PT CENTRAL OMEGA RESOURCES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Untuk Periode yang berakhir pada Tanggal 30 September 2010 Dengan perbandingan angka untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2009

Menara Standard Chartered 18th Floor Floor, Zona F Jl Prof. Dr. Satrio No 164 Jakarta 12930 Phone : 62 21 2553 2188 Fax : 62 21 2553 2189 www.centralomega.com

PT Central Omega Resources, Tbk dan Anak Perusahaan NERACA KONSOLIDASI Per 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan per 30 September 2009) (Dalam Rupiah)

ASET

Catatan

30 September 2010

30 September 2009

2.d, 5 6 7 2.h, 19

1.011.192.762 140.086.520 65.968.999 209.647.334

4.686.678.207 153.097.371 53.519.000 363.459.150

1.426.895.615

5.256.753.728

5.551.715.491 9.753.172.581

5.987.924.847 6.451.209.508

ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Biaya Dibayar Dimuka Piutang Lain-lain Pajak Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset Tetap Beban Tangguhan

2.e, 8 2.i, 9

Aset Pajak Tangguhan

2.722.500.095

1.500.944.008

Jumlah Aset Tidak Lancar

2.h

18.027.388.167

13.940.078.363

JUMLAH ASET

19.454.283.782

19.196.832.091

143.792.216 78.901.533 202.668.182 2.600.000 1.700.000

593.328.411 374.902.602 403.418.182 2.600.000 1.700.000

429.661.931

1.375.949.195

-

422.000.000

17.918.619.155 55.630.196

13.322.550.363 128.023.339 35.004.677

17.974.249.351

13.907.578.379

KEWAJIBAN LANCAR Biaya yang Masih Harus Dibayar Hutang Sewa Guna Usaha Hutang Pajak Hutang Deviden Hutang Lain-lain

2.f, 10 11 2.h, 19 12 13

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Usaha Hutang Jangka Panjang - Pihak Afiliasi Hutang SGU - Jangka Panjang Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

2.j, 14 11 2.k, 15

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Hak Minoritas

(151.098)

17

842.071

18

54.652.000.000

54.652.000.000

18

2.215.200.000

2.215.200.000

2.n, 16

3.898.689.845

3.898.689.845

(59.716.359.415)

(56.852.434.230)

Jumlah Ekuitas

1.049.530.429

3.913.455.615

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

19.454.283.782

19.196.832.091

EKUITAS Modal Saham Modal dasar 156.000.000 saham dengan nilai nominal Rp.500,- per saham. Ditempatkan dan disetor penuh sebesar 109.304.000 saham Agio Saham Selisih Nilai Buku Saham atas Biaya Perolehan Saldo Laba (Rugi)

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruhan

1

PT Central Omega Resources, Tbk dan Anak Perusahaan LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDAS Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 September 201 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yan Berakhir pada tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah)

Catatan

30 September 2010

30 September 2009

PENDAPATAN USAHA

2.g, 20

-

-

BEBAN POKOK USAHA

2.g

-

-

-

-

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban Pemasaran Beban Umum & Administras

2.g, 21 2.g, 22

RUGI USAHA

(30.795.050) (3.302.272.778)

(25.089.900) (4.845.248.115)

(3.333.067.828)

(4.870.338.015)

582.705.690 (342.550.988)

1.012.041.326 (270.214.903)

(3.092.913.126)

(4.128.511.592)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Beban Lain-lain

23 23

RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Pajak Tangguhan

2.h, 19 2.h, 19

RUGI USAHA

0 (3.092.913.126)

24

Hak Minoritas RUGI BERSIH

236.078 (3.092.677.048)

(4.128.511.592) 1.443.691 (4.127.067.901)

Rugi Usaha per Saham

2.l

30,49

44,56

Rugi Bersih per Saham

2.l

28,29

37,76

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruha

2

PT Central Omega Resources, Tbk dan anak Perusahaan LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2009) (Dalam Rupiah) Keterangan

Saldo 31 Desember 2008

Modal Saham

Agio Saham

Selisih Nilai Buku atas Nilai Tercatat

54.652.000.000

2.215.200.000

-

-

Saldo 30 September 2009

54.652.000.000

2.215.200.000

Saldo 31 Desember 2009

54.652.000.000

2.215.200.000

Laba (Rugi) Bersih Tahun 2009

Laba (Rugi) Bersih Tahun 2010 Saldo 30 September 2010

3.898.689.845

Saldo Laba (52.725.366.329)

8.040.523.516

(4.127.067.901)

(4.127.067.901)

3.898.689.845

(56.852.434.230)

3.913.455.615

3.898.689.845

(56.623.682.367)

3.913.455.615 (3.092.677.048)

-

-

-

(3.092.677.048)

54.652.000.000

2.215.200.000

3.898.689.845

(59.716.359.415)

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruhan

3

Jumlah Ekuitas

820.778.567

PT Central Omega Resources, Tbk dan anak Perusahaan LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2009) (Dalam Rupiah)

30 September 2010

30 September 2009

(2.440.883.778)

(3.987.782.280) (617.829)

(2.440.883.778)

(3.988.400.109)

(387.272.853) (2.449.213.532)

500.000.000 (12.760.000)

(1.634.896.500)

(2.836.486.385)

(1.147.656.500)

(207.750.648) 6.384.036.768 -

(235.023.688) 3.047.428.563 -

6.176.286.120

2.812.404.875

ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Penerimaan Pendapatan Pembayaran Beban Usaha Penerimaan Lainnya Arus Kas Kegiatan Operasi ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Penjualan Aset Tetap Pembelian Aset Tetap Penjualan Aset Lainnya Penjualan Investasi Saham Pembayaran Investasi Saham Beban Eksplorasi & Pengembangan Arus Kas Kegiatan Investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Tambahan Setoran Modal Pembayaran Hutang Sewa Guna Usaha Penerimaan (Pembayaran) Hutang Afiliasi Pembayaran Hutang Bank Arus Kas Kegiatan pendanaan Kenaikan Saldo Kas dan Setara Kas

898.915.957

(2.323.651.734)

Saldo Awal Kas & Setara Kas Awal Tahun

112.276.805

7.010.329.941

1.011.192.762

4.686.678.207

Saldo Akhir Kas & Setara Kas

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruhan

4

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT. Central Omega Resources, Tbk (d/h PT. Duta Kirana Finance Tbk, selanjutnya disebut "Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 36 tanggal 22 Februari 1995 yang dibuat dan disampaikan oleh Ny. Toety Juniarto, SH. Akta pendirian tersebut disetujui Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C24738.HT.01.01.TH.95 tanggal 20 April 1995 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.98, tanggal 8 Desember 1995. Perusahaan telah memperoleh ijin usaha dari menteri keuangan (Surat Keputusan No:415/KMK/017/1995 tertanggal 5 september 1995). Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, dan yang terakhir berdasarkan Akta No.03 tanggal 10 Desember 2008 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Leolin Jayanti, SH, dan telah dilaporkan ke Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Wilayah DKI Jakarta. Perubahan terakhir Anggaran Dasar dengan Akta no.19 tanggal 30 Desember 2008 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Ny. Leolin Jayayanti, SH antara lain memutuskan : • Penambahan modal yang ditempatkan dan disetor tanpa melakukan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu • Perubahan nama Perusahaan menjadi PT. Central Omega Resources, Tbk • Perubahan domisili Perusahaan ke Menara Standard Chartered Lt.18 zona F, Jl. Prof. Dr. Satrio No.164, Jakarta • Perubahan kegiatan usaha utama dari jasa pembiayaan menjadi perusahaan perdagangan & pertambangan • Penjualan anjak piutang dan piutang pembiayaan konsumen • Akuisisi dua perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan dan pertambangan • Perubahan susunan Pengurus Perusahaan Akta diatas telah disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No: AHU08276.AH.01.02 Tanggal 19 Maret 2009, dan Menteri Keuangan Republik Indonesia telah mencabut izin usaha perusahaan sebagai lembaga pembiayaan yang semula bergerak dalam bidang sewa guna usaha dan anjak piutang dengan surat No: Kep-120/KM.10/2009 tanggal 19 Maret 2009. b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 28 Oktober 1997, Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham No. S-2506/PM/1997 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat sejumlah 26.000.000 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran Rp. 500 setiap saham. Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa efek Surabaya berdasarkan Surat Direksi PT. Bursa Efek Surabaya No. T2077/EMT/LIST/XI/97 tanggal 17 Nopember 1997 c. Tempat dan Kedudukan Anak & Cucu Perusahaan Perusahaan dalam menjalankan kegiatan operasional di Menara Standard Chartered Lt.18 Zona F. Jl. Prof. Dr. Satrio No.164, Jakarta. Kepemilikan Bidang Usaha Keterangan Domisili Metode Akuisisi Anak Perusahaan PT Mulia Pacific Resources

PT Mega Buana Resources

Menara Standard Chartered Lt.18 Zona F Jl. Prof Dr. Satrio 164 Jakarta Menara Standard Chartered Lt.18 Zona F Jl. Prof Dr. Satrio 164 Jakarta

99,99%

99,60%

Pertambangan & Perdagangan / Trading & Mining Pertambangan & Perdagangan / Trading & Mining

Pembelian / Purchasing Pembelian / Purchasing

Cucu Perusahaan PT Bumi Konawe Abadi

Jl. Rambutan II No.3 Kendari

5

100%

Pertambangan & Perdagangan / Trading & Mining

Pembelian / Purchasing

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah)

1. UMUM (Lanjutan) d. Hubungan dengan Anak Perusahaan • PT. Mulia Pacific Resources PT Mulia Pacific Resources (selanjutnya disebut perusahaan) didirikan berdasarkan akta notaris Kartono, SH No.18 tanggal 14 Nopember 2006. Akta pendirian ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.w7-00860 HT.01.01-TH.2007 tanggal 23 Januari 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.21 tanggal 13 Maret 2007, Tambahan No.2396. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan Akta No.21 tanggal 7 April 2009 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Robert Purba, SH. Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No.AHU-15798.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 24 April 2009. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan antara lain tentang : 1. Persetujuan perubahan susunan pengurus dalam Perseroan. 2. Persetujuan perubahan tempat kedudukan perseroan. Berikut penjelasan Kuasa Pertambangan PT. Mulia Pacific Resources 1. Lokasi : Halmahera Timur, Propinsi Maluku Utara KP Eksplorasi : SK No.188.45/66/540/2007 oleh Bupati Halmahera Timur tanggal 4 Juni 2007 seluas 3.638Ha, dengan jenis tambang tembaga. 2. Lokasi : Petasia, Morowali, Propinsi Sulawesi Tengah KP Eksplorasi : SK No.188.45/SK.0627/TAMBEN/2007 oleh Bupati Morowali tanggal 7 Agustus 2007 seluas 5.158Ha, dengan jenis tambang nikel. 3. Lokasi : Bungku Selatan, Morowali, Propinsi Sulawesi Tengah KP Eksplorasi : SK No.188.45/SK.0747/TAMBEN/2007 oleh Bupati Morowali tanggal 17 September 2007 seluas 7.224Ha, dengan jenis tambang nikel. 4. Lokasi : Halmahera Timur, Propinsi Maluku Utara KP Eksplorasi : SK No.188.45/06-545/HT/2009 oleh Bupati Halmahera Timur tanggal 15 Januari 2009 seluas 1.316Ha, dengan jenis tambang tembaga. 5. Lokasi : Amfoang Selatan, Kupang KP Eksplorasi : SK No.515.A/SKEP/HK/2008 tanggal 10 Desember 2008 oleh Bupati Halmahera Timur seluas 2.000Ha, dengan jenis tambang nikel dan tembaga. • PT. Mega Buana Resouces PT Mega Buana Resources (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 19 tanggal 14 Nopember 2006 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Kartono, SH dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-00842 HT.01.01-TH.2007 tanggal 23 Januari 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 13 Maret 2007, Tambahan No. 2397.

6

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan dengan akta notaris Robert Purba SH., No. 98 tanggal 20 Juni 2008 mengenai penyesuaian ke Undang-Undang Perseroan Terbatas No.40 tahun 2007. Akta perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-39187.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 8 Juli 2008. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami perubahan terakhir dengan Akta No.20 tanggal 7 April 2009 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Robert Purba, SH dan Akta perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-16053.AH.01.02.Tahun 2009. Perubahan terakhir Anggaran Dasar antara lain tentang : 1. Persetujuan perubahan susunan pengurus dalam Perseroan. 2. Persetujuan perubahan tempat kedudukan perseroan. Berikut penjelasan Kuasa Pertambangan PT. Mega Buana Resources : 1. Lokasi : Lembo, Morowali, Sulawesi Tengah KP Eksplorasi : SK No.188.45/SK0625/TAMBEN/2007 oleh Bupati Morowali tanggal 7 Agustus 2007 seluas 6.908Ha, dengan jenis tambang nikel. 2. Lokasi : Bumi Raya, Morowali, Sulawesi Tengah KP Eksplorasi : SK No.188.45/SK0626/TAMBEN/2007 oleh Bupati Morowali tanggal 7 Agustus 2007 seluas 2.746Ha, dengan jenis tambang nikel. 1. UMUM (Lanjutan) • PT. Bumi Konawe Abadi PT BUMI KONAWE ABADI (selanjutnya disebut Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Armansyah, SH No. 28 tanggal 22 Januari 2007, yang telah diubah dengan Akta No.15 tanggal 19 September 2008 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Armansyah, SH. Akta pendirian dan perubahannya telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-82652.AH.01.01 Tahun 2008. Berikut penjelasan Kuasa Pertambangan PT Bumi Konawe Abadi Lokasi : Sawa, Konawe, Sulawesi Tenggara KP Eksploitasi : SK Bupati Konawe No.398 Tahun 2008 tentang pemberian kuasa pertambangan eksploitasi seluas 439,5Ha, dengan jenis tambang nikel, dan jangka waktu 5 tahun. e. Maksud dan Tujuan Maksud dan Tujuan didirikan Perusahaan adalah untuk menjalankan usaha dibidang Perdagangan dan Pertambangan. f. Perijinan yang Dimiliki Dalam menjalankan usaha, perusahaan telah memiliki perijinan yang diperlukan untuk melaksanakan usahanya, antara lain : 1. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) - Besar No.02246/1.824.271 2. Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas No.TDP 09.03.1.51.61294 tanggal 28 Agustus 2009, berlaku sampai dengan tanggal 12 Januari 2012. 3. Surat Keterangan Domisili Perusahaan oleh Pemerintah Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta No.0159/1.824/09 tanggal 26 Pebruari 2009, berlaku sampai dengan tanggal 26 Februari 2010.

7

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 4. Surat Keterangan Terdaftar oleh Departemen Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jendral Pajak No.PEM00054/WPJ.07/KP.0803/2009 tanggal 5 Juni 2009. 5. Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (SPPKP) yang dikeluarkan oleh Departemen Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jendral Pajak No.PEM-00051/WPJ.07/KP.0803/2009. 6. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) 01.690.378.3-054.000, tanggal terdaftar 5 Januari 2000. g. Susunan Komisaris dan Direksi Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham 30 Juni 2010 yang telah diaktakan oleh Notaris Marina Nomor 61 tanggal 30 Juni 2010 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

: : :

Lim Anthony Wang Yangang Muhammad Rusli, SH

Direksi Direktur Utama Direktur

: :

Ho Hie Pet Li Wan Zhong

Dewan Komisaris dan Dewan Direksi per 30 September 2009 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

: Lim Anthony : Zhao Yingzhou : Mayjen TNI (Purn) Tri Tamtomo

Direksi Direktur Utama Direktur

: :

Ho Hie Pet Stephanus Y Mandagi

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan perusahaan, yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1, (Revisi) tentang Penyajian Laporan Keuangan serta keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. Kep-06/PM/2000, tanggal 13 Maret 2000, Peraturan No. VIII G.7, tentang Pedoman dan Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan biaya perolehan. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, bank dan deposito berjangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: • nilai aset dan kewajiban dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian, • jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam Rupiah yang terdekat.

8

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) b. Akuntansi Grup Anak Perusahaan • Semua anak perusahaan dikonsolidasikan. Anak perusahaan adalah suatu entitas (termasuk Entitas Bertujuan Khusus) dimana Grup memiliki kepemilikan sebesar lebih dari setengah hak suara atau mampu menentukan kebijakan keuangan dan operasional. • Anak perusahaan dikonsolidasikan sejak tanggal kendali atas anak perusahaan tersebut beralih kepada Grup dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal kendali tidak lagi dimiliki oleh Grup. Dalam mencatat akuisisi anak perusahaan digunakan metode pembelian. Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aset yang diserahkan, saham yang diterbitkan atau kewajiban yang diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah biaya yang berkaitan secara langsung dengan akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset bersih anak perusahaan dicatat sebagai goodwill. • Transaksi antar perusahaan dalam Grup, saldo dan keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi antar perusahaan dalam Grup, dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan tidak dapat diperoleh kembali. Jika diperlukan, kebijakan akuntansi anak perusahaan diubah agar konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup. • Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan investasi dan nilai wajar bagian Grup atas aset bersih anak perusahaan / perusahaan asosiasi pada tanggal akuisisi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi masa manfaatnya, yaitu 5 tahun. Manajemen menentukan estimasi masa manfaat goodwill berdasarkan evaluasi atas perusahaan yang bersangkutan pada saat akuisisi, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti pangsa pasar yang ada, tingkat pertumbuhan potensial dan faktor lain yang terdapat dalam perusahaan yang diakuisisi. Perusahaan Asosiasi • Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak sampai mengendalikan entitas-entitas tersebut. Dalam hal ini Grup umumnya memilki antara 20% sampai 50% hak suara. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan. Investasi Grup pada perusahaan asosiasi mencakup juga goodwill (dikurangi akumulasi penurunan nilai) yang diidentifikasi pada saat akuisisi. • Bagian Grup atas keuntungan atau kerugian perusahaan asosiasi yang diperoleh setelah tanggal akuisisi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Kumulatif keuntungan atau kerugian setelah tanggal akuisisi akan mempengaruhi nilai tercatat investasi. Apabila bagian Grup atas kerugian dalam perusahaan asosiasi menyamai atau melebihi bagian kepemilikannya dalam perusahaan asosiasi, termasuk piutang yang tidak dijamin lainnya, Grup tidak mengakui kerugian lebih lanjut, kecuali Grup telah mengakui kewajiban atau melakukan pembayaran atas nama perusahaan asosiasi • Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi antara Grup dengan perusahaan asosiasi, dieliminasi sebesar jumlah yang mencerminkan proporsi kepemilikan Grup dalam perusahaan asosiasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti adanya penurunan nilai aset yang dialihkan. Apabila diperlukan, kebijakan akuntansi perusahaan asosiasi diubah agar konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Grup. Mengingat PT Central Omega Resources, Tbk telah memutuskan untuk mengubah bidang usaha utama dari usaha pembiayaan konsumen menjadi perdagangan dan pertambangan, laporan keuangan PT Central Omega Resources, Tbk (induk perusahaan) disesuaikan dengan laporan keuangan anak perusahaan, yaitu dari unclassified menjadi classified balance sheet , dan dari single step menjadi multiple step income statement .

9

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) c. Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca sebagai berikut: 30 September 2010 (Rp)

Valuta Asing / Foreign Exchange 1 USD (1 Dollar Amerika Serikat / United States Dollar )

30 September 2009 (Rp)

8.924

9.681

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. d. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang serta tidak dibatasi penggunaannya. e. Aset Tetap dan Penyusutan Aset tetap diakui sebesar biaya perolehan setelah dikurangi nilai akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun selama 4 (empat) tahun, dan disusutkan per tahun sebagai berikut : Jenis / Type Bangunan Renovasi kantor Peralatan & Inventaris Kantor Kendaraan Sistem komputerisasi Mesin & peralatan

Umur / Age

Tarif / Fare

20 Tahun 4 Tahun 4 Tahun 8 Tahun 4 Tahun 4 Tahun

5% 25% 25% 12,5% 25% 25%

Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang sesuai. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa guna usaha pembiayaan disajikan sebesar nilai kini pembayaran minimum sewa guna usaha ditambah harga opsi yang akan dibayar oleh Grup pada akhir masa sewa. Kewajiban yang terkait juga diakui dan setiap pembayaran sewa dialokasi sebagai pelunasan kewajiban dan pembayaran beban bunga. Aset sewa guna usaha disusutkan dengan metode yang sama dengan metode penyusutan aset yang dimiliki. Aset tetap ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan keadaan yang mengidentifikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut.

10


Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No.48 "Penurunan Nilai Aset" Perusahaan menelaah aset untuk menentukan kemungkinan penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang mengindikasikan nilai tercatat aset tersebut mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Jika nilai aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali, kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto dengan nilai pakai aset. Harga jual neto adalah jumlah yang diperoleh dari penjualan aset dalam transaksi antar pihakpihak bebas, setelah dikurangi biaya yang terkait. Nilai pakai adalah nilai sekarang dari taksiran aliran kas masa depan yang diharapkan akan diterima atas penggunaan aset dan dari penghentian penggunaan aset pada akhir masa manfaatnya. Nilai yang dapat diperoleh kembali ditentukan untuk aset secara individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit terkecil penghasil kas f. Biaya yang Masih Harus Dibayar Adalah biaya yang prosesnya telah terjadi dan manfaatnya telah dirasakan dalam periode itu, tetapi belum dilaksanakan pembayaran. g. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat barang telah selesai diberikan kepada pelanggan, berdasarkan kontrak yang telah disetujui kedua belah pihak. Sedangkan beban diakui pada saat barang dan atau jasa diterima dan atau diselesaikan (acrual basis ). h. Perpajakan Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan jumlah penuh dengan menggunakan metode kewajiban, Pajak penghasilan tangguhan timbul akibat perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan pajak dengan nilai tercatat aset dan kewajiban dalam laporan keuangan. Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Amandemen terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan Pajak, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan. i. Beban Tangguhan - Eksplorasi & Pengembangan Sesuai dengan PSAK No. 33 "Akuntansi Pertambangan Umum", biaya yang timbul atas kegiatan eksplorasi dan evaluasi di suatu Area of Interest wajib dibebankan pada periode berjalan, kecuali bilamana memenuhi salah satu dari kondisi dibawah ini, maka biaya tersebut dapat ditangguhkan pembebanannya. • Izin untuk melaksanakan eksplorasi di Area of Interest tersebut masih berlaku dan kegiatan eksplorasinya pada tanggal neraca belum selesai, serta kegiatan eksplorasi yang berarti (significant) dalam Area of Interest terkait masih terus berlangsung, sehingga pada tahap ini belum dapat ditentukan apakah eksplorasi tersebut akan dapat menghasilkan Cadangan Terbukti. • Izin untuk melaksanakan kegiatan pertambangan di Area of Interest tersebut masih berlaku dan dapat dibuktikan bahwa biaya eksplorasi yang terjadi diharapkan dapat diperoleh (recovered ) kembali dari hasil produksi Cadangan Terbukti yang bersangkutan atau dari hasil yang akan diperoleh bilamana hak penambangannya dipindahtangankan atau dialihkan kepada pihak lain. Amortisasi biaya eksplorasi dan pengembangan tangguhan dihitung berdasarkan taksiran umur ekonomis dari Area of Interest, yaitu 15 tahun, terhitung sejak perusahaan telah beroperasi secara komersial. (lihat catatan 9)

11

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) j. Pelunasan Hutang melalui Penyerahan Saham Pelunasan hutang melalui penerbitan saham baru atau penyerahan saham Perusahaan dicatat sebesar nilai wajar saham. Perbedaan antara nilai wajar saham yang diterbitkan dengan nilai tercatat hutang yang diselesaikan diakui sebagai keuntungan yang timbul sebagai akibat restrukturisasi hutang. Keuntungan neto atas restrukturisasi hutang setelah pajak penghasilan terkait diakui dalam perhitungan laba bersih untuk periode terjadinya restrukturisasi dan diklasifikasikan sebagai pos luar biasa. k. Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan anak perusahaan telah mengimplementasikan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja". Perhitungan estimasi kewajiban imbalan pasca kerja karyawan ditentukan dengan metode aktuaria "Projected Unit l. Laba Rugi per Saham Laba per saham dihitung dengan cara membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan tidak termasuk saham yang dibeli kembali oleh perusahaan dan disimpan sebagai saham beredar yang diperoleh kembali atau saham tresuri. m. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama tahun pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. n. Goodwill Negatif yang Timbul dari Akuisisi Jika biaya perolehan (cost of the acquisition ) lebih rendah dari bagian (interest ) pengakuisisi atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakuisisi pada tanggal transaksi, maka nilai wajar aktiva non moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proporsional, sampai seluruh selisih tersebut dieliminasi. Apabila setelah nilai wajar aktiva non moneter sudah diturunkan seluruhnya, ternyata masih terdapat sisa selisih yang belum dieliminasi, maka sisa selisih tersebut diakui sebagai goodwill negatif dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan (deferred income ) dan diakui sebagai pendapatan secara sistematis selama suatu periode yang tidak kurang dari 20 tahun

12


3. TRANSAKSI DENGAN PARA PENDIRI, PIHAK AFILIASI, DAN BENTURAN KEPENTINGAN TRANSAKSI TERTENTU Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) - 07, tentang Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa, dan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam no. VIII.G.7. Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa yang dimaksud adalah : •

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

• •

Perusahaan asosiasi (associated company ); Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

•

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut;

•

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam 3) atau 4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Terkait dengan keterbukaan transaksi, saat in terdapat Ketentuan mengenai Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu oleh Bapepam diatur dalam Peraturan Nomor IX.E.1 saat ini adalah sebagaimana yang diatur dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK nomor : Kep-521/BL/2008, tanggal : 12 Desember 2008 yang menyatakan antara lain bahwa : a. Benturan kepentingan adalah perbedaan antara kepentingan ekonomis Perusahaan dengan kepentingan ekonomis pribadi direktur, komisaris, pemegang saham utama Perusahaan dalam suatu transaksi yang dapat merugikan Perusahaan karena adanya penetapan harga yang tidak wajar. b. Perusahaan yang melakukan transaksi afiliasi wajib melakukan keterbukaan informasi, kecuali : • Penggunaan setiap fasilitas yang diberikan oleh Perusahaan atau Perusahaan Terkendali kepada komisaris, direktur, dan pemegang saham utama yang juga sebagai karyawan yang langsung berhubungan dengan tanggung-jawab mereka terhadap Perusahaan tersebut dan sesuai dengan kebijakan Perusahaan, serta telah disetujui Rapat Umum Pemegang Saham; • Transaksi antara Perusahaan baik dengan Karyawan, direksi atau komisaris Perusahaan tersebut maupun dengan Karyawan, direksi atau komisaris Perusahaan Terkendali, dan Transaksi antara Perusahaan Terkendali baik dengan Karyawan, direksi atau komisaris Perusahaan Terkendali tersebut maupun dengan karyawan, direksi atau komisaris Perusahaan dengan persyaratan yang sama, sepanjang hal tersebut telah disetujui Rapat Umum Pemegang Saham. Dalam transaksi tersebut termasuk pula manfaat yang diberikan oleh Perusahaan atau Perusahaan Terkendali kepada semua karyawan, direksi atau komisaris dengan persyaratan yang sama, menurut kebijakan yang ditetapkan Perusahaan; dan / atau • Imbalan, termasuk gaji, iuran dana pensiun, dan / atau manfaat khusus yang diberikan kepada komisaris, direktur dan pemegang saham utama yang juga sebagai karyawan, jika jumlah secara keseluruhan dari imbalan tersebut diungkapkan dalam laporan keuangan berkala. Berdasarkan PSAK - 07, semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, maupun tidak, telah diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan untuk masing-masing akun.

13

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 4. PENYAJIAN ULANG LAPORAN KEUANGAN Perusahaan telah menyesuaikan beberapa saldo akun laporan keuangan per 30 September 2009, yaitu sebagai berkut : Penyajian Ulang Sesudah

Sebelum

Komponen Neraca Konsolidasi Selisih Nilai Buku Saham atas Biaya Perolehan Hak Minoritas

3.898.689.845 31.952

1.282.404.163 1.414.029

Penyajian Ulang atas Laporan Keuangan per 30 September 2009 dilakukan karena perhitungan Laporan Keuangan PT Bumi Konawe Abadi (cucu perusahaan) yang Konsolidasikan secara langsung ke PT Central Omega Resources, Tbk (induk perusahaan). Sedangkan secara kepemilikan saham PT Bumi Konawe Abadi, tidak dimiliki secara langsung oleh PT Central Omega Resources, Tbk, tetapi melalui Anak-anak Perusahaan yaitu PT Mulia Pacific Resources dan PT Mega Buana Resources. Atas Laporan Keuangan PT Bumi Konawe Abadi dikonsolidasikan terlebih dahulu ke PT Mulia Pacific Resources (yang mempunyai hak kontrol mayoritas). Penyajian ulang dilakukan dengan mengkonsolidasikan terlebih dahulu PT Bumi Konawe Abadi dengan PT Mulia Pacific Resources, untuk kemudian PT Mulia Pacific Resources Konsolidasi bersama-sama PT Mega Buana Resources dikonsolidasikan pada PT Central Omega Resources, Tbk. Akibat dari perubahan Metode Konsolidasi, mengakibatkan perubahan nilai Hak Minoritas, Rugi Bersih dan Selisih NIlai Buku Saham atas Biaya Perolehan seperti tersebut diatas

14

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 5. KAS DAN SETARA KAS Saldo kas dan setara kas yang dimiliki perseroan sebagai berikut: 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) Kas

765.314.697

4.665.645.967

183.095.492

9.143.812

Bank (IDR) : PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk

402.849

-

PT Bank Rakyat Indonesia

1.310.983

1.562.983

PT CIMB Niaga Tbk

1.163.000

2.145.000

15.781.112 44.124.629

8.180.445

245.878.065

21.032.240

1.011.192.762

4.686.678.207

Bank (USD) : PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk Sub Jumlah Jumlah 6. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) Sewa Kantor Uang Muka Kendaraan Asuransi Jumlah

110.213.740 25.000.000 4.872.780

109.514.999 25.000.000 18.582.372

140.086.520

153.097.371

7. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan akumulasi saldo piutang lain-lain dengan saldo per 30 September 2010 dan 30 September 2009 sebesar Rp. 65,968,999 dan Rp. 53,519,000,8. ASET TETAP 30 September 2010

Biaya Perolehan Tanah Bangunan & Prasarana Renovasi kantor Kendaraan bermotor Benda seni Mesin & peralatan Kendaraan SGU Perangkat Lunak Sub Jumlah

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

(Rp)

(Rp)

(Rp)

(Rp)

679.500.000 2.252.786.348 211.835.000 1.983.967.648 92.000.000 1.601.424.000 1.116.123.668 72.000.000

387.272.853 -

-

679.500.000 2.252.786.348 211.835.000 1.983.967.648 92.000.000 1.988.696.853 1.116.123.668 72.000.000

8.009.636.664

387.272.853

-

8.396.909.517

15


Akumulasi Penyusutan Bangunan & Prasarana Renovasi kantor Kendaraan bermotor Mesin & peralatan Kendaraan SGU Perangkat Lunak

-

176.823.821 211.835.000 758.064.938 779.190.164 255.778.340 36.000.000

198.799.673 226.086.007 104.636.595 13.500.000

-

261.303.309 211.835.000 956.864.611 1.005.276.171 360.414.935 49.500.000

Jumlah

2.217.692.263

627.501.763

-

2.845.194.026

Nilai Buku

5.791.944.401

84.479.488

5.551.715.491

30 September 2009

Biaya Perolehan Tanah Bangunan & Prasarana Renovasi kantor Kendaraan bermotor Benda seni Mesin & peralatan Kendaraan SGU Perangkat Lunak

Saldo Awal Beginning Balance

Penambahan Additions

Pengurangan Deductions

Saldo Akhir Ending Balance

(Rp)

(Rp)

(Rp)

(Rp)

12.760.000 -

-

679.500.000 2.252.786.348 211.835.000 1.983.967.648 92.000.000 1.601.424.000 1.116.123.668 72.000.000

8.895.680.104 -

12.760.000

898.803.440

8.009.636.664

64.184.504 211.835.000 595.986.611 471.951.293 116.262.882 18.000.000

84.479.488 68.811.778 276.563.667 104.636.594 9.000.000

-

148.663.992 211.835.000 664.798.389 748.514.960 220.899.476 27.000.000

Jumlah

1.478.220.290

543.491.527

-

2.021.711.817

Nilai Buku

7.417.459.814

Sub Jumlah

679.500.000 2.252.786.348 211.835.000 2.882.771.088 92.000.000 1.588.664.000 1.116.123.668 72.000.000

Akumulasi Penyusutan Bangunan & Prasarana Renovasi kantor Kendaraan bermotor Mesin & peralatan Kendaraan SGU Perangkat Lunak

898.803.440

5.987.924.847

9. BEBAN TANGGUHAN Terdiri dari beban ditangguhkan atas Eksplorasi dan pengembangan untuk masing-masing proyek oleh Anak Perusahaan. 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Mulia Pacific Resources PT Mega Buana Resources Jumlah

9.694.441.581 58.731.000

6.417.073.508 34.136.000

9.753.172.581

6.451.209.508

16


10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini merupakan Biaya yang masih harus dibayar oleh perusahaan per 30 September 2010 adalah sebesar Rp. 143,792,216,- dan per 30 September 2009 adalah sebesar Rp 593,328,411,-

11. HUTANG SEWA GUNA USAHA

30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Dipo Star Finance PT Chandra Utama Leasing Sub Jumlah

78.901.533

127.285.863 375.640.078

78.901.533

502.925.941 374.902.602

Dikurangi bagian yang jatuh tempo kurang dari 1 tahun Sub Jumlah

78.901.533

374.902.602

-

128.023.339

Bag jatuh tempo lebih dari 1 tahun

12. HUTANG DEVIDEN 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) Hutang Deviden Jumlah

2.600.000

2.600.000

2.600.000

2.600.000

13. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan saldo hutang lain-lain dengan saldo per 30 September 2010 dan 30 September 2009 masing masing sebesar Rp. 1,700,000,- dan Rp. 1,700,000,14. HUTANG KEPADA PIHAK AFILIASI 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Jinsheng Mining Jin Chuan Group Limited Fuyuan Inv. Group Limited RRC Jumlah

17.918.619.155 -

5.606.793.363 3.872.400.000 3.843.357.000

17.918.619.155

13.322.550.363

Perusahaan sedang menugaskan kepada penilai independen untuk menilai kewajaran nilai transaksi hutang kepada pihak terafiliasi dan sampai saat ini pelaksanaan penilaian tersebut sedang berlangsung. Lihat catatan 26. Sehubungan dengan rencana transaksi pinjaman dana operasional PT Central Omega Resources, Tbk kepada pemegang saham pengendali berkaitan dengan Peraturan Bapepam IX.E2, Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam No.Kep413/BL/2009 tanggal 25 Nopember 2009 tentang transaksi material, maka perusahaan telah melakukan RUPS-LB tentang persetujuan transaksi pinjaman dana kepada pemegang saham pengendali pada tanggal 26 April 2010 dengan hasil :

17

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 1 Menyetujui transaksi pinjaman dana kepada PT Jinsheng Mining, terdiri atas : a. Saldo pinjaman per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 4.042.782.387,b. Pengambil alihan saldo pinjaman kepada Jin Chuan Group Ltd dan Fuyuan Investment Group Ltd per 31 Desember 2009 masing masing sebesar Rp. 3.760.000.000,- dan Rp. 3.731.800.000,c. Tambahan Pinjaman tahun berjalan sebesar Rp. 18.465.417.613,Total Pinjaman bila direalisasikan semua berjumlah Rp. 30.000.000.000,2 Transaksi pinjaman diatas adalah tanpa bunga dan dipergunakan untuk dana operasional Perseroan dan Anak anak Perusahaan selama area konsesi Anak anak Perusahaan belum beroperasi. 3 Realisasi transaksi pinjaman akan dilaksanakan dengan mengindahkan ketentuan Peraturan Bapepam No IX.E.1 Lampiran Surat Keputusan Bapepam Nomor Kep-412/BL/2009 tanggal 25 November 2009 tentang Transaksi Afiliasi.

15. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Central Omega Resources, Tbk PT Mulia Pacific Resources

21.884.778 33.745.418

4.847.117 30.157.560

Jumlah

55.630.196

35.004.677

18

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 16. SELISIH NILAI BUKU SAHAM ATAS BIAYA PEROLEHAN Akun ini merupakan saldo selisih Nilai Buku Saham atas Biaya Perolehan Saham setelah dikurangi bagian laba rugi anak perusahaan periode tahun lalu dan periode tahun berjalan per 30 September 2010. Keterangan PT Mulia Pacific Resources PT Mega Buana Resources PT Bumi Konawe Abadi

(%)

Ekuitas

Bagian Ekuitas

Nilai Bersih Penyertaan

Jumlah

4.906.254.523 146.872.056

99,99% 99,60%

4.905.763.898 146.284.568

957.861.359 195.150.727

3.947.902.539 (48.866.159)

182.738.305

50,00%

91.369.153

91.715.652

(346.500)

Jumlah / Total

3.898.689.845

17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

Merupakan Hak atas Anak Perusahaan, yang sebagian kecil sahamnya dikuasai oleh pihak ketiga. Saldo hak minoritas pemegang saham anak perusahaan sebagai berikut : 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Mulia Pacific Resources PT Mega Graha International • Modal Saham • Koreksi Saldo Laba (Rugi) Tahun Lalu • Bagian Laba (Rugi) Bersih Tahun Berjalan Sub Jumlah

1.000.000

1.000.000

(509.340)

(370.952)

(123.617)

(1.362.006)

367.043

(732.958)

PT Mega Buana Resources PT Mega Graha International • Modal Dasar • Koreksi Saldo Laba (Rugi) Tahun Lalu • Bagian Laba (Rugi) Bersih Tahun Berjalan

1.000.000

1.000.000

(412.512)

(336.454)

(112.461)

(81.686)

Sub Jumlah

475.027

581.860

Jumlah

842.071

(151.098)

19


18. MODAL SAHAM DISETOR

Pemegang Saham

30 September 2010 Saham (Lembar)

Jumlah (Rp)

Kepemilikan (%)

•

PT Jinsheng Mining

87.443.200

43.721.600.000

80,00%

•

Publik / Publics ( < 5% )

21.860.800

10.930.400.000

20,00%

109.304.000

54.652.000.000

100%

Jumlah / Total

Pemegang Saham

30 September 2009 Saham (Lembar)

Jumlah (Rp)

Kepemilikan (%)

•

PT Jinsheng Mining

54.804.000

•

PT Dwibhakti Sanggaguna

19.500.000

4.500.000.000

8,23%

•

PT Candani Grahatama

9.000.000

9.750.000.000

17,84%

26.000.000

13.000.000.000

23,79%

109.304.000

54.652.000.000

100,00%

Publik / Publics ( ≥ 5% ) Jumlah / Total

27.402.000.000

50,14%

Berdasarkan surat No.015/COR/III/10 tanggal 8 Maret 2010 dari PT Central Omega Resources (DKFT) kepada Ketua Bapepam-LK perihal pelaporan kepemilikan saham PT Central Omega Resources, Tbk, menerangkan bahwa PT Jinsheng Mining dengan surat No.05/JM/III/10 tanggal 5 Maret 2010, telah terjadi pembelian saham : a. PT Dwibhakti Sangga Guna sebanyak 19.500.000 saham dengan harga Rp 500 per saham atau seluruhnya bernilai Rp 9.750.000.000 melalui Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 1 Maret 2010 yang di Waarmerking dengan No.Reg.16/N/III/2010 tanggal 1 Maret 2010 oleh Notaris B. Andy Widyanto di Pamulang. b. PT Candani Grahatama sebanyak 9.000.000 saham dengan harga Rp 500 per saham atau seluruhnya bernilai Rp 4.500.000.000 melalui Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 1 Maret 2010 yang di Waarmerking dengan No.Reg.17/N/III/2010 tanggal 1 Maret 2010 oleh Notaris B. Andy Widyanto di Pamulang. c. Iwan Effendy sebanyak 3.164.200 saham dengan harga Rp 500 per saham atau seluruhnya bernilai Rp 1.582.100.000 melalui Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 3 Maret 2010 yang di Waarmerking dengan No.Reg.21/N/III/2010 tanggal 3 Maret 2010 oleh Notaris B. Andy Widyanto di Pamulang. d. Sisca Lenny Wati sebanyak 975.000 saham dengan harga Rp 500 per saham atau seluruhnya bernilai Rp 487.500.000 melalui Perjanjian Jual Beli Saham tanggal 3 Maret 2010 yang di Waarmerking dengan No.Reg.22/N/III/2010 tanggal 3 Maret 2010 oleh Notaris B. Andy Widyanto di Pamulang. Pada tanggal 10 Desember 2008, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa memutuskan mengkonversi hutang Perusahaan kepada PT Jinsheng Mining menjadi modal saham disetor sejumlah 44.304.000 saham, dengan nilai nominal Rp.22.152.000.000 ditambah agio saham sejumlah 2.215.200.000 dengan harga transaksi Rp.500 setiap saham. Dengan demikian, pada tanggal 31 Desember 2008 PT Jinsheng Mining memiliki 54.804.000 saham, dengan nominal Rp. 27.402.000.000.

20

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2010 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir tanggal 30 September 2009 (Dalam Rupiah) 19. PERPAJAKAN 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) a. Pajak Dibayar Dimuka Pajak Penghasilan - Pasal 21 Pajak Penghasilan - Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Jumlah

209.647.334

45.112.000 64.257.927 254.089.223

209.647.334

363.459.150

30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) b. Hutang Pajak PPh - Pasal 21 PPh - Pasal 23 PPh - Pasal 25 Jumlah

500.000 200.000.000 2.168.182

1.250.000 400.000.000 2.168.182

202.668.182

403.418.182

20. PENDAPATAN USAHA 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) -

Pendapatan Jumlah

-

-

21. BEBAN PEMASARAN 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) Iklan dan Promosi Jumlah

30.795.050

25.089.900

30.795.050

25.089.900

21


22. BEBAN UMUM & ADMINISTRASI 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) Gaji dan tunjangan Penyusutan Pemeliharaan/perbaikan Rumah tangga kantor Jasa Profesional Perjalanan dinas Alat tulis kantor & cetak Pajak Perizinan Listrik, telpon, air Transportasi Sumbangan Sewa kantor Efek Biaya RUPS Dokumen Pengiriman Asuransi Bongkar muat Administrasi bank/kredit Lainnya Jumlah

1.109.122.524 627.501.761 77.679.749 39.345.502 97.300.000 88.677.260 32.608.780 218.753.667 69.031.200 51.726.759 20.976.138 275.229.717 423.244.252 41.255.000 30.846.500 11.700.000 437.000 9.786.690 406.030 19.555.752 57.088.497

1.514.780.000 674.561.195 42.722.592 103.889.317 536.545.455 218.276.242 33.893.870 705.536.216 141.669.400 78.916.163 99.054.803 102.141.020 352.205.009 41.500.000 3.986.700 29.549.200 876.500 11.679.326 507.000 152.958.107

3.302.272.778

4.845.248.115

23. PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan dan beban diluar usaha terdiri dari : 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) a. Pendapatan Lain-lain Jasa giro Laba Selisih Kurs Sub Jumlah b. Beban Lain-lain Administrasi Bank Rugi Selisih Kurs Lain-lain

5.556.870 577.148.820

1.869.136 1.010.172.190

582.705.690

1.012.041.326

(14.360.416) (328.190.572)

(2.329.245) (157.720) (267.727.938)

Sub Jumlah

(342.550.988)

(270.214.903)

Jumlah

240.154.702

741.826.423

22


24. HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN

Akun ini merupakan bagian hak minoritas atas rugi anak perusahaan tahun berjalan. 30 September 2010 30 September 2009 ( Rp ) ( Rp ) PT Mega Graha International PT Mulia Pacific Resources PT Mega Buana Resources Sub Jumlah

123.617 112.461

1.362.006 81.686

236.078

1.443.691

25. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Saat ini, Perusahaan sedang menugaskan kepada Penilai Independen sesuai surat dari Kantor Jasa Penilai Publik nomor DSR-N/HM/IX/10/0460, tanggal 29 September dengan tujuan untuk melakukan penilaian atas kewajaran transaksi yang ada hubungan benturan kepentingan dengan salah satu pemilik perusahaan. Sampai saat laporan ini diselesaikan dan diterbitkan, pelaksanaan penugasan tersebut masih sedang berlangsung.

23

PT CENTRAL OMEGA RESOURCES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents