendapatan lain-lain

3q,26 3q,27 3q 3q 3q,28

82.378 47.232 178 124 69.130

43.214 41.196 326 244 25.924

106.149 88.743 521 482 62.843

76.494 59.574 1.009 587 36.071

51.672 32.861 891 733 25.471

199.042

110.904

258.738

173.735

111.628

(36.382) (49.802) (42.980) (27.172)

(29.584) (33.039) (18.011) (2.452)

(64.639) (64.750) (43.127) (46.520)

(53.848) (49.785) (24.963) (11.676)

(31.638) (26.922) (15.731) (13.142)

(156.336)

(83.086)

(219.036)

(140.272)

(87.433)

42.706

27.818

39.702

33.463

24.195

(9.477)

(6.205)

(8.449)

(8.425)

(6.640)

LABA BERSIH PERIODE/TAHUN BERJALAN

33.229

21.613

31.253

25.038

17.555

Pendapatan komprehensif lain

-

-

-

-

-

JUMLAH LABA RUGI KOMPREHENSIF PERIODE/TAHUN BERJALAN

33.229

21.613

31.253

25.038

17.555

12

14

15

17

15

Jumlah Pendapatan BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Beban lain-lain

3q,29 3q,30 3q,31 3q,32

Jumlah Beban LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK

LABA PER SAHAM DASAR (dalam Rupiah penuh)

3t,33

3u,34


-5-

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011

Catatan

Saldo per 1 Januari 2011 Setoran modal saham

Modal Saham Rp Juta

Tambahan Modal Disetor Rp Juta

100.572

-

50.000

-

25

Saldo Laba Tidak ditentukan penggunaannya Rp Juta

Jumlah Ekuitas Rp Juta

18.980

119.552

-

50.000

Jumlah laba rugi komprehensif tahun berjalan

-

-

17.555

17.555

Saldo per 31 Desember 2011

150.572

-

36.535

187.107


-

-

25.038

25.038


150.572

-

61.573

212.145

Setoran modal saham

25

126.945

23.405

-

150.350


-


277.517

Saldo per 1 Januari 2013

150.572

-

100.000

-

Jumlah laba rugi komprehensif periode berjalan

-

-

21.613

21.613

Saldo per 30 Juni 2013

250.572

-

83.186

333.758

Saldo per 1 Januari 2014

277.517

92.826

393.748

Jumlah laba rugi komprehensif periode berjalan

-

33.229

33.229

Saldo per 30 Juni 2014

277.517

126.055

426.977

Setoran modal saham

25


-6-

23.405

31.253

31.253

92.826

393.748

61.573

212.145

-

23.405

23.405

100.000

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 2014 (Enam bulan) Rp Juta





94.605 783.852

189.815 433.680

1.086.516 1.059.700

373.590 402.512

253.250 212.411

(103.106) (41.199)

(90.105) (23.481)

(902.310) (78.463)

(537.468) (24.024)

(216.661) (6.567)

29 30

(36.382) (49.802)

(29.584) (33.039)

(64.639) (64.750)

(53.848) (49.785)

(31.638) (26.922)

28

647.968 185 (3.111)

447.286 278 (8.966)

1.036.054 1.390 (11.360)

110.977 579 (6.081)

183.873 712 (6.204)

645.042

438.598

1.026.084

105.475

178.381

1.231

1.656

9.181

119

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan: Sewa pembiayaan Sewa Ijarah Pengeluaran kas untuk: Kegiatan sewa pembiayaan, anjak piutang dan pembiayaan konsumen Pembayaran beban usaha Pembayaran beban keuangan: Bagi hasil Beban keuangan Penerimaan kas untuk aktivitas operasi - bersih Pendapatan bunga diterima Pembayaran pajak penghasilan Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan rekening bank yang dibatasi penggunaannya Penempatan rekening bank yang dibatasi penggunaannya Perolehan aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik Perolehan aset tetap Perolehan aset Ijarah Penerimaan dari penjualan agunan yang diambil alih Peningkatan uang muka pembelian untuk Ijarah Muntahiyah Bittamlik Penerimaan dari piutang dari pihak berelasi Penerimaan dari penjualan aset ijarah Penerimaan dari penjualan aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik Penerimaan dari penjualan aset tetap

6 6 13 11 12

(921) (836.889) (216) -

(3.841) (584.390) (164) -

(1.366.928) (236) -

(196) (536.651) (331) (15.258)

14

6.150

1.314

8.453

19

38.545 -

26.553 -

-

12

34.083 6.875

13 11

-

-

-

-

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(9.461) (784.016) (613) (20.520)

2.102

200

4.473

102.708 45.718 -

7.768

33.358 160

(790.918)

(547.305)

(1.330.502)

(528.912)

(632.347)

426.040 (529.052) (1.208) 294.542 -

443.573 (347.801) 517.272 (518.697) -

1.079.781 (857.715) (2.238) 50.350

1.017.280 (615.532) 806.787 (804.722) -

1.024.946 (687.077) 705.890 (715.593) 115.000 50.000

190.322

94.347

270.178

403.813

493.166

44.446

(14.360)

(34.240)

(19.624)

39.200

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE/TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

25.351 (132)

50.517 (555)

50.517 9.074

62.438 7.703

23.339 (101)

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE/TAHUN

69.665

35.602

25.351

50.517

62.438

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari utang bank Pembayaran utang bank Penerimaan dari utang kepada pihak berelasi Pembayaran utang kepada pihak berelasi Penerimaan dari medium term notes - bersih Penerimaan dari pinjaman subordinasi Penerimaan dari penerbitan modal saham

37 37 18 18 22 20 25

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

5


-7-

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 1.

UMUM PT Intan Baruprana Finance Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta No. 19 tanggal 4 September 1991, yang diperbaharui dengan Akta No. 121 tanggal 16 Juni 1993, dari Esther Daniar Iskandar, S.H., notaris di Jakarta, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-6083.HT.01.01.Th.93 tanggal 15 Juli 1993 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 82 tanggal 12 Oktober 1993, Tambahan No. 4771. Anggaran Dasar Perusahaan yang terakhir adalah sebagaimana dimaksud dalam Akta Pernyataan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham PT Intan Baruprana Finance No. 33 tanggal 27 Agustus 2014, dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, perubahan anggaran dasar telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana dimaksud dalam Keputusan No. AHU-07099.40.20.2014 tanggal 27 Agustus 2014 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0086205.40.80.2014 tanggal 27 Agustus 2014, yang mengubah seluruh ketentuan anggaran dasar Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum dan untuk disesuaikan dengan Peraturan Bapepam dan LK No. IX.J.1 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perusahaan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik – Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 termasuk perubahan nama Perusahaan menjadi PT Intan Baruprana Finance Tbk (Catatan 40b). Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada tahun 1997. Kantor pusat Perusahaan terletak di Jl. Raya Cakung Cilincing KM 3.5, Jakarta 14130. Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha lembaga pembiayaan yang meliputi sewa, anjak piutang dan pembiayaan konsumen. Perusahaan mendapatkan izin usaha perusahaan pembiayaan dari Menteri Keuangan melalui Surat Keputusan No. 326/KMK.017/1997 tanggal 21 Juli 1997. Pada tahun 2010, Perusahaan mendapatkan izin untuk melakukan transaksi Syariah sesuai dengan surat No. U-158/DSN-MUI/V/2010 tanggal 29 Mei 2010 dari Dewan Syariah Nasional MUI. Dalam penyajian laporan keuangan tahun 2014, 2013, 2012 dan 2011, transaksi konvensional dan syariah disajikan secara terpisah. Jumlah karyawan Perusahaan adalah 65, 65, 62 dan 43 karyawan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 (tidak diaudit). Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha Intraco Penta. Susunan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengurus Syariah Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

31 Desember 2012

31 Desember 2011

Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

Halex Halim Petrus Halim Dani Firmansjah

Halex Halim Petrus Halim Dani Firmansjah

Halex Halim Petrus Halim -

Halex Halim Petrus Halim -

Direktur Utama Direktur

Jap Hartono Samuel Adi Mulia -

Fred Lopez Manibog Jap Hartono Samuel Adi Mulia

Fred Lopez Manibog Jap Hartono Samuel Adi Mulia

Fred Lopez Manibog -

Anwar Abbas Muhammad Nahar Nahrawi Rahmat Hidayat




Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota

-8-

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK)

DAN

REVISI

(PSAK)

DAN

a. Standar dan interpretasi yang berlaku efektif pada periode berjalan Dalam periode berjalan, Perusahaan telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dari Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2014. ISAK 27, Pengalihan Aset dari Pelanggan ISAK 28, Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas

 

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015 adalah:              

PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian PSAK 66, Pengaturan Bersama PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset PSAK 50 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 55 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran PSAK 60 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Pengungkapan ISAK 26 (revisi 2014), Penilaian Kembali Derivatif Melekat

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi terhadap laporan keuangan. 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi (termasuk prinsip akuntansi Syariah) sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan oleh DSAK dan DSAS dari IAI serta peraturan OJK terkait penyajian laporan keuangan.

b.

Dasar Penyajian Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

-9-

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) c.

Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional). Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan menggunakan kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi.

d.

Transaksi Pihak-pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan (entitas pelapor): a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor; ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan.

- 10 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) e.

Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas dan setara kas, rekening bank yang dibatasi penggunaannya, investasi neto sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman yang diberikan dan piutang”. Pinjaman yang diberikan dan piutang, kecuali untuk investasi neto sewa pembiayaan, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Kriteria pengakuan dan pengukuran dari investasi neto sewa pembiayaan dijelaskan di Catatan 3i. Bunga diakui dengan menggunakan metode bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium atau diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Penurunan nilai aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Pinjaman yang diberikan dan piutang diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:   

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa konsumen akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.

- 11 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Piutang yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual akan dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat aset keuangan dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Jumlah tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang tersebut dikurangi melalui penggunaan akun cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun cadangan kerugian penurunan nilai. Perubahan jumlah tercatat akun cadangan kerugian penurunan nilai piutang diakui dalam laba rugi. Jika pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. f.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Utang bank, medium-term notes, utang usaha dan utang lain-lain dan pinjaman subordinasi – pihak berelasi pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif.

- 12 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. g.

Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika:  saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan  berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

h.

Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

i.

Investasi Neto Sewa Pembiayaan Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai Lessor Dalam investasi neto sewa pembiayaan, aset berupa piutang sewa pembiayaan sebesar jumlah investasi neto sewa pembiayaan Perusahaan. Investasi neto sewa pembiayaan terdiri dari jumlah piutang sewa pembiayaan ditambah nilai residu yang dijamin (harga opsi) yang akan diterima pada akhir masa sewa, dikurangi dengan penghasilan pembiayaan tangguhan (unearned lease income), simpanan jaminan (security deposit) dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap dari investasi neto sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Pada saat perjanjian sewa pembiayaan ditandatangani, apabila aset sewaan memiliki nilai residu pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan untuk memberikan simpanan jaminan yang akan diperhitungkan dengan nilai jual aset sewaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan oleh lessee. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee pada akhir masa sewa. Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa sewa berakhir, maka perbedaan antara harga jual dengan investasi neto sewa pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian pada saat terjadinya.

- 13 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Investasi neto sewa pembiayaan dinyatakan tidak tertagih dan akan dilakukan penghapusan apabila pembiayaan tersebut telah masuk dalam kategori macet yaitu umur piutang telah jatuh tempo lebih dari 180 hari dan segala upaya penagihan sudah dilakukan oleh Perusahaan. Investasi neto sewa pembiayaan akan direstrukturisasi apabila umur yang telah jatuh tempo melebihi 60 hari dan lessee masih mempunyai kemampuan membayar serta memiliki kelangsungan usaha yang masih berjalan. Selain itu, investasi neto sewa pembiayaan juga akan direstrukturisasi apabila terdapat dampak kebijakan pemerintah tentang sektor industri tertentu yang akan berdampak langsung terhadap bisnis usaha lessee. j.

Piutang Pembiayaan Konsumen Piutang pembiayaan konsumen dinyatakan sebesar nilai tercatat dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. Perbedaan antara jumlah angsuran yang akan diterima dan nilai pokok pembiayaan diakui sebagai pendapatan yang belum diakui. Pendapatan ini diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak pembiayaan dengan menggunakan tingkat pengembalian berkala efektif piutang pembiayaan konsumen. Pelunasan dipercepat dianggap sebagai pembatalan kontrak dan keuntungan atau kerugiannya dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pendapatan lain yang diterima sehubungan dengan transaksi pembiayaan konsumen diakui dan dicatat sebagai pendapatan dalam tahun yang bersangkutan.

k.

Tagihan Anjak Piutang Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang diklasifikasikan dalam pinjaman yang diberikan dan piutang. Tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai tercatat dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi pendapatan yang belum diakui yang diamortisasi dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif. Pada saat pengakuan awal, nilai wajar tagihan anjak piutang adalah sebesar tagihan anjak piutang dikurangi dengan pendapatan yang dapat diatribusikan secara langsung pada piutang seperti pendapatan tagihan anjak piutang yang belum diakui.

l.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

m.

Aset Tetap Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dikurangi nilai residu dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor

Tahun

Persentase

5 5 5

20% 20% 20%

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.

- 14 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi. n.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. Perusahaan menilai penurunan nilai aset non-keuangan pada setiap tanggal pelaporan berdasarkan perhitungan penilaian kembali yang dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik untuk memperoleh nilai wajar dari aset non-keuangan. Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3e.

o.

Aset Ijarah dan Ijarah Muntahiyah Bittamlik Ijarah merupakan sewa menyewa obyek Ijarah tanpa perpindahan risiko dan manfaat yang terkait kepemilikan aset atau tanpa janji (wa’ad) untuk memindahkan kepemilikan dari pemilik (mu’jir) kepada penyewa (musta’jir) di masa datang. Ijarah Muntahiyah Bittamlik adalah Ijarah dengan janji (wa’ad) untuk memindahkan kepemilikan aset yang di-Ijarah-kan di masa datang. Dalam Ijarah Muntahiyah Bittamlik, perpindahan kepemilikan suatu aset dari pemilik ke penyewa, dilakukan jika akad Ijarah telah berakhir atau diakhiri dan aset Ijarah telah diserahkan kepada penyewa dengan membuat akad terpisah. Aset Ijarah diakui sebesar biaya perolehan pada saat aset Ijarah diperoleh. Aset Ijarah disusutkan sesuai dengan kebijakan penyusutan untuk aset sejenis selama umur manfaatnya. Oleh karena itu, penyusutan aset Ijarah dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaatnya sepuluh (10) tahun. Sedangkan, aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik disusutkan berdasarkan pola konsumsi berdasarkan perjanjian Ijarah Muntahiyah Bittamlik.

p.

Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar nilai realisasi bersih pada saat agunan diambil kembali. Pada akhir tahun, agunan yang diambil alih ditelaah kembali, apabila terdapat penurunan nilai dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan yang diambil alih tersebut akan disesuaikan. Pada saat agunan yang diambil alih dijual, nilai tercatatnya dihapuskan dan keuntungan atau kerugian dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun yang bersangkutan. - 15 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) q.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan sewa pembiayaan, pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan anjak piutang, pendapatan bunga dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan Ijarah diakui selama masa akad. Pendapatan Ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban penyusutan aset Ijarah. Beban diakui pada saat terjadinya.

r.

Sewa Sebagai Lessee Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontijen yang timbul dari sewa operasi diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya. Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.

s.

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Perusahaan menghitung liabilitas imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut (pendekatan koridor). Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

t.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

- 16 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan dalam otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi. u.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih Perusahaan dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

v.

Instrumen Keuangan Derivatif Perusahaan menggunakan instrumen keuangan derivatif untuk mengelola eksposur terhadap transaksi dalam mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif ini diukur pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. Perubahan nilai wajar atas instrumen keuangan derivatif diakui pada laba rugi selama instrumen keuangan derivatif tersebut tidak ditetapkan dan tidak memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung nilai. Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan lainnya atau kontrak utama lainnya diperlakukan sebagai derivatif tersendiri jika risiko dan karakteristiknya tidak terikat pada kontrak utama dan kontrak utama tersebut tidak diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi. Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar atau liabilitas jangka panjang jika sisa jatuh tempo dari instrumen lebih dari 12 bulan dan tidak diharapkan akan direalisasi atau diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan. Derivatif lainnya disajikan sebagai aset lancar atau liabilitas jangka pendek.

- 17 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) w.

Informasi Segmen Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan yang secara rutin direview oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara rutin oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan c.

dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk atau jasa.

4.

PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam penerapan kebijakan akuntansi, yang dijelaskan dalam Catatan 3, Direksi diwajibkan untuk membuat penilaian, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode yang perkiraan tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode yang bersangkutan, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode saat ini dan masa depan. Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen tidak membuat pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan, selain dari estimasi yang telah diatur, yang dijelaskan di bawah ini. Sumber Estimasi Ketidakpastian Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: Rugi Penurunan Nilai Pinjaman yang Diberikan dan Piutang, Piutang Ijarah dan Piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik Perusahaan menilai penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa depan yang direview secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang, piutang ijarah dan piutang ijarah muntahiyah bittamlik telah diungkapkan dalam Catatan 7, 8, 9 dan 10.

- 18 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap, Aset Ijarah, Aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik dan Agunan yang Diambil Alih Masa manfaat setiap aset tetap, aset Ijarah dan Ijarah Muntahiyah Bittamlik dan agunan yang diambil alih ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Nilai tercatat aset tetap, aset Ijarah, aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik dan agunan yang diambil alih diungkapkan dalam Catatan 11, 12, 13 dan 14. Rugi Penurunan Nilai Aset Ijarah dan Agunan yang Diambil Alih Perusahaan menilai penurunan nilai aset Ijarah dan agunan yang diambil alih pada setiap tanggal pelaporan berdasarkan perhitungan penilaian kembali yang dilakukan oleh pihak eksternal untuk memperoleh nilai wajar dari setiap aset. Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi rugi penurunan nilai aset Ijarah dan agunan yang diambil alih telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan berdampak material terhadap rugi penurunan nilai aset Ijarah dan agunan yang diambil alih, yang pada akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha Perusahaan. Nilai tercatat aset Ijarah dan agunan yang diambil alih diungkapkan dalam Catatan 12 dan 14. 5.

KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2014 Rp Juta Kas Bank Rupiah PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1 milyar)

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

24

27

47

129

13.436 7.783 2.570 1.028 874 777 178 164 1.427

625 2.802 465 508 931 145 284 999 1.663

584 4.919 1.284 386 1.169 815 4.504 1.080 2.060

297 2.683 5.109 129 2.456 1.670 31 2.664

28.237

8.422

16.801

15.039

22.343 4.898 3.026 2.049 1.387

1.433 39 1.055 631 438

2.245 1.099 20.097 4.115 457

1.860 847 2.121 6.965 13.194

904 1.908

1.690 6.864

401 3.823

282 13.901

Jumlah

36.515

12.150

32.237

39.170

Jumlah Bank

64.752

20.572

49.038

54.209

Jumlah Dolar Amerika Serikat PT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Ganesha PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1 milyar)

- 19 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30 Juni 2014 Rp Juta Deposito berjangka Rupiah PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk

700 -

Jumlah Dolar Amerika Serikat PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Jumlah Jumlah Deposito berjangka Jumlah Suku bunga per tahun deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat

2013 Rp Juta

700 1.000 700 100 -

31 Desember 2012 2011 Rp Juta Rp Juta

100 -

2.000 100 2.000 2.000

700

2.500

100

6.100

4.189 -

2.252 -

1.332

2.000

4.189

2.252

1.332

2.000

4.889

4.752

1.432

8.100

69.665

25.351

50.517

62.438

7,20% 1,20%

7,00% 1,00%

7,25% 1,75%

7,25% 1,75%

Bagi hasil deposito berjangka syariah untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan tahun 2013, 2012 dan 2011 adalah masing-masing berkisar antara Rp 50 juta, Rp 70 juta – Rp 75 juta, Rp 13 juta dan Rp 11 juta - 13 juta. Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 jangka waktu deposito berjangka adalah berkisar antara 1 - 3 bulan. Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 tidak ada saldo kas dan setara kas yang signifikan yang tidak dapat digunakan oleh Perusahaan dan yang dijaminkan.

6.

REKENING BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA Merupakan rekening bank yang digunakan sebagai rekening penampungan (escrow) sehubungan dengan Perjanjian Kerjasama Perusahaan dengan bank-bank (Catatan 21).

- 20 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 7.

INVESTASI NETO SEWA PEMBIAYAAN 30 Juni 2014 Rp Juta a. Berdasarkan pelanggan Pihak berelasi (Catatan 35) Piutang sewa pembiayaan Nilai residu yang dijamin Penghasilan pembiayaan tangguhan Simpanan jaminan

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

127.508 5.570 (11.820) (5.570)

119.847 7.753 (10.786) (7.753)

71.341 6.185 (10.235) (6.185)

70.736 7.224 (7.516) (7.224)

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

115.688 (1.442)

109.061 (314)

61.106 (93)

63.220 (57)

Bersih

114.246

108.747

61.013

63.163

Pihak ketiga Piutang sewa pembiayaan Nilai residu yang dijamin Penghasilan pembiayaan tangguhan Simpanan jaminan

986.623 172.575 (105.594) (172.575)

995.056 249.210 (111.890) (249.210)

768.581 225.231 (99.781) (225.231)

459.057 134.517 (48.803) (134.517)


881.029 (19.784)

883.166 (6.358)

668.800 (1.431)

410.254 (626)

Bersih

861.245

876.808

667.369

409.628

975.491

985.555

728.382

472.791

376.595 73.769 (58.050) (73.769)

437.935 129.880 (66.839) (129.880)

432.599 118.084 (73.467) (118.084)

87.907 31.982 (15.688) (31.982)


318.545 (8.281)

371.096 (3.635)

359.132 (816)

72.219 (112)

Jumlah - bersih

310.264

367.461

358.316

72.107

Dolar Amerika Serikat Piutang sewa pembiayaan Nilai residu yang dijamin Penghasilan pembiayaan tangguhan Simpanan jaminan

737.536 104.376 (59.364) (104.376)

676.968 127.083 (55.837) (127.083)

407.323 113.332 (36.549) (113.332)

441.886 109.759 (40.631) (109.759)


678.172 (12.945)

621.131 (3.037)

370.774 (708)

401.255 (571)

Jumlah - bersih

665.227

618.094

370.066

400.684

975.491

985.555

728.382

472.791

17%-20% 7%-11%

16%-20% 8%-10%

19%-24% 9% -12%

19%-24% 9%-12%

Jumlah - bersih b. Berdasarkan mata uang Rupiah Piutang sewa pembiayaan Nilai residu yang dijamin Penghasilan pembiayaan tangguhan Simpanan jaminan

Jumlah - bersih Suku bunga efektif per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

- 21 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Jumlah angsuran sewa pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Angsuran sewa pembiayaan Pihak berelasi Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun

59.774

55.775

15.018

31.247

57.643 10.091

61.513 2.559

26.479 29.844

26.248 13.241

127.508

119.847

71.341

70.736

584.328

564.742

403.548

245.033

289.982 112.313

323.613 106.701

262.131 102.902

154.418 59.606

986.623

995.056

768.581

459.057

1.114.131

1.114.903

839.922

529.793

(8.077)

(7.603)

(5.123)

(4.402)

(3.448) (295)

(3.089) (94)

(3.550) (1.562)

(2.605) (509)

(11.820)

(10.786)

(10.235)

(7.516)

(71.349)

(76.553)

(63.887)

(32.424)

(27.562) (6.683)

(29.885) (5.452)

(29.463) (6.431)

(12.949) (3.430)

Jumlah pihak ketiga

(105.594)

(111.890)

(99.781)

(48.803)

Jumlah penghasilan pembiayaan tangguhan

(117.414)

(122.676)

(110.016)

(56.319)

996.717

992.227

729.906

473.474

Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun Jumlah pihak ketiga Jumlah angsuran sewa pembiayaan Penghasilan pembiayaan tangguhan Pihak berelasi Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun

Jumlah

Perusahaan telah melakukan restrukturisasi terhadap saldo investasi neto sewa pembiayaan kepada pihak berelasi pada periode 2014. Restrukturisasi yang dilakukan oleh Perusahaan merupakan restrukturisasi atas perpanjangan tenor pembiayaan, dimana sisa pinjaman yang masih outstanding diperpanjang menjadi 36 bulan. Jangka waktu rata-rata investasi neto sewa pembiayaan adalah tiga tahun. - 22 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Tabel dibawah merupakan ringkasan umur piutang sewa pembiayaan yang tidak diturunkan nilainya secara individual tetapi ditelaah untuk penurunan nilai atas dasar kolektif: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


Piutang sewa pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai

1.114.131 (21.226)

1.114.903 (6.672)

839.922 (1.524)

529.793 (683)

Jumlah - bersih

1.092.905

1.108.231

838.398

529.110

Belum jatuh tempo Jatuh tempo tetapi tidak diturunkan nilainya 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari 91 - 180 hari >180 hari

1.015.459

1.040.011

812.919

331.806

28.865 17.557 9.992 13.578 7.454

23.594 13.491 10.012 13.493 7.630

11.323 4.595 2.952 3.771 2.838

90.270 44.566 57.090 3.978 1.400

Jumlah - bersih

1.092.905

1.108.231

838.398

529.110

2011 Rp Juta

Piutang sewa pembiayaan yang belum jatuh tempo maupun yang tidak mengalami penurunan nilai memiliki tingkat kredit yang baik berdasarkan evaluasi atas transaksi sebelumnya dengan pelanggan tersebut. Rincian cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Saldo awal Penyisihan periode/tahun berjalan Penghapusan periode/tahun berjalan

6.672 15.849 (1.295)

1.524 5.148 -

683 1.089 (248)

1.132 1.086 (1.535)

Saldo akhir

21.226

6.672

1.524

683

Cadangan kerugian penurunan nilai diakui terhadap piutang sewa pembiayaan berdasarkan jumlah estimasi yang tidak terpulihkan yang ditentukan dengan mengacu pada pengalaman kegagalan masa lalu dan mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Perusahaan apabila terjadi tunggakan piutang sewa pembiayaan. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya investasi neto sewa pembiayaan. Jangka waktu kredit pembayaran angsuran sewa pembiayaan adalah 30 hari. Perusahaan memberikan denda keterlambatan pembayaran sebesar 0,25% per hari atas jumlah angsuran sewa pembiayaan terutang di periode bersangkutan. Seluruh investasi neto sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan utang bank (Catatan 21).

- 23 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 8.

TAGIHAN ANJAK PIUTANG 30 Juni 2014 Rp Juta Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi (Catatan 35) PT Terra Factor Indonesia PT Karya Lestari Sumberalam

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

4.401 -

4.457 -

3.952 6.176

8.475 -

4.401

4.457

10.128

8.475

Pihak ketiga PT Hillconjaya Sakti

-

-


4.401 (86)

4.457 (71)

14.001 (715)

8.475 (2)

Jumlah - bersih

4.315

4.386

13.286

8.473

Jumlah

3.873

-

Suku bunga efektif tagihan anjak piutang adalah 9% per tahun dengan jangka waktu rata-rata pembiayaan adalah tiga tahun. Tabel dibawah merupakan ringkasan umur tagihan anjak piutang yang tidak diturunkan nilainya secara individual tetapi diturunkan nilainya secara kolektif: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Tagihan anjak piutang Cadangan kerugian penurunan nilai

4.401 (86)

4.457 (71)

14.001 (715)

8.475 (2)

Jumlah - bersih

4.315

4.386

13.286

8.473

Belum jatuh tempo Jatuh tempo tetapi tidak diturunkan nilainya untuk lebih dari 180 hari

4.315

4.386

3.868

8.473

-

-

9.418

-

Jumlah - bersih

4.315

4.386

13.286

8.473

Rincian cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Saldo awal Penyisihan (pemulihan) periode/tahun berjalan

71

715

2

9

15

(644)

713

(7)

Saldo akhir

86

71

715

2

Cadangan kerugian penurunan nilai diakui terhadap tagihan anjak piutang berdasarkan jumlah estimasi yang tidak terpulihkan yang ditentukan dengan mengacu pada pengalaman kegagalan masa lalu dan mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan dialami Perusahaan apabila terjadi tunggakan tagihan anjak piutang.

- 24 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya tagihan anjak piutang. Jangka waktu kredit pembayaran angsuran anjak piutang adalah 30 hari. Perusahaan memberikan denda keterlambatan pembayaran sebesar 0,25% per hari atas jumlah angsuran anjak piutang terutang di periode bersangkutan. Angsuran tagihan anjak piutang berdasarkan tanggal jatuh tempo kontraktual, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta Pihak berelasi Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun

2013 Rp Juta

1.584

1.536

1.732 1.085

2.921 -

4.401

4.457

Pihak ketiga Tidak lebih dari satu tahun

-

-

Jumlah

4.401

4.457

Jumlah


10.128 -

2011 Rp Juta

8.475 -

10.128 3.873 14.001

8.475 8.475

Semua tagihan anjak piutang adalah recourse dan tidak terdapat tagihan anjak piutang yang dijaminkan oleh Perusahaan. 9.

PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 30 Juni 2014 Rp Juta Pihak berelasi (Catatan 35) Pendapatan bunga yang belum diakui

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

1.930

2.020

2.200

2.380

(1.012)

(1.035)

(1.080)

(613)

918

985

1.120

1.767

1.028

2.105

3.331

4.218

(140)

(318)

(262)

(1.125)

888

1.787

3.069

3.093


1.806 (34)

2.772 (11)

4.189 (7)

4.860 (1)

Jumlah - bersih

1.772

2.761

4.182

4.859

Jumlah Pihak ketiga Pendapatan bunga yang belum diakui Jumlah

Suku bunga efektif piutang pembiayaan konsumen berkisar antara 14%-16% per tahun dengan jangka waktu pembiayaan berkisar antara 3-10 tahun. Seluruh piutang pembiayaan konsumen diperuntukkan untuk pembiayaan properti, menggunakan mata uang Rupiah dan seluruhnya dibiayai oleh Perusahaan.

- 25 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Jumlah angsuran pembiayaan konsumen sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta Tidak lebih dari satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi tidak lebih dari dua tahun Lebih dari dua tahun Jumlah


2013 Rp Juta

731 719 1.508 2.958

1.160 984 1.981 4.125

3.432 274 1.825 5.531

2011 Rp Juta 2.304 2.289 2.005 6.598

Rincian cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta


2013 Rp Juta

2011 Rp Juta

Saldo awal Penyisihan (pemulihan) periode/tahun berjalan

11 23

7 4

1 6

2 (1)

Saldo akhir

34

11

7

1

Cadangan kerugian penurunan nilai diakui terhadap piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jumlah estimasi yang tidak terpulihkan yang ditentukan dengan mengacu pada pengalaman kegagalan masa lalu dan mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Perusahaan apabila terjadi tunggakan piutang pembiayaan konsumen. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. Jangka waktu kredit pembayaran angsuran pembiayaan konsumen adalah 30 hari. Piutang pembiayaan konsumen Perusahaan tidak diturunkan nilainya secara individual, tetapi ditelaah untuk penurunan nilai atas dasar kolektif. Tabel dibawah ini merupakan ringkasan umur tagihan piutang pembiayaan konsumen yang diturunkan nilainya atas dasar kolektif: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Piutang pembiayaan konsumen Cadangan kerugian penurunan nilai

2.958 (34)

4.125 (11)

5.531 (7)

6.598 (1)

Jumlah - bersih

2.924

4.114

5.524

6.597

Berdasarkan umur piutang yang diturunkan nilainya: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1 - 30 hari

2.910 14

4.033 81

5.524 -

6.597 -

Jumlah - bersih

2.924

4.114

5.524

6.597

Piutang pembiayaan konsumen dijamin oleh aset yang dibiayai oleh Perusahaan dan digunakan sebagai jaminan untuk utang bank (Catatan 21).

- 26 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 10. PIUTANG IJARAH MUNTAHIYAH BITTAMLIK 30 Juni 2014 Rp Juta a. Berdasarkan pelanggan Pihak berelasi (Catatan 35) Pihak ketiga

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

848 74.376

1.158 54.875

611 40.140

6.302 41.885


75.224 (6.902)

56.033 (1.238)

40.751 (481)

48.187 (118)

Jumlah - bersih

68.322

54.795

40.270

48.069

58.239 16.985

37.723 18.310

25.652 15.099

36.453 11.734


75.224 (6.902)

56.033 (1.238)

40.751 (481)

48.187 (118)

Jumlah - bersih

68.322

54.795

40.270

48.069

b. Berdasarkan mata uang Rupiah Dolar Amerika Serikat

Akun ini merupakan piutang berdasarkan perjanjian Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT). Piutang IMBT digunakan sebagai jaminan untuk utang bank (Catatan 21). Jangka waktu kredit pembayaran angsuran sewa pembiayaan adalah 30 hari. Perusahaan memberikan denda keterlambatan pembayaran sebesar 0,25% per hari atas jumlah angsuran sewa pembiayaan terutang di periode bersangkutan. Piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik Perusahaan tidak diturunkan nilainya secara individual, tetapi ditelaah untuk penurunan nilai atas dasar kolektif. Tabel dibawah merupakan ringkasan umur piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik yang diturunkan nilainya atas dasar kolektif: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Piutang Ijarah Muntahiyah Bittamlik Cadangan kerugian penurunan nilai

75.224 (6.902)

56.033 (1.238)

40.751 (481)

48.187 (118)

Jumlah - bersih

68.322

54.795

40.270

48.069

Jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari 91 - 180 hari > 180 hari

34.640 12.713 8.647 8.652 3.670

33.820 5.371 2.877 2.873 9.854

24.646 5.695 4.048 3.674 2.207

37.412 3.838 5.658 691 470

Jumlah - bersih

68.322

54.795

40.270

48.069

- 27 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Rincian cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Saldo awal Penyisihan periode/tahun berjalan

1.238 5.664

481 757

118 363

7 111

Saldo akhir

6.902

1.238

481

118

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang IMBT.

11. ASET TETAP 1 Januari 2014 Rp Juta Kepemilikan langsung Biaya perolehan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Akumulasi penyusutan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Jumlah Tercatat

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

149 67

-

588 1.739 1.474

3.585

216

-

3.801

578 1.055 911

3 98 145

-

581 1.153 1.056

2.544

246

-

2.790

588 1.590 1.407

1.041 1 Januari 2013 Rp Juta

Kepemilikan langsung Biaya perolehan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Akumulasi penyusutan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Jumlah Tercatat


1.011 Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

151 85

-

588 1.590 1.407

3.349

236

-

3.585

538 840 641

40 215 270

-

578 1.055 911

2.019

525

-

2.544

588 1.439 1.322

1.330


1.041

- 28 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 1 Januari 2012 Rp Juta Kepemilikan langsung Biaya perolehan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Akumulasi penyusutan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Jumlah Tercatat

Kepemilikan langsung Biaya perolehan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Akumulasi penyusutan: Kendaraan Peralatan kantor Perabot kantor Jumlah Jumlah Tercatat

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

225 106

-

588 1.439 1.322

3.018

331

-

3.349

420 635 388

118 205 253

-

538 840 641

1.443

576

-

2.019

588 1.214 1.216

1.575


1.330

1 Januari 2011 Rp Juta

Penambahan Rp Juta

854 1.002 827

12 212 389

2.683

613

571 469 201

124 166 187

1.241

477

1.442

Pengurangan Rp Juta


278

588 1.214 1.216

278

3.018

275

420 635 388

275

1.443

-

-

1.575

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011. Pada tahun 2011, Perusahaan menjual kendaraan dengan jumlah tercatat sebesar Rp 3 juta dengan harga jual sebesar Rp 160 juta dan mencatat keuntungan penjualan aset tetap sebesar Rp 157 juta, yang termasuk di dalam pendapatan lain-lain (Catatan 28). Jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan oleh Perusahaan adalah sebesar Rp 1.347 juta, Rp 1.267 juta, Rp 263 juta dan Rp 218 juta masingmasing pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011. Beban penyusutan untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 serta tahun 2013, 2012 dan 2011 dicatat dalam beban umum dan administrasi (Catatan 31). Kendaraan telah diasuransikan kepada PT ACA Asuransi, pihak ketiga, terhadap risiko bencana, kecelakaan dan pencurian (all risk) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 193 juta masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta diasuransikan kepada PT Jamindo General Insurance, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 325 juta masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Manajemen berpendapat bahwa seluruh nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

- 29 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 12. ASET IJARAH Akun ini merupakan beberapa alat berat milik Perusahaan yang digunakan untuk sewa operasi secara Ijarah (Syariah) kepada pelanggan, sebagai berikut: 1 Januari 2014 Rp Juta Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai

28.595 4.406 11.642

Jumlah Tercatat


Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai

32.265 4.105 6.538

Jumlah Tercatat


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

-


614 614

18.569 2.943 8.778

10.026 2.077 3.478

1.228

6.848

4.471

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

-


2.290 5.407

3.670 1.989 303

28.595 4.406 11.642

7.697

1.378

12.547

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta


Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai

27.649 2.644 48

15.258 2.917 6.515

10.642 1.456 25

32.265 4.105 6.538

Jumlah Tercatat

24.957

5.826

9.161

21.622

1 Januari 2011 Rp Juta Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai

7.129 1.766 48

Jumlah Tercatat

5.315

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta


20.520 878

-

27.649 2.644 48

19.642

-

24.957

-

Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, nilai wajar dari aset Ijarah masingmasing sebesar Rp 4.471 juta, Rp 12.547 juta, Rp 21.622 juta dan Rp 25.739 juta. Manajemen berpendapat bahwa penurunan nilai diatas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset tersebut. Perusahaan menilai penurunan nilai aset Ijarah pada setiap tanggal pelaporan berdasarkan perhitungan penilaian kembali yang dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik Maulana, Andesta & Rekan, pihak ketiga, untuk memperoleh nilai wajar dari aset Ijarah. Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014, Perusahaan menjual aset ijarah dengan jumlah tercatat sebesar Rp 6.848 juta dengan harga jual sebesar Rp 6.875 juta dan mencatat keuntungan penjualan aset ijarah sebesar Rp 27 juta (Catatan 28).

- 30 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2013, Perusahaan menghapus aset Ijarah dengan jumlah tercatat sebesar Rp 743 juta dan mencatat kerugian atas penghapusan tersebut sebesar Rp 743 juta (Catatan 32). Pada tahun 2013, Perusahaan menghapus aset Ijarah dengan jumlah tercatat sebesar Rp 1.378 juta dan mencatat kerugian atas penghapusan tersebut sebesar Rp 1.378 juta (Catatan 32). Pada tahun 2012, Perusahaan menjual aset ijarah dengan jumlah tercatat sebesar Rp 9.161 juta dengan harga jual sebesar Rp 7.768 juta dan mencatat kerugian penjualan aset ijarah sebesar Rp 1.393 juta (Catatan 32). Beban penyusutan untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 serta tahun 2013, 2012 dan 2011 dicatat sebagai pengurang “Pendapatan Ijarah – bersih” dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 26). Jumlah tercatat aset Ijarah yang disewakan kepada pihak berelasi (Catatan 35) adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

Jumlah tercatat 31 Desember 2013 2012 Rp Juta Rp Juta

2011 Rp Juta

PT Terra Factor Indonesia PT Karya Lestari Sumberalam

4.471 -

12.547 -

17.138 4.484

11.367 11.156

Jumlah

4.471

12.547

21.622

22.523

Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013 dan 2012, aset Ijarah diasuransikan kepada PT Asuransi Astra Buana, pihak ketiga, terhadap risiko bencana, kecelakaan dan pencurian (all risk), dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 13.226 juta, Rp 38.286 juta dan Rp 13.169 juta. Untuk tahun 2011, aset Ijarah termasuk aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik diasuransikan kepada PT Asuransi Astra Buana, pihak ketiga, terhadap risiko bencana, kecelakaan dan pencurian (all risk), dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 552.178 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian aset yang dipertanggungkan.

13. ASET IJARAH MUNTAHIYAH BITTAMLIK Akun ini merupakan beberapa alat berat milik Perusahaan yang digunakan untuk sewa secara Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT) kepada pelanggan, sebagai berikut:

Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Jumlah Tercatat


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

1.737.760

836.889

608.263

1.966.386

523.745

275.008

209.442

589.311

1.214.015

561.881

398.821

1.377.075

- 31 -


PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 1 Januari 2013 Rp Juta

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

1.297.213

1.366.928

926.381

1.737.760

Akumulasi penyusutan

389.762

494.791

360.808

523.745

Jumlah Tercatat

907.451

872.137

565.573

1.214.015


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

Biaya perolehan

917.221

536.651

156.659

1.297.213

Akumulasi penyusutan

188.881

355.885

155.004

389.762

Jumlah Tercatat

728.340

180.766

1.655

907.451


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

171.673

784.016

38.468

917.221

19.428

206.793

37.340

188.881

152.245

577.223

1.128

728.340

Biaya perolehan

Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Jumlah Tercatat




Beban penyusutan yang dibebankan pada periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 serta tahun 2013, 2012 dan 2011 dicatat sebagai pengurang “Pendapatan Ijarah – bersih” dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 26). Jumlah tercatat aset IMBT yang disewakan kepada pihak berelasi (Catatan 35) adalah sebagai berikut:



2011 Rp Juta

PT Terra Factor Indonesia PT Karya Lestari Sumberalam PT Columbia Chrome Indonesia

62.565 -

63.456 -

111.812 674

56.461 11.269 1.291

Jumlah

62.565

63.456

112.486

69.021

Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, aset IMBT telah diasuransikan kepada PT Astra Buana Syariah, PT Sinarmas Syariah, PT Takaful Umum, PT Allianz Syariah, PT Adira Syariah dan PT Asei Syariah, pihak ketiga, terhadap risiko bencana, kecelakaan dan pencurian (all risk), dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 2.210.470 juta, Rp 2.340.159 juta, Rp 1.225.682 juta dan Rp 552.178 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian aset yang dipertanggungkan.

- 32 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH Akun ini merupakan agunan yang diambil alih atas investasi neto sewa pembiayaan dan Ijarah Muntahiyah Bittamlik berupa alat berat dengan rincian sebagai berikut: 1 Januari 2014 Rp Juta

Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta

Reklasifikasi Rp Juta


Biaya Perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai

32.061 1.384 10.106

51.697 2.014 19.378

11.007 653 3.339

-

72.751 2.745 26.145

Jumlah Tercatat

20.571

30.305

7.015

-

43.861


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta




15.004 1.250 1.500

47.539 2.906 9.737

14.326 1.513 557

16.156 1.259 574

32.061 1.384 10.106

Jumlah Tercatat

12.254

34.896

12.256

14.323

20.571


Penambahan Rp Juta

Pengurangan Rp Juta


15.250 873 376

15.497 1.606 1.500

4.580 528 376

Jumlah Tercatat

14.001

12.391

3.676

1 Januari 2011 Rp Juta Biaya Perolehan Akumulasi penyusutan Akumulasi penurunan nilai Jumlah Tercatat

Penambahan Rp Juta

10.115

9.400 1.056

376 9.739

Pengurangan Rp Juta

-

15.004 1.250 1.500

10.462

12.254



1.789 30

15.250 873 376

1.759

14.001

2.323


11.163 701 -

2.476 153 -

8.344


Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, nilai wajar dari agunan yang diambil alih masing-masing sebesar Rp 44.522 juta, Rp 20.571 juta, Rp 16.676 juta dan Rp 15.524 juta. Manajemen berpendapat bahwa penurunan nilai diatas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset tersebut. Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan tahun 2013, 2012 serta 2011, Perusahaan melakukan penarikan alat-alat berat dengan nilai masing-masing sebesar Rp 51.697 juta, Rp 47.539 juta, Rp 15.497 juta dan Rp 9.400 juta dari nasabahnya yang telah gagal bayar.

- 33 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Penjualan dan pembiayaan kembali atas agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta Penjualan Harga jual kontrak Jumlah tercatat

2011 Rp Juta

6.150 (7.015)

1.314 (1.466)

8.453 (12.256)

2.102 (3.676)

200 (2.323)

(865)

(152)

(3.803)

(1.574)

(2.123)

Kerugian penjualan agunan yang diambil alih Pembiayaan kembali Pembiayaan kembali ke: Aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik Investasi neto sewa pembiayaan Jumlah

2013 Rp Juta


-

725 1.470 2.195

2.435 14.129 16.564

2.228 8.360 10.588

1.579 1.579

Jumlah tercatat

-

(1.561)

(14.323)

(10.462)

(1.759)

Keuntungan (kerugian) penjualan/ pembiayaan kembali agunan yang diambil alih

-

Jumlah keuntungan (kerugian) penjualan/ pembiayaan kembali agunan yang diambil alih (Catatan 28 dan 32)

(865)

634

2.241

482

(1.562)

126

(1.448)

(180)

(2.303)

Perusahaan mengakui beban penyusutan dan penurunan nilai sebesar Rp 21.392 juta dan Rp 1.713 juta untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013, Rp 12.643 juta pada tahun 2013 dan Rp 3.106 juta pada tahun 2012 dan beban penyusutan sebesar Rp 1.056 juta pada tahun 2011, dimana manajemen berkeyakinan beban penyusutan tersebut mencerminkan penurunan nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih. 15. ASET LAIN-LAIN 30 Juni 2014 Rp Juta Piutang lain-lain Konvensional Syariah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Biaya dibayar dimuka

2011 Rp Juta

4.592 26.884

9.348 2.644

666 18

22.313 -

31.476 -

11.992 -

684 (94)

22.313

31.476

11.992

590

480 -

Jumlah


4.839 17.474

-

Uang muka Pajak pertambahan nilai

2013 Rp Juta

22.793

32

21

51

871 18

896

1.020 -

12.909

1.661

32.397

-

Piutang lain-lain merupakan piutang karyawan, piutang bunga atas anjak piutang, piutang asuransi dan piutang lainnya.

- 34 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 16. UTANG USAHA Akun ini merupakan utang yang timbul dari pembelian aset untuk sewa pembiayaan. 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta

209.921 1.750 -

262.311 22.374 45.920

39.195 35.175 75.972

206.690

211.671

330.605

150.342

206.690

23.938 22.170 20.221 16.448 15.923 7.872 4.939 20.583

6.758 2.719 33.229 11.838 9.979 8.578 5.551 6.716

10.148 12.656 996 4.140 -

817 3.620 5.107 -

132.094

85.368

27.940

9.544

343.765

415.973

178.282

216.234

23.938 22.170 19.564 15.923 770 4.222

59.957 2.074 25.261 8.578 2.400

22.444 35.175 996

121.387 5.107

86.587

98.270

58.615

126.494

PT Intraco Penta Prima Servis PT Eka Dharma Jaya Sakti PT Bunga Mahakam Perdana PT Daya Kobelco Construction Machinery Indonesia PT Intraco Penta Wahana PT Indowell Persada Engineering & Services PT Intraco Penta Tbk PT Indotruck Utama Lain-lain (kurang dari 5% dari jumlah)

190.357 20.221 16.448 4.939 980 24.233

202.354 6.758 2.719 20.300 33.229 20.659 9.979 21.705

16.751 10.148 75.972 12.656 4.140

85.303 4.437

Jumlah

257.178

317.703

119.667

89.740

343.765

415.973

178.282

216.234

a. Berdasarkan pemasok Pihak berelasi (Catatan 35) PT Intraco Penta Prima Servis PT Intraco Penta Wahana PT Intraco Penta Tbk Jumlah Pihak ketiga PT Pelayaran Citramaritimindo PT Sigma Energy Compressindo PT Eka Dharma Jaya Sakti PT Bunga Mahakam Perdana PT Bintang Cosmos PT Karya Zirang Utama PT Daya Kobelco Construction Machinery Indonesia PT Indowell Persada Engineering & Services CV Mutiara Motor PT Indotruck Utama PT Surya Agung Prima PT United Tractor PT Trakindo Utama PT Duta Putera Sumatera PT Hexindo Adiperkasa Lain-lain (kurang dari 5% dari utang usaha pihak ketiga) Jumlah Jumlah b. Berdasarkan segmen bisnis Konvensional PT Pelayaran Citramaritimindo PT Sigma Energy Compressindo PT Intraco Penta Prima Servis PT Bintang Cosmos PT Intraco Penta Wahana PT Intraco Penta Tbk PT Surya Agung Prima Lain-lain (kurang dari 5% dari jumlah) Jumlah


2011 Rp Juta

Syariah

Jumlah

- 35 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30 Juni 2014 Rp Juta c. Berdasarkan mata uang Konvensional Dolar Amerika Serikat Rupiah

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

82.458 4.129

87.101 11.169

57.609 1.006

125.587 907

86.587

98.270

58.615

126.494

Syariah Dolar Amerika Serikat Rupiah

171.691 85.487

248.467 69.236

110.876 8.791

84.301 5.439

Jumlah

257.178

317.703

119.667

89.740

Jumlah

343.765

415.973

178.282

216.234

Jumlah

Pembelian aset untuk sewa pembiayaan dari pemasok lokal memiliki jangka waktu kredit selama 90 hari. Mulai tahun 2014, utang usaha dari PT Intraco Penta Prima Servis yang telah jatuh tempo lebih dari 60 hari dikenakan bunga sebesar 7% per tahun. 17. UTANG PAJAK 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


Pajak penghasilan badan (Catatan 33) Pajak pertambahan nilai Pajak penghasilan Pasal 25 Pasal 21 Pasal 23 Pasal 4 (2)

7.406 271

1.150 -

3.819 6

211 101 31 2

10 523 45

64 355 202 1

Jumlah

8.022

1.728


2013 Rp Juta

-

4.447

1.947 6 161 11 2.125

18. UTANG KEPADA PIHAK BERELASI

PT Intraco Penta Tbk Tn. Adhiguna Prakarsa Lain-lain

113 2

1.273 50

2.947 611 3

218 1.278 -

115

1.323

3.561

1.496

-

Jumlah

- 36 -


PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Utang kepada PT Intraco Penta Tbk merupakan pembayaran atas biaya operasional Perusahaan oleh PT Intraco Penta Tbk. Akun ini tidak dikenakan bunga dan dapat ditagih sewaktu-waktu. Utang kepada Tn. Adhiguna Prakarsa merupakan pinjaman yang dikenakan bunga dan telah dibayar penuh oleh Perusahaan di tahun 2013.

19. TITIPAN UANG MUKA SEWA IJARAH MUNTAHIYAH BITTAMLIK

a. Berdasarkan pelanggan Pihak berelasi (Catatan 35) Pihak ketiga Jumlah b. Berdasarkan mata uang Dolar Amerika Serikat Rupiah Jumlah


2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

1.428 194.438

2.353 159.430

6.254 128.977

6.540 124.218

195.866

161.783

135.231

130.758

35.597 160.269

51.325 110.458

65.463 69.768

57.386 73.372

195.866

161.783

135.231

130.758

Akun ini merupakan uang muka pelanggan untuk transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik.

20. UTANG SUBORDINASI – PIHAK BERELASI Pada tanggal 26 Juli 2011, Perusahaan melakukan Perjanjian Utang Subordinasi dengan PT Intraco Penta Tbk untuk fasilitas pinjaman sebesar Rp 100.000.000.000 yang akan jatuh tempo pada 26 Juli 2013. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 13% per tahun dan dijamin dengan piutang, mesin dan alat berat. Utang Subordinasi ini telah dikonversi seluruhnya pada 27 Juni 2013, melalui penerbitan lembar saham kepada PT Intraco Penta Tbk (Catatan 25). Pada tanggal 4 Agustus 2011, Perusahaan melakukan Perjanjian Utang Subordinasi dengan PT Intraco Penta Tbk untuk fasilitas pinjaman sebesar Rp 15.000.000.000 yang akan jatuh tempo pada 4 Agustus 2014. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,7% per tahun dan dijamin dengan piutang, mesin dan alat berat. Utang Subordinasi ini telah dilunasi pada Juli 2014.

- 37 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 21. UTANG BANK 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Konvensional Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk

292.991

301.907

116.815

23.101 20.065 -

31.577 31.779 28.986 -

20.151 57.341 62.726 -

15.874 4.818

Jumlah Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi

336.157

394.249

257.033

20.692

1.862

1.970

884

182

Bersih

334.295

392.279

256.149

20.510

75.487

103.701

21.415

40.775

59.720

3.669

23.866

45.249

23.917

24.357

19.323

-

22.109

65.481

124.588

13.896

20.507

40.088

359

719

1.102

21.859

Dolar Amerika Serikat PT Bank Artha Graha Internasional Tbk US$ 6,3 juta pada 30 Juni 2014, US$ 8,5 juta pada 31 Desember 2013, US$ 2,2 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 4,5 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank ICB Bumiputera Tbk US$ 5 juta pada 30 Juni 2014, US$ 0,3 juta pada 31 Desember 2013, US$ 2,5 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 5 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank SBI Indonesia US$ 2 juta pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dan 2012 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk US$ 1,8 juta pada 30 Juni 2014, US$ 5,4 juta pada 31 Desember 2013, US$ 12,9 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 4,1 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Agris US$ 1,2 juta pada 30 Juni 2014, US$ 1,7 juta pada 31 Desember 2013 dan US$ 4,1 juta pada 31 Desember 2012 PT Bank Ganesha US$ 0,03 juta pada 30 Juni 2014, US$ 0,06 juta pada 31 Desember 2013, US$ 0,1 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 2,4 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Internasional Indonesia Tbk US$ 1,1 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 4 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Mega Tbk - US$ 0,4 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 2,6 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Bukopin Tbk US$ 2,1 juta pada 31 Desember 2011

-

37.476

-

-

-

10.636

36.495

-

-

3.794

23.809

-

-

-

19.104

Jumlah Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi

195.488

218.434

244.812

224.767

691

850

1.126

1.690

Bersih

194.797

217.584

243.686

223.077

529.092

609.863

499.835

243.587

Jumlah

- 38 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Syariah Rupiah Murabahah PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Rakyat Indonesia Syariah Jumlah Dolar Amerika Serikat Murabahah PT Bank Syariah Mandiri US$ 10,2 juta pada 30 Juni 2014, US$ 11,7 juta pada 31 Desember 2013, US$ 14,5 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 10,5 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Negara Indonesia Syariah US$ 4 juta pada 30 Juni 2014, US$ 5,8 juta pada 31 Desember 2013, US$ 3 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 0,4 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk US$ 0,9 juta pada 30 Juni 2014, US$ 5,6 juta pada 31 Desember 2013, US$ 14,7 juta pada 31 Desember 2012 dan US$ 15,7 juta pada 31 Desember 2011 PT Bank Maybank Syariah Indonesia US$ 4,1 juta pada 31 Desember 2013 dan US$ 7,5 juta pada 31 Desember 2012 PT Bank Internasional Indonesia Syariah US$ 2,3 juta pada 31 Desember 2011 Jumlah

154.361 126.427 95.245 55.330 53.442 25.584 7.875 3.338

19.914 81.870 120.109 38.669 76.952 36.550 16.571 3.932

40.133 59.860 8.499 60.352 33.454 26.863 -

30.385 79.318 58.773 22.722 14.053 -

521.602

394.567

229.161

205.251

122.297

142.429

139.912

95.500

48.104

70.212

29.365

3.689

10.860

68.505

142.290

142.310

-

49.391

72.338

-

-

-

-

20.816

181.261

330.537

383.905

262.315

Jumlah

702.863

725.104

613.066

467.566

Jumlah

1.231.955

1.334.967

1.112.901

711.153

Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

670.864

316.381

617.652

349.609

Utang jangka panjang

561.091

1.018.586

495.249

361.544

1.231.955

1.334.967

1.112.901

711.153

Bunga yang masih harus dibayar Rupiah Dolar Amerika Serikat

2.487 1.400

2.214 1.151

1.544 1.244

802 1.402

Jumlah

3.887

3.365

2.788

2.204

Jumlah

- 39 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2014, rincian utang bank jangka panjang beserta tipe fasilitas kredit, pagu pinjaman, tujuan pinjaman, jaminan, persyaratan, jadwal pembayaran pinjaman, tingkat bunga dan saldo adalah sebagai berikut: Konvensional Nama Bank

Jenis Fasilitas Kredit/Pagu Pinjaman

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Kredit Modal Kerja/ Rp 325.000 juta

Digunakan untuk

Dijaminkan dengan

Modal kerja untuk a. Piutang lancar (Maksimal 30 hari) pembelian alatatas barang yang dibiayai sebesar alat berat PT 110% dari nilai outstanding Intraco Penta Tbk pinjaman

Persyaratan

Jadwal Pembayaran/Tingkat Bunga per Tahun

a. Perusahaan wajib menjaga kualitas Sep 2012 - Jun 2017/ piutang dimana umur piutang >90 11,00% hari maksimal sebesar 2%

b. Jaminan perusahaan dari PT Intraco Penta Tbk

b. Perusahaan wajib menjaga agar kepemilikan saham PT Intraco Penta Tbk > 51%

c. Buyback Guarantee dari PT Intraco Penta Tbk

c. Perusahaan wajib mempertahankan dan meningkatkan kinerja keuangan dengan indikator rasio keuangan tertentu, yaitu current ratio minimum 1 dan debt to equity ratio maksimum 10 kali

Saldo 30 Juni 2014 (Dalam Jutaan) Rp

292.991

Rp

23.101

d. Perusahaan harus meminta persetujuan Bank dalam hal antara lain mengadakan penggabungan usaha (merger ) atau konsolidasi, melakukan investasi, penyertaan modal atau pengambilalihan saham, memindahtangankan dan/atau menyewakan Perusahaan dalam bentuk apapun kepada pihak lain, melakukan pembagian dividen diatas 50% dari laba tahun terakhir, merubah bentuk atau status hukum, anggaran dasar, susunan pengurus, dan mendapatkan pinjaman dari pihak ketiga.

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

KMK-Pembiayaan Non-revolving / Rp 50.000 juta

Modal kerja untuk a. Piutang usaha dengan kolektabilitas a. Fasilitas kredit harus dijamin oleh pembelian alatlancar sebesar 110% dari fasilitas piutang lancar sebesar 110% alat berat kredit b. Bukti kepemilikan obyek b. Perusahaan wajib mempertahankan dan meningkatkan kinerja keuangan pembiayaan atau invoice unit alat dengan indikator rasio keuangan berat di simpan di bank Pembangunan Daerah Jawa Barat tertentu, yaitu current ratio minimum dan Banten Tbk 1,2, debt to equity ratio maksimum 10 kali, dan non performing loan yang lebih dari 30 hari maksimal 4% dari jumlah saldo fasilitas c. Jaminan perusahaan dari PT Intraco c. Perusahaan harus meminta Penta Tbk persetujuan Bank dalam hal antara lain mengadakan penggabungan usaha (merger ) atau konsolidasi, melakukan investasi, penyertaan modal atau pengambilalihan saham, memindahtangankan dan/atau menyewakan Perusahaan dalam bentuk apapun kepada pihak lain, merubah bentuk atau status hukum, anggaran dasar, susunan pengurus, membagikan laba usaha dan membayar dividen kepada pemegang saham melebihi 50% dari laba tahun terakhir, dan mendapatkan pinjaman dari pihak ketiga. d. Jaminan pembelian kembali

- 40 -

Jul 2012 - Feb 2016/ 11,50%-12,00%

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Konvensional Nama Bank

PT Bank Artha Graha Internasional Tbk


Digunakan untuk

Revolving Loan 3 / Rp 50.000 juta

Modal kerja

Revolving Loan 2 / Rp 20.000 juta

Modal kerja

Dijaminkan dengan

Persyaratan

a. Piutang sewa pembiayaan senilai Rp 154.500.000.000 b. Jaminan pembelian kembali oleh PT Intraco Penta Tbk a. Jaminan yang diberikan end user adalah alat berat yang dibiayai oleh debitur b. Setiap alat berat yang dijaminkan harus diasuransikan dengan banker's clause c. Jaminan pembelian kembali oleh PT Intraco Penta Tbk

Revolving Loan 1/ US$ 5 juta

Pembiayaan alat- a. Jaminan yang diberikan end user alat berat adalah alat berat yang dibiayai oleh debitur


Saldo 30 Juni 2014 (Dalam Jutaan)

Perusahaan dilarang melakukan hal- Sep 2012 - Okt 2015/ Rp hal berikut tanpa persetujuan tertulis 11,50% dahulu dari pihak bank, antara lain melakukan merger atau konsolidasi, perubahan anggaran dasar dan susunan pengurus, mendapatkan Okt 2011 - Jan 2015/ Rp pinjaman dari bank dan lembaga 12,50% keuangan lainnya, menjual, menjaminkan dan melepaskan barang jaminan, mengikatkan diri sebagai penjamin/penanggung terhadap hutang pihak lain atau menjaminkan/mengagunkan kepada pihak lain seluruh atau sebagian harta kekayaan yang telah dijaminkan kepada bank, melakukan Mei 2011 - Sep 2014/ US$ pembagian dividen, membubarkan 7,75% Perusahaan dan dinyatakan pailit, dan menerbitkan saham baru.

18.916

Mei 2013 - Mei 2016/ US$ 7,00%

6,2

a. Perusahaan harus mempertahankan Jul 2014 - Jun 2018/ US$ dan meningkatkan kinerja keuangan 6,50% dengan indikator rasio keuangan tertentu, yaitu debt to equity ratio maksimum 8 kali, dan day past due (DPD) yang lebih dari 90 hari harus lebih kecil atau sama dengan 2%, sedangkan untuk DPD lebih dari 30 hari harus lebih kecil atau sama dengan 5%

5

1.149

0,1

b. Setiap alat berat yang dijaminkan harus diasuransikan dengan banker's clause c. Jaminan pembelian kembali oleh PT Intraco Penta Tbk Revolving Loan 4 / US$ 10 juta

Pembiayaan alat- a. Jaminan perusahaan PT Intraco alat berat Penta Tbk b. Jaminan pembelian kembali oleh PT Intraco Penta Tbk c. Jaminan tagihan secara fidusia

PT Bank ICB Bumiputera Tbk

Executing Revolving / US$ 10 juta

Modal kerja

Piutang pembiayaan konsumen sebesar 111,12% dari pembiayaan bank

b. Perusahaan harus meminta persetujuan tertulis dahulu dari pihak bank apabila mengubah anggaran dasar dan wajib memberitahukan secara tertulis apabila mengubah susunan pengurus, mendapatkan pinjaman dari lembaga keuangan lainnya, melakukan investasi ke perusahaan lain dan melakukan pembagian dividen.

PT Bank SBI Indonesia

Pembiayaan Modal kerja/ US$ 2 juta

Modal kerja untuk pembelian alatalat berat

Fidusia atas piutang Rp 37.500.000.000

sebesar

- 41 -

Perusahaan dilarang melakukan hal- Jan 2013 - Des 2014/ US$ hal berikut tanpa persetujuan tertulis 7,00% dahulu dari pihak bank, antara lain melakukan merger atau konsolidasi, mengalihkan atau melepaskan semua atau setiap bagian substansial dari aset Perusahaan, dan tidak menimbulkan atau menyebabkan terjadinya utang tambahan apapun atas uang pinjaman atau kredit yang diberikan.

2

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Konvensional Nama Bank


PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

KMK-Pembiayaan Non-revolving/ US$ 15 juta

Digunakan untuk

Dijaminkan dengan

Persyaratan

Modal kerja untuk a. Piutang usaha dengan kolektabilitas a. Fasilitas kredit harus dijamin oleh pembelian alatlancar sebesar 110% dari fasilitas piutang lancar sebesar 110% alat berat kredit b. Bukti kepemilikan obyek pembiayaan atau invoice unit alat berat disimpan di bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

Non-Revolving/ US$ 10 juta


Jun 2012 - Jun 2015/ US$ 7,25%


1,4

b. Perusahaan harus mempertahankan dan meningkatkan kinerja keuangan dengan indikator rasio keuangan tertentu, yaitu current ratio minimum 1,2, debt to equity ratio maksimum 10 kali, dan non performing loan yang lebih dari 30 hari maksimal 4% dari total saldo fasilitas

c. Jaminan perusahaan dari PT Intraco c. Perusahaan harus meminta Penta Tbk persetujuan Bank dalam hal mengadakan penggabungan usaha (merger ) atau konsolidasi, d. Jaminan pembelian kembali melakukan investasi, penyertaan modal atau pengambilalihan saham, memindahtangankan dan/atau menyewakan Perusahaan dalam Pembiayaan alat- a. Piutang lancar yang menjadi hak Jan 2012 - Nov 2014/ US$ bentuk apapun kepada pihak lain, alat berat tagih dengan tunggakkan dibawah 7,25% melakukan pembagian dividen 30 hari sebesar 110% dari sisa nilai melebihi 50% dari laba tahun pinjaman terakhir, merubah bentuk atau status hukum, anggaran dasar, susunan b. Personal Guarantee Tuan Halex pengurus, dan mendapatkan Halim pinjaman dari pihak ketiga.

0,4

c. Jaminan pembelian kembali

PT Bank Agris

KMK-Pembiayaan Non-revolving/ US$ 3,5 juta

Modal kerja untuk a. Perjanjian pembelian alattagihan alat berat

jaminan

fidusia

atas a. Perusahaan harus meminta Sep 2012 - Agst 2015/ US$ persetujuan Bank dalam hal 6,5%-6,75% mengadakan penggabungan usaha (merger ) atau konsolidasi, melakukan investasi, penyertaan modal atau pengambilalihan saham, memindahtangankan dan/atau menyewakan Perusahaan dalam bentuk apapun kepada pihak lain, merubah bentuk atau status hukum, anggaran dasar, susunan pengurus, dan mendapatkan pinjaman dari pihak ketiga

1,2

b. Akta pembelian kembali atas nama b. Perusahaan harus mempertahankan penjamin dan meningkatkan kinerja keuangan dengan indikator rasio keuangan tertentu, yaitu gearing ratio maksimum 10 kali dan deliquency ratio ( piutang usaha lebih dari 90 hari) dibawah 5%.

c. Dokumen jaminan lainnya c. Perusahaan wajib memberitahukan sehubungan dengan pemberian secara tertulis apabila melakukan jaminan oleh debitur atau pihak perubahan susunan ketiga yang disetujui oleh bank pengurus/komposisi pemegang saham, pelunasan utang kepada pemegang saham, merger/akuisisi dan pembagian dividen.

PT Bank Ganesha

Fixed Loan Executing / US$ 2,5 juta

Pembiayaan alatalat berat

Piutang pembiayaan konsumen sebesar 110% dari outstanding pinjaman

- 42 -

Perusahaan harus meminta persetujuan Bank dalam hal mengadakan mendapatkan pinjaman dari pihak ketiga, Perusahaan tidak boleh sebagai penjamin (borg ) atas utang, mengalihkan atau melepaskan semua atau setiap bagian substansial dari aset Perusahaan, dan menggunakan fasilitas kredit untuk pembayaran utang kepada pemegang saham.

Jan 2012 - Des 2014/ US$ 7,00%

0,03

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Syariah Nama Bank PT Bank Negara Indonesia Syariah

Jenis Fasilitas Kredit/Pagu Pinjaman/Bagi Hasil Murabahah / Rp 208.000 juta/ Rp 12.500 juta

Digunakan untuk

Dijaminkan dengan

Pembiayaan alat- a. Seluruh piutang dan potensial piutang alat berat kepada end user diikat fidusia notariil senila minimal 110%

b. Seluruh obyek pembiayaan disalurkan kepada end user diikat fidusia notariil senilai 100% dari harga/nilai obyek

c. Personal guarantee dari Tuan Halex Halim

d. Jaminan pembelian kembali dari PT Intraco Penta Tbk

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk

Murabahah / Rp 170.000 juta (atau setara dalam US$) / Rp 11.500 juta

Modal kerja

a. Corporate guarantee dari PT Intraco Penta Tbk

Persyaratan a. Perusahaan harus menjaga current ratio minimal 1 kali, debt to equity maksimal 10 kali, perbandingan antara total piutang pembiayaan terhadap total hutang pendanaan minimal 110%, piutang pembiayaan dengan usia tunggakan lebih dari 60 dari maksimal 5% terhadap total portfolio pembiayaan yang disalurkan Perusahaan


Jadwal Pembayaran Des 2011 - Mei 2019

Rp

154.361

Mei 2012 - Jun 2016 US$

4

b. Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal antara lain mengambil lease dari perusahaan leasing dengan jumlah lebih dari Rp 25.000.000.000, membayar utang kepada pemegang saham, merubah komposisi kepemilikan saham, mengubah bentuk atau status hukum Perusahaan dan mengadakan penggabungan usaha atau konsolidasi dengan perusahaan lain.

Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal antara lain mengajukan permohonan pailit, menjaminkan, menjual dan melepaskan barang jaminan.

b. Buyback guarantee dari PT Intraco Penta Tbk

Jan 2012 - Feb 2017

Rp

126.427

Agust 2012 - Agust 2015US$

0,9

c. Fidusia cessie tagihan yang telah dan akan diterima oleh nasabah berupa pendapatan sewa senilai Rp 320.000.000.000 d. Fidusia alat berat Rp 400.000.000.000 PT Bank Syariah Mandiri

PT Bank Maybank Syariah Indonesia

Murabahah / Pembiayaan alat- a. Fidusia notariil, minimal sebesar alat berat 100% sesuai faktur dari harga alatRp 330.000 juta (setara US$ 35 juta)/ alat berat atau machineries yang Rp 15.600 juta dibiayai

a. Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio lebih kecil dari 10 kali

Mar 2013 - Jun 2017

Rp

95.245

b. Fidusia notariil atas piutang kepada nasabah yang dibiayai, minimal sebesar 100% dari jumlah fasilitas pembiayaan yang dicairkan

b. Perusahaan wajib meminta Okt 2011 - Mar 2017 US$ persetujuan Bank dalam hal antara lain melakukan mengubah status, anggaran dasar, susunan pengurus, permodalan, dan membubarkan Perusahaan, mengajukan pembiayaan baru, melakukan merger , mengajukan permohonan pailit.

10,2

c. Jaminan perusahaan dari PT Intraco Penta Tbk, minimal Rp 412.500.000.000

c. Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank apabila melakukan pembayaran utang maupun dividen kepada pemegang saham selama seluruh fasilitas pembiayaan di Bank belum lunas, kecuali indikator keuangan setelah pembayaran utang dan pembagian dividen masih sehat (gearing ratio < 10 kali, current ratio minimal 100%) dan fasilitas pembiayaan nasabah berdasar hasil Bank Indonesia checking lancar.

Murabahah Term Financing - Non Revolving / Rp 48.000 juta/ Rp 5.040 juta

Untuk membiayai dana umum Perusahaan

Jaminan fidusia atas hak tagih yang merupakan Tagihan Memenuhi Syarat dengan nilai penjaminan maksimum sebesar Rp 48.000.000.000

a. Rasio debt to equity tidak boleh melebihi 8 kali dan dibuktikan dalam waktu 6 bulanan, Ekuitas/modal tidak boleh kurang dari Rp 200.000.000.000 dan akan dibuktikan dalam waktu tengah tahun

Mei 2013 - Jul 2017

Rp

31.352

Murabahah / Rp 65.000 juta

Untuk membiayai dana umum Perusahaan

Jaminan fidusia atas hak tagih dengan nilai penjaminan maksimum sebesar Rp 71.500.000.000

b. Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal menjaminkan, menjual dan melepaskan barang jaminan, mengikatkan diri sebagai penjamin utang, perubahan susunan pengurus Perusahaan, perubahan anggaran dasar, perubahan anggaran Direksi dan Dewan Komisaris, perubahan kepemilikan, melakukan merger atau konsolidasi, kecuali perubahan modal dalam rangka peningkatan modal dari laba ditahan.

Jun 2014 - Apr 2017

Rp

23.978

- 43 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan)

Syariah Nama Bank PT Bank Jabar Banten Syariah

PT Bank Central Asia Syariah

Jenis Fasilitas Kredit/Pagu Pinjaman/Bagi Hasil Murabahah Financing Line Facility / Rp 90.000 juta/ Rp 10.800 juta

Murabahah / Rp 25.000 juta/ Rp 2.813 juta

Digunakan untuk Pembiayaan Aset IMBT

Dijaminkan dengan

a. Perusahaan wajib memberitahukan Jan 2013 - Sep 2016 secara tertulis kepada Bank dalam hal antara lain melakukan perubahan susunan pengurus Perusahaan, perubahan anggaran dasar, perubahan status Perseroan, penambahan fasilitas baru, pemberian dividen dan perubahan kepemilikan saham Perusahaan

b. Buyback guarantee untuk produk PT Intraco Penta Tbk

b. Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal mengajukan permohonan pailit atau penundaan pembayaran, melakukan merger , akuisisi, atau restrukturisasi, menjaminkan, menjual dan melepaskan barang jaminan, mengikatkan diri sebagai penjamin utang.

Pembiayaan alat- a. Alat berat yang dibiayai alat berat







53.442

Jul 2013 - Sep 2016

Rp

17.571

Jul 2012 - Sep 2015

Rp

6.771

Okt 2011 - Sep 2014

Rp

1.242

Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal menjaminkan, menjual dan melepaskan barang jaminan, mengajukan permohonan pailit, mengubah struktur permodalan

Jul 2012 - Des 2015

Rp

7.875

Perusahaan wajib meminta persetujuan Bank dalam hal merubah anggaran dasar Perusahaan, mengubah bentuk atau status badan hukum Perusahaan, melakukan merger , akuisisi, atau konsolidasi, menjaminkan, menjual dan melepaskan barang jaminan, menambah pinjaman dari bank atau kreditur lain.

Des 2013 - Okt 2016

Rp

3.338

b. Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank dalam hal membagikan dividen melebihi 30% dari laba tahun berjalan, menerima tambahan fasilitas kredit, melakukan perubahan susunan pengurus atau pemegang saham.

b. Personal guarantee dari Tuan Halex Halim Rp 20.000.000.000 Modal kerja

a. Tagihan atas nama yang dibiayai perusahaan sebesar 125% dari plafond yaitu Rp 43.750.000.000 b. Buyback guarantee dari PT Intraco Penta Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia Syariah

Rp

a. Perusahaan harus menjaga debt to equity ratio maksimal 8 - 8,5 kali, tunggakan di atas 30 atau 90 hari maksimal 5% terhadap total pembiayaan



Jadwal Pembayaran

a. Fidusia atas alat berat yang dibiayai minimal senilai faktur alat berat


PT Bank Syariah Bukopin

Persyaratan

Pembiayaan alat- a. Fidusia notariil atas objek yang alat berat dibiayai

b. Asli BPKB untuk kendaraan dan asli faktur untuk alat berat c. Buyback guarantee dari PT Intraco Penta Tbk

Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan telah memenuhi pembatasan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian-perjanjian diatas.

- 44 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013, dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, rincian bagi hasil adalah sebagai berikut (Catatan 29): 2014 2013 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rupiah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Rakyat Indonesia Syariah Jumlah Dolar Amerika Serikat PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Internasional Indonesia Syariah Jumlah Jumlah

7.832 5.892 5.883 3.612 2.160 1.787 744 238

2.884 3.677 2.375 4.725 404 1.714 1.862

5.156 7.273 8.405 9.353 2.667 3.749 3.241 48

-



8.648 7.049 1.321 6.009

9.335 161 275 5.684

-

3.506 2.460

742 1.918

-

-

28.148

17.641

39.892

28.993

18.115

4.705 2.367 797 365 -

4.201 1.452 3.858 2.432

9.456 3.524 7.243 4.524

2.929 27 9.393

-

-

7.459 1.007 10.248 4.930 1.211

8.234

11.943

24.747

24.855

13.523

36.382

29.584

64.639

53.848

31.638

1.174

22. MEDIUM TERM NOTES 30 Juni 2014 Rp Juta Medium term notes Biaya emisi yang belum diamortisasi

300.000 (5.458)

Bersih

294.542

Pada tanggal 27 Januari 2014, Perusahaan menerbitkan Medium Term Notes (MTN) I sebesar Rp 300.000 juta dengan tingkat bunga 11% per tahun, berjangka waktu 36 bulan dari tanggal penerbitan dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Januari 2017, dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, pihak ketiga, sebagai agen pemantau. MTN dijamin dengan piutang performing berupa piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa guna usaha yang sekarang dan/atau dikemudian hari akan dimiliki atau diperoleh dan dapat dijalankan oleh Perusahaan sampai dengan nilai penjaminan fidusia sekurang-kurangnya sebesar 110% dari nilai pokok MTN yang terhutang. MTN Perusahaan mengandung persyaratan tertentu seperti membatasi Perusahaan untuk melakukan fidusia ulang, menggadaikan atau membebankan Obyek Jaminan Fidusia atau menjual, meminjamkan, mengalihkan atau memindahkan Obyek Jaminan Fidusia kepada pihak lain. Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan telah mematuhi pembatasan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian diatas.

- 45 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Indonesia, pihak ketiga, No. 1941/PEFDir/XI/2013, peringkat MTN I PT Intan Baruprana Finance Tbk adalah BBB+ (Triple B plus) untuk periode 15 Nopember 2013 sampai dengan 1 Oktober 2014. Pembayaran nominal dan bunga MTN dilakukan melalui PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, pihak ketiga, sesuai jadwal.

23. LIABILITAS LAIN-LAIN 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Konvensional Syariah

17.729

6.798

8.485

5.267

19.954 10.124

13.531 8.861

18.912 5.180

7.481 1.291

Jumlah

47.807

29.190

32.577

14.039

Biaya yang masih harus dibayar terutama merupakan biaya bunga yang masih harus dibayar dari utang usaha dari PT Intraco Penta Prima Servis (Catatan 16), utang subordinasi – pihak berelasi (Catatan 20), utang bank (Catatan 21) dan medium term notes (Catatan 22). Liabilitas lain-lain terdiri dari titipan angsuran konsumen merupakan kelebihan pembayaran yang akan diperhitungkan sebagai pengurang dari tagihan selanjutnya, dan titipan asuransi merupakan titipan dari nasabah untuk biaya asuransi aset sewa pembiayaan yang dibiayai oleh Perusahaan, yang akan dibayarkan kepada perusahaan asuransi yang bersangkutan.

24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 35, 42, 35 dan 17 karyawan pada 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011. Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: 2014 2013 2013 2012 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Amortisasi kerugian aktuarial Dampak pengurangan karyawan Jumlah

242 70 -

284 42

887 86 (305) 56

28 312

- 46 -

354

416 42 -

352 49 -

26

2 (636)

484

(233)

724


PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Nilai kini liabilitas yang tidak didanai Kerugian aktuarial yang tidak diakui

1.980 (100)

1.593 (25)

1.633 (785)

726 (362)

Liabilitas bersih

1.880

1.568

848

364

Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut: 2014 2013 2012 (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Saldo awal Biaya bunga Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Pembayaran manfaat Kerugian (keuntungan) aktuarial Dampak pengurangan karyawan

1.593 70 242 75 -

1.633 86 887 (305) (2) (706) -

Saldo akhir

1.980

1.593


726 42 416 -

604 49 352 -

-

72 339 (690)

1.633

726

449

Riwayat penyesuaian adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

Nilai kini liabilitas imbalan pasti

1.980

1.593

1.633

726

Penyesuaian liabilitas program

(58)

506

282

141

Persentase penyesuaian nilai kini kewajiban imbalan pasti

(2,93%)

31,80%

17,25%

19,40%

Perhitungan imbalan pasca kerja tahun 2014, 2013, 2012 dan 2011 dihitung oleh aktuaris independen Padma Radya Aktuaria. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:

Tingkat diskonto per tahun Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian Tingkat pengunduran diri

2014 (Enam bulan)

2013 (Satu tahun)

2012 (Satu tahun)

2011 (Satu tahun)

8,25% 10% 100% TMI3 8% sampai usia 35 kemudian menurun secara linier menjadi 0% pada usia 55




- 47 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 25. MODAL SAHAM 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Jumlah Persentase Jumlah Saham Kepemilikan Modal Rp Juta

Pemegang Saham

PT Intraco Penta Tbk PT Inta Trading (dahulu PT Inta Finance) Philip Asia Pacific Opportunity Fund Ltd Koperasi Karyawan PT Intraco Penta Tbk

1.106.210.000 146.649.995 134.726.738 5

79,72% 10,57% 9,71% 0,00%

221.242 29.330 26.945 -

Jumlah

1.387.586.738

100,00%

277.517

Jumlah Saham

Pemegang Saham

31 Desember 2012 dan 2011 Persentase Jumlah Kepemilikan Modal Rp Juta

PT Intraco Penta Tbk PT Inta Trading (dahulu PT Inta Finance) Koperasi Karyawan PT Intraco Penta Tbk

121.242.000 29.329.999 1

80,52% 19,48% 0,00%

121.242 29.330 -

Jumlah

150.572.000

100,00%

150.572

Mutasi modal disetor dan tambahan modal di setor Perusahaan adalah sebagai berikut:


Modal Disetor 31 Desember 2013 2012 Rp Juta Rp Juta

2011 Rp Juta

Saldo awal Penerbitan saham

277.517 -

150.572 126.945

150.572 -

100.572 50.000

Saldo akhir

277.517

277.517

150.572

150.572

Tambahan Modal Disetor 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Rp Juta 23.405 23.405

Mutasi jumlah saham Perusahaan yang beredar adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Lembar

2013 Lembar

31 Desember 2012 Lembar

2011 Lembar

Saldo awal Pemecahan nilai saham Penerbitan saham baru

1.387.586.738 -

150.572.000 602.288.000 634.726.738

150.572.000 -

100.572.000 50.000.000

Saldo akhir

1.387.586.738

1.387.586.738

150.572.000

150.572.000

- 48 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Berdasarkan Rapat Pemegang Saham Perusahaan sebagaimana yang tercantum dalam akta notaris Nelson Eddy Tampubolon, S.H., No. 10 tanggal 15 Agustus 2013, pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 250.572 juta menjadi Rp 277.517 juta yang terdiri dari 1.387.586.738 lembar saham dengan mengeluarkan saham baru sebanyak 134.726.738 lembar saham untuk jumlah nilai sebesar Rp 50.350 juta yang diambil bagian seluruhnya oleh Philip Asia Pacific Opportunity Fund Ltd. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor di atas telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia seperti yang dicantumkan dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.1034058 dan No. AHU-AH.01.10-34059 tanggal 21 Agustus 2013. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana yang tercantum dalam akta notaris Nelson Eddy Tampubolon, S.H., No. 36 tanggal 27 Juni 2013, pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham dari 1 lembar saham lama (Rp 1.000 per lembar saham) menjadi 5 lembar saham baru (Rp 200 per lembar saham), penerbitan atas 500.000.000 lembar saham sebesar Rp 100.000 juta kepada PT Intraco Penta Tbk untuk pembayaran utang subordinasi – pihak berelasi (Catatan 20), dan peningkatan modal dasar Perusahaan dari 300.000.000 lembar saham menjadi 5.000.000.000 lembar saham. Perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia seperti yang dicantumkan dalam Surat Keputusan No. AHU-41307.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 30 Juli 2013. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham sebagaimana yang tercantum dalam akta notaris Nelson Eddy Tampubolon, S.H., No. 35 tanggal 25 Agustus 2011, pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar 50.000.000 lembar saham atau Rp 50.000 juta yang diambil bagian seluruhnya oleh PT Intraco Penta Tbk. Peningkatan modal tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia seperti yang dicantumkan dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-30902 dan AHUAH.01.10-30903 tanggal 28 September 2011.

26. PENDAPATAN IJARAH - BERSIH 2014 (Enam bulan) Rp Juta Pendapatan sewa IMBT Pihak berelasi (Catatan 35) Pihak ketiga Jumlah Beban penyusutan aset IMBT (Catatan 13) Pendapatan sewa Ijarah pihak berelasi (Catatan 35) Beban penyusutan aset ijarah (Catatan 12) Pendapatan ijarah - bersih


2013 2012 (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta


14.395 341.029 355.424

10.714 264.946 275.660

26.018 569.679 595.697

31.130 394.143 425.273

13.846 243.925 257.771

(275.008)

(235.109)

(494.791)

(355.885)

(206.793)

2.576 (614) 82.378

3.821

7.533

10.023

(1.158)

(2.290)

(2.917)

43.214

106.149

76.494

Jangka waktu perjanjian Ijarah akan berakhir pada berbagai tanggal hingga tahun 2016.

- 49 -

1.572 (878) 51.672

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 27. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN Merupakan pendapatan atas investasi neto sewa pembiayaan yang terdiri dari: 2014 (Enam bulan) Rp Juta





Pihak berelasi (Catatan 35) Pihak ketiga

4.595 42.637

2.734 38.462

6.127 82.616

4.916 54.658

3.889 28.972

Jumlah

47.232

41.196

88.743

59.574

32.861

28. PENDAPATAN LAIN-LAIN 2013 (Enam bulan) Rp Juta


42.133

-

-

18.993 4.663 2.626 185

8.676 9.724 3.878 278

2014 (Enam bulan) Rp Juta Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih Pendapatan denda atas piutang sewa pembiayaan Pendapatan administrasi Komisi premi asuransi Pendapatan bunga deposito berjangka Keuntungan penjualan aset ijarah (Catatan 12) Keuntungan penjualan/pembiayaan kembali agunan yang diambil alih (Catatan 14) Pendapatan bunga piutang pihak berelasi Keuntungan transaksi derivatif - bersih Keuntungan penjualan aset tetap (Catatan 11) Lain-lain Jumlah

27

7.705 12.793 11.504 2.794 579

2011 (Satu tahun) Rp Juta 2.915 11.770 4.088 712

-

-

-

-

-

-

3.227 377

2.886

7.579

-

503 69.130

25.924

62.843

-

-

31.095 15.032 7.747 1.390


482

-

696

157 2.225

36.071

25.471

Pendapatan lain-lain terutama merupakan pendapatan denda dari pelanggan yang terlambat dalam pembayaran angsuran sewa pembiayaan dan lain-lain yang merupakan keuntungan dari restrukturisasi dan perubahan jadwal atas sewa pembiayaan serta pembalikan atas titipan-titipan terdahulu dan kelebihan pembayaran dari pelanggan. Pada tahun 2011, pendapatan bunga piutang pihak berelasi merupakan bunga yang diterima atas piutang dari PT Intraco Penta Tbk.

29. BAGI HASIL Akun ini merupakan bagi hasil sehubungan dengan pinjaman syariah Perusahaan yaitu yang terdiri dari: 2014 2013 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta



Beban margin Murabahah Beban margin Mudharabah

36.382 -

29.584 -

64.639 -

53.848 -

28.976 2.662

Jumlah

36.382

29.584

64.639

53.848

31.638

- 50 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30. BEBAN KEUANGAN 2014 2013 2013 2012 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta


Beban bunga dari: Utang bank Utang subordinasi Utang usaha (Catatan 35) Utang pihak berelasi

25.839 15.160 6.578 -

22.446 7.277 32

51.011 8.230 41

28.940 14.905 131

16.651 6.523 571

Jumlah

47.577

29.755

59.282

43.976

23.745

1.152 727 346

2.875 409

4.829 639

5.129 680

2.760 417

49.802

33.039

64.750

49.785

26.922

Beban provisi bank Beban administrasi MTN Beban administrasi bank Jumlah

Jumlah beban bunga di atas berhubungan dengan liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan dalam nilai wajar melalui laba rugi.

31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2014 2013 2013 2012 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta


Beban penurunan nilai piutang (Catatan 7, 8, 9 dan 10) Gaji dan tunjangan karyawan Jasa profesional Penyusutan (Catatan 11 dan 14) Beban penarikan agunan Perjalanan dinas Iuran dan retribusi Biaya manajemen (Catatan 35) Sewa kendaraan Perbaikan dan pemeliharaan Pendidikan dan Pelatihan Biaya rekreasi karyawan Keperluan kantor Perjamuan Biaya pertemuan Sewa kantor (Catatan 35) Lain lain

21.551 9.008 2.739 2.260 2.232 656 594 536 493 390 271 229 158 137 134 108 1.484

5.175 4.990 553 1.560 750 562 218 2.222 431 318 14 263 154 319 72 1 409

5.265 11.618 5.552 3.431 2.244 1.105 412 4.596 1.311 577 55 267 269 522 300 220 5.383

2.171 8.094 2.022 2.182 1.536 1.538 224 3.197 537 1.007 284 86 544 353 173 41 974

1.189 5.427 1.414 1.533 107 922 223 133 794 24 273 95 17 8 3.572

Jumlah

42.980

18.011

43.127

24.963

15.731

- 51 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 32. BEBAN LAIN-LAIN 2014 2013 2013 2012 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Biaya penurunan nilai (Catatan 12 dan 14) Kerugian transaksi derivatif - bersih Kerugian penjualan/pembiayaan kembali agunan yang diambil alih (Catatan 14) Beban perbaikan agunan yang diambil alih Kerugian penghapusan dan penjualan aset ijarah (Catatan 12) Kerugian selisih kurs mata uang asing - bersih Lain-lain Jumlah

19.992 3.034

15.144 -

8.015 -

-

138

1.562 352

1.448 229

2.303 64

-

743

1.378

1.393

-

2.601

555 344

26.468 1.616

27.172

2.452

46.520

865 680

672


-

-

591

10.657 118

11.676

13.142

Pada tanggal 22 Januari 2014, Perusahaan mengadakan kontrak cross currency swap dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yang akan jatuh tempo pada 27 Januari 2017. Nilai nosional kontrak sebesar US$ 24.620.435 (ekuivalen Rp 300.000 juta) dan berubah secara berkala baik pokok maupun bunga berdasarkan nilai nosional pembayaran Rupiah dan Dolar Amerika Serikat sepanjang masa kontrak. Pada tahun 2008, Perusahaan beberapa kali mengadakan kontrak currency swap dan cross currency swap dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk telah jatuh tempo pada bulan Mei 2011 sampai dengan Agustus 2011. Nilai nosional kontrak sebesar US$ 6.336.120 (ekuivalen Rp 58.596 juta) dan berubah secara berkala baik pokok maupun bunga berdasarkan nilai nosional pembayaran Rupiah dan Dolar Amerika Serikat sepanjang masa kontrak. Untuk tujuan akuntansi, kontrak-kontrak ini tidak ditujukan dan didokumentasikan sebagai instrumen lindung nilai, oleh sebab itu akuntansi lindung nilai tidak diterapkan. Keuntungan transaksi derivatif dari kontrak ini diakui sebagai keuntungan dari transaksi derivatif yang terdiri dari nilai wajar kontrak dan pembayaran bersih dari bunga atas nilai nosional dalam Rupiah dan Dolar Amerika Serikat, dengan rincian sebagai berikut: 2014 (Enam bulan) Rp Juta

Perubahan nilai wajar - bersih Penyelesaian bunga - bersih

(6.195) 3.161

Keuntungan (kerugian) - bersih

(3.034)


377 377

Pada tanggal 30 Juni 2014, nilai wajar instrumen keuangan derivatif adalah sebesar Rp 6.195 juta (Liabilitas), disajikan pada akun Instrumen Keuangan Derivatif pada laporan posisi keuangan. Derivatif ini diukur menggunakan nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan berdasarkan kurva hasil selama jangka waktu dari instrumen tersebut.

- 52 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 33. PAJAK PENGHASILAN a.

Beban (manfaat) pajak Perusahaan terdiri dari: 2013 2014 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta

b.



Pajak kini Pajak tangguhan

9.568 (91)

6.290 (85)

8.623 (174)

8.403 22

6.538 102

Jumlah

9.477

6.205

8.449

8.425

6.640

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 2013 2014 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif

42.706

27.818

39.702

33.463

312

354

720

484

Perbedaan temporer: Imbalan pasca-kerja Selisih antara penyusutan fiskal dan komersial Jumlah Perbedaan tetap: Beban pajak Perjamuan dan sumbangan Penyusutan aset tetap Pendapatan bunga yang telah dikenakan pajak final Pendapatan lainnya Beban lainnya Beban administrasi medium term notes Jumlah Laba Kena Pajak


2011 (Satu tahun) Rp Juta 24.195 (161)

52

(16)

(25)

(56)

(58)

364

338

695

428

(219)

51 345

157 549 (17)

419 21

534 119 17

(579) (406) 264

(712) 2.220

136 (18) (185) (502) 1.066

(278) (3.247) 131

-

(1.390) (7.580) 2.374

(5.295)

-

-

(4.798)

(2.998)

(5.907)

38.272

25.158

34.490

-

(281)

33.610

2.178 26.154

Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut: 2013 2014 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta



Beban pajak kini 25% x Rp 38.272 juta 25% x Rp 25.158 juta 25% x Rp 34.490 juta 25% x Rp 33.610 juta 25% x Rp 26.154 juta Jumlah

9.568 9.568

6.290 6.290

8.623 8.623

8.403 8.403

6.538 6.538

Dikurangi pembayaran pajak penghasilan Pasal 23 Pasal 25

52 2.110

77 6.035

150 7.323

205 4.379

13 4.578

Utang pajak kini (Catatan 17)

7.406

178

1.150

3.819

1.947

- 53 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) b.

Pajak Tangguhan Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: Dikreditkan ke laba rugi periode berjalan Rp Juta



Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja

(71) 392

13 78

(58) 470

Jumlah

321

91

412


Dikreditkan (dibebankan) ke laba rugi tahun berjalan Rp Juta


Dikreditkan (dibebankan) ke laba rugi tahun berjalan Rp Juta


-

-

Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Cadangan kerugian penurunan nilai agunan diambil alih dan aset Ijarah Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja

23

(23)

-

106 (51) 91

(106) (14) 121

-

Jumlah

169

(22)

-

-

(65) 212

(6) 180

(71) 392

147

174

321

Dibebankan ke laba rugi tahun berjalan Rp Juta

1 Januari 2011 Rp Juta Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Cadangan kerugian penurunan nilai agunan diambil alih dan aset Ijarah Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja

70 106 (36) 131

Jumlah

271


(47)

23

(15) (40)

106 (51) 91

(102)

169

-

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba sebelum pajak per laporan laba rugi komprehensif dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2014 2013 2013 2012 (Enam bulan) (Enam bulan) (Satu tahun) (Satu tahun) Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta


Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif

42.706

27.818

39.702

33.463

24.195

Beban pajak dengan tarif yang berlaku: 25% x Rp 42.706 juta 25% x Rp 27.818 juta 25% x Rp 39.702 juta 25% x Rp 33.463 juta 25% x Rp 24.195 juta

10.677 -

6.955 -

9.925 -

8.366 -

6.049

10.677

6.955

9.925

8.366

6.049

Koreksi dasar pengenaan pajak Pengaruh pajak dari perbedaan tetap

(1.200)

-

(1.476)

Jumlah Beban Pajak

9.477

6.205

Jumlah

- 54 -

(750)

8.449

129 (70) 8.425

47 544 6.640

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Laba kena pajak dan pajak penghasilan Perusahaan tahun 2013, 2012 dan 2011 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.

34. LABA PER SAHAM DASAR Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar: 30 Juni 2014 Rp Juta Laba untuk perhitungan laba per saham dasar

33.229 Lembar

Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar: - rata-rata tertimbang saham dengan nilai nominal Rp 200 per saham - efek pemecahan nilai nominal saham dari Rp 200 per saham menjadi Rp 100 per saham (Catatan 40b) Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar

2013 Rp Juta

21.613 Lembar

2013 Rp Juta

31.253 Lembar


25.038 Lembar

2011 Rp Juta

17.555 Lembar

1.387.586.738

761.193.333

1.059.962.164

752.860.000

590.531.233

1.387.586.738

761.193.333

1.059.962.164

752.860.000

590.531.233

2.775.173.476

1.522.386.666

2.119.924.328

1.505.720.000

1.181.062.466

Perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, karena Perusahaan tidak mempuyai efek berpotensi saham dilutif pada tanggal pelaporan.

35. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI Sifat Pihak Berelasi a.

PT Intraco Penta Tbk dan PT Inta Trading adalah pemegang saham Perusahaan.

b.

PT Terra Factor Indonesia, PT Karya Lestari Sumberalam, PT Intraco Penta Wahana, PT Intraco Penta Prima Servis dan PT Columbia Chrome Indonesia adalah pihak berelasi yang pemegang saham utamanya sama dengan Perusahaan.

c.

PT Maestronic Abdi Karya dimiliki dan dikendalikan oleh Komisaris Perusahaan.

d.

Halex Halim dan Adhiguna Prakarsa masing-masing adalah Presiden Komisaris Perusahaan dan Komisaris PT Karya Lestari Sumberalam.

e.

Willy Rumondor adalah Direktur PT Intraco Penta Tbk.

- 55 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Transaksi-transaksi dengan Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang meliputi antara lain: a.

Perusahaan memberikan sewa pembiayaan, pembiayaan IMBT dan pembiayaan anjak piutang dengan pihak berelasi yang dilakukan dengan suku bunga yang disepakati. Rincian pendapatan, piutang pembiayaan dan aset yang disewakan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Pendapatan Rp Juta PT Terra Factor Indonesia Persentase dari jumlah pendapatan

Investasi neto sewa pembiayaan Rp Juta

8.688

30 Juni 2014 Tagihan Titipan uang muka anjak piutang sewa IMBT Rp Juta Rp Juta

115.688

4.401

4,50%

0,17%

Persentase dari jumlah liabilitas


21.430 60 57

Jumlah

21.547


31 Desember 2013 Tagihan Titipan uang muka anjak piutang sewa IMBT Rp Juta Rp Juta

109.061 -

4.457 -

109.061

4,63%


15.455 7.064 162

Jumlah

22.681

Piutang IMBT Rp Juta

Piutang ijarah Rp Juta

4.457

1.158 -

2.353

1.540 -

1.158

1.540

0,19%

0,05%

0,07%


31 Desember 2012 Tagihan Titipan uang muka anjak piutang sewa IMBT Rp Juta Rp Juta



61.106 -

3.952 6.176

6.196 -

61.106

10.128

567 -

58

44

6.254

611

986 986

13,06%

Persentase dari jumlah aset

3,40%

0,56%


0,03%

0,05%



0,40%

Pendapatan Rp Juta


0,08%

0,12%

Pendapatan Rp Juta

Persentase dari jumlah pendapatan

0,03%

2.353 -


Jumlah

2.015

8,33%



848

0,07%

Pendapatan Rp Juta


1.428


4,36%




7.114 3.864 220 11.198

Investasi neto sewa pembiayaan Rp Juta 50.600 12.620 63.220

31 Desember 2011 Tagihan Titipan uang muka anjak piutang sewa IMBT Rp Juta Rp Juta 8.475 8.475

5.411 1.010 119

5.339 919 44

6.540

6.302

234 234

10,03% 4,59%


0,61%

0,46% 0,55%

- 56 -

0,02%

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Jumlah tercatat atas aset Ijarah dan aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik yang dibiayai untuk pihak berelasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta


2011 Rp Juta

Aset Ijarah PT Terra Factor Indonesia PT Karya Lestari Sumberalam

4.471 -

12.547 -

17.138 4.484

11.367 11.156

Jumlah

4.471

12.547

21.622

22.523


0,17%

0,53%

1,20%

1,63%

Aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik PT Terra Factor Indonesia PT Karya Lestari Sumberalam PT Columbia Chrome Indonesia

62.565 -

63.456 -

111.812 674

56.461 11.269 1.291

Jumlah

62.565

63.456

112.486

69.021


b.

2013 Rp Juta

2,43%

2,69%

6,27%

5,01%

Perusahaan juga memiliki transaksi lainnya dengan pihak berelasi sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 9) Tn. Willy Rumondor

2013 Rp Juta

918


0,04%

Utang subordinasi (Catatan 20) PT Intraco Penta Tbk Utang usaha (Catatan 16) PT Intraco Penta Prima Servis PT Intraco Penta Wahana PT Intraco Penta Tbk Utang kepada pihak berelasi (Catatan 18) PT Intraco Penta Tbk Tn. Adhiguna Prakasa Lain-lain

0,04%


1.120

2011 Rp Juta

1.767

0,06%

0,13%

15.000

15.000

115.000

115.000

209.921 1.750 -

262.311 22.374 45.920

39.195 35.175 75.972

206.690

113 2

1.273 50

2.947 611 3

218 1.278 -

226.786

346.928

268.903

323.186

-

Jumlah

985


10,57%

17,69%

16,99%

27,13%

Utang kepada pihak berelasi seperti dijelaskan pada catatan 18 merupakan transaksi yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha utama Perusahaan. c.

Utang bank (Catatan 21) Perusahaan dijamin dengan buy back guarantee dan jaminan perusahaan dari PT Intraco Penta Tbk dan personal guarantee dari Tn. Halex Halim.

- 57 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) d.

Perusahaan memberikan kompensasi kepada Komisaris dan Direktur sebagai berikut: 30 Juni 2014 2013 Rp Juta Rp Juta Komisaris Imbalan kerja jangka pendek

360

Direktur Imbalan kerja jangka pendek Imbalan pasca kerja

1.689 613

-

2013 Rp Juta


2011 Rp Juta

-

-

259 600 645

1.146 548

797 421

-

e.

Perusahaan membayar biaya manajemen sebesar Rp 536 juta, Rp 2.222 juta, Rp 4.596 juta dan Rp 3.197 juta dari PT Intraco Penta Tbk (Catatan 31) masing-masing untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012.

f.

Perusahaan membayar biaya sewa kantor sebesar Rp 108 juta, Rp 1 juta, Rp 220 juta, Rp 41 juta dan Rp 8 juta dari PT Intraco Penta Tbk (Catatan 31) masing-masing untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011.

g.

Perusahaan membayar beban bunga sebesar Rp 6.578 juta kepada PT Intraco Penta Prima Servis (Catatan 30) untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014.

Manajemen berpendapat bahwa seluruh transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali utang kepada pihak berelasi seperti yang dijelaskan pada catatan 18. 36. INFORMASI SEGMEN Perusahaan melaporkan segmen-segmen sesuai dengan PSAK 5 (revisi 2009) berdasarkan divisi operasional yaitu sebagai berikut: 30 Juni 2014 Syariah Rp Juta

Konvensional Rp Juta

Jumlah Rp Juta

PENDAPATAN Jumlah pendapatan BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Beban lain-lain

53.720

145.322

199.042

(42.497) (36.195) (24.850)

(36.382) (7.305) (6.785) (2.322)

(36.382) (49.802) (42.980) (27.172)

(103.542)

(52.794)

(156.336)

(49.822)

92.528

-

Jumlah beban Laba (rugi) sebelum pajak Beban pajak LABA BERSIH PERIODE BERJALAN

42.706 (9.477) 33.229

INFORMASI LAINNYA ASET Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasi Jumlah aset

1.075.775 -

LIABILITAS Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasi Jumlah liabilitas

659.448 -

Pengeluaran modal

1.494.856

2.570.631 1.493 2.572.124

1.475.796

2.135.244 9.903 2.145.147

836.889

837.105

-

216

Jumlah pengeluaran modal

837.105

Penyusutan Jumlah penyusutan

2.260

- 58 -

-

2.260 2.260

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30 Juni 2013 Syariah Rp Juta


Jumlah Rp Juta

PENDAPATAN Jumlah pendapatan

50.360

60.544

110.904

(30.065) (16.831) 5.833

(29.584) (2.974) (1.180) (8.285)

(29.584) (33.039) (18.011) (2.452)

Jumlah beban

(41.063)

(42.023)

(83.086)

Laba sebelum pajak Beban pajak

128.583

18.521

27.818 (6.205)

BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Pendapatan (beban) lain-lain

-

LABA BERSIH PERIODE BERJALAN

21.613


854.891 -


545.597 -

Pengeluaran modal

1.358.630

2.213.521 1.429 2.214.950

1.330.681

1.876.278 4.914 1.881.192

584.390

584.554

-

-

164


584.554

Penyusutan

1.560

Jumlah penyusutan

-

1.560 1.560

- 59 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 31 Desember 2013 Syariah Rp Juta


Jumlah Rp Juta

PENDAPATAN Jumlah pendapatan

140.368

118.370

258.738

(59.715) (39.229) 87.159

(64.639) (5.035) (3.898) (133.679)

(64.639) (64.750) (43.127) (46.520)

Jumlah beban

(11.785)

(207.251)

(219.036)

Laba (rugi) sebelum pajak Beban pajak

128.583

(88.881)

39.702 (8.449)

BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Pendapatan (beban) lain-lain

-

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN

31.253


1.036.558 -


568.007 -

Pengeluaran modal

1.316.761

2.353.319 1.961 2.355.280

1.390.229

1.958.236 3.296 1.961.532

1.366.928

1.367.164

-

-

236


1.367.164

Penyusutan

3.431

Jumlah penyusutan

-

3.431 3.431

- 60 -



31 Desember 2012 Syariah Rp Juta

Jumlah Rp Juta

PENDAPATAN Jumlah pendapatan BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Beban lain-lain

97.840

75.895

173.735

(44.751) (21.152) (4.853)

(53.848) (5.034) (3.811) (6.823)

(53.848) (49.785) (24.963) (11.676)

(70.756)

(69.516)

(140.272)

27.084

6.379

-

Jumlah beban Laba sebelum pajak Beban pajak LABA BERSIH TAHUN BERJALAN

33.463 (8.425) 25.038


791.072 -


1.001.526 -

1.792.598 2.394 1.794.992

888.429

1.577.552 5.295 1.582.847

551.909

552.240

689.123 -

Pengeluaran modal

-

331


552.240

Penyusutan

2.182

Jumlah penyusutan

-

2.182 2.182

- 61 -



31 Desember 2011 Syariah Rp Juta

Jumlah Rp Juta

PENDAPATAN Jumlah pendapatan BEBAN Bagi hasil Beban keuangan Beban umum dan administrasi Pendapatan (beban) lain-lain

51.908

59.720

111.628

(23.400) (13.529) 2.568

(31.638) (3.522) (2.202) (15.710)

(31.638) (26.922) (15.731) (13.142)

(34.361)

(53.072)

(87.433)

17.547

6.648

24.195 (6.640)

-

Jumlah beban Laba sebelum pajak Beban pajak LABA BERSIH TAHUN BERJALAN

17.555


567.076 -


407.430 -

Pengeluaran modal

795.456

1.362.532 15.744 1.378.276

781.250

1.188.680 2.489 1.191.169

804.536

805.149

-

-

613


805.149

Penyusutan

1.533

Jumlah penyusutan

-

1.533 1.533

- 62 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 37. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL a. Kategori Instrumen Keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang Rp Juta

Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi Rp Juta

Liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Rp Juta

69.665

-

-

69.665

921 975.491 4.315 1.772 388

-

-

921 975.491 4.315 1.772 388

Jumlah

1.052.552

-

-

1.052.552

Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang kepada pihak berelasi Utang subordinasi - pihak berelasi Utang bank Medium term notes Instrumen keuangan derivatif Liabilitas lain-lain

-

86.587 115 15.000 529.092 294.542

-

28.960

-

86.587 115 15.000 529.092 294.542 6.195 28.960

Jumlah

-

Jumlah Rp Juta

30 Juni 2014 Aset Keuangan Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen Aset lain - lain

-

6.195

954.296

Pinjaman yang diberikan dan piutang Rp Juta

6.195


960.491

Jumlah Rp Juta

31 Desember 2013 Aset Keuangan Kas dan setara kas Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen Aset lain - lain Jumlah

25.351 985.555 4.386 2.761 397

-

25.351 985.555 4.386 2.761 397

1.018.450

-

1.018.450

Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang kepada pihak berelasi Utang subordinasi - pihak berelasi Utang bank Liabilitas lain-lain

-

98.270 1.323 15.000 609.863 16.466

98.270 1.323 15.000 609.863 16.466

Jumlah

-

740.922

740.922

- 63 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Pinjaman yang diberikan dan piutang Rp Juta


Jumlah Rp Juta

31 Desember 2012 Aset Keuangan Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen Aset lain - lain

50.517

-

50.517

1.656 728.382 13.286 4.182 256

-

1.656 728.382 13.286 4.182 256

Jumlah

798.279

-

798.279

Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang kepada pihak berelasi Utang subordinasi - pihak berelasi Utang bank Liabilitas lain-lain

-

58.615 3.561 115.000 499.835 27.397

58.615 3.561 115.000 499.835 27.397

Jumlah

-

704.408

704.408

Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang dikategorikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual, ataupun liabilitas keuangan yang dikategorikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi, kecuali untuk instrumen keuangan derivatif pada tanggal 30 Juni 2014. b. Manajemen Risiko Modal Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur modal Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas (Catatan 5), pinjaman dan ekuitas pemegang saham induk, yang terdiri dari modal yang ditempatkan dan tambahan modal disetor (Catatan 25), dan saldo laba. Pinjaman terdiri dari utang subordinasi – pihak berelasi (Catatan 20), utang bank (Catatan 21) dan medium term notes (Catatan 22). Direktur Perusahaan secara berkala melakukan review struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Direktur Perusahaan mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang berhubungan. Gearing ratio pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp Juta

2013 Rp Juta


Pinjaman Kas dan setara kas

1.541.497 69.665

1.349.967 25.351

1.227.901 50.517

826.153 62.438

Pinjaman - bersih Modal

1.471.832 426.977

1.324.616 393.748

1.177.384 212.145

763.715 187.107

345%

336%

555%

Rasio pinjaman - bersih terhadap modal

- 64 -

2011 Rp Juta

408%

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) c. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko mata uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang telah ditentukan oleh Direksi. i.

Manajemen risiko mata uang asing Perusahaan mengelola eksposur terhadap mata uang asing dengan mencocokkan, sebisa mungkin, penerimaan dan pembayaran dalam masing-masing individu mata uang. Jumlah eksposur mata uang asing bersih Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Mata Uang Ekuivalen Asing US$ (Rp Juta)

31 Desember 2013 Mata Uang Ekuivalen Asing US$ (Rp Juta)

Aset Kas dan setara kas Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang IMBT Piutang lain-lain Jumlah

3.400.966

40.704

1.181.572

14.402

56.660.734 367.688 1.419.056 1.195.970 63.044.414

678.172 4.401 16.985 14.315 754.577

50.958.330 365.657 1.502.177 898.986 54.906.722

621.131 4.457 18.310 10.958 669.258

Liabilitas Utang usaha Utang bank Liabilitas lain-lain Jumlah

21.233.867 31.393.148 595.695 53.222.710

254.149 376.058 7.130 637.337

27.530.353 44.968.559 757.880 73.256.792

335.568 548.121 9.238 892.927

9.821.704

117.240

(18.350.070)

(223.669)

Aset (Liabilitas) - Bersih

31 Desember 2012 Mata Uang Ekuivalen Asing US$ (Rp Juta) Aset Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang IMBT Piutang lain-lain Jumlah

Mata Uang Asing US$

31 Desember 2011 Mata Uang Ekuivalen Asing Euro (Rp Juta)

3.471.427

33.569

4.540.116

171.236

1.656

783.205

38.342.642 1.447.825 1.561.448 988.063 45.982.641

370.774 14.001 15.099 9.554 444.653

44.249.618 934.592 1.294.010 29.998 51.831.539

1.700

401.255 8.475 11.734 272 470.028

Liabilitas Utang usaha Utang bank Liabilitas lain-lain Jumlah

17.423.481 64.900.835 1.624.982 83.949.298

168.485 627.591 15.713 811.789

23.145.906 53.528.011 697.700 77.371.617

-

209.888 485.392 6.327 701.607

Liabilitas - Bersih

(37.966.657)

(367.136)

(25.540.078)

-

(231.579)

- 65 -

1.700 -

41.190 7.102

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Analisis sensitivitas mata uang asing Tabel berikut merinci sensitivitas Perusahaan terhadap peningkatan dan penurunan dalam Rupiah terhadap mata uang asing yang relevan. Tingkat sensitivitas yang digunakan ketika melaporkan secara internal risiko mata uang asing kepada para karyawan kunci dan merupakan penilaian manajemen terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar valuta asing. Analisis sensitivitas hanya mencakup item mata uang asing moneter yang ada dan menyesuaikan translasinya dalam nilai tukar mata uang asing. Jumlah di bawah ini menunjukkan peningkatan (penurunan) laba dimana Rupiah menguat terhadap mata uang yang relevan. Untuk melemahkan Rupiah terhadap mata uang yang relevan, akan ada dampak yang dapat dibandingkan pada laba, dan saldo positif di bawah ini akan menjadi negatif, dan saldo negatif akan menjadi positif. Pengaruh pada laba atau rugi setelah pajak 30 Juni 31 Desember 31 Desember 2014 2013 2012 2013 2012 Rp Juta Rp Juta Rp Juta % %

30 Juni 2014 % USD

3%

9%

(2.638)

5%

15.098

13.768

Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur terhadap saldo piutang dan utang Perusahaan dalam mata uang US$ pada akhir periode pelaporan. Menurut pendapat manajemen, analisis sensitivitas tidak representatif atas risiko valuta asing karena eksposur pada akhir periode tidak mencerminkan eksposur selama periode berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, konversi yang digunakan Perusahaan dengan rincian sebagai berikut:

Mata uang

1 USD

30 Juni 2014 Rp 11.969

2013 Rp 12.189

31 Desember 2012 Rp 9.670

2011 Rp 9.068

ii. Manajemen risiko tingkat bunga Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan dengan jumlah aset atau liabilitas dimana pergerakan pada tingkat suku bunga dapat mempengaruhi laba setelah pajak. Risiko - risiko pada pendapatan dan beban bunga bersifat terbatas karena Perusahaan hanya bermaksud untuk menjaga saldo kas yang cukup untuk memenuhi kebutuhan operasional dan memperoleh pembiayaan dari bank pada tingkat suku bunga tetap. Perusahaan memiliki kebijakan dalam memperoleh pembiayaan dari bank yang menawarkan suku bunga yang paling menguntungkan. Persetujuan dari Direksi dan Komisaris harus diperoleh sebelum Perusahaan menggunakan instrumen keuangan tersebut untuk mengelola eksposur risiko suku bunga. Instrumen keuangan yang diekspos pada risiko tingkat bunga termasuk dalam tabel likuiditas pada item (iv). iii. Manajemen risiko kredit Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhi kewajiban kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian bagi Perusahaan.

- 66 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Risiko kredit Perusahaan terutama melekat pada rekening bank, investasi neto sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan konsumen dan piutang lain-lain. Perusahaan menempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang layak serta terpercaya, sementara piutang dilakukan dengan pihak ketiga terpercaya dan pihak berelasi. Eksposur Perusahaan dan counterparties dimonitor secara terus menerus dan nilai agregat transaksi terkait tersebar di antara counterparties yang telah disetujui. Eksposur kredit dikendalikan oleh batasan counterparty yang direview dan disetujui oleh Direktur secara tahunan. Nilai tercatat aset keuangan pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai mencerminkan eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit. Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, eksposur maksimum risiko kredit tanpa jaminan atau tambahan kredit lainnya setara dengan jumlah tercatat dari aset keuangan Perusahaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai kecuali untuk investasi neto sewa pembiayaan yang ditanggung sepenuhnya dengan jaminan. Sebagian besar transaksi Perusahaan pada dasarnya berputar dalam memperluas fasilitas sewa kepada pelanggan. Dalam transaksi sewa yang khusus, Perusahaan memiliki kepemilikan atas aset yang disewakan yang disamakan sebagai jaminan. Aset yang disewakan terutama termasuk alat ringan dan berat dan truk dan alat transportasi dan peralatan konstruksi. Nilai moneter dari aset yang disewakan adalah sekitar 80% dari jumlah fasilitas kredit yang diberikan kepada pelanggan. Secara relatif, semua aset yang disewakan ditanggung dengan asuransi yang komprehensif yang dimiliki oleh Perusahaan sebagai keyakinan untuk memastikan pemulihan kerugian dalam kasus kecelakaan, pencurian atau kerusakan yang terjadi karena peristiwa yang tidak disengaja. Pada kasus dasar, Perusahaan mungkin juga membutuhkan jaminan dari pelanggan Perusahaan Induk sebagai tambahan jaminan dan sumber pembayaran dalam hal terjadinya pelanggaran atas kewajiban keuangan. Hal ini biasanya dibutuhkan dari pelanggan yang posisi keuangannya belum stabil atau untuk pelanggan dengan eksposur kredit yang berlebihan. Selain itu, hal ini secara umum dilakukan atas pembelian aset yang disewakan pada akhir periode. Pada beberapa kasus, pengembalian aset yang disewakan pada akhir periode, Perusahaan akan menjual aset yang disewakan tersebut kepada pihak ketiga. 30 Juni 2014 Jaminan Investasi Neto Sewa Pembiayaan Rp Juta Eksposur Kredit Nilai Jaminan Alat Berat Jumlah Eskposur Kredit yang tidak Dijaminkan Bagian yang tidak Dijaminkan dari Eksposur Kredit %

IMBT Sewa Pembiayaan Rp Juta

Anjak Piutang Rp Juta

Pembiayaan Konsumen Rp Juta

975.491

68.322

4.315

1.772

1.049.900

1.282.015

2.221.272

4.891

3.270

3.511.448

(1.498)

(2.461.548)

(306.524)

(2.152.950)

-

-

- 67 -

(576)

-

-

Jumlah Rp Juta

-

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 31 Desember 2013 Jaminan Investasi Neto Sewa Pembiayaan Rp Juta Eksposur Kredit Nilai Jaminan Alat Berat Jumlah Eskposur Kredit yang tidak Dijaminkan Bagian yang tidak Dijaminkan dari Eksposur Kredit %

IMBT Sewa Pembiayaan Rp Juta

Anjak Piutang Rp Juta

Pembiayaan Konsumen Rp Juta

985.555

54.795

4.386

2.761

1.047.497

1.245.425

1.453.508

4.981

4.770

2.708.684

(2.009)

(1.661.187)

(259.870)

(1.398.713)

-

-

(595)

-

-

Jumlah Rp Juta

-

Investasi neto sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen milik Perusahaan dijamin dengan alat-alat berat, mesin dan truk. iv. Manajemen risiko likuiditas Tanggung jawab utama manajemen risiko likuiditas terletak pada Direksi, yang telah membangun kerangka manajemen risiko likuiditas yang sesuai untuk persyaratan manajemen likuiditas dan pendanaan jangka pendek, menengah dan jangka panjang Perusahaan. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan simpanan, fasilitas bank dan fasilitas simpan pinjam dengan terus menerus memonitor perkiraan dan arus kas aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk membiayai kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan. Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo kontrak untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan non-derivatif dengan periode pembayaran yang disepakati Perusahaan. Tabel telah disusun berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto dari liabilitas keuangan berdasarkan tanggal terawal di mana Perusahaan dapat diminta untuk membayar dan jatuh tempo kontrak tak terdiskonto dari aset keuangan termasuk bunga yang akan diperoleh dari aset tersebut. Tabel mencakup arus kas bunga dan pokok. Sepanjang arus bunga tingkat mengambang, jumlah tidak didiskontokan berasal dari kurva suku bunga pada akhir periode pelaporan. Jatuh tempo kontrak didasarkan pada tanggal terawal di mana Perusahaan mungkin akan diminta untuk membayar. Dicantumkannya informasi aset keuangan non-derivatif diperlukan dalam rangka untuk memahami manajemen risiko likuiditas Perusahaan dimana likuiditas dikelola atas dasar aset dan liabilitas bersih.

- 68 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 30 Juni 2014 Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang

Aset keuangan Tanpa bunga Kas dan setara kas Aset lain-lain Instrumen tingkat bunga variabel Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Instrumen tingkat bunga tetap Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen

0,5% - 7% 2%

7,8% - 19% 8,65% 15,56%

Jumlah Liabilitas keuangan Tanpa bunga Utang usaha Instrumen keuangan derivatif Liabilitas lain-lain Utang kepada pihak berelasi Instrumen tingkat bunga tetap Utang bank Medium term notes Utang subordinasi - pihak berelasi

6% - 13,5% 11% 12,7%

Jumlah

Kurang dari satu bulan Rp Juta

1-3 bulan Rp Juta

3 bulan 1 tahun Rp Juta

1-5 tahun Rp Juta

Diatas 5 tahun Rp Juta

24 388

-

-

-

-

24 388

70.047

-

-

-

-

70.047

923

-

-

-

-

923

140.961 160 75

91.431 320 119

411.710 1.440 537

469.162 3.040 1.688

212.578

91.870

413.687

473.890

86.587 28.960 115

-

-

34.615 11.000 15.159

66.078 5.500 159

264.756 24.750 -

176.436

71.737

289.506

-

867

Jumlah Rp Juta

539

1.114.131 4.960 2.958

1.406

1.193.431

-

-

86.587 6.195 28.960 115

215.509 349.500 -

-

580.958 390.750 15.318

571.204

-

1.108.883

6.195 -

31 Desember 2013 Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang

Aset keuangan Tanpa bunga Kas dan setara kas Aset lain-lain


1-3 bulan Rp Juta

3 bulan1 tahun Rp Juta

1-5 tahun Rp Juta


27 397

-

-

-

-

27 397

-

-

-

25.388

Jumlah Rp Juta

Instrumen tingkat bunga variabel Kas dan setara kas

0,5% - 7%

25.388

-

Instrumen tingkat bunga tetap Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen

7,8% - 19% 8,65% 15,56%

46.958 161 258

90.044 320 164

483.515 1.392 738

371.061 3.063 2.588

123.325 377

1.114.903 4.936 4.125

Jumlah

73.189

90.528

485.645

376.712

123.702

1.149.776

Liabilitas keuangan Tanpa bunga Utang usaha Liabilitas lain-lain Utang kepada pihak berelasi

98.270 16.466 1.323

-

36.231 159

71.045 318

282.368 15.794

152.449

71.363

298.162

Instrumen tingkat bunga tetap Utang bank Utang subordinasi - pihak berelasi Jumlah

6% - 13,5% 12,7%

- 69 -

-

-

-

98.270 16.466 1.323

286.122 -

-

675.766 16.271

286.122

-

808.096

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 31 Desember 2012 Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang

1-3 bulan Rp Juta

3 bulan1 tahun Rp Juta

1-5 tahun Rp Juta


47 256

-

-

-

-

47 256

0,5% - 5,5%

50.596

-

-

-

-

50.596

0,5% - 2%

1.659

-

-

-

-

1.659

9% - 16% 8,65% 15,56%

59.897 5.151 300

68.664 2.740 569

290.005 3.305 2.563

421.357 3.917 1.399

700

839.923 15.113 5.531

117.906

71.973

295.873

426.673

700

913.125

Aset keuangan Tanpa bunga Kas dan setara kas Aset lain-lain Instrumen tingkat bunga variabel Kas dan setara kas Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Instrumen tingkat bunga tetap Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen Jumlah Liabilitas keuangan Tanpa bunga Utang usaha Liabilitas lain-lain Utang kepada pihak berelasi Instrumen tingkat bunga tetap Utang bank Utang subordinasi - pihak berelasi Utang kepada pihak berelasi

7% - 11% 11% 13%

Jumlah


58.615 27.397 2.950

-

-

23.294 1.242 61

44.984 2.484 121

180.278 105.762 463

113.559

47.589

286.503

-

Jumlah Rp Juta

-

58.615 27.397 2.950

173.973 16.270 -

-

422.529 125.758 645

190.243

-

637.894

Fasilitas pembiayaan 30 Juni 2014

31 Desember 2013 2012

Rp Juta

Rp Juta

Rp Juta

Fasilitas utang Bank dengan jaminan dan tanggal jatuh tempo yang berbeda mulai tahun 2013 dan 2012 yang diperpanjang dengan perjanjian bersama - jumlah yang digunakan - jumlah yang tidak digunakan

2.864.112 1.234.508

3.092.644 509.469

2.227.852 205.655

Jumlah

4.098.620

3.602.113

2.433.507

- 70 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Berikut adalah pembayaran fasilitas utang bank untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 serta tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012: 30 Juni 2014 Rp Juta Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk


113.060 28.986 27.991 24.864 23.511 15.507 11.715 10.967 8.697

89.525 33.741 35.724 33.682 47.221 24.179 25.561 21.905 21.298

7.449 18.274 45.041 7.696 26.782 21.323 10.482 13.830 11.181

8.477 7.960 593

15.823 8.236 95 -

-

282.328

356.990

169.035

52.406 49.530 47.393

108.760 41.791 109.641

81.418 23.877 58.239

41.368 25.891 20.086 6.115 3.594 341 -

91.561 44.961 28.717 30.023 26.414 670 13.404 4.783 -

114.476 21.412 7.510 5.323 23.262 21.731 27.433 20.897 19.104 21.815

246.724

500.725

446.497

529.052

857.715

615.532

-

Jumlah Dolar Amerika Serikat PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Mandiri PT Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Artha Graha Internasional Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Agris PT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank Ganesha PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Internasional Indonesia Syariah Jumlah Jumlah

2.159

4.818

d. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Kecuali disebutkan pada tabel berikut ini, manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya: Nilai tercatat Rp Juta Aset keuangan Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen Jumlah

30 Juni 2014 Estimasi nilai wajar Rp Juta

996.717 4.401 1.806

1.007.208 4.592 1.647

1.002.924

1.013.447

Liabilitas keuangan Utang bank - konvensional Medium term notes Utang subordinasi - pihak berelasi

529.092 294.542 15.000

510.635 284.962 13.614

Jumlah

838.634

809.211

- 71 -


31 Desember 2013 Nilai tercatat Estimasi nilai wajar Rp Juta Rp Juta Aset keuangan Investasi neto sewa pembiayaan Tagihan anjak piutang Piutang pembiayaan konsumen

992.227 4.457 2.772

1.006.655 4.644 2.984

Jumlah

999.456

1.014.283

Liabilitas keuangan Utang bank - konvensional Utang subordinasi - pihak berelasi

609.863 15.000

613.556 14.511

Jumlah

624.863

628.067


729.906 14.001 4.189

742.748 14.292 4.284

Jumlah

748.096

761.324

Liabilitas keuangan Utang bank - konvensional Utang kepada pihak berelasi Utang subordinasi - pihak berelasi

499.835 611 115.000

489.140 579 111.294

Jumlah

615.446

601.013


473.474 8.475 4.860

441.211 7.556 5.043

Jumlah

486.809

453.810

Liabilitas keuangan Utang bank - konvensional Utang kepada pihak berelasi Utang subordinasi - pihak berelasi

243.587 1.278 115.000

248.451 1.204 111.855

Jumlah

359.865

361.510

Nilai wajar investasi neto sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang dan piutang pembiayaan konsumen dihitung menggunakan diskonto arus kas, berdasarkan suku bunga pinjaman yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dengan jangka waktu yang sama. Apabila suku bunga instrumen tersebut disesuaikan setiap tiga bulan atau memiliki jatuh tempo yang relatif singkat, maka jumlah tercatatnya telah mendekati nilai wajar.

- 72 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) Nilai wajar utang bank, utang subordinasi – pihak berelasi dan utang kepada pihak berelasi ditentukan menggunakan diskonto arus kas masa depan pada suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini untuk instrumen dengan jangka waktu dan jatuh tempo yang sama. Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak memiliki instrumen-instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar setelah pengakuan awal. 38. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN NONKAS 2014 2013 (Enam bulan) (Enam bulan) Rp Juta Rp Juta Penambahan agunan yang diambil alih melalui reklasifikasi dari investasi neto sewa pembiayaan dan aset Ijarah Muntahiyah Bittamlik (Catatan 7, 13, 14)

51.697

21.188

Setoran modal saham melalui konversi utang subordinasi (Catatan 25)

-

-




47.539

15.497

9.400

100.000

-

-

39. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan laba rugi komprehensif periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan laba rugi komprehensif periode 30 Juni 2014 sebagai berikut: 31 Desember 30 Juni 2013 Sebelum Setelah reklasifikasi reklasifikasi Rp Juta Rp Juta Beban lain-lain Keuntungan penjualan/pembiayaan kembali agunan yang diambil alih Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih Lain-lain Pendapatan lain-lain Keuntungan penjualan/pembiayaan kembali agunan yang diambil alih Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih Keuntungan transaksi derivatif - bersih Keuntungan penjualan aset tetap Beban keuangan Beban provisi bank

(482) -

2012

2011 Sebelum Setelah reklasifikasi reklasifikasi Rp Juta Rp Juta

Sebelum reklasifikasi Rp Juta

Setelah reklasifikasi Rp Juta

-

-

-

-

-

-

(7.705) -

-

1.976

-

-

-

-

-

-

(482)

-

-

-

(7.705) -

-

-

-

-

-

-

-

2.510

- 73 -

(377) (157)

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a. Pada tanggal 11 Juli 2014, Perusahaan telah melunasi Utang Subordinasi kepada PT Intraco Penta Tbk b. Berdasarkan akta Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham Perusahaan No. 33 tanggal 27 Agustus 2014, dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta telah diputuskan halhal sebagai berikut: 1. Perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan antara lain: a. Menyetujui Perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup manjadi Perusahaan Terbuka. b. Menyesuaikan dengan Peraturan Bapepam dan LK Nomor IX.J.1 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: KEP-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 tentang PokokPokok Anggaran Dasar Perusahaan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik dan menyetujui perubahan nilai nominal saham dari Rp 200 setiap saham menjadi Rp100 setiap saham; 2. Menyetujui Penjualan saham kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum yaitu: a. Penjualan saham baru yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada Masyarakat masing-masing saham tersebut dengan nilai nominal Rp 100, yang ditawarkan dengan Harga Penawaran, dengan memperhatikan Peraturan perundangan yang berlaku termasuk peraturan Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat di mana saham-saham Perusahaan akan dicatatkan. b. Penjualan saham lama, yaitu Penjualan saham milik Philip Asia Pacific Opportunity Fund Ltd, sebanyak-banyaknya 269.453.476 saham, yang ditawarkan dengan Harga Penawaran dengan memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku termasuk peraturan Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat di mana sahamsaham Perusahaan akan dicatatkan. 3. Menyetujui Pengeluaran saham baru dalam simpanan Perusahaan dengan jumlah saham dengan program MESOP (Management and Employee Stock Option Plan) paling banyak 10% dari total modal ditempatkan dan disetor penuh setelah IPO dan menyetujui pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan dengan persetujuan Dewan Komisaris untuk menetapkan program MESOP Perusahaan. Pengawasan dan Pelaksanaan program MESOP dilakukan oleh Dewan Komisaris dan pelaksanaannya mengikuti ketentuan yang berlaku serta dilaporkan kepada Pemegang Saham dan memberikan kewenangan kepada Dewan Komisaris untuk dan menyatakan dalam akta Notaris mengenai peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan sebagai realisasi pengeluaran saham yang telah dikeluarkan, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 4. Menyetujui memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan: Untuk melaksanakan segala tindakan yang diperlukan sehubungan dengan IPO termasuk tetapi tidak terbatas pada:  menetapkan penggunaan dana atas dana yang diperoleh melalui Penawaran Umum;  mendaftarkan saham-saham Perusahaan dalam Penitipan Kolektif sesuai dengan peraturan Kustodian Sentral Efek Indonesia;  mencatatkan seluruh saham Perusahaan yang merupakan saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek;

- 74 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) 5. Menyetujui memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris Perusahaan untuk menyatakan dalam akta Notaris mengenai peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan sebagai realisasi pengeluaran saham yang telah dikeluarkan dalam Penawaran Umum, dan menyatakan komposisi kepemilikan saham terakhir, setelah Penawaran Umum selesai dilaksanakan. 6. Menyetujui perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah Perusahaan menadi sebagai berikut: Direksi: - Direktur Utama/Direktur Tidak Terafiliasi : Jap Hartono - Direktur Tidak Terafiliasi : Samuel Adi Mulia Dewan Komisaris: - Komisaris Utama - Komisaris - Komisaris Independen

: Halex Halim : Petrus Halim : Dani Firmansyah

Dewan Pengawas Syariah - Ketua - Anggota - Anggota

: Anwar Abbas : Muhammad Nahar Nahrawi : Rahmat Hidayat

Perubahan anggaran dasar telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sebagaimana dimaksud dalam Keputusan No. AHU-07099.40.20.2014 tanggal 27 Agustus 2014 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0086205.40.80.2014 tanggal 27 Agustus 2014. c.

Berdasarkan Surat Ketetapan Perusahaan tanggal 26 Agustus 2014 menetapkan Bapak Jonggi Siallagan sebagai Sekretaris Perusahaan dan Bapak Toni Hermawan sebagai Audit Internal. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan tanggal 5 September 2014 menetapkan Bapak Dani Firmansjah sebagai Ketua Komite Audit dan Bapak Budinata Rahardja dan Bapak Henry Reinold Ranonto sebagai Anggota Komite Audit.

d. Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 50 tanggal 24 September 2014, Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit dalam bentuk Kredit Modal Kerja Executing Committed Line (Non-Revolving) dari PT Bank Mestika Dharma Tbk dengan maksimal pagu pinjaman sebesar Rp 100.000 juta dengan jatuh tempo selama 48 bulan sejak tanggal pencairan. e. Pada tanggal 29 September 2014, Perusahaan telah mengajukan pernyataan pendaftaran kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham PT Intan Baruprana Finance Tbk sebanyak-banyaknya sejumlah 1.670.480.000 saham yang terdiri dari saham biasa atas nama yang dikeluarkan dari simpanan (portepel) Perseroan sebanyak-banyaknya 1.401.026.524 saham dan sebanyak-banyaknya 269.453.476 saham biasa atas nama milik Philip Asia Pacific Oportunity Fund Ltd. f.

Berdasarkan surat tanggal 20 Oktober 2014 dari Bank Artha Graha Internasional Tbk. Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk: 1) Perubahan anggaran dasar sesuai dengan ketentuan yang berlaku 2) Perubahan pemegang saham termasuk secara langsung maupun tidak langsung pemegang saham pengendali sesuai dengan ketentuan yang berlaku 3) Pengeluaran saham-saham baru sesuai dengan ketentuan yang berlaku 4) Perubahan susunan direksi dan dewan komisaris Perusahaan sesuai dengan ketentuan yang berlaku 5) Pembagian deviden Perusahaan sesuai dengan ketentuan yang berlaku 6) Perubahan bentuk hukum atas status hukum Perusahaan sesuai dengan ketentuan yang berlaku

- 75 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 DAN 2013 DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012 DAN 2011 (Lanjutan) g. Berdasarkan surat dari Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tanggal 18 September 2014, telah disetujui untuk merubah beberapa persyaratan menjadi sebagai berikut: 1) Memberitahukan kepada Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk apabila melakukan perubahan bentuk atau status hukum Perusahaan, mengubah anggaran dasar Perusahaan, memindahkan resipis atau saham Perusahaan baik, antara pemegang saham maupun kepada pihak lain yang mengakibatkan perubahan pemegang saham dominan (ultimate shareholder) 2) Memberitahukan kepada Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk apabila membagikan dividen atau keuntungan usaha (laba) > 50% dari laba yang diperoleh dalam bentuk apapun juga kepada pemegang saham 3) Memberitahukan kepada Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk apabila memindahkan resipis atau saham Perusahaan baik, antara pemegang saham maupun kepada pihak lain yang mengakibatkan perubahan pemegang saham dominan (ultimate shareholder) dan agar Perusahaan tetap menjaga kepemilikan saham PT Intraco Penta Tbk, tetap mayoritas. h. Berdasarkan surat dari Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk tanggal 24 September 2014, Perusahaan memperoleh persetujuan untuk: 1) Mengubah bentuk atau status hukum Perusahaan dan mengubah anggaran dasar Perusahaan, termasuk namun tidak terbatas pada nama Perusahaan dan/atau tempat kedudukan Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan, jangka waktu berdirinya Perusahaan, besar modal dasar, pengurangan modal ditempatkan dan disetor, dan/atau status Perusahaan yang tertutup menjadi Perusahaan Terbuka atau sebaliknya 2) Membagi laba usaha dan membayar deviden kepada pemegang saham melebihi 50% dari laba tahun terakhir dalam batasan wajar dan tidak menganggu pembayaran kewajiban kepada Bank 3) Mengeluarkan saham-saham baru atau menjual saham-saham yang telah ada oleh pemegang saham dengan jumlah kepemilikan lebih dari 50% jumlah saham. 41. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN Sehubungan dengan penawaran umum saham perdana Perusahaan di Bursa Efek Indonesia, Perusahaan telah menerbitkan kembali laporan keuangan tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 serta untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 untuk disesuaikan dengan peraturan pasar modal yang berlaku. Perubahan tersebut yaitu penambahan informasi saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya pada laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas, penambahan nomor catatan pada laporan posisi keuangan, laba rugi komperhensif, perubahan ekuitas dan arus kas dan penambahan informasi pada Catatan 1, 3a, 3c, 3i, 5, 7, 9, 10, 11, 12, 13, 16, 22, 30, 35, 38 dan 40. 42. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan dari halaman 3 sampai 76 merupakan tanggung jawab manajemen. Sehubungan dengan penawaran umum saham perdana, Direksi telah menyetujui untuk menerbitkan kembali laporan keuangan Perusahaan tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 serta untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 pada tanggal 23 Oktober 2014. Tidak terdapat perbedaan material antara laporan keuangan terdahulu dengan laporan keuangan yang diterbitkan kembali, kecuali yang dijelaskan dalam Catatan 41 atas laporan keuangan.

******

- 76 -

PT INTAN BARUPRANA FINANCE Tbk

Recommend Documents