PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Dengan Laporan Auditor Independen 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2001 (Mata Uang Indonesia)

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 31 DESEMBER 2002 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2001

Daftar Isi

Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Konsolidasi …..………......………...…………………………………………………………….…

1-3

Laporan Laba Rugi Konsolidasi …......…..…………………………………………………………………

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi .……………………………………………………..…………..

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi ……………….……………………………………………………………..

6

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ……..……………………………………………………… 7-42

**************************

Laporan Auditor Independen

Laporan No. RPC-0187/02

Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk.

Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. dan Anak Perusahaan tanggal 31 Desember 2002, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan konsolidasi PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. dan Anak Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 telah diaudit oleh auditor independen lain, yang dalam laporannya tertanggal 25 Maret 2002 telah memberikan pendapat wajar tanpa pengecualian, dengan paragraf penjelasan tentang penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 55 tentang “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2001 dan dampak kondisi ekonomi di Indonesia terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. dan Anak Perusahaan tanggal 31 Desember 2002, serta hasil usaha dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Catatan 30 atas laporan keuangan konsolidasi berisi pengungkapan mengenai dampak kondisi ekonomi di Indonesia terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan serta tindakan-tindakan yang telah ditempuh oleh manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menghadapi kondisi tersebut. Laporan keuangan konsolidasi terlampir mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan. PRASETIO, SARWOKO & SANDJAJA

Dra. Juanita Budijani NIAP 00.1.0714 10 Maret 2003

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham)

Catatan

2002

2001

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 9.824 pada tahun 2002 dan Rp 8.721 pada tahun 2001 Pihak hubungan istimewa Piutang lain-lain - pihak ketiga Persediaan - bersih Biaya dan pajak dibayar di muka Aktiva lancar lainnya

2c, 4, 32 2d, 5

1.115.599

890.963

272.196 15.544 36.898 5.333.008 168.974 41.557

217.955 221.797 5.294.415 72.231 64.626

6.983.776

6.761.987

2e, 7 2q, 15 2h, 9 2b, 3, 10

24.121 14.508 114.413 100.760

22.211 7.409 113.015 22.039

2i, 11 2o, 23

1.806.252 505.147 103.571 76.350 29.037 19.026 40.113

1.942.925 295.435 75.014 85.825 20.823 45.144 78.713

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

2.833.298

2.708.553

JUMLAH AKTIVA

9.817.074

9.470.540

2e, 5, 7 6 2f, 8 2g

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang hubungan istimewa Aktiva pajak tangguhan - bersih Tanah untuk pengembangan Investasi pada perusahaan asosiasi Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 784.509 pada tahun 2002 dan Rp 777.778 pada tahun 2001 Instrumen derivatif Uang muka pembelian aktiva tetap Goodwill - bersih Tagihan pajak penghasilan Aktiva yang tidak digunakan dalam usaha Lain-lain

2j, 3, 12 15 2k 2i, 27

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham)

Catatan

2002

2001

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek Hutang usaha Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Hutang lain-lain - pihak ketiga Hutang pajak dan cukai Beban masih harus dibayar Bagian pinjaman jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bank Sewa guna usaha

13 14 2e, 7 2q, 15 22

794.547

309.930 12.515 63.473 1.441.614 257.434

455.492 3.846 70.705 961.116 258.214

26.582 11.185

126.069 3.045

2.122.733

2.673.034

95.011

3.037 88.807

15.424 588.833 1.600.000

26.069 3.871 684.996 1.600.000

2.299.268

2.406.780

194.180

229.159

16 2i

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang hubungan istimewa Kewajiban pajak tangguhan - bersih Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bank Sewa guna usaha Hutang efek Hutang obligasi

-

2e 2q, 15

16 2i 16, 17 16

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b


2

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham)

Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 6.300.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 4.500.000.000 saham Modal saham yang diperoleh kembali, disajikan sebesar nilai nominal 108.330.500 saham

17

2l, 17

Modal saham yang beredar Tambahan modal disetor - agio saham Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Selisih perubahan ekuitas anak perusahaan Selisih penilaian kembali aktiva tetap Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

17 2b 2b 2i 24

2002

2001

450.000

450.000

(10.833)

-

439.167 42.160

450.000 43.200

491.288 (31.958) 16

648.301 (34.196) 16

90.000 4.170.220

90.000 2.964.246

Jumlah Ekuitas

5.200.893

4.161.567

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

9.817.074

9.470.540


3

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali laba per saham dasar)

Catatan PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

2001

2m, 2r, 7, 18

15.128.664

14.066.515

2m, 7, 11, 22, 27

10.517.229

9.993.830

4.611.435

4.072.685

1.003.097 880.843

713.490 706.377

1.883.940

1.419.867

2r, 18

2.727.495

2.652.818

20 2j, 3, 12

392.422 43.956

446.101 15.501

(194.903) (51.612) (42.459) (19.876) 33.356

22.052 (54.536) (27.333) 34.709

160.884

436.494

191

2.162

2.566.802

2.218.486

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2002(*)

2m, 2n, 11, 19, 22, 25, 27

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA BEBAN (PENGHASILAN) LAIN-LAIN Beban pembiayaan Amortisasi goodwill Rugi (laba) kurs dan perubahan nilai wajar instrumen derivatif - bersih Penghasilan bunga Laba atas penjualan penyertaan saham Penghasilan sewa Lain-lain - bersih

2o, 2p, 21, 23 2e, 4, 7 2e, 3 27

Beban Lain-lain - Bersih BAGIAN LABA BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI

2b, 10, 18

LABA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK BEBAN (MANFAAT) PAJAK Tahun berjalan Tangguhan

2q, 15

Jumlah Beban Pajak - Bersih LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b

LABA SEBELUM EFEK KUMULATIF ATAS PERUBAHAN AKUNTANSI EFEK KUMULATIF ATAS PERUBAHAN AKUNTANSI - Setelah dikurangi pajak sebesar Rp 223.636

2o, 15, 23

LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR

2s

865.667 (895)

731.294 (12.698)

864.772

718.596

1.702.030

1.499.890

30.946

22.660

1.671.084

1.477.230

-

521.817

1.671.084

955.413

374

208

(*) Laporan laba rugi konsolidasi tahun 2002 mencakup hasil usaha PT Alfa Retailindo Tbk. dan Anak Perusahaan (ARI) sampai dengan tanggal 31 Juli 2002. Penyertaan saham pada ARI telah dijual pada tanggal 5 Agustus 2002 (lihat Catatan 3). Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

4

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) Saldo Laba Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Catatan Saldo, 1 Januari 2001

464.000

Perolehan kembali 28.000.000 saham

2l, 17

Penurunan modal ditempatkan dan disetor penuh

2l, 17

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

2b

Perubahan ekuitas anak perusahaan

2b

Laba bersih Pembagian dividen kas

24

Saldo 31 Desember 2001 Perolehan kembali 108.330.500 saham

Saham Beredar yang Diperoleh Kembali

-

(14.000 )

Tambahan Modal Disetor Agio Saham -

(14.000 )

Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

180.400

Selisih Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan

610.595

(137.200 )

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap

(31.782 )

Telah Ditentukan

Belum Ditentukan Penggunaannya

Penggunaannya 16

90.000

-

-

-

-

Jumlah

2.508.633 (184.800 )

3.821.862 (336.000 )

14.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37.706

-

-

-

-

37.706

-

-

-

-

-

-

-

(2.414 )

-

-

-

-

-

-

-

955.413

955.413

-

-

-

-

-

-

-

(315.000 )

(315.000 )

450.000

-

43.200

648.301

16

90.000

-

-

-

-

-

-

-

2b

-

-

-

Perubahan ekuitas anak perusahaan

2b

-

-

-

-

2.238

-

-

-

2.238

-

-

-

-

-

-

-

1.671.084

1.671.084

-

-

-

-

-

-

-

42.160

491.288

16

90.000

Saldo, 31 Desember 2002

450.000

(10.833 )

(157.013 )

(31.958 )


5

(353.036 )

4.161.567

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

24

-

2.964.246

-

Pembagian dividen kas

(1.040 )

(34.196 )

2l, 17

Laba bersih

(10.833 )

(2.414 )

(112.074 ) 4.170.220

(364.909 )

(157.013 )

(112.074 ) 5.200.893


5

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Penerimaan dari (pembayaran untuk): Penghasilan bunga Pajak dan cukai Beban usaha Beban pembiayaan Kegiatan usaha lainnya Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan: Penyertaan saham Aktiva tetap Aktiva yang tidak digunakan dalam usaha Penurunan (penambahan): Aktiva yang tidak digunakan dalam usaha Aktiva tetap Uang muka pembelian aktiva tetap Penyertaan saham

2e, 3

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan pinjaman bank Pembayaran: Pinjaman bank Dividen kas Hutang sewa guna usaha Perolehan kembali modal saham

2002

2001

15.034.741 (5.931.685)

14.020.840 (7.543.468)

51.612 (5.060.248) (1.901.429) (407.235) 40.818

54.536 (4.347.620) (1.289.718) (441.251) 42.786

1.826.574

496.105

210.668 48.276 -

22.000 48.029 7.500

10.000 (373.584) (131.416) (4.613)

7.982 (270.991) (63.317) (10.200)

(240.669)

(258.997)

13, 16 24 17

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

1.110.610

(874.733) (112.074) (9.553) (364.909)

(640.449) (315.000) (5.544) (336.000)

(1.361.269)

(186.383)

PENAMBAHAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

224.636

50.725

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

890.963

840.238

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

1.115.599

890.963

34.189

8.634

Informasi tambahan arus kas Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Perolehan aktiva tetap sewa guna usaha melalui hutang sewa guna usaha (lihat Catatan 11)


6

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2001 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. U M U M PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. (Perusahaan) didirikan pada tanggal 19 Oktober 1963 berdasarkan akta Notaris Anwar Mahajudin, S.H., No. 69. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/59/15 tanggal 30 April 1964 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 November 1964. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 96 tanggal 20 Juli 2001 dari Notaris Aulia Taufani, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., sehubungan dengan penurunan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan (lihat Catatan 17). Anggaran Dasar ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-07120.HT.01.04.TH.2001 tanggal 31 Agustus 2001. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi, antara lain industri dan perdagangan rokok serta investasi saham pada perusahaan-perusahaan lain. Perusahaan berkedudukan di Surabaya, dengan kantor pusat berlokasi di Jl. Rungkut Industri Raya No. 18, Surabaya serta memiliki pabrik yang berlokasi di Surabaya, Pandaan dan Malang. Kegiatan produksi rokok secara komersial telah dimulai pada tahun 1913 di Surabaya sebagai industri rumah tangga. Pada tahun 1930, industri rumah tangga ini diresmikan dengan dibentuknya NVBM Handel Maatschapij Sampoerna. Pada tahun 1990, Perusahaan melakukan penawaran umum sebanyak 27.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000 (Rupiah penuh) per saham melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya dengan harga penawaran sebesar Rp 12.600 (Rupiah penuh) per saham. Sejak saat itu, Perusahaan telah melaksanakan transaksi-transaksi permodalan sebagai berikut: Jumlah Saham yang Beredar Setelah Transaksi

Tahun

Keterangan

1994

Penerbitan saham bonus, setiap pemegang dua saham lama menerima tiga saham baru

450.000.000

Perubahan nilai nominal saham dari (Rupiah penuh) per saham menjadi (Rupiah penuh) per saham

900.000.000

1996

1999

2001

2002

Rp 1.000 Rp 500

Penerbitan 28.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp 500 (Rupiah penuh) per saham

928.000.000

Perolehan kembali 28.000.000 saham (lihat Catatan 17)

900.000.000

Perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (Rupiah penuh) per saham (lihat Catatan 17)

4.500.000.000

Perolehan kembali 108.330.500 saham (lihat Catatan 17)

4.391.669.500

Pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar 4.391.669.500 saham di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

7


1. U M U M (lanjutan) Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak Perusahaan berikut, dimana Perusahaan mempunyai kepemilikan saham lebih dari 50%, secara langsung maupun tidak langsung: Persentase Kepemilikan Jumlah Aktiva Kegiatan Usaha Kepemilikan langsung Sampoerna International Finance Company B.V. (1) Sampoerna International Pte. Ltd. (SI)

Pendanaan Investasi saham pada perusahaan-perusahaan lain

Domisili

Tahun Perolehan

2002 %

2001 %

Belanda

1996

100,0

100,0

590.011

689.030

Singapura

1995

100,0

100,0

1.518.192

1.981.899

2002

2001

PT Taman Dayu (TD)

Properti

Indonesia

1990

99,0

99,0

309.521

273.483

PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas (Panamas)

Distribusi rokok

Indonesia

1989

99,0

99,0

1.322.189

983.211

PT Sampoerna Food Products Nusantara (2)

Industri dan perdagangan permen

Indonesia

1989

97,5

97,5

1.668

1.848

PT Sampoerna Air Nusantara (Dahulu PT Sampoerna Advertising Nusantara ) (lihat Catatan 3)

Jasa transportasi udara

Indonesia

1989

99,0

89,0

32.464

4

PT Sampoerna Transport Nusantara

Jasa pengangkutan darat

Indonesia

1989

88,8

88,8

37.547

31.176

PT Wahana Sampoerna (2)

Konstruksi

Indonesia

1989

88,0

88,0

12.192

16.559

PT Sampoerna Percetakan Nusantara (SPN)

Percetakan dan industri produk kemasan

Indonesia

1989

80,0

80,0

449.547

355.599

PT Sumber Alfaria Trijaya (SAT)

Perdagangan rokok dan barang konsumsi lainnya

Indonesia

1989

70,0

70,0

379.296

334.835

Investasi saham pada perusahaan-perusahaan lain

British Virgin Islands

2001

100,0

100,0

28.011

48.394

Bursa Tobacco Corporation (BTC)



2000

100,0

100,0

215.132

275.947

Vinasa Investment Corporation (VIC)



2000

100,0

100,0

29.092

38.043

Sterling Tobacco Corporation (lihat Catatan 3)

Industri dan perdagangan rokok

Filipina

2000

92,9

92,9

123.977

335.265

PT Sampoerna Joo Lan Sdn. Bhd. dan Anak Perusahaan (lihat Catatan 3)


Malaysia

1998

71,0

100,0

196.882

208.341

Kepemilikan tidak langsung Melalui SI Sampoerna Taiwan Corporation

Malacca Trading Corporation

Perdagangan rokok


1998

100,0

100,0

11.132

12.929

Sampoerna Investment Corporation (SIC)



1996

100,0

100,0

94.795

426.548

Sampoerna Asia Pte. Ltd.


Singapura

1995

100,0

100,0

149.794

205.529

Batavia Trading Corporation (BTTC)

Perdagangan rokok


1995

100,0

100,0

197.421

210.377


Myanmar

1995

90,0

90,0

144.552

196.733


Vietnam

1995

75,0

75,0

11.983

20.970

Melalui SIC Sampoerna Investment Corporation (Cyprus) Ltd. (lihat Catatan 3)


Cyprus

100,0

100,0

26.253

5

Melalui BTTC Sampoerna Latin America Ltd. (SLA) (lihat Catatan 3)



1998

100,0

80,0

185.762

190.706

Melalui SLA Sampoerna Tabacos America Latina Ltda.(3)


Brasil

1998

100,0

100,0

41.959

87.549

Melalui BTC Myanmar Sampoerna Tobacco Co. Ltd. (3) Melalui VIC Vinasa Tobacco Joint Venture Company (lihat Catatan 29)

2001

8


1. U M U M (lanjutan) Persentase Kepemilikan Jumlah Aktiva Domisili

Tahun Perolehan

2002 %

2001 %

Lapangan golf

Indonesia

1996

92,7

90,3

58.247

56.343


Indonesia

2002

99,0

-

23.012

-

Melalui SPN Sampoerna Packaging Asia Pte. Ltd. (1) (lihat Catatan 3)

Percetakan dan Industri Produk Kemasan

Singapura

2002

100,0

-

35.156

-

Melalui SAT PT Alfa Retailindo Tbk. dan Anak Perusahaan (lihat Catatan 3)


Indonesia

1996

-

77,8

-

591.190

Kegiatan Usaha Melalui TD PT Golf Taman Dayu (lihat Catatan 3) Melalui Panamas PT Asia Tembakau (lihat Catatan 3)

2002

2001

(1) Tidak diaudit (2) Berhenti operasi (3) Diaudit oleh auditor independen lain

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 27 Juni 2002, yang diaktakan dengan akta Notaris No. 139 tanggal 27 Juni 2002 dari Notaris Devita Kumalasari, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2002 adalah sebagai berikut: Komisaris 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Putera Sampoerna Boedi Sampoerna Soetjahjono Winarko Ekadharmajanto Kasih Phang Cheow Hock James Paul Barnes

-

Direksi

Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Michael Joseph Sampoerna Hendra Prasetya Djoko Susanto Edward Harvey Frankel Sugiarta Gandasaputra Angky Camaro

-

Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 27 Juni 2001, yang diaktakan dengan akta Notaris No. 117 tanggal 27 Juni 2001 dari Notaris Ny. Wahyu Nurani, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., susunan anggota komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2001 adalah sebagai berikut: Komisaris 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Putera Sampoerna Boedi Sampoerna Soetjahjono Winarko Ekadharmajanto Kasih Phang Cheow Hock James Paul Barnes

-

Direksi

Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris

1. 2. 3. 4. 5.

Michael Joseph Sampoerna Hendra Prasetya Djoko Susanto Edward Harvey Frankel Sugiarta Gandasaputra

-

Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan berjumlah Rp 141,4 miliar dan Rp 137,2 miliar masing-masing untuk tahun 2002 dan 2001. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki kurang lebih 37.141 dan 38.053 orang karyawan tetap (tidak diaudit) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi (lanjutan) Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, investasi pada perusahaan asosiasi tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas (equity method) dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak Perusahaan. Akun-akun Anak Perusahaan di luar negeri, Sampoerna International Finance Company B.V., Belanda, yang mata uang pelaporannya adalah Dolar Amerika Serikat dan Sampoerna International Pte. Ltd., Singapura, yang mata uang pelaporannya adalah Dolar Singapura, dikonversikan ke mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun aktiva dan kewajiban Akun-akun ekuitas Akun-akun laba rugi

-

Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal neraca Kurs historis Kurs tengah rata-rata Bank Indonesia selama tahun berjalan

Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal neraca dan kurs tengah rata-rata Bank Indonesia selama tahun berjalan yang digunakan adalah sebagai berikut: Rupiah Penuh Aktiva dan Kewajiban 2002 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura

Laba Rugi

2001

8.940,00 5.154,23

10.400,00 5.620,88

2002

2001 9.348,77 5.217,42

10.214,08 5.700,27

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Anak perusahaan dilaporkan secara terpisah pada komponen Ekuitas dalam akun “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan disajikan dalam akun “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca konsolidasi. Kecuali disebutkan lain dalam perjanjian, apabila hak minoritas atas kumulatif rugi bersih Anak Perusahaan telah melebihi jumlah penyertaannya maka selisih tersebut akan menjadi bagian Induk Perusahaan.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Investasi saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai kepemilikan saham 20% sampai dengan 50% dicatat berdasarkan metode ekuitas (equity method), dimana biaya perolehan investasi saham tersebut akan ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sesuai dengan persentase kepemilikan saham Perusahaan atau Anak Perusahaan sejak tanggal perolehan. Bagian laba (rugi) bersih akan disesuaikan dengan amortisasi selisih lebih biaya perolehan atas nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan yang dapat diidentifikasi pada saat perolehan (goodwill) dengan menggunakan metode garis lurus selama sepuluh (10) tahun. Investasi saham dimana persentase kepemilikan saham kurang dari 20% disajikan sebesar biaya perolehan. Selisih karena transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan disajikan dalam akun “Selisih Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada komponen Ekuitas. Apabila dilakukan pengalihan/penjualan penyertaan atau pengurangan penyertaan saham pada Anak Perusahaan yang menyebabkan induk perusahaan kehilangan kendali terhadap Anak Perusahaan, maka hasil usaha Anak Perusahaan yang dikonsolidasikan adalah hasil usaha sampai dengan tanggal penjualan/pengalihan penyertaan tersebut. c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan jaminan pinjaman diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. e. Transaksi dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. Laba atas penjualan saham Anak Perusahaan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. f.

Persediaan Produk manufaktur dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method), kecuali untuk persediaan pita cukai yang ditentukan dengan metode identifikasi khusus (specific identification method). Penyisihan persediaan usang disajikan untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan dengan nilai realisasi bersih. 11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

Persediaan (lanjutan) Persediaan tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan. Pengeluaran-pengeluaran yang berhubungan dengan pengembangan tanah yang akan dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari persediaan tanah.

g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya. h. Tanah untuk Pengembangan Tanah yang dimiliki untuk dijual kembali dan belum dikembangkan disajikan dalam akun “Tanah untuk Pengembangan”. Pada saat dimulainya pengembangan dan pembangunan infrastruktur, nilai tanah yang bersangkutan akan dipindahkan ke akun “Persediaan Tanah”. i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan, kecuali tanah (selain milik PT Golf Taman Dayu) yang tidak disusutkan, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus. Taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap adalah sebagai berikut: Tahun Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

20 3 - 20 10 - 20 3 - 10 5 - 10

Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke akun aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak signifikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang timbul dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Biaya perolehan tanah tidak termasuk biaya-biaya lain yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan izin atas tanah. Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan izin atas tanah tersebut, ditangguhkan dan disajikan pada akun “Aktiva Tidak Lancar - Lain-lain” dalam neraca konsolidasi serta diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai “Penurunan Nilai Aktiva” pada akhir tahun. Perusahaan dan Anak Perusahaan diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) atas nilai semua aktivanya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi konsolidasi. 12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i.

Aktiva Tetap (lanjutan) Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi semua kriteria yang disyaratkan dalam PSAK No. 30 tentang “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa-menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari aktiva sewa guna usaha yang sama dengan aktiva tetap yang diperoleh melalui pemilikan langsung. Hutang sewa guna usaha dicatat berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha yang dipersyaratkan. Laba atau rugi atas transaksi jual dan sewa guna kembali (sale-and-leaseback) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aktiva yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus.

j.

Goodwill Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan pada saat perolehan dan diamortisasi selama sepuluh (10) tahun dengan menggunakan metode garis lurus.

k. Aktiva yang Tidak Digunakan dalam Usaha Aktiva yang tidak digunakan dalam usaha dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. l.

Saham Beredar yang Diperoleh Kembali Saham beredar yang diperoleh kembali dinyatakan sebesar nilai nominal (par value method) dan atas selisih harga perolehan kembali dengan nilai nominal saham disajikan sebagai pengurang akun Tambahan Modal Disetor - Agio Saham dan Saldo Laba.

m. Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan dari penjualan diakui pada saat penyerahan barang atau jasa kepada distributor atau pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya. Penghasilan dari penjualan tanah oleh Anak Perusahaan diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) sesuai dengan PSAK No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”. n. Manfaat Pensiun Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu yang berdomisili di dalam negeri menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Kontribusi pensiun ditentukan dengan perhitungan aktuaria secara berkala, mencakup jasa yang telah diberikan (past service costs). Kontribusi terhadap Dana Pensiun ditanggung sepenuhnya oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan. 13


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Instrumen Derivatif Efektif tanggal 1 Januari 2001, Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 tentang “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai’’ berdasarkan interpretasi PSAK No. 55 yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia pada tanggal 5 Desember 2001. PSAK No. 55 menetapkan standar akuntansi dan pelaporan dimana setiap instrumen derivatif (termasuk derivatif tertentu yang melekat pada kontrak lain) dicatat sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. PSAK No. 55 ini juga mengharuskan perubahan nilai wajar atas instrumen derivatif dibukukan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk lindung nilai tertentu yang memungkinkan laba atau rugi instrumen derivatif saling hapus dengan aktiva atau kewajiban yang dilindungi dalam laporan laba rugi, serta mengharuskan setiap entitas untuk melakukan dokumentasi, merancang dan menilai efektivitas atas transaksi yang diperlakukan sebagai aktivitas lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Pada tanggal 1 Januari 2001, penyesuaian transisi sebagai akibat penerapan PSAK No. 55, disajikan sebagai “Efek Kumulatif atas Perubahan Akuntansi”. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar selama tahun berjalan diakui dalam usaha tahun berjalan. p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, nilai tukar yang digunakan, yang dihitung berdasarkan kurs tengah transaksi terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia masingmasing pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, adalah sebagai berikut: Rupiah Penuh 2002 1 1 1

Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura

8.940,00 9.369,58 5.154,23

2001 10.400,00 9.188,42 5.620,88

q. Beban (Manfaat) Pajak Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas (Panamas), menerapkan PSAK No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”, yang mengharuskan adanya pencatatan akuntansi untuk menghitung pengaruh pajak atas pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban pada nilai tercatatnya, serta pengakuan dan pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak di masa mendatang atas kejadiankejadian yang diakui dalam laporan keuangan, termasuk akumulasi rugi fiskal. Untuk masingmasing perusahaan yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas beda waktu dan akumulasi rugi fiskal, yang dapat berupa aktiva atau kewajiban disajikan dalam jumlah bersih. Panamas, Anak Perusahaan yang bergerak di bidang distribusi rokok, dikenakan pajak final atas penghasilan yang diperoleh berdasarkan Surat Ketetapan Direktorat Jenderal Pajak.

14


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r.

Segmen Usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen sebagai berikut: (i) segmen usaha (primer), dimana kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan dibagi menjadi industri dan perdagangan rokok; percetakan, pengemasan dan pengangkutan; perdagangan barang konsumsi lainnya; serta segmen usaha lainnya. (ii) segmen geografis (sekunder), yang terdiri dari kegiatan usaha dalam negeri dan luar negeri. Untuk tujuan perbandingan, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menyajikan kembali informasi segmen untuk tahun 2001.

s. Laba Per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih dibagi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan, setelah memperhitungkan secara retroaktif pengaruh dari perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (Rupiah penuh) per saham. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 masing-masing adalah sebanyak 4.464.799.167 saham dan 4.593.333.333 saham.

3.

A. PENJUALAN SAHAM 1. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27 Juni 2002, yang diaktakan dengan Akta Notaris No. 141 tanggal 27 Juni 2002 dari Notaris Devita Kumalasari, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., para pemegang saham independen Perusahaan telah menyetujui: a.

Penjualan seluruh penyertaan saham PT Sumber Alfaria Trijaya (SAT) pada PT Alfa Retailindo Tbk. (ARI) kepada: - PT Sigmantara Alfindo (SA), pihak hubungan istimewa, sebanyak 254.808.000 saham atau sebesar 54,4% dari modal ditempatkan dan disetor ARI, dan - Perusahaan, pemegang saham mayoritas, sebanyak 109.512.000 saham atau sebesar 23,4% dari modal ditempatkan dan disetor ARI. b. Penjualan seluruh penyertaan saham PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas (Panamas) pada ARI sebanyak 3.680.000 saham atau sebesar 0,8% dari modal ditempatkan dan disetor ARI kepada SA c. Akuisisi oleh SAT atas aktiva tertentu (sebagian besar merupakan barang - barang konsumsi) milik PT Alfa Mitramart Utama (AMU), pihak hubungan istimewa. d. Penerimaan opsi jual dari SA, dimana Perusahaan mempunyai opsi untuk menjual sahamsaham ARI tersebut selama jangka waktu tiga tahun sejak tahun 2002 kepada SA dengan harga jual yang dihitung berdasarkan harga perolehan saham tersebut ditambah dengan bunga sebesar 17,0% per tahun atau harga pasar, yang mana lebih tinggi.

Pada tanggal 5 Agustus 2002, SAT dan Panamas telah merealisasikan penjualan seluruh penyertaan sahamnya pada ARI kepada SA dan Perusahaan. Penjualan saham ARI dilakukan dengan harga jual sebesar Rp 815,0 (Rupiah Penuh) per saham. Laba atas penjualan saham ARI kepada SA sebesar Rp 42,4 miliar dicatat pada akun “Laba atas Penjualan Penyertaan Saham”. Pada tanggal 31 Juli 2002, SAT telah merealisasikan pembelian aktiva tertentu dari AMU dengan harga beli sebesar Rp 100,4 miliar.

15


3. A. PENJUALAN SAHAM (lanjutan) 2. Pada bulan September 2001, ARI telah menjual seluruh penyertaan sahamnya pada AMU kepada PT Lancar Distribusindo, pihak hubungan istimewa, dengan harga jual sebesar Rp 22,0 miliar. Transaksi penjualan ini telah disetujui oleh para pemegang saham independen ARI dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa ARI tanggal 22 Agustus 2001.

B. PENDIRIAN PERUSAHAAN DAN AKUISISI SAHAM 1.

Pada bulan Oktober 2002, PT Taman Dayu meningkatkan kepemilikan sahamnya di PT Golf Taman Dayu dari 90,3% menjadi 92,7% melalui penyetoran secara kas sebesar Rp 9,0 miliar.

2.

Pada bulan Oktober 2002, Batavia Trading Corporation (BTTC) meningkatkan kepemilikan sahamnya di Sampoerna Latin America Ltd. dari 80,0% menjadi 100,0% melalui konversi piutang BTTC sebesar Sin$ 6,6 juta. Goodwill yang timbul atas akuisisi ini adalah sebesar Sin$ 6,2 juta dan langsung dibebankan pada usaha tahun berjalan.

3.

Pada bulan Juli 2002, Perusahaan meningkatkan kepemilikan sahamnya di PT Sampoerna Air Nusantara (dahulu PT Sampoerna Advertising Nusantara) dari 89,0% menjadi 99,0% melalui penyetoran secara kas sebesar Rp 6,3 miliar.

4.

Pada bulan Juli 2002, PT Sampoerna Joo Lan Sdn. Bhd. (SJL) menerbitkan 12,3 juta saham baru dengan nilai nominal masing-masing sebesar RM 1. Penerbitan saham baru ini diambil oleh pihak ketiga dengan nilai sebesar RM 17,2 juta, sehingga menyebabkan kepemilikan saham Sampoerna International Pte. Ltd. (SI) di SJL berkurang dari 100,0% menjadi 71,0%.

5. Pada bulan Juni 2002, PT Sampoerna Percetakan Nusantara mendirikan Sampoerna Packaging Asia Pte. Ltd. (SPA) di Singapura dengan persentase kepemilikan saham sebesar 100%. 6. Pada bulan Juni 2002, SPA dan Jiangyin Liantong Industries Co. Ltd., Cina melakukan perjanjian kerjasama untuk mendirikan Jiangsu Liantong Sampoerna Co. Ltd., perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha percetakan dan produk kemasan, dengan persentase kepemilikan saham masing-masing sebesar 30,0% dan 70,0%. 7. Pada bulan Februari 2002, Panamas dan Perusahaan mendirikan PT Asia Tembakau, perusahaan dalam tahap pengembangan, yang bergerak dalam bidang usaha produksi dan distribusi rokok, dengan persentase kepemilikan saham masing-masing sebesar 99,0% dan 1,0%. 8. Pada bulan Oktober 2001, Sampoerna Investment Corporation mendirikan Sampoerna Investment Corporation Ltd. di Cyprus. 9.

Pada bulan Agustus 2001, SI meningkatkan kepemilikan sahamnya di Sterling Tobacco Corporation (STC) dari 59,0% menjadi 92,9% melalui konversi piutang SI di STC sebesar Sin$ 16,2 juta. Tidak ada goodwill yang timbul dari transaksi tersebut di atas.

10. Pada bulan Januari 2001, SI mendirikan Sampoerna Taiwan Corporation di British Virgin Island.

16


4. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2002 Kas

15.679

29.353

187.980 182.984 41.533 39.509 26.504 22.732 75.626

164.067 160.331 44.143 59.795 36.476 34.212 70.787

97.886 24.016 36.908

15.300 28.056 49.895

735.678

663.062

123.000 32.550 26.300

5.280 23.480

65.398

35.113

38.907

31.616

20.544 22.380 35.163

30.316 58.141 14.602

364.242

198.548

1.115.599

890.963

Bank - Pihak Ketiga Mata uang Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) ABN-AMRO Bank N.V. PT Bank Lippo Tbk. Standard Chartered Bank Lain-lain Mata uang asing Dolar Amerika Serikat ABN-AMRO Bank N.V. Lain-lain Mata uang asing lainnya Jumlah Bank - Pihak Ketiga Setara Kas - Pihak Ketiga Deposito Berjangka Rupiah PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Commonwealth Lain-lain Dolar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (AS$ 7,3 juta pada tahun 2002 dan AS$ 3,4 juta pada tahun 2001) ABN-AMRO Bank N.V. (AS$ 4,3 juta pada tahun 2002 dan AS$ 3,0 juta pada tahun 2001) The Chase Manhattan Bank, N.A. (AS$ 2,3 juta pada tahun 2002 dan AS$ 2,9 juta pada tahun 2001) Lain-lain Mata uang asing lainnya Jumlah Setara Kas - Pihak Ketiga Jumlah Kas dan Setara Kas

2001

Deposito berjangka di atas memperoleh tingkat bunga tahunan sebagai berikut:

Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya 17

2002

2001

(%)

(%)

10,25 - 17,00 0,35 - 2,25 2,20 - 3,75

8,00 - 17,88 1,00 - 4,64 3,75


5. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: 2002

2001

Pihak Ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

282.020 9.824

226.676 8.721

Bersih

272.196

217.955

14.512 1.032

-

15.544

-

287.740

217.955

Pihak Hubungan Istimewa (lihat Catatan 7) PT Alfa Retailindo Tbk. PT Atri Distribusindo

Jumlah

Piutang usaha - pihak ketiga terutama terdiri dari tagihan kepada pedagang-pedagang rokok. Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2002

2001

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari

262.775

177.266

22.042 5.003 3.559 4.185

34.709 3.827 3.685 7.189

Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

297.564 9.824

226.676 8.721

Bersih

287.740

217.955

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2002

2001

Saldo pada awal tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan/penerimaan kembali

8.721 1.629 (526)

8.218 622 (119)

Saldo pada akhir tahun

9.824

8.721

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan beranggapan bahwa penyisihan piutang raguragu adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.

6. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA Pada tanggal 31 Desember 2001, akun ini terutama terdiri dari piutang klaim asuransi sebesar Peso 700,0 juta yang merupakan jumlah nilai buku mesin dan peralatan serta aktiva lainnya pada area produksi sekunder milik Sterling Tobacco Corporation (STC), Filipina, yang terbakar pada bulan Juni 2001. Pada tahun 2002, klaim asuransi sebesar Peso 670,9 juta telah disetujui dan sisanya dibebankan pada usaha tahun berjalan. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2002, jumlah klaim asuransi yang telah diterima oleh STC adalah sebesar Peso 609,6 juta.

18


7. SIFAT HUBUNGAN, TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO AKUN DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat hubungan istimewa a. PT Alfa Retailindo Tbk. (ARI), PT Atri Distribusindo (ATRI), PT Alfa Mitramart Utama (AMU) dan PT Indoexpress Buana merupakan perusahaan-perusahaan yang dikelola baik secara langsung maupun tidak langsung oleh manajemen yang sama dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan. b. PT Bhramara Esa Anomasa (BEA), PT Sadhana Arifnusa (SA), PT Adi Sampoerna (AS) dan PT Langgeng Setia Bhakti (LSB) merupakan perusahaan-perusahaan yang dikelola oleh pihak yang terafiliasi dengan manajemen Perusahaan. Transaksi hubungan istimewa Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak hubungan istimewa yang dilakukan dengan harga normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga (arm’s length basis). Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Usaha Pokok: a. Penjualan rokok kepada ARI, ATRI dan AMU sebesar Rp 792,5 miliar pada tahun 2002 dan kepada ATRI dan AMU sebesar Rp 278,7 miliar pada tahun 2001 atau masing-masing sebesar 5,23% dan 1,98% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi tahun 2002 dan 2001. Saldo piutang usaha yang timbul dari transaksi tersebut disajikan pada akun “Piutang Usaha - Pihak Hubungan Istimewa” (lihat Catatan 5). b. Pembelian barang konsumsi dan seluruh tembakau lokal dari AMU, ATRI , ARI, BEA, SA, AS dan LSB masing-masing sebesar Rp 923,9 miliar dan Rp 854,7 miliar atau 48,93% dan 47,64% dari jumlah pembelian barang konsumsi dan tembakau tahun 2002 dan 2001. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, saldo yang timbul dari transaksi pembelian barang konsumsi disajikan dalam akun “Hutang Usaha - Pihak Hubungan Istimewa” (lihat Catatan 14). Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, tidak ada saldo yang timbul dari pembelian tembakau. Di luar Usaha Pokok: a. Pemberian pinjaman jangka panjang untuk keperluan modal kerja kepada ARI yang akan jatuh tempo pada tahun 2006. Pinjaman tersebut dibebani bunga sebesar 17% per tahun. b. Pemberian uang muka untuk keperluan pembelian aktiva AMU (lihat Catatan 3). c.

Pemberian uang muka untuk keperluan operasional dan modal kerja kepada PT Indoexpress Buana.

Rincian saldo akun yang timbul dari transaksi di luar usaha pokok dengan pihak-pihak hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Aktiva 2002

2001

2002

2001

Piutang Hubungan Istimewa: Aktiva Tidak Lancar PT Alfa Retailindo Tbk. PT Alfa Mitramart Utama PT Indoexpress Buana Lain-lain

24.121 -

20.053 1.457 701

0,25 -

0,21 0,02 -

Jumlah

24.121

22.211

0,25

0,23

19


8. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2002

2001

Produk Manufaktur Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Pita cukai Suku cadang Bahan pembantu dan lainnya Persediaan dalam perjalanan

785.090 8.080 3.596.655 439.116 46.049 4.253 420.053

769.166 6.823 3.777.702 291.502 47.306 3.808 360.617

Jumlah - Produk Manufaktur Dikurangi penyisihan persediaan usang

5.299.296 30.639

5.256.924 24.176

Bersih Properti - Tanah untuk dijual

5.268.657 64.351

5.232.748 61.667

Jumlah

5.333.008

5.294.415

Mutasi penyisihan persediaan usang adalah sebagai berikut: 2002 Saldo pada awal tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan/penerimaan kembali Saldo pada akhir tahun

2001

24.176 19.711 (13.248)

7.228 17.357 (409)

30.639

24.176

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan usang. Persediaan dan aktiva tetap (kecuali tanah dan aktiva dalam penyelesaian) telah diasuransikan terhadap berbagai risiko industri (industrial all risk) dan business interruption dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 500,0 juta. Persediaan Anak Perusahaan tertentu juga diasuransikan terhadap berbagai risiko industri, antara lain risiko atas kerugian kebakaran dan pencurian serta business interuption berdasarkan paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 107,0 juta dan Rp 92,0 miliar (lihat Catatan 11). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan. 9. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN Akun ini merupakan biaya perolehan tanah di Pandaan, Jawa Timur, yang dimiliki oleh PT Taman Dayu untuk pengembangan di masa mendatang.

20


10. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Investasi pada perusahaan asosiasi terdiri dari: 2002

Metode Ekuitas PT Alfa Retailindo Tbk. (lihat Catatan 3) PT Toppan Sampoerna Indonesia PT San Miguel Sampoerna Packaging Industries Limited

Metode Biaya Perolehan PT Fatrapolindo Nusa Industri Tbk.


Kegiatan Usaha

Persentase Kepemilikan


23,4%

72.012

2.204

-

74.216

Produksi plastik

30,0%

10.337

2.857

-

13.194

Produksi krat plastik

30,0%

5.736

944

-

6.680

88.085

6.005

-

94.090

6.000

670

-

6.670

Produksi Plastik

18,5%

Biaya Perolehan

Akumulasi Bagian Laba Bersih Perusahaan Assosiasi

Nilai Bersih

Jumlah

100.760

2001

Kegiatan Usaha


Biaya Perolehan

Akumulasi Bagian Laba Bersih Perusahaan Assosiasi


Nilai Bersih

Metode Ekuitas PT Toppan Sampoerna Indonesia

Produksi plastik

30,0%

10.337

5.162

-

15.499

PT San Miguel Sampoerna Packaging Industries Limited

Produksi krat plastik

30,0%

1.123

652

-

1.775

11.460

5.814

-

17.274

6.000

670

Metode Biaya Perolehan PT Fatrapolindo Nusa Industri Tbk.

Produksi plastik

18,5%

(3.080 )

3.590

Uang Muka Investasi Saham Lain-lain

1.175

Jumlah

22.039

Bagian laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi pada tahun 2002 dan 2001 terdiri dari: 2002 PT Alfa Retailindo Tbk. PT San Miguel Sampoerna Packaging Industries Limited PT Toppan Sampoerna Indonesia PT Fatrapolindo Nusa Industri Tbk.

2001 2.204 292 (2.305) -

Jumlah

191

21

997 1.132 33 2.162


11. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2002

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

185.683 414.499 1.228.617 369.205 188.978

16.420 101.566 188.049 137.178 81.412

(123.411 ) (164.308 ) (54.852 ) (146.572 ) (29.566 )

(1.572 ) (7.709 ) (71.141 ) (4.749 ) (6.792 )

77.120 344.048 1.290.673 355.062 234.032

Jumlah

(91.963 )

2.300.935

2.386.982

524.625

(518.709 )

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

782 9.070

22.500 11.689

(7.335 )

-

22.500 782 13.424

Jumlah

9.852

34.189

(7.335 )

-

36.706

Aktiva dalam Penyelesaian Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Lain-lain

80.347 72.162 155.629 15.731

5.600 41.315 121.480 22.734

(3.449 ) (89.331 ) (129.952 ) (36.441 )

(1.152 ) (1.443 ) (110 )

82.498 22.994 145.714 1.914

Jumlah

323.869

191.129

(259.173 )

(2.705 )

253.120

2.720.703

749.943

(785.217 )

(94.668 )

2.590.761

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

6.096 119.456 343.744 199.621 107.097

1.219 24.160 81.723 61.514 24.040

(41.736 ) (22.577 ) (85.718 ) (16.071 )

(3.673 ) (10.013 ) (2.650 ) (3.884 )

7.315 98.207 392.877 172.767 111.182

Jumlah

776.014

192.656

(166.102 )

(20.220 )

782.348

208 1.556

750 1.038 1.002

(882 ) (1.511 )

Jumlah Nilai Tercatat

Sewa Guna Usaha Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan Jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

2001

-

1.764

2.790

(2.393 )

777.778

195.446

(168.495 )

(20.220 )

784.509

1.942.925

554.497

(616.722 )

(74.448 )

1.806.252

Saldo Awal



-

750 364 1.047


2.161

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

183.037 359.719 1.162.342 285.475 158.952

2.655 54.137 187.969 85.937 60.451

(51 ) (2.084 ) (151.593 ) (4.095 ) (32.613 )

42 2.727 29.899 1.888 2.188

185.683 414.499 1.228.617 369.205 188.978

Jumlah

2.149.525

391.149

(190.436 )

36.744

2.386.982

22


11. AKTIVA TETAP (lanjutan)

2001

Saldo Awal




Saldo Akhir


6.936 782 436

8.634

(6.936 ) -

-

782 9.070

Jumlah

8.154

8.634

(6.936 )

-

9.852

Aktiva dalam Penyelesaian Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Lain-lain

70.687 63.240 264.412 20.542

11.890 44.964 181.695 30.023

(2.230 ) (36.941 ) (297.534 ) (34.834 )

899 7.056 -

80.347 72.162 155.629 15.731

Jumlah

418.881

268.572

(371.539 )

7.955

323.869

2.576.560

668.355

(568.911 )

44.699

2.720.703

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perabot dan peralatan kantor Alat-alat pengangkutan

5.100 95.632 280.064 150.532 95.195

1.219 24.762 90.968 51.657 24.779

(230 ) (2.050 ) (33.405 ) (3.458 ) (14.160 )

7 1.112 6.117 890 1.283

6.096 119.456 343.744 199.621 107.097

Jumlah

626.523

193.385

(53.303 )

9.409

776.014


1.452 52 5

425 156 1.551

(1.877 ) -

-

208 1.556

Jumlah

1.509

2.132

(1.877 )

-

1.764

628.032

195.517

(55.180 )

9.409

777.778

1.948.528

472.838

(513.731 )

35.290

1.942.925

Jumlah Nilai Tercatat

Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

Penyusutan yang dibebankan pada beban pabrikasi dan beban usaha masing-masing adalah sebesar Rp 194,3 miliar dan Rp 197,9 miliar pada tahun 2002 dan 2001. Persediaan dan aktiva tetap (kecuali tanah dan aktiva dalam penyelesaian) telah diasuransikan terhadap berbagai risiko industri (industrial all risks) dan business interruption dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 500,0 juta. Aktiva tetap (kecuali tanah dan aktiva dalam penyelesaian) Anak Perusahaan tertentu juga diasuransikan terhadap berbagai risiko industri, antara lain risiko atas kerugian kebakaran dan pencurian berdasarkan paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar AS$ 69,1 juta dan Rp 337,9 miliar (lihat Catatan 8). Tanah milik Perusahaan dan Anak Perusahaan, yang terletak di beberapa kota di Indonesia dengan luas keseluruhan 1.920.096 meter persegi merupakan tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB). HGB tersebut akan berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2004 sampai dengan 2031 dan dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2002, dinilai dari sudut pandang keuangan, persentase penyelesaian ratarata atas aktiva dalam penyelesaian adalah sekitar 90%. Pada tanggal 31 Desember 2002, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai atas aktiva tetap.

23


12. GOODWILL - BERSIH Mutasi goodwill adalah sebagai berikut: 2002 Saldo pada awal tahun Penambahan (lihat catatan 3) Amortisasi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo akhir tahun

2001 85.825 32.063 (43.956)

88.002 (15.501)

2.418

13.324

76.350

85.825

13. PINJAMAN JANGKA PENDEK Pinjaman jangka pendek terdiri dari: 2002 Pinjaman Revolving PT Bank Lippo Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Niaga Tbk. Standard Chartered Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Cerukan PT Bank Central Asia Tbk. Hutang Promes ABN-AMRO Bank N.V. Jumlah

2001 -

158.250 100.000 100.000 75.000

-

50.000

-

211.297

-

100.000

-

794.547

Pinjaman-pinjaman di atas dibebani tingkat bunga tahunan yang berkisar antara 18,00% - 19,50% dan 15,75% - 20,75% masing-masing pada tahun 2002 dan 2001. Pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan mempunyai fasilitas - fasilitas pinjaman tanpa jaminan dari beberapa bank dengan pagu pinjaman keseluruhan sebesar Rp 1,49 triliun dan AS$ 5,0 juta.

14. HUTANG USAHA Hutang usaha terdiri dari: 2002 Pihak Ketiga Pihak Hubungan Istimewa (lihat Catatan 7) PT Alfa Mitramart Utama Lain-lain Jumlah

2001

309.930

455.492

11.644 871

2.191 1.655

12.515

3.846

322.445

459.338

Hutang usaha - pihak ketiga terutama terdiri dari pembelian cengkeh, tembakau impor, saos dan bahan pembungkus. 24


15. HUTANG PAJAK DAN CUKAI Hutang pajak dan cukai terdiri dari: 2002 Pajak Penghasilan Pasal 29 - tahun 2002 2001 Pajak Pertambahan Nilai Cukai Lain-lain Jumlah

2001

344.805 111.302 878.230 107.277

3.651 76.722 749.699 131.044

1.441.614

961.116

Beban Pajak Tahun Berjalan Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002 Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi

2001

2.566.802

Dikurangi: Laba (rugi) Anak Perusahaan sebelum beban pajak

(39.352)

Laba sebelum beban pajak Perusahaan

2.606.154

Beda waktu: Amortisasi biaya ditangguhkan Penyisihan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Laba penjualan aktiva tetap Penyusutan Penyisihan persediaan usang Amortisasi rugi bersih ditangguhkan atas kontrak valuta asing berjangka

2.186.972

(6.376)

12.061 10.495 (7.933) (696)

8.315 10.823 1.685 5.738 (5.465)

25.861 16.569 12.249

2.496 12.971 12.874

1.527

2.003

(31.618)

(32.271)

(320)

25

31.514

18.537

-

Beda tetap: Sumbangan dan jamuan Pemberian kenikmatan kepada karyawan Beban pajak Penyusutan kendaraan yang digunakan oleh pejabat Perusahaan Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Penghasilan sewa yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final

2.218.486

-


15. HUTANG PAJAK DAN CUKAI (lanjutan) 2002

2001

Penghasilan kena pajak Perusahaan Sebelum efek kumulatif perubahan akuntansi Efek kumulatif perubahan akuntansi

2.662.886 -

2.199.765 (745.453)

Penghasilan kena pajak Perusahaan

2.662.886

1.454.312

Penghasilan kena pajak Perusahaan tahun 2002 akan dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2002, sedangkan jumlah penghasilan kena pajak Perusahaan tahun 2001 telah sesuai dengan SPT tahun 2001 yang disampaikan ke kantor pajak. Perhitungan beban pajak adalah sebagai berikut: 2002

2001

Beban pajak - tahun berjalan Perusahaan - sebelum efek kumulatif perubahan akuntansi Anak Perusahaan

798.849 66.818

659.912 71.382

Efek kumulatif perubahan akuntansi

865.667 -

731.294 (223.636)

Beban pajak - tahun berjalan Perusahaan - setelah efek kumulatif perubahan akuntansi Anak Perusahaan

798.849 66.818

436.276 71.382

Jumlah

865.667

507.658

Perhitungan hutang pajak penghasilan dan tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2002

2001

Beban pajak - tahun berjalan Perusahaan - setelah efek kumulatif perubahan akuntansi Anak Perusahaan

798.849 66.818

436.276 71.382

Jumlah

865.667

507.658

Dikurangi pembayaran di muka pajak penghasilan Perusahaan Anak Perusahaan

459.641 70.111

456.415 68.412

Jumlah

529.752

524.827

Hutang pajak penghasilan Perusahaan Anak Perusahaan

339.208 5.597

3.651

Jumlah

344.805

3.651

26


15. HUTANG PAJAK DAN CUKAI (lanjutan) 2002 Tagihan pajak penghasilan Perusahaan - 2001 Anak Perusahaan - 2002 - 2001 - 2000 Jumlah

2001

20.139

20.139

8.890 8 -

681 3

29.037

20.823

Beban Pajak Tangguhan 2002 Beban (manfaat) pajak - tangguhan Perusahaan Amortisasi rugi bersih ditangguhkan atas kontrak valuta asing berjangka Penyusutan Penyisihan persediaan usang Amortisasi biaya ditangguhkan Penyisihan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Laba penjualan aktiva tetap Anak Perusahaan Jumlah

2001

17.622 2.380 209 (5.561)

1.640 (506) (1.722) 1.913

(3.618) (3.148)

(2.494) (3.247)

7.884 (8.779)

(4.416) (8.282)

(895)

(12.698)

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002 2001 Aktiva pajak tangguhan - bersih Anak Perusahaan Kewajiban pajak tangguhan - bersih Perusahaan Aktiva tetap Penyisihan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Biaya ditangguhkan Penyisihan persediaan rusak Amortisasi rugi bersih ditangguhkan atas kontrak valuta asing berjangka

14.508

7.409

97.868

98.636

(10.405) (3.546) (1.513)

(6.787) 2.015 (1.722)

-

Anak Perusahaan Jumlah

27

(17.622)

82.404 12.607

74.520 14.287

95.011

88.807


16. PINJAMAN JANGKA PANJANG Pinjaman jangka panjang terdiri dari: 2002 Hutang obligasi

2001

1.600.000

1.600.000

588.833

684.996

26.582 -

52.138 100.000

26.582

152.138

26.609

6.916

2.242.024

2.444.050

Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bank Sewa guna usaha

26.582 11.185

126.069 3.045

Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun

37.767

129.114

2.204.257

2.314.936

Hutang efek (AS$ 65,9 juta) Pinjaman bank The Chase Bank AG, Frankfurt (EUR 2,8 juta pada tahun 2002 dan EUR 5,7 juta pada tahun 2001) PT Bank Internasional Indonesia Tbk.

Hutang sewa guna usaha (lihat Catatan 11) Jumlah

Bagian jangka panjang Hutang Obligasi

Pada bulan Januari 2000, Perusahaan menerbitkan obligasi tanpa jaminan dengan nilai nominal Rp 1,0 triliun (Obligasi I) yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 Januari 2005, serta dikenakan bunga tetap sebesar 17,50% per tahun yang akan dibayar setiap enam (6) bulan. Obligasi I telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 18 Februari 2000. Berdasarkan hasil pemeringkatan yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia dalam laporannya No. 463/PEFDir/XII/2002 tanggal 3 Desember 2002, Obligasi I memperoleh peringkat id AA. Pada bulan November 2000, Perusahaan menerbitkan obligasi tanpa jaminan yang kedua dengan nilai nominal Rp 600,0 miliar (Obligasi II) yang akan jatuh tempo pada tanggal 17 November 2007, serta dikenakan bunga tetap sebesar 17,50% per tahun yang akan dibayar setiap tiga (3) bulan. Obligasi II telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 27 November 2000. Berdasarkan hasil pemeringkatan yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia dalam laporannya No. 463/PEF-Dir/XII/2002 tanggal 3 Desember 2002, Obligasi II memperoleh peringkat id AA. Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa pembatasan bagi Perusahaan untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis dari wali amanat, antara lain sebagai berikut: -

menjaminkan dan/atau menggadaikan sebagian maupun seluruh harta kekayaan Perusahaan dan Panamas, hak atas pendapatan dan memberikan jaminan Perusahaan kepada pihak ketiga, kecuali agunan tersebut telah dijaminkan dan/atau digadaikan serta agunan yang diberikan atas penerbitan Letters of Credit;

28


16. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan) -

-

-

memberikan hutang, pinjaman atau kredit untuk pihak manapun, kecuali: (i) hutang yang timbul atas transaksi dagang normal; (ii) hutang, pinjaman atau kredit yang telah diberikan; (iii) tambahan hutang, pinjaman atau kredit yang baru kepada Anak Perusahaan; dan (iv) tambahan hutang, pinjaman atau kredit yang baru kepada perusahaan afiliasi yang dikendalikan oleh Perusahaan setinggi-tingginya sejumlah Rp 50,0 miliar (untuk Obligasi I) dan Rp 75,0 miliar (untuk Obligasi II); mengadakan merger dan/atau akuisisi dan/atau memberikan persetujuan kepada PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas untuk mengadakan merger dan/atau akuisisi; kecuali akuisisi yang dilakukan pada perusahaan dengan bidang usaha yang sama dan/atau untuk mendukung bidang usaha Perusahaan dan PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas; mengadakan perubahan bidang usaha; dan membayarkan dividen yang jumlahnya melebihi 50% dari laba bersih konsolidasi.

Di samping itu, Perusahaan juga diwajibkan untuk mempertahankan rasio-rasio keuangan tertentu sebagai berikut: -

aktiva lancar : kewajiban lancar jumlah hutang : ekuitas (laba bersih + beban bunga + taksiran beban pajak + penyusutan + amortisasi +/- rugi/laba kurs yang belum direalisasi) - biaya modal

> 1,5 : 1 < 1,75 : 1

>

1 :1

pembayaran pokok hutang + bunga Berdasarkan perjanjian perwaliamanatan, tidak diatur pembentukan dana cadangan (sinking fund) untuk pelunasan hutang pokok obligasi. Hutang Efek Pada bulan Juni 1996, Sampoerna International Finance Company B.V., Belanda (SIFC) menerbitkan surat hutang efek (guaranteed notes) sejumlah AS$ 200,0 juta yang akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2006. Surat hutang efek tersebut diterbitkan dengan tingkat bunga 8,375% per tahun dan dijamin oleh Perusahaan. Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 17 Juni 1996, dana hasil penerbitan surat hutang efek tersebut dipinjamkan kepada Perusahaan. Perjanjian penerbitan surat hutang efek memuat beberapa pembatasan tertentu, antara lain dalam menjaminkan aktiva milik Perusahaan dan Anak Perusahaan yang signifikan, mengadakan perjanjian penjualan dan penyewaan kembali, melakukan penggabungan usaha dan penjualan aktiva yang jumlahnya signifikan. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, saldo hutang efek adalah sebesar AS$ 65,9 juta. Penurunan saldo hutang efek sebesar AS$ 134,1 juta disebabkan oleh: 1. pembelian secara kas sebesar AS$ 56,2 juta atas sebagian surat hutang efek dengan nilai nominal sebesar AS$ 94,1 juta selama tahun 1998 sampai dengan tahun 2000, dan 2. perolehan AS$ 21,0 juta surat hutang efek dengan nilai nominal sebesar AS$ 40,0 juta melalui penerbitan 28,0 juta saham baru Perusahaan (dengan nilai nominal sebesar Rp 500 (Rupiah penuh) per saham) pada tahun 1999 (lihat Catatan 17).

29


16. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan) Berdasarkan perjanjian antara Perusahaan dengan SIFC tanggal 4 Januari 1999, surat hutang efek yang diperoleh Perusahaan akan digunakan untuk membayar hutang Perusahaan kepada SIFC. Surat hutang efek dengan nilai nominal sebesar AS$ 134,1 juta yang diperoleh kembali Perusahaan telah digunakan untuk membayar hutang kepada SIFC. Hutang Bank Perusahaan memperoleh pinjaman dari The Chase Bank AG, Frankfurt sebesar DEM 27,8 juta yang digunakan untuk pembelian mesin dari Universelle Engineering U.N.I. GmbH, Schwarzenbek, Jerman dan Focke & Co., Verden, Jerman. Pinjaman ini akan dibayar dalam sepuluh (10) cicilan tengah tahunan yang sama jumlahnya dan akan jatuh tempo pada bulan Agustus dan November 2003. Pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan mempunyai fasilitas pinjaman revolving tanpa jaminan untuk pembelian tembakau dan cengkeh dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk. dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100,0 miliar. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Juli 2004. Pinjaman-pinjaman bank di atas dibebani tingkat bunga tahunan sebagai berikut: 2002

Euro Rupiah

2001

(%)

(%)

3,94 - 5,30 20,01 - 20,62

5,30 - 5,60 16,29 - 20,62

Hutang Sewa Guna Usaha Anak Perusahaan tertentu di dalam negeri mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Dipo Star Finance dan PT Orix Indonesia Finance untuk pembelian aktiva tetap dengan jangka waktu antara tiga (3) sampai dengan lima (5) tahun yang akan berakhir pada berbagai tanggal. Pada tanggal 31 Desember 2002, pembayaran sewa minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut adalah sebagai berikut: Tahun

2002

2001

2002 2003 2004 2005

15.305 12.032 5.778

4.147 3.858 512 -

Jumlah Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo

33.115 6.506

8.517 1.601

26.609

6.916

11.185

3.045

15.424

3.871

Nilai tunai atas pembayaran sewa minimum Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bagian jangka panjang

30


17. MODAL SAHAM Rincian kepemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per saham pada tanggal-tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002

Pemegang Saham Sampoerna Family Holdings Limited., Mauritius Norbax, Inc., Amerika Serikat PT Lancar Sampoerna Bestari Komisaris: Boedi Sampoerna Putera Sampoerna Soetjahjono Winarko James Paul Barnes Direksi: Edward Harvey Frankel Lain-lain (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5,00%) Jumlah Modal saham yang diperoleh kembali Modal saham yang beredar

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh


Jumlah

1.379.300.000 307.581.600 234.000.000

30,65 6,84 5,20

137.930 30.758 23.400

87.630.000 32.500.000 1.000.000 80.000

1,95 0,72 0,02 -

8.763 3.250 100 8

200.000

-

20

2.457.708.400

54,62

245.771

4.500.000.000

100,00

45.000

(108.330.500 )

(10.833 )

4.391.669.500

439.167 2001

Pemegang Saham PT Anggarda Sampoerna PT Lancar Sampoerna Bestari Komisaris: Putera Sampoerna Boedi Sampoerna Soetjahjono Winarko James Paul Barnes Direksi: Djoko Susanto Edward Harvey Frankel Lain-lain (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5,00%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh


Jumlah

1.208.500.000 234.000.000

26,86 5,20

120.850 23.400

213.300.000 87.630.000 1.000.000 80.000

4,74 1,95 0,02 -

21.330 8.763 100 8

500.000 200.000

0,01 -

50 20

2.754.790.000

61,22

275.479

4.500.000.000

100,00

450.000

31


17. MODAL SAHAM (lanjutan) Pada tahun 2002, PT Anggarda Sampoerna dan Putera Sampoerna masing-masing telah menghibahkan 1.198.500.000 saham dan 180.800.000 saham miliknya di Perusahaan kepada Sampoerna Family Holdings Limited, Mauritius. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta Notaris No. 141 tanggal 27 Juni 2002 dari Notaris Devita Kumalasari, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., para pemegang saham Perusahaan menyetujui perolehan kembali sejumlah saham Perusahaan (dengan nilai nominal Rp 100,0 (Rupiah Penuh) per saham) dengan jumlah dana maksimum sebesar Rp 365,0 miliar yang berasal dari sebagian laba bersih Perusahaan tahun 2001. Saham-saham yang diperoleh kembali akan ditarik dari peredaran sehingga akan mengurangi jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. Perolehan kembali saham-saham Perusahaan telah dilaksanakan sejak tanggal 10 Juli 2002 hingga 26 November 2002. Jumlah saham yang diperoleh kembali adalah sebanyak 108.330.500 saham dengan harga perolehan keseluruhan sebesar Rp 364,9 miliar. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta Notaris No. 119 tanggal 27 Juni 2001 dari Notaris Ny. Wahyu Nurani, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., para pemegang saham Perusahaan antara lain telah menyetujui: 1. perolehan kembali 28.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 (Rupiah penuh) per saham, 2. penurunan modal ditempatkan dan disetor melalui penarikan 28.000.000 saham tersebut, dan 3. perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (Rupiah penuh) per saham. Perolehan kembali 108.330.500 saham pada tahun 2002 dan 28.000.000 saham pada tahun 2001 dengan nilai masing-masing sebesar Rp 364,9 miliar dan Rp 336,0 miliar, dicatat dengan menggunakan metode nilai nominal (par value method) dan disajikan sebagai pengurang akun-akun sebagai berikut: 2002

2001

1. Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 2. Tambahan Modal Disetor - Agio Saham 3. Saldo Laba

10.833 1.040 353.036

14.000 137.200 184.800

Jumlah

364.909

336.000

28.000.000 saham yang diperoleh kembali tersebut merupakan saham-saham yang diterbitkan sehubungan dengan perjanjian antara Perusahaan dengan Credit Suisse First Boston (Hong Kong) Limited (CSFB) pada tanggal 8 Maret 1999. Berdasarkan perjanjian tersebut, CSFB akan menyerahkan aktiva berupa surat hutang efek yang diterbitkan oleh SIFC dengan nilai pasar sebesar AS$ 21,0 juta (dengan nilai nominal sebesar AS$ 40,0 juta) sebagai setoran atas 28.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp 500,0 (Rupiah penuh) per saham yang akan diterbitkan Perusahaan. Agio saham yang timbul dari penerbitan 28.000.000 saham tersebut adalah sebesar Rp 137,2 miliar.

32


17. MODAL SAHAM (lanjutan) Penurunan modal ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-07120.HT.01.04.TH.2001 tanggal 31 Agustus 2001. Perubahan nilai nominal saham Perusahaan telah dilaporkan pada Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 7 Agustus 2001 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Departemen Perindustrian dan Perdagangan pada tanggal 28 Agustus 2001.

18. INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan usahanya ke dalam segmen usaha primer dan sekunder sebagai berikut:

2002

Industri dan Perdagangan Rokok

Percetakan, Pengemasan dan Pengangkutan

Perdagangan Barang Konsumsi Lainnya

Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

Informasi Segmen Usaha (Primer) Penjualan segmen Penjualan eksternal Penjualan antar segmen

12.876.195 436.441

67.047 309.580

2.168.023 -

17.399 255

(746.276 )

15.128.664 -

Jumlah penjualan segmen

13.312.636

376.627

2.168.023

17.654

(746.276 )

15.128.664

2.803.599

116.590

(29.763 )

(12.711 )

2.868.987

Hasil segmen

(8.728 )

Beban yang tidak dapat dialokasikan

141.492

Laba usaha Bagian laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi Aktiva Segmen Investasi pada perusahaan asosiasi Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

2.727.495 -

(2.013 )

2.204

-

7.732.309

452.332

357.004

932.310

-

26.543

74.217

-

(581.933 ) -

100.760

9.817.074 1.465.419

17.178

44.273

8.183

(13.473 )

1.521.580 2.900.421

Jumlah kewajiban yang dikonsolidasi Pengeluaran modal Penyusutan dan amortisasi

8.892.022

824.292

Jumlah aktiva yang dikonsolidasi Kewajiban segmen Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

191

4.422.001 252.309 219.174

46.883 11.177

87.794 29.189

20.787 5.621

Informasi Segmen Geografis (Sekunder) Penjualan segmen Dalam negeri Luar negeri

12.659.813 652.823

368.451 8.176

2.168.023 -

17.654 -

(746.276 ) -

14.467.665 660.999

Jumlah

13.312.636

376.627

2.168.023

17.654

(746.276 )

15.128.664

Aktiva segmen Dalam negeri Luar negeri

8.732.295 803.506

452.032 35.156

379.296 -

360.258 590.011

(933.009 ) (602.471 )

8.990.872 826.202

Jumlah

9.535.801

487.188

379.296

950.269

(1.535.480 )

9.817.074

33

-

407.773 265.161


18. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

2002




Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

Pengeluaran modal Dalam negeri Luar negeri

159.266 93.043

46.883 -

87.794 -

20.787 -

-

314.730 93.043

Jumlah

252.309

46.883

87.794

20.787

-

407.773

2001




Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

Informasi Segmen Usaha (Primer) Penjualan segmen Penjualan eksternal Penjualan antar segmen

10.648.773 619.643

82.821 281.398

3.304.428 -

30.493 436

(901.477 )

14.066.515 -

Jumlah penjualan segmen

11.268.416

364.219

3.304.428

30.929

(901.477 )

14.066.515

2.672.044

106.327

13.422

(7.292)

Hasil segmen

5.517

Beban yang tidak dapat dialokasikan

137.200

Laba usaha Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi Aktiva segmen Investasi pada perusahaan asosiasi Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

2.652.818

-

2.162

-

-

-

2.162

7.508.516

360.065

647.942

997.911

(699.828)

8.814.606

1.175

20.864

-

-

-

22.039 633.895

Jumlah aktiva yang dikonsolidasi Kewajiban segmen Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

9.470.540 1.348.221

14.335

216.016

5.509

(46.124 )

1.537.957 3.541.857

Jumlah kewajiban yang dikonsolidasi Pengeluaran modal Penyusutan dan amortisasi

2.790.018

5.079.814 177.133 165.484

17.699 10.160

68.730 40.406

16.063 4.483

Informasi Segmen Geografis (Sekunder) Penjualan segmen Dalam negeri Luar negeri

10.683.572 584.844

353.498 10.721

3.304.428 -

30.929 -

(901.477 ) -

13.470.950 595.565

Jumlah

11.268.416

364.219

3.304.428

30.929

(901.477 )

14.066.515

Aktiva segmen Dalam negeri Luar negeri

7.872.663 1.123.056

386.770 -

691.617 -

322.173 689.030

(924.636 ) (690.133 )

8.348.587 1.121.953

Jumlah

8.995.719

386.770

691.617

1.011.203

(1.614.769 )

9.470.540

Pengeluaran modal Dalam negeri Luar negeri

131.448 45.685

17.699 -

68.730 -

16.063 -

-

233.940 45.685

Jumlah

177.133

17.699

68.730

16.063

-

279.625

34

-

279.625 220.533


19. BEBAN USAHA Beban usaha terdiri dari: 2002 Penjualan Iklan, sponsor dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Sigi dan disain Penyusutan Perjalanan dinas Pengangkutan dan distribusi Perizinan Sewa Perbaikan dan pemeliharaan Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 15,0 miliar) Jumlah Umum dan Administrasi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Honorarium tenaga ahli Perjalanan dinas Penyusutan Sewa Komunikasi perusahaan dan hubungan masyarakat Sumbangan kepada Yayasan Sampoerna (lihat Catatan 25) Perlengkapan kantor Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 15,0 miliar) Jumlah Jumlah Beban Usaha

2001

412.814 231.998 49.274 43.596 37.706 35.932 24.807 21.437 16.836 128.697

219.157 191.357 32.437 50.960 26.728 31.771 11.518 6.013 15.613 127.936

1.003.097

713.490

459.995 106.728 45.658 35.872 35.721 24.601

426.097 62.939 42.840 25.225 21.834 12.644

20.500 15.283 136.485

18.263 96.535

880.843

706.377

1.883.940

1.419.867

20. BEBAN PEMBIAYAAN Beban pembiayaan terdiri dari: 2002

2001

Beban Bunga: Hutang obligasi Hutang efek Pinjaman bank Hutang sewa guna usaha

280.000 56.579 45.715 3.254

280.000 63.336 92.825 1.297

Beban Bank

385.548 6.874

437.458 8.643

Jumlah

392.422

446.101

35


21. RUGI (LABA) KURS DAN PERUBAHAN NILAI WAJAR INSTRUMEN DERIVATIF - BERSIH Rugi (laba) kurs dan perubahan nilai wajar instrumen derivatif - bersih berasal dari transaksi-transaksi sebagai berikut: 2002

2001

Rugi (laba) kurs instrumen derivatif Perubahan nilai wajar instrumen derivatif (lihat Catatan 23) Hutang efek Lain-lain

45.416

(17.488)

(144.567) (96.163) 411

3.498 53.021 (16.979)

Jumlah

(194.903)

22.052

22. KESEJAHTERAAN KARYAWAN Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu di dalam negeri menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat, yang dikelola oleh Dana Pensiun Sampoerna, dimana manfaat pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan gaji pokok terakhir dan masa kerja karyawan. Biaya manfaat pensiun didasarkan pada penilaian aktuaria terakhir yaitu tanggal 30 April 2002 yang dilakukan oleh PT Watson Wyatt Purbajaga, aktuaris independen, berdasarkan metode Projected Unit Credit dengan menggunakan asumsi sebagai berikut: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji

12% 10%

Berdasarkan hasil penilaian aktuaria di atas, aktiva bersih dan kewajiban aktuaria pada tanggal 31 Desember 2002 adalah sebagai berikut: Aktiva bersih Kewajiban aktuaria

64.086 88.668

Selisih aktiva bersih dengan kewajiban aktuaria

(24.582)

Jumlah iuran dana pensiun yang dibebankan pada usaha masing-masing adalah sebesar Rp 18,9 miliar dan Rp 13,0 miliar pada tahun 2002 dan 2001, dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Usaha”. Pada tahun 2002 dan 2001, Perusahaan mencatat beban penyisihan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian untuk karyawan yang tidak termasuk dalam program pensiun manfaat pasti, sebagaimana yang ditentukan dalam Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 tentang Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan. Penyisihan atas kewajiban ini ditentukan berdasarkan penilaian-penilaian aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo pada tahun 2002 dan PT Watson Wyatt Purbajaga pada tahun 2001, aktuaris-aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal 4 Maret 2003 dan 23 Januari 2002 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Akrual atas beban karyawan tersebut disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Masih Harus Dibayar” dan dibebankan pada akun “Beban Pokok Penjualan - Beban Pabrikasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi.

36


22. KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) Mutasi beban penyisihan atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian adalah sebagai berikut: 2002

2001

Saldo awal tahun Penambahan tahun berjalan Beban karyawan yang dibayar

22.626 14.283 (2.223)

14.311 9.713 (1.398)

Saldo akhir tahun

34.686

22.626

23. INSTRUMEN DERIVATIF Perusahaan memiliki instrumen derivatif untuk mengelola risiko nilai tukar atas pinjaman dalam mata uang asing. Perusahaan tidak melakukan transaksi derivatif untuk tujuan spekulatif. Pada tahun 1997, Perusahaan mengadakan dua (2) perjanjian valuta asing berjangka dengan JP Morgan Chase Bank (dahulu The Chase Manhattan Asia Limited) dan Credit Suisse First Boston. Berdasarkan perjanjian-perjanjian ini, Perusahaan mempunyai hak untuk membeli sejumlah AS$ 200,0 juta dengan nilai sebesar Rp 490,0 miliar untuk jangka waktu masing-masing selama lima belas (15) dan sepuluh (10) tahun. Perusahaan akan membayar premi dalam jumlah tetap setiap kuartal dan tengah tahunan yang dihitung berdasarkan persentase masing-masing sebesar 4,25% dan 5,26% per tahun dari jumlah dolar AS. Sebagai tambahan, Perusahaan akan membayar dana pelunasan tetap setiap kuartal dan tengah tahunan yang dihitung berdasarkan persentase masingmasing sebesar 0,64% dan 1,72% per tahun dari jumlah dolar AS, dan Perusahaan akan menerima sejumlah Rp 490,0 miliar pada akhir perjanjian tersebut. Nilai wajar instrumen derivatif Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002

Pihak-pihak

Saldo Awal Nilai Wajar

Pembayaran (*)

Perubahan Nilai Wajar

Laba (rugi) Selisih Kurs

Saldo Akhir Nilai Wajar

Credit Suisse First Boston JP Morgan Chase Bank

174.463 120.972

64.521 46.040

75.028 69.539

(26.092 ) (19.324 )

287.920 217.227

Jumlah

295.435

110.561

144.567

(45.416 )

505.147

2001

Pihak-pihak

Saldo Awal Nilai Wajar

Credit Suisse First Boston JP Morgan Chase Bank

Pembayaran (*)

Perubahan Nilai Wajar

Laba (rugi) Selisih Kurs

Saldo Akhir Nilai Wajar

87.258 73.175

72.110 48.902

5.679 (9.177 )

9.416 8.072

174.463 120.972

Jumlah

160.433

121.012

(3.498 )

17.488

295.435

Nilai tercatat instrumen derivatif

905.886

Efek kumulatif atas perubahan akuntansi

745.453

(*) Terdiri dari premi dan dana pelunasan

37


24. DIVIDEN KAS Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2002, yang diaktakan dengan akta Notaris No. 139 tanggal 27 Juni 2002 dari Notaris Devita Kumalasari, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto, S.H., para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian sebagian laba bersih tahun 2001 dalam bentuk dividen kas sebesar Rp 112,5 miliar atau Rp 25 (Rupiah penuh) per saham, yang pembayarannya telah dilakukan tanggal 14 Agustus 2002. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2001, yang diaktakan dengan akta Notaris No. 117 tanggal 27 Juni 2001 dari Notaris Ny. Wahyu Nurani S.H., Notaris Pengganti Sutjipto S.H., para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian sebagian laba bersih tahun 2000 dalam bentuk dividen kas sebesar Rp 315,0 miliar atau Rp 350 (Rupiah penuh) per saham, yang pembayarannya telah dilakukan tanggal 22 Agustus 2001.

25. SUMBANGAN KEPADA YAYASAN SAMPOERNA Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2001, yang diaktakan dengan akta Notaris No. 117 tanggal 27 Juni 2001 dari Notaris Ny. Wahyu Nurani, S.H., Notaris Pengganti Sutjipto S.H., para pemegang saham Perusahaan menyetujui pemberian sumbangan tahunan sebesar 2% per tahun dari laba bersih Perusahaan kepada Yayasan Sampoerna. Yayasan Sampoerna didirikan pada tanggal 1 Maret 2001, dan bergerak dalam bidang pendidikan dan riset melalui pemberian beasiswa dan program-program sejenisnya. Jumlah sumbangan yang dibebankan pada usaha tahun 2002 adalah sebesar Rp 20,5 miliar, serta disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi”.

26. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam negeri memiliki aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: Ekuivalen Rupiah

Mata Uang Asing Aktiva Kas dan setara kas Piutang Instrumen derivatif

AS$

Jumlah Aktiva

22.853.024 1.275.373 56.504.161

Sin$

435 -

Eur

2.011.559 1.818 -

223.153 11.421 505.147

80.632.558

435

2.013.377

739.721

11.339.971 1.586.454

352.557 603.847

2.187.584 40.886

123.693 17.678

Kewajiban Hutang Beban masih harus dibayar Pinjaman jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun

-

-

2.837.098

26.582

65.865.000

-

-

588.833

Jumlah Kewajiban

78.791.425

956.404

5.065.568

756.786

Kewajiban - Bersih

AS$

1.841.133

( Sin$

955.969 )

( Eur

3.052.191 ) (

17.065 )

Jika aktiva dan kewajiban moneter pada tanggal 31 Desember 2002 dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah transaksi yang dipublikasikan Bank Indonesia pada tanggal 10 Maret 2002, maka kewajiban moneter - bersih akan meningkat sebesar Rp 1,4 miliar.

38


27. PERJANJIAN-PERJANJIAN a. Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama dengan pihak ketiga yang disebut Mitra Produksi Sigaret (MPS) untuk memproduksi sigaret kretek tangan. Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan menyediakan antara lain bahan baku, pita cukai dan alat kerja, sedangkan MPS menyediakan tenaga kerja dan prasarana kerja. Sebagai imbalannya, Perusahaan membayar jasa produksi yang dihitung berdasarkan jumlah rokok yang diproduksi. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satu tahun dan dapat diperpanjang untuk satu tahun berikutnya kecuali dihentikan oleh kedua belah pihak. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan telah melakukan kerja sama dengan dua puluh empat (24) MPS yang tersebar di propinsi Jawa Timur dan Jawa Tengah. Jasa produksi yang dibebankan pada usaha masing-masing adalah sebesar Rp 302,6 miliar dan Rp 213,6 miliar pada tahun 2002 dan 2001, serta disajikan sebagai bagian dari “Beban Pokok Penjualan”. b. Pada bulan September 1999, Sampoerna International Pte. Ltd. (SI), Anak Perusahaan, menandatangani perjanjian lisensi untuk jangka waktu sepuluh (10) tahun sehubungan dengan “Pemakaian Merk Dagang” dengan S.T. Dupont (STD), Perancis. Perjanjian ini berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari 2000 dan SI memiliki opsi untuk memperbaharui perjanjian ini untuk jangka waktu sepuluh (10) tahun berikutnya jika SI memenuhi kondisi tertentu seperti yang diisyaratkan dalam perjanjian. Berdasarkan perjanjian ini, STD akan memberikan lisensi eksklusif untuk memproduksi, mengiklankan, memasarkan, menjual dan mendistribusikan rokok merek “S.T. Dupont” dan “D”. Sebagai kompensasi, SI membayar kepada STD beban royalti sebesar AS$ 1 per 1.000 batang yang terjual atau 5,0% dari penjualan bersih rokok tersebut yang mana lebih besar dengan minimum beban royalti sebesar AS$ 1,0 juta untuk tahun pertama dan AS$ 1,1 juta atau 70,0% dari royalti tahun sebelumnya yang mana lebih besar untuk tahun kedua dan AS$ 1,2 juta atau 70,0% dari royalti tahun sebelumnya yang mana lebih besar untuk tahun ketiga. Royalti yang dibebankan pada usaha masing-masing adalah sebesar AS$ 1,2 juta dan AS$ 1,1 juta (setara Rp 11,2 miliar) pada tahun 2002 dan 2001, dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi”. Di samping itu, pada tahun 1999, SI membayar “set-up fee” sebesar AS$ 3,0 juta. Amortisasi beban set-up fee yang dibebankan pada usaha masing-masing adalah sebesar AS$ 0,3 juta (setara Rp 2,8 miliar dan Rp 3,1 miliar) pada tahun 2002 dan 2001, dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi”. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, saldo setup fee masing-masing adalah sebesar AS$ 2,1 juta (setara Rp 18,4 miliar) dan AS$ 2,4 juta (setara Rp 25,0 miliar), dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aktiva Tidak Lancar - Lain-lain” pada neraca konsolidasi. c.

Pada bulan Februari 2002, PT Sampoerna Joo Lan Sdn. Bhd. (SJL), menandatangani perjanjian lisensi dengan Gallaher Limited (Gallaher), Inggris, untuk memproduksi, memasarkan dan mendistribusikan rokok dengan merek “Sobraine” dan “Sobraine Classic” di Malaysia. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2011. Berdasarkan perjanjian ini, SJL akan membayar kepada Gallaher royalti sebesar 7,0% dari jumlah penjualan bersih rokok merek ini.

d. Pada bulan Mei 2002, Sampoerna International Pte. Ltd. (SI) dan Gallaher Overseas (Holding) Limited, Inggris, membentuk unincorporated joint venture (JV) untuk memproduksi, memasarkan dan mendistribusikan rokok dengan merk “S.T. Dupont” di Rusia. Berdasarkan JV ini, SI dan Gallaher akan membagi laba atau rugi usaha yang timbul secara proporsional masing-masing sebesar 60,0% dan 40,0%. JV ini berlaku untuk jangka waktu tiga (3) tahun dan dapat diperpanjang untuk tujuh (7) tahun berikutnya, jika penjualan rokok S.T. Dupont dapat mencapai jumlah tertentu sebelum tanggal 31 Desember 2004. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002, jumlah rugi yang menjadi bagian SI dari JV ini adalah sebesar Sin$ 3,6 juta (setara Rp 18,4 miliar), dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban (Penghasilan) Lain- lain Lain-Lain”. 39


28. KONTINJENSI Perusahaan dan perusahaan rokok lainnya, biro iklan, stasiun televisi dan media massa tertentu dituntut oleh beberapa lembaga swadaya masyarakat sebesar Rp 500,0 miliar sehubungan dengan pelanggaran atas iklan rokok yang ditayangkan di luar jam tayang dan materi iklan rokok sebagaimana yang ditetapkan oleh peraturan pemerintah. Berdasarkan pendapat konsultan hukum eksternal Perusahaan, manajemen berkeyakinan bahwa iklan rokok Perusahaan tidak melanggar peraturan terkait. Oleh karena itu, Perusahaan tidak mencadangkan penyisihan atas kewajiban kontinjensi sehubungan dengan hal ini.

29. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a. Pada tanggal 6 Maret 2003, Perusahaan dan Panamas serta PT Danayasa Arthatama Tbk. (Danayasa) dan Santoso Gunara menandatangani perjanjian jual beli atas sejumlah 87.732.610 saham (100,0%) dalam PT Primakarya Utamagraha (Primakarya). Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan dan Panamas masing-masing akan mengakuisisi 99,99% dan 0,01% saham Primakarya milik Danayasa dan Santoso Gunara dengan nilai akuisisi keseluruhan sebesar AS$ 17,6 juta. Perusahaan dan Panamas telah melakukan pembayaran atas pembelian saham tersebut sebesar AS$ 12,4 juta dan sisanya sebesar AS$ 5,2 juta akan dibayar pada tanggal 18 Maret 2003. Primakarya merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha properti dan memiliki tanah dengan status Hak Guna Bangunan seluas 9.525 m2 yang terletak di Kawasan Niaga Terpadu Sudirman, Jakarta. b. Pada bulan Februari 2003, Vinasa Investment Corporation menjual 26,0% kepemilikan sahamnya di Vinasa Tobacco Joint Venture Company kepada pihak ketiga dengan nilai sebesar AS$ 0,5 juta.

30. KONDISI EKONOMI Sampai saat ini kondisi ekonomi Indonesia masih terus terpengaruh oleh ketidakpastian kondisi sosial dan politik dalam negeri. Walaupun telah terjadi perkembangan positif terhadap beberapa indikator ekonomi utama, seperti terkendalinya tingkat inflasi, meningkatnya kegiatan perekonomian, peningkatan likuiditas dan penurunan tingkat bunga, namun nilai tukar Rupiah masih berfluktuasi terhadap mata uang asing dan masih rentan terhadap kondisi sosial dan politik dalam negeri. Kondisi ekonomi Indonesia masih akan terpengaruh oleh ketidakpastian kondisi sosial dan politik, program rekapitalisasi perbankan dan restrukturisasi kredit macet debitur korporasi. Menghadapi kondisi ekonomi tersebut, Perusahaan memutuskan untuk lebih memfokuskan usahanya ke bisnis inti dengan melakukan hal-hal sebagai berikut: 1. melakukan restrukturisasi atas kepemilikan saham pada PT Alfa Retailindo Tbk. dan Anak Perusahaan, yang bergerak dalam bidang usaha grosir, eceran dan distribusi (lihat Catatan 3), serta 2. memfokuskan usaha eceran melalui pendirian jaringan mini market yang dikelola oleh PT Sumber Alfaria Trijaya, untuk memperkuat brand awareness Sampoerna di pasar rokok domestik. Laporan keuangan konsolidasi mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan. 40


31. LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PROFORMA Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2b, laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun induk perusahaan dan semua Anak Perusahaan di dalam dan luar negeri yang dimiliki secara langsung maupun tidak langsung. Untuk memberikan informasi tambahan mengenai aktivitas utama Perusahaan (lihat Catatan 1), berikut ini secara singkat disajikan neraca konsolidasi dan laporan laba rugi konsolidasi proforma yang mencerminkan segmen usaha dalam industri dan distribusi rokok di Indonesia yang mencakup akun-akun PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. (Induk Perusahaan) dan PT Perusahaan Dagang dan Industri Panamas saja, untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2002 dan 2001. Dalam neraca konsolidasi dan laporan laba rugi konsolidasi proforma ini, investasi saham pada Anak Perusahaan lainnya dicatat berdasarkan metode ekuitas (equity method). 2002 a. Neraca Konsolidasi Aktiva Aktiva Lancar Piutang Hubungan Istimewa Investasi pada Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi Aktiva Tetap Instrumen Derivatif Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva

2001

5.997.726 19.022

5.531.103 23.715

1.675.508 1.101.717 505.147 109.473

1.815.956 1.049.134 295.435 106.858

9.408.593

8.822.201

Kewajiban dan Ekuitas Kewajiban Lancar Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih Pinjaman Jangka Panjang Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Ekuitas

1.933.122 82.404 2.188.833

2.268.885 74.520 2.311.277

3.017 5.201.217

2.550 4.164.969

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

9.408.593

8.822.201

12.659.812 8.517.152

10.683.571 7.035.968

Laba Kotor

4.142.660

3.647.603

Beban Usaha

1.298.625

926.588

Laba Usaha

2.844.035

2.721.015

Beban Lain-lain - Bersih

142.768

453.577

Bagian Rugi Bersih Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi

198.698

115.865

2.502.569

2.151.573

b. Laporan Laba Rugi Konsolidasi Penjualan Bersih Beban Pokok Penjualan

Laba Sebelum Beban (Manfaat) Pajak

41


31. LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PROFORMA (lanjutan) 2002

2001

Beban (Manfaat) Pajak Tahun berjalan Tangguhan

825.732 5.212

678.053 (4.416)

Jumlah Beban Pajak - Bersih

830.944

673.637

Laba Sebelum Hak Minoritas

1.671.625

1.477.936

541

706

1.671.084

1.477.230

-

521.817

1.671.084

955.413

Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasi Laba Sebelum Efek Kumulatif atas Perubahan Akuntansi Efek Kumulatif atas Perubahan Akuntansi Setelah dikurangi pajak sebesar Rp 223.636 Laba Bersih 32. REKLASIFIKASI AKUN

Akun “Penempatan Jangka Pendek” sebesar Rp 63,7 miliar dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2001 telah direklasifikasikan ke akun “Kas dan Setara Kas” agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi tahun 2002.

42

PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents