PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

PT. BANK BUMI ARTA Tbk DAFTAR ISI

Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI

1

LAPORAN KEUANGAN Neraca

2

Laporan Laba Rugi

4

Laporan Perubahan Ekuitas

5

Laporan Arus Kas

6

Catatan atas Laporan Keuangan

7

BANKBUMI ARTA

SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGIING JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN I-INTTJKTANGGAL YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER2OO9 PT BANK BUMI ARTA TbK Kami yangbertandatangandibawahini: 1. Nama Alamat kantor Alamat domisili sesuaiKTP atau kartu identitas lain Nomor Telepon Iabatarr 2. .,,'

Nama Alamat kantor Alamat domisili sesuai KTP atau kartu identitas lain Nomor Telepon Jabatan

: Lucia S. Windoe : Jl. WahidHasyimNo. 234,JakartaPusat : Jl. BonalndahGardenB 10I 2l- JakartaSelatan : A2l - 2300455 : PresidenDirektur : Hendrik Atmaja : Jl. WahidHasyimNo. 234,JakartaPusat : Jl. Pluit PermaiRayaNo. 5 JakartaUtara : A2l-2300455 : Direktur

menyatakan bahwa: l.

Bertanggung jawab atas penl'usunan dan penyajian laporan keuangan;

2 . Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum; 3. a. Semua informasi dalam laporan telah dimuat secara lengkap dan benar; b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; 4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Bank.

Demikian pernyataanini dibuat dengansebenamya.

Jakarta 26 Oktober2009 PresidenDire*tur

Lucia S Windoe

Direktur

HendrikAtmaja

PT. BANKBUMIARTATbK. 1u.lrirtii,

10250, Tel.(021)2300893, 2300455, Fax.(021)3102632 HeadOffice: Jl.WahidHasyimNo.234Jakarta

PT. BANK BUMI ARTA Tbk NERACA 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Catatan

2009 Rp

2008 Rp

ASET KAS

79,121,675,343

51,352,688,232

90,998,843,646

131,387,996,469

43,046,304,821

22,132,026,407

158,866,108,288

255,180,135,833

629,082,002,100

483,550,045,573

33,783,324,652

6,744,249,749

933,521,335,850

930,056,268,053

967,304,660,502

936,800,517,802

1,171,015,846

8,069,261,845

PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3j,3k,10 Pihak hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 14.750.000 tahun 2009 dan 2008 3c,33 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan kerugian masing -masing sebesar Rp 100.000 tahun 2009 dan 2008

1,460,250,000

1,460,250,000

9,900,000

9,900,000

Jumlah

1,470,150,000

1,470,150,000

9,427,946,592

8,392,435,806

112,210,289,126

110,525,560,452

GIRO PADA BANK INDONESIA

4

GIRO PADA BANK LAIN - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 517.921.326 tahun 2009 dan Rp 223.555.582 tahun 2008

3e,3k,5

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 8.748.569 tahun 2009 dan Rp 338.027.611 untuk tahun 2008

3f,3k,6

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO - setelah dikurangi pendapatan bunga diterima dimuka sebesar Rp 917.997.900 tahun 2009 dan Rp 1.449.954.427 tahun 2008 KREDIT Pihak hubungan istimewa - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 341.245.703 tahun 2009 dan Rp 68.123.735 tahun 2008 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 13.726.357.810 tahun 2009 dan Rp 14.111.621.804 tahun 2008

3g,7

3h,3k,8

3c,33

Jumlah TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 11.828.414 tahun 2009 dan Rp 71.802.000 tahun 2008

3i,3k,9

PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

3p, 11

ASET TETAP - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 66.629.905.834 tahun 2009 dan Rp 61.484.891.290 tahun 2008

3l,12

ASET PAJAK TANGGUHAN

3r, 31

5,701,535,700

5,869,029,181

ASET LAIN-LAIN - BERSIH

3k, 3m, 13

38,618,189,679

14,002,967,417

2,137,018,721,643

2,028,732,815,017

JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-2-

P.T. BANK BUMI ARTA Tbk NERACA 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 (Lanjutan) Catatan

2009 Rp

2008 Rp

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA

14

SIMPANAN Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah Simpanan

12,875,120,918

6,560,098,702

581,600,263,909 1,056,767,116,789 1,638,367,380,698

578,803,482,526 1,006,146,452,578 1,584,949,935,104

16

4,310,154,803

4,199,374,412

3i,3k,9

1,182,844,259

8,141,063,845

3r,17,31

2,524,220,927

2,609,222,896

3k,18

3,664,419,731

3,347,127,644

19

4,906,531,241

5,140,524,331

3s,20

21,758,608,452

18,613,868,896

21

35,835,399,586

8,911,610,130

1,725,424,680,615

1,642,472,825,960

22

231,000,000,000

231,000,000,000

3n, 24

10,989,779,766

10,989,779,766

15 3c,33

SIMPANAN DARI BANK LAIN KEWAJIBAN AKSEPTASI HUTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA KEWAJIBAN LAIN-LAIN JUMLAH KEWAJIBAN

EKUITAS MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham tahun 2009 dan 2008 Modal dasar - 8.000.000.000 saham tahun 2009 dan 2008 Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.310.000.000 saham tahun 2009 dan 2008

TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH

SELISIH PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP

3l,12

SALDO LABA Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya

23 2

JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


-3-

-

76,693,297,248

7,500,000,000 162,104,261,262

7,500,000,000 60,076,912,043

411,594,041,028

386,259,989,057

2,137,018,721,643

2,028,732,815,017

PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga Provisi dan komisi

3c,3p,25,33 3q

2009 Rp

2008 Rp

154,284,534,108 9,361,478,160

143,286,975,512 9,666,686,118

163,646,012,268

152,953,661,630

69,570,491,110 2,230,990,251 600,000,000

67,638,087,161 2,548,187,004 522,300,000

Jumlah Beban Bunga

72,401,481,361

70,708,574,165

Pendapatan Bunga - Bersih

91,244,530,907

82,245,087,465

6,499,304,373 721,868,854 201,389,157 479,075,058

5,114,637,066 820,306,104 306,931,519 341,335,908

7,901,637,442

6,583,210,597

3,733,698,989

Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Bunga Premi penjaminan pemerintah Hadiah

3c,3p,26,33 38

Pendapatan Operasional Lainnya Jasa administrasi Provisi dan komisi selain dari kredit - bersih Keuntungan transaksi mata uang asing - bersih Lain-lain

27 3q 3b

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya Beban penyisihan (pemulihan) penghapusan

3k,28

1,884,812,660

Beban (pembukuan kembali) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

3k,18

125,519,097

Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi

29 30

(27,134,611)

35,658,778,533 26,613,966,374

32,652,061,478 23,981,104,173

Jumlah Beban Operasional Lainnya

62,272,744,907

56,633,165,651

Beban Operasional Lainnya - Bersih

(56,381,439,222)

(53,756,519,432)

34,863,091,685

28,488,568,033

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL Pendapatan Non Operasional Keuntungan penjualan agunan diambil alih Keuntungan penjualan aset tetap Pendapatan sewa Lain-lain Beban Non Operasional - lain-lain

3m,13 3l,12

PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK

3r,31

LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR

3t,32


-4-

2,065,000 68,700,000 39,150,000 24,146,031 (567,027)

8,794,017 340,079,709 35,212,500 533,525,522 (34,249,999)

133,494,004

883,361,749

34,996,585,689

29,371,929,782

9,799,042,876

8,794,077,800

25,197,542,813

20,577,851,982

14.54

11.88

PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

Catatan

Saldo per 1 Januari 2008

Modal disetor Rp

231,000,000,000

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap/

Rp

Rp

10,989,779,766

76,693,297,248

Ditentukan untuk cadangan umum

23

-

-

-

Dividen tunai

23

-

-

-

-

-

-

-

Reklasifikasi selisih penilaian kembali aset tetap sehubungan dengan penerapan PSAK 16

Saldo laba Ditentukan Tidak ditentukan penggunaannya penggunaannya Rp Rp

5,000,000,000

47,196,560,061

2,500,000,000

(2,500,000,000)

Jumlah ekuitas Rp

370,879,637,075 -

-

(5,197,500,000)

(5,197,500,000)

-

76,693,297,248

-

27,621,261,140

27,621,261,140

143,813,618,449

393,303,398,215

2a,12

Laba bersih tahun berjalan Saldo per 31 Desember 2008

231,000,000,000

(76,693,297,248)

-

10,989,779,766

-

7,500,000,000

Dividen tunai

22

-

-

-

-

Ditentukan untuk cadangan umum

22

-

-

-

-

-

-

Agio Saham - Bersih

23

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Laba bersih tahun berjalan Saldo per 30 September 2009

231,000,000,000

10,989,779,766


-5-

-

7,500,000,000

(6,906,900,000)

-

(6,906,900,000)

25,197,542,813

25,197,542,813

162,104,261,262

411,594,041,028

PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 2009 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERAS Penerimaan bunga, provisi dan komisi Pembayaran bunga, provisi dan komisi Penerimaan operasional lainnya Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran beban non-operasional lainnya Penerimaan kembali kredit yang dihapusbukukan Pembayaran pajak penghasilan

Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Aktivitas Operasi Penurunan (kenaikan) dalam aktiva operasi : Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam kewajiban operasi: Simpanan Simpanan dari Bank Lain Kewajiban lain-lain Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi

163,900,311,836 (72,781,443,154) 5,398,905,483 (33,906,312,877) (16,279,532,856) 23,424,609,813 (12,517,256,476)

152,592,774,255 (70,584,957,164) 5,052,072,847 (33,757,035,480) (13,660,973,865) 635,986,339 (8,559,656,700)

57,239,281,769

31,718,210,232

17,472,058,139 (32,341,581,369) (24,844,036,904)

(132,528,409,175) (156,746,110,029) (2,248,023,524)

52,915,402,983 1,299,322,938 (244,867,391)

57,412,995,873 324,234,531 (7,161,409,224)

71,495,580,165

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS Penempatan efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo Pencairan efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap Hasil penjualan agunan yang diambil alih

2008 Rp

(5,339,723,000,000) 5,329,328,000,000 68,750,000 (6,661,827,623) 128,765,000

(209,228,511,316)

(5,719,858,000,000) 5,929,858,000,000 373,483,040 (3,021,230,430) 112,000,000

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi

(16,859,312,623)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen tunai

(6,906,900,000)

(5,197,500,000)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

47,729,367,542

(6,961,758,706)

207,464,252,610

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

165,955,377,594

212,058,025,396

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

213,684,745,136

205,096,266,690

79,121,675,343 90,998,843,646 43,564,226,147

51,352,688,232 131,387,996,469 22,355,581,989

213,684,745,136

205,096,266,690

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan Setara Kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah Kas dan Setara Kas Transaksi yang tidak mempengaruhi kas : Penurunan (kenaikan) dalam tagihan akseptasi Kenaikan (penurunan) dalam kewajiban akseptasi

8,254,765,198 (8,254,765,198)


-6-

(6,367,300,621) 6,367,300,621

P.T. BANK BUMI ARTA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Bumi Arta Tbk (Bank), didirikan berdasarkan akta No. 4 tanggal 3 Maret 1967 dari Soeleman Ardjasasmita, notaris di Jakarta. Anggaran dasar Bank telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. J.A.5/25/6 tertanggal 25 April 1967 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 41 tanggal 23 Mei 1967 Tambahan No. 87. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. Kep-436/DJM/III.3/9/1976 tanggal 18 September 1976, Bank menggabungkan usahanya (Merger) dengan PT Bank Duta Nusantara sesuai dengan anjuran pemerintah untuk memperluas jaringan operasional perbankan dan meningkatkan struktur permodalan. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 35 tanggal 17 Desember 2007 yang dibuat dihadapan Fatihah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan seluruh anggaran dasar disesuaikan dengan undang-undang Republik Indonesia No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU00533.AH.01.02 tanggal 4 Januari 2008. Perubahan ini telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-2597 tanggal 31 Januari 2008 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 42 tanggal 23 Mei 2008 tambahan No.6949. Anggaran dasar Bank telah beberapa kali mengalami perubahan, yang terakhir dengan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 8 tanggal 5 Mei 2008 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar Pasal 15 ayat 2 dan Pasal 18 ayat 1 tentang Direksi dan Komisaris Bank. Perubahan tersebut telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-17501 tanggal 10 Juli 2008. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan dengan memperhatikan peraturan-peraturan yang berlaku. Kantor pusat Bank beralamat di Jl. Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. Bank memiliki 1 Kantor Pusat, 9 kantor cabang, 18 kantor cabang pembantu, 10 kantor kas dan 34 Payment Point yang seluruhnya berlokasi di Indonesia. Bank memperoleh izin usaha untuk melakukan kegiatan sebagai bank umum dan beroperasi secara komersial berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan republik Indonesia No. D.15.6.1.2.29 tanggal 28 Maret 1967. Sesuai Surat Keputusan Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR tanggal 20 Agustus 1991, status Bank meningkat menjadi bank devisa. Jumlah karyawan Bank sebanyak 774 orang dan 737 orang masing-masing pada tanggal 30 September 2009 dan 2008. Susunan pengurus Bank pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris

Rachmat Mulia Suryahusada Daniel Budidharma Sam Setyautama

Presiden Direktur Direktur

Lucia Setyastuti Windoe Hendrik Atmaja Tan Hendra Jonathan

-7-

P.T. BANK BUMI ARTA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)

Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia. Susunan komite audit Bank pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

Sam Setyautama Djoki Sutiono Leland G. Rompas

Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

Daniel Budidharma Leland G. Rompas Agustinus Tjahjadi

Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

b.

Daniel Budidharma Rachmat Mulia Suryahusada Sam Setyautama Jenny

Penawaran Umum Saham Pada tanggal 18 Mei 2006, Bank telah memperoleh Pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) melalui suratnya No. S-49/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum perdana atas 210.000.000 lembar saham Bank kepada masyarakat. Nilai nominal per saham Rp 100 dengan harga penawaran sebesar Rp 160 per saham. Pada tanggal 30 September 2009, 2.286.900.000 lembar Bank saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.

2.

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) REVISI a.

Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Pada tahun berjalan, Bank menerapkan PSAK revisi berikut ini yang efektif untuk laporan keuangan dimulai atau setelah 1 Januari 2008. PSAK 16 (Revisi 2007, Aset tetap) PSAK 16 revisi dapat menggunakan model revaluasi (revaluation model) atau model biaya (cost model) dalam mengukur aset tetap setelah pengakuan awal dan mengharuskan antara lain pendekatan komponen (component approach) dalam penyusutan aset serta mereview nilai residu dan umur manfaat setiap aset tetap. Pada penerapan awal, manajemen memilih untuk menggunakan model biaya. Namun manajemen menentukan tidak praktis mengestimasi dampak pendekatan komponen dan perubahan nilai residu aset baik secara retroaktif maupun prospektif dari tanggal manapun yang lebih awal. Karena penerapan standar ini tidak berdampak terhadap nilai tercatat aset tetap sebelumnya. Untuk aset tertentu yang telah direvaluasi pada tahun sebelumnya sesuai dengan peraturan Pemerintah, nilai revaluasi tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) untuk tujuan penerapan PSAK 16 revisi dan saldo selisih nilai revaluasi (selisih penilaian kembali) -8-


sejumlah Rp 76.693.297.248, yang sebelumnya disajikan terpisah pada akun ekuitas, direklas ke saldo laba pada saat penerapan awal standar ini. PSAK 30 (Revisi 2007, Sewa Penerapan PSAK 30 revisi berdampak terhadap perubahan kebijakan akuntasi sewa. Perubahan mendasar dari standar ini, dimana klasifikasi dari sewa pembiayaan (finance lease) dan sewa operasi (operating lease) tergantung dari pengalihan secara substantial seluruh risiko dan manfaat, tidak berdampak terhadap laporan keuangan periode sebelumnya. Manajemen menetapkan tidak terdapat sewa pembiayaan yang signifikan pada awal penerapan yang diklasifikasi sebagai sewa pembiayaan menurut standar revisi. b.

Standar ini telah diterbitkan tetapi belum diterapkan PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan Pada bulan Desember 2006, Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) mengeluarkan PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan, menggantikan ketentuan penyajian dan pengungkapan yang diatur dalam PSAK 50 (1998), Akuntansi Investasi Efek Tertentu, dan PSAK 55 (Revisi 1999), Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai. Tujuan standar revisi ini adalah untuk menetapkan prinsip-prinsip penyajian dan pengungkapan instrumen keuangan sebagai kewajiban atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan kewajiban keuangan. Standar ini berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. Prinsip-prinsip dalam standar ini melengkapi aset keuangan dan kewajiban keuangan dalam PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Standar ini diterapkan secara prospektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010. Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan. PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Pada bulan Desember 2006, DSAK mengeluarkan PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Standar ini menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item non keuangan. Standar ini juga menetapkan pedoman untuk penghentian pengakuan; jika aset dan kewajiban keuangan dinilai pada nilai wajar, bagaimana menentukan nilai wajar dan mengevaluasi penurunan nilai; serta akuntansi lindung nilai. Standar ini menggantikan ketentuan pengakuan dan pengukuran yang diatur dalam standar akuntansi tertentu yang telah diterbitkan sebelumnya.

-9-


Entitas harus menerapkan standar ini secara prospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010. Penerapan standar lebih dini diperkenankan. Dalam ketentuan transisi, entitas dapat melakukan penyesuaian perlakuan akuntansi instrument keuangan yang ada pada akhir periode laporan keuangan sebelum tanggal efektif dengan ketentuan yang ada dalam standar ini dan dampak penyesuaian tersebut diakui dalam laba rugi atau ekuitas periode berjalan. Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan telah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 31 (Revisi 2000), Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (Revisi 2001), peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan bagi perusahaan perbankan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain.

b.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, Aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

c.

Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1)

perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk perusahaan induk (holding companies), anak perusahaan (subsidiaries) dan fellow subsidiaries);

2)

perusahaan asosiasi;

- 10 -


3)

perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank);

4)

karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

5)

perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan. d.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah Aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan Aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

e.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.6/15/PBI/2004 yang telah dicabut dan digantikan dengan PBI No. 10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008 yang telah diubah dengan PBI NO.10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008 tentang Giro Wajib Minimum pada Bank Indonesia, setiap bank diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga pada Bank Indonesia. Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

f.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

- 11 -


g.

Efek-efek Efek-efek diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan sebagai berikut: 1)

investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

2)

investasi efek yang tersedia untuk dijual disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi.

3)

efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi.

Efek-efek disajikan di neraca setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan. Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus. h.

Kredit Kredit diakui pada saat pencairannya sebesar pokok kredit. Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah bruto tagihan Bank yang belum dilunasi oleh nasabah setelah dikurangi penyisihan penghapusan kredit. Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah kredit yang direstrukturisasi dan kredit yang berasal di bank garansi, Letter of Credit (L/C) dan fasilitas lainnya yang tidak dapat diselesaikan dan dialihkan menjadi kredit, serta cerukan. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lainnya yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan.

i.

Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep (Accepting Bank). Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

j.

Penyertaan dalam Bentuk Saham Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. - 12 -


k.

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Aktiva Non Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Penilaian kualitas aset produktif dan penyisihan penghapusan aset produktif dan aset nonproduktif mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, yang mana pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 serta perubahan yang kedua kali dengan PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007. PBI No. 7/2/PBI/2005 mulai berlaku pada tanggal ditetapkannya dan diterapkan oleh Bank secara prospektif, kecuali untuk penerapan kualitas untuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor, suspense accounts dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (transaksi rekening administratif) yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari 2006. Aset Produktif Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, kredit, tagihan akseptasi, penyertaan dalam bentuk saham termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administrative (meliputi antara lain penerbitan jaminan, letters of credit (LC) dan standby letters of credit) dan fasilitas kredit yang belum digunakan. Bank melakukan penyisihan penghapusan aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi tertentu berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas status dan kualitas masing-masing Aset produktif, komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun berdasarkan peraturan-peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aset produktif dan komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori yaitu lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet. Aset Non-produktif Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, Bank diwajibkan melakukan penyisihan penghapusan aset non produktif (meliputi agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account). Penyisihan penghapusan aset non produktif berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas upaya penyelesaian masing-masing aset non-produktif dilakukan pada akhir tahun. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aset non produktif diklasifikasikan dalam 4 (empat) kategori yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan macet. Penyisihan Penghapusan Bank wajib membentuk penyisihan penghapusan aset terhadap aset produktif dan aset non produktif berupa: −

Cadangan umum untuk aset produktif minimum sebesar 1% dari aset produktif yang memiliki kualitas lancar *).

- 13 -

P.T. BANK BUMI ARTA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) −

Cadangan khusus untuk aset produktif dan non produktif, kecuali untuk kualitas dalam perhatian khusus hanya berlaku untuk aset produktif, dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan sebagai berikut:

Klasifikasi

Persentase Penyisihan Penghapusan

Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Minimum Minimum Minimum

5% 15% 50% 100%

*) Diluar penempatan pada Bank Indonesia, sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi pemerintah dan instrument hutang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai. Persentase penyisihan penghapusan diatas diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan yang sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aset produktif yang diklasifikasikan lancar. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aset produktif adalah apabila penilaian agunan dilakukan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan untuk aset produktif dengan nilai yang sama dengan atau di atas Rp 5 (lima) miliar dilakukan oleh penilai independen. Aset produktif dihapusbukukan dari penyisihan penghapusan aset produktif pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif tersebut harus dihapusbukukan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aset produktif yang bersangkutan selama tahun berjalan. Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk diakui sebagai beban dan kewajiban disajikan dalam akun “Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi”. l.

Aset Tetap Aset tetap, kecuali aset tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Aset tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Pada penerapan awal PSAK 16 (Revisi 2007), nilai aset tertentu yang direvaluasi pada periode sebelumnya sesuai dengan standar sebelumnya dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan selisih penilaian kembali yang disajikan secara terpisah dalam akun ekuitas direklasifikasi ke saldo laba.

- 14 -


Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double declining balance method) sesuai dengan taksiran masa manfaatnya. Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuai dengan taksiran masa manfaatnya selama 20 tahun. Aset tetap disusutkan dengan masa manfaat sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

20 4–8 4–8 4

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aset tetap yang tidak digunakan (aset terbengkalai) dinyatakan sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. m. Agunan yang Diambil Alih Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam perkiraan “Aset Lain-lain”. Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih yang telah diterima pada saat kredit diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan aset produktif. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit dari agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administrasi Bank. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

- 15 -


n.

Biaya Emisi Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurangan dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

o.

Simpanan Giro, tabungan, dan deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada nasabah. Sertifikat deposito dicatat sebesar nilai kewajiban Bank kepada nasabah setelah dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi.

p.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aset produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai kurang lancar, diragukan, dan macet (nonperforming). Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan nonperforming. Pendapatan bunga atas aset nonperforming yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam akun administratif. Pendapatan bunga atas kredit yang diklasifikasi sebagai kurang lancar diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit nonperforming yang diklasifikasikan diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.

q.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

r.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak di masa mendatang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan

- 16 -


dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. s.

Imbalan Pasca Kerja Bank memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Bank sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

t.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah ratarata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.

u.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen geografis sedangkan segmen sekunder adalah segmen usaha. Segmen geografis adalah komponen Bank yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan mengenai aset, kinerja dan aktivitas suatu wilayah dengan wilayah lain dalam Bank. Segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

- 17 -


4.

GIRO PADA BANK INDONESIA

2009 Jumlah Rp

2008 Persentase

Rupiah Dollar Amerika Serikat

90,032,343,646 966,500,000

Jumlah

90,998,843,646

5.72% 1.45%

Jumlah Rp 128,558,996,469 2,829,000,000

Persentase

8.72% 3.59%

131,387,996,469

Setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai Giro Wajib Minimum (GWM) di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing untuk bank yang melakukan transaksi mata uang asing. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.6/15/PBI/2004 tanggal 28 Juni 2004, bank dipersyaratkan untuk memiliki GWM, sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah dan 3% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing. Disamping itu bank dipersyaratkan untuk memiliki tambahan GWM sebesar persentase tertentu apabila memiliki jumlah dana pihak ketiga melebihi Rp 1 triliun sampai dengan jumlah tertentu. Bank Indonesia akan membayar bunga atas tambahan GWM dalam mata uang Rupiah tersebut. PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005, merupakan peraturan tambahan atas PBI No.6/15/PBI/2004 tanggal 28 Juni 2004. Peraturan ini mempersyaratkan bank untuk memiliki tambahan GWM dalam Rupiah sebesar persentase tertentu berdasarkan besarnya rasio pinjaman yang diberikan terhadap jumlah simpanan dana pihak ketiga (LDR) dalam mata uang Rupiah. Giro wajib minimum Bank yang diwajibkan Bank Indonesia adalah sebesar Rp 78.690.950.000 (5%) untuk mata uang rupiah dan Rp 666.111.800 (1%) untuk mata uang asing pada tanggal 30 September 2009 dan sebesar Rp 117.902.800.000 (8%) untuk mata uang rupiah dan Rp 2.361.649.200 (3%) untuk mata uang asing pada tanggal 30 September 2008. PBI No.6/15/PBI/2004 telah dicabut dan digantikan dengan PBI No.10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008 yang telah diubah dengan PBI No.10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008 yang berlaku efektif tanggal 24 Oktober 2008. Berdasarkan PBI No.10/25/PBI2008 tanggal 23 Oktober 2008 yang berlaku efektif tanggal 24 Oktober 2008, merupakan perubahan atas PBI No.10/19/PBI/2008, Bank wajib memenuhi GWM dalam mata uang Rupiah dan GWM dalam mata uang asing. GWM dalam mata uang Rupiah terdiri dari GWM Utama dan Sekunder. Pemenuhan GWM Utama dan GWM Sekunder masingmasing sebesar 5% dan 2,5% dari dana pihak ketiga dalam mata uang rupiah. Pemenuhan GWM Sekunder tersebut dihitung dengan membandingkan jumlah SBI, SUN, dan/atau excess reserve terhadap rata-rata harian jumlah dana pihak ketiga. Pemenuhan GWM Sekunder mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober 2009. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing. Berdasarkan PBI No.10/25/PBI/2008 Bank tidak mendapatkan Jasa Giro atas GWM dalam mata uang Rupiah maupun GWM dalam mata uang asing. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

- 18 -


5.

GIRO PADA BANK LAIN 2009 Rp Rupiah Bank Danamon Bank Central Asia Lain-lain Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Mata uang asing Dollar Amerika Serikat Bank Mandiri, Jakarta Standard Chartered, New York Bank Central Asia, Jakarta Bank of China, Jakarta Wachovia Bank, New York, USA OCBC, Singapura Yen Jepang Sumitomo Bank, Tokyo UFJ Bank Limited, Tokyo Standard Chartered, Tokyo Dollar Singapura OCBC, Singapura Standard Chartered, Singapura Dollar Australia Commonw ealth Bank, Sydney Westpack Bank, Sydney Poundsterling Inggris Standard Chartered, London Euro Commerz Bank AG, Frankfurt Indover, Amsterdam Capitalia S.P.A, Roma Dresdner Bank AG, Frankfurt Dollar Hongkong OCBC, Hongkong Standard Chartered, Hongkong Franc Sw iss UBS AG, Zurich Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih Tingkat bunga rata-rata per tahun: Rupiah Mata uang asing Dollar Amerika Serikat Lain-lain

- 19 -

2008 Rp

9,868,648,621 3,340,889,485 6,891,611 13,216,429,717 (132,164,298) 13,084,265,419

9,666,341,459 3,883,530,198 9,117,133 13,558,988,790 (135,589,889) 13,423,398,901

24,218,429,229 2,371,307,653 480,784,845 203,056,141 309,431,934 77,374,994

278,555,128 5,048,891,405 461,385,382 121,320,345 1,070,375,348 118,137,154

14,635,373 192,835,106 38,352,996

23,854,574 123,427,983 42,837,352

85,602,310 54,979,341

148,472,617 58,584,543

128,648,995 69,810,787

86,920,840 46,855,334

1,579,962,349

321,197,833

36,685,859 83,110,255 37,680,346 31,123,406

100,631,776 80,927,642 69,761,316 159,659,612

130,924,617 18,460,889

224,763,157 22,013,549

184,599,005 30,347,796,430 (385,757,028) 29,962,039,402 43,046,304,821

188,020,309 8,796,593,199 (87,965,693) 8,708,627,506 22,132,026,407

1.11%

0.84%

0.02% 0.31%

0.57% 2.62%


Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 ditempatkan pada pihak ketiga serta dikelompokkan lancar kecuali giro pada bank Indover dikelompokkan macet. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir tahun

Rupiah Rp

2009 Mata uang asing Rp

Jumlah Rp

87,485,012

193,982,201

281,467,213

241,862,782

31,453,743

273,316,525

44,679,286 -

(29,878,400) 221,653,228

14,800,886 221,653,228

(106,272,893) -

50,254,882 6,257,068

(56,018,011) 6,257,068

132,164,298

385,757,029

517,921,327

135,589,889

87,965,693

223,555,582

Rupiah Rp


Jumlah Rp

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain.

6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: 2009 Rp Rupiah BI Intervensi - setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi nihil untuk tahun 2009 dan Rp 284.597.676 untuk tahun 2008 Dollar Amerika Serikat Call money Wachovia Bank, New Jersey, USA Deposito Bank Central Asia Penyisihan penghapusan Jumlah penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain - Bersih

2008 Rp

158,000,000,000

221,715,402,324

874,856,857

797,761,120

158,874,856,857 (8,748,569)

33,005,000,000 255,518,163,444 (338,027,611)

158,866,108,288

255,180,135,833

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 seluruhnya merupakan penempatan pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar. Penempatan pada Wachovia Bank merupakan penempatan dalam bentuk call money yang dinamakan High Performance Money Market Account dengan penarikan dibatasi enam kali dalam satu bulan.

- 20 -


Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: 2009

2008

Jangka waktu

Tingkat bunga per tahun

Jangka waktu

Tingkat bunga per tahun

1 - 7 hari 8 - 15 hari

7.15% 7.15%

1 - 7 hari 8 - 15 hari

6.80% 9.25%

1 - 7 hari

7.64%

1 Bulan

2.00%

BI Intervensi Call money Rupiah Deposito Dollar Amerika Serikat

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 dikelompokkan sampai dengan 1 bulan. Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain dalam Dollar Amerika Serikat adalah sebagai berikut: 2009 Rp Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir tahun

2008 Rp

282,339,752

-

(8,748,569) (264,842,614)

338,027,611 -

8,748,569

338,027,611

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain.

7.

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO a.

Rincian efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan investasi adalah sebagai berikut: 2009 Rp Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Pendapatan bunga diterima di muka yang belum diamortisasi

630,000,000,000

Jumlah Efek-Efek - Bersih

629,082,002,100

(917,997,900)

Tingkat bunga rata-rata per tahun Jangka waktu

b.

7.76% 28 hari

2008 Rp

485,000,000,000 (1,449,954,427) 483,550,045,573 8.49% 28 - 35 hari

Efek-efek pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo berjangka waktu kurang dari 1 bulan dan dikelompokkan lancar.

- 21 -


8.

KREDIT a.

Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: 2009

Lancar Rp Rupiah Modal Kerja Konsumen Investasi Karyawan Jumlah Mata uang asing Modal Kerja Jumlah Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit Bersih

650,629,764,819 222,752,937,828 40,919,439,035 353,439,047 914,655,580,729

Dalam perhatian khusus Rp

4,654,203,095 2,980,745,905 7,634,949,000

37,188,779,976 37,188,779,976

Kurang lancar Rp

Diragukan Rp

497,486,815 92,103,500 589,590,315

1,064,599,607 102,279,189 1,166,878,796

-

-

Macet Rp

Jumlah Rp

19,308,807,268 827,677,931 20,136,485,199

-

-

676,154,861,604 226,755,744,353 40,919,439,035 353,439,047 944,183,484,039

37,188,779,976 37,188,779,976

951,844,360,705

7,634,949,000

589,590,315

1,166,878,796

20,136,485,199

981,372,264,015

(9,196,562,917)

(161,438,730)

(18,782,310)

(79,009,764)

(4,611,809,792)

(14,067,603,513)

942,647,797,788

7,473,510,270

570,808,005

1,087,869,032

15,524,675,407

967,304,660,502

2008

Lancar Rp Rupiah Modal Kerja Konsumen Investasi Karyawan Jumlah Mata uang asing Modal Kerja Jumlah Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit Bersih

636,781,615,339 250,282,465,394 7,381,475,397 58,982,794 894,504,538,924

29,005,260,125 29,005,260,125


Kurang lancar Rp

2,699,819,649 6,117,736,201 539,522,254 9,357,078,104

124,841,289 201,014,393 325,855,682

-

Diragukan Rp

-

-

1,776,001,141 152,976,337 1,928,977,478

-

Macet Rp

15,284,448,089 574,104,939 15,858,553,028

-

Jumlah Rp

656,666,725,507 257,328,297,264 7,920,997,651 58,982,794 921,975,003,216

29,005,260,125 29,005,260,125

923,509,799,049

9,357,078,104

325,855,682

1,928,977,478

15,858,553,028

950,980,263,341

(8,943,464,297)

(199,936,058)

(19,681,725)

(326,568,951)

(4,690,094,508)

(14,179,745,539)

914,566,334,752

9,157,142,046

306,173,957

1,602,408,527

11,168,458,520

936,800,517,802

- 22 -


b.

Berdasarkan Sektor Ekonomi 2009

Lancar Rp Rupiah Perdagangan Industri Konstruksi Transportasi Pertanian Lain-lain Jumlah

414,181,542,793 99,906,355,665 7,678,588,653 7,235,215,452 1,334,745,625 384,319,132,541 914,655,580,729

Mata uang asing Perdagangan Industri Jumlah

34,067,209,204 3,121,570,772 37,188,779,976

Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit Bersih


4,316,086,427 34,959,604 102,671,977 10,163,921 3,171,067,071 7,634,949,000

Kurang lancar Rp

Diragukan Rp

451,670,757 137,919,558 589,590,315

16,281,369 1,020,030,158 130,567,269 1,166,878,796

-

-

Macet Rp

Jumlah Rp

8,907,452,975 6,850,165,218 1,577,414,227 445,000,000 499,994,295 1,856,458,484 20,136,485,199

-

-

427,873,034,321 107,811,510,645 9,256,002,880 7,782,887,429 1,844,903,841 389,615,144,923 944,183,484,039

34,067,209,204 3,121,570,772 37,188,779,976

951,844,360,705

7,634,949,000

589,590,315

1,166,878,796

20,136,485,199

981,372,264,015

(9,196,562,917)

(161,438,730)

(18,782,310)

(79,009,764)

(4,611,809,792)

(14,067,603,513)

942,647,797,788

7,473,510,270

570,808,005

1,087,869,032

15,524,675,407

967,304,660,502

2008

Lancar Rp Rupiah Perdagangan Industri Konstruksi Transportasi Pertanian Lain-lain Jumlah Dallar Amerika Serikat Perdagangan Industri Jumlah Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit Bersih

396,558,455,793 75,576,577,253 7,824,860,414 9,076,013,806 945,008,168 404,523,623,490 894,504,538,924

26,063,740,799 2,941,519,326 29,005,260,125


Kurang lancar Rp

Diragukan Rp

1,334,246,011 997,040,062 328,395,005 6,697,397,026 9,357,078,104

124,841,289 201,014,393 325,855,682

198,586,914 1,577,414,227 152,976,337 1,928,977,478

-

-

Macet Rp

-

Jumlah Rp

5,260,887,194 8,106,287,200 546,758,095 499,994,295 1,444,626,247 15,858,553,031

-

403,477,017,201 84,679,904,515 9,402,274,641 9,951,166,906 1,445,002,463 413,019,637,493 921,975,003,219

26,063,740,799 2,941,519,326 29,005,260,125

923,509,799,049

9,357,078,104

325,855,682

1,928,977,478

15,858,553,031

950,980,263,344

(8,943,464,297)

(199,936,058)

(19,681,725)

(326,568,951)

(4,690,094,508)

(14,179,745,539)

914,566,334,752

9,157,142,046

306,173,957

1,602,408,527

11,168,458,523

936,800,517,805

Kredit berdasarkan sektor ekonomi lain-lain terutama merupakan kredit konsumsi untuk pinjaman pensiun.

- 23 -


c.

Jangka Waktu 1.

Berdasarkan periode perjanjian kredit:

Rupiah Rp

Jumlah Rp

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah kredit Penyisihan penghapusan

507,943,020,165 36,816,874,296 317,394,151,080 82,029,438,498 944,183,484,039 (13,695,715,479)

37,188,779,976 37,188,779,976 (371,888,034)

545,131,800,141 36,816,874,296 317,394,151,080 82,029,438,498 981,372,264,015 (14,067,603,513)

Jumlah Kredit - Bersih

930,487,768,560

36,816,891,942

967,304,660,502

Rupiah Rp

2.

2009 Dollar Amerika Serikat Rp


Jumlah Rp


472,711,082,796 60,171,013,563 314,050,974,962 75,041,931,895 921,975,003,216 (13,889,692,978)

29,005,260,125 29,005,260,125 (290,052,561)

501,716,342,921 60,171,013,563 314,050,974,962 75,041,931,895 950,980,263,341 (14,179,745,539)


908,085,310,238

28,715,207,564

936,800,517,802

Berdasarkan sisa umur jatuh tempo:

Rupiah Rp Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah kredit Penyisihan penghapusan

519,842,265,380 48,284,403,902 302,350,432,249 73,706,382,508 944,183,484,039


930,487,768,560

(13,695,715,479)

- 24 -

2009 Dollar Amerika Serikat Rp 37,188,779,976 37,188,779,976 (371,888,034)

36,816,891,942

Jumlah Rp 557,031,045,356 48,284,403,902 302,350,432,249 73,706,382,508 981,372,264,015 (14,067,603,513) 967,304,660,502


Rupiah Rp

d.


Jumlah Rp


553,046,801,184 54,933,062,804 243,936,530,122 70,058,609,106 921,975,003,216 (13,889,692,978)

29,005,260,125 29,005,260,125 (290,052,561)

582,052,061,309 54,933,062,804 243,936,530,122 70,058,609,106 950,980,263,341 (14,179,745,539)


908,085,310,238

28,715,207,564

936,800,517,802

Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: 2009 Rp Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

2008 Rp

34,124,570,355 (341,245,703) 33,783,324,652

6,812,373,484 (68,123,735) 6,744,249,749

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

910,058,913,684 37,188,779,976 947,247,693,660 (13,726,357,810) 933,521,335,850

944,167,889,857 944,167,889,857 (14,111,621,804) 930,056,268,053


967,304,660,502

936,800,517,802

Kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa diberikan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 33). e.

Tingkat bunga rata-rata per tahun:

Rupiah Kredit yang diberikan Pensiun Dollar Amerika Serikat

2009

2008

14.19% 23.49% 7.02%

12.75% 20.22% 6.98%

f.

Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan, jaminan lain atau Aset yang umumnya diterima oleh bank, antara lain deposito berjangka, logam mulia, kendaraan bermotor, tanah, dan bangunan.

g.

Kredit modal kerja terdiri dari pinjaman rekening koran dan fasilitas cerukan.

- 25 -


h.

Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, kredit pensiunan, dan kredit perorangan lainnya.

i.

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank merupakan kredit untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 sampai 10 tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani bunga rata-rata per tahun masing-masing sebesar 9,75% dan 9.17% pada 30 September 2009 dan 2008.

j.

Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas sesuai dengan peraturan Bank Indonesia:

Rupiah Rp


Jumlah Rp

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah kredit Penyisihan penghapusan

914,655,580,729 7,634,949,000 589,590,315 1,166,878,796 20,136,485,199 944,183,484,039 (13,695,715,479)

37,188,779,976 37,188,779,976 (371,888,034)

951,844,360,705 7,634,949,000 589,590,315 1,166,878,796 20,136,485,199 981,372,264,015 (14,067,603,513)


930,487,768,560

36,816,891,942

967,304,660,502

Rupiah Rp


Jumlah Rp

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah kredit Penyisihan penghapusan

894,504,538,924 9,357,078,104 325,855,682 1,928,977,478 15,858,553,028 921,975,003,216 (13,889,692,978)

29,005,260,125 29,005,260,125 (290,052,561)

923,509,799,049 9,357,078,104 325,855,682 1,928,977,478 15,858,553,028 950,980,263,341 (14,179,745,539)


908,085,310,238

28,715,207,564

936,800,517,802

k.

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, Bank telah melakukan restrukturisasi kredit masing-masing sebesar Rp 33.111.901 dan Rp 41.545.674 dengan penyisihan penghapusan sebesar Rp 4.966.785 dan Rp 20.772.837.

l.

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 tidak terdapat kredit yang melampaui ketentuan BMPK.

- 26 -


m.

Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

2009 Kredit bermasalah Rp Rupiah Industri Perdagangan Konstruksi Transportasi Pertanian Lain-lain Jumlah

7,870,195,376 9,375,405,101 1,577,414,227 445,000,000 499,994,295 2,124,945,311 21,892,954,310

2008 Minimum Penyisihan Rp

Kredit bermasalah Rp

(3,077,480,411) (833,369,612) (798,751,843) (4,709,601,866)

8,106,287,200 5,584,315,398 1,577,414,227 546,758,091 499,994,295 1,798,616,977 18,113,386,188

Minimum Penyisihan Rp (3,019,079,689) (1,140,732,453) (237,457,114.00) (639,075,928) (5,036,345,184)

n.

Rasio Non Performing Loan (NPL) gross pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masingmasing sebesar 2,23% dan 1,90% dan rasio NPL Neto pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar 1,75% dan 1,38%.

o.

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, kredit yang telah dihentikan pembebanan bunganya masing-masing sebesar Rp 21.892.954.310 dan Rp 18.113.386.188.

p.

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai masing-masing sebesar Rp 54.540.354.624 dan Rp 29.163.365.371.

q.

Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut:

Rupiah Rp


Jumlah Rp

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

13,194,989,089 1,027,183,706 (526,457,316) -

384,137,473 33,030,541 (45,279,980)

13,579,126,562 1,060,214,247 (526,457,316) (45,279,980)

Saldo akhir tahun

13,695,715,479

371,888,034

14,067,603,513

- 27 -



Rupiah Rp

Jumlah Rp

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

11,238,113,780 2,842,179,143 (190,599,945) -

261,095,436 25,213,736

Saldo akhir tahun

13,889,692,978

290,052,561

11,499,209,216 2,867,392,879 (190,599,945) 3,743,389

3,743,389

14,179,745,539

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit. r.

Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut: 2009 Rp

9.

2008 Rp

Saldo awal tahun Penambahan dalam tahun berjalan Penerimaan kembali

2,493,590,399 526,457,316 -

2,273,132,454 190,599,945 -

Saldo akhir tahun

3,020,047,715

2,463,732,399

TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI a.

Tagihan Akseptasi 2009 Rp

2008 Rp

Bukan bank - pihak ketiga Dollar Amerika Serikat Penyisihan penghapusan

1,182,844,260 (11,828,414)

8,141,063,845 (71,802,000)

Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih

1,171,015,846

8,069,261,845

Tagihan akseptasi di atas merupakan fasilitas Usance Letter of Credit (L/C). Tagihan akseptasi pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 seluruhnya merupakan tagihan akseptasi pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar.

- 28 -


Mutasi penyisihan penghapusan tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: 2009 Rp Saldo awal tahun Pemulihan tahun berjalan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir tahun

2008 Rp

94,376,124 (88,064,671) 5,516,961

17,737,647 53,354,499 709,854

11,828,414

71,802,000

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tagihan akseptasi tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi. b.

Kewajiban Akseptasi Kewajiban akseptasi berdasarkan counterparty terdiri dari:

2009 Rp Bank - pihak ketiga Dollar Amerika Serikat

1,182,844,260

2008 Rp 8,141,063,845

Tagihan dan kewajiban akseptasi berdasarkan jatuh tempo adalah sebagai berikut: 2009 Rp Kurang dari atau sama dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Jumlah Tagihan dan Kewajiban Akseptasi

2008 Rp

378,300,665 804,543,595 -

1,019,519,546 7,121,544,299

1,182,844,260

8,141,063,845

Tagihan dan kewajiban akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:

2009 Rp Kurang dari atau sama dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Jumlah Tagihan dan Kewajiban Akseptasi

- 29 -

2008 Rp

975,530,010 207,314,250 -

960,864,946 397,380,200 6,782,818,699

1,182,844,260

8,141,063,845


10. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM

Nama Perusahaan Metode Biaya Pihak hubungan istimewa PT Balimor Finance Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih Pihak ketiga PT Aplikanusa Lintasarta Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Persentase Pemilikan 2009 2008

Jenis usaha

2009 Rp

2008 Rp

Pembiayaan konsumen dan sewa guna usaha

9%

9%

1,475,000,000 (14,750,000) 1,460,250,000

1,475,000,000 (14,750,000) 1,460,250,000

Komunikasi

1%

1%

10,000,000 (100,000) 9,900,000

10,000,000 (100,000) 9,900,000

1,470,150,000

1,470,150,000

Jumlah Penyertaan - Bersih

Klasifikasi penyertaan berdasarkan kualitas menurut ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

Lancar Penyisihan penghapusan Jumlah Penyertaan - Bersih

2009 Rp

2008 Rp

1,485,000,000 (14,850,000) 1,470,150,000

1,485,000,000 (14,850,000) 1,470,150,000

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penyertaan dalam bentuk saham tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA Pendapatan bunga kredit adalah sebesar Rp 9.427.946.592 dan Rp 8.392.435.806 masingmasing untuk tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008.

- 30 -


12. ASET TETAP 1 Januari 2009 Rp Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Jumlah Tercatat

68,594,551,015 56,926,377,637 2,004,754,101

49,004,000

36,283,824,584 8,422,605,000 172,232,112,337

6,470,873,623 141,950,000 6,661,827,623

24,640,023,152 1,531,077,215

1,509,169,554 124,872,501

30,673,396,947 5,606,485,525 62,450,982,839

1,989,366,872 608,896,881 4,232,305,808

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Jumlah Tercatat

30 September 2009 Rp

Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

-

-

68,594,551,015 56,926,377,637 2,053,758,101

-

42,737,778,207 8,527,730,000 178,840,194,960

-

26,149,192,706 1,655,949,716

-

32,646,206,006 6,178,557,406 66,629,905,834

16,920,000 36,825,000 53,745,000

16,557,813 36,825,000 53,382,813

109,781,129,498

1 Januari 2008 Rp Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah

Penambahan Rp

112,210,289,126

Penambahan Rp

68,594,551,015 56,926,377,637 1,931,478,811

61,161,300

34,696,682,889 7,676,464,000 169,825,554,352

1,760,786,090 1,205,700,000 3,027,647,390

22,614,383,243 1,403,249,695

1,519,229,918 103,502,681

28,621,665,180 5,935,985,184 58,575,283,302

1,675,326,615 420,895,443 3,718,954,657

111,250,271,050

30 September 2008 Rp

Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

-

-

68,594,551,015 56,926,377,637 1,992,640,111

-

36,329,668,979 8,167,214,000 172,010,451,742

-

24,133,613,161 1,506,752,376

-

30,169,191,795 5,675,333,958 61,484,891,290

127,800,000 714,950,000 842,750,000

127,800,000 681,546,669 809,346,669

110,525,560,452

- 31 -


Pengurangan aset tetap yang merupakan penjualan aset dengan rincian sebagai berikut: 2009 Rp

2008 Rp

Harga jual Nilai buku

68,750,000 362,187

373,483,040 33,403,331

Laba penjualan aktiva tetap

68,387,813

340,079,709

Beban penyusutan adalah sebesar Rp 4.232.305.808 dan Rp 3.712.537.697 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 (Catatan 30). Pada tahun 2005, Bank melakukan penilaian kembali aset tetap yang berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 468/KMK.03/2002 tanggal 28 Nopember 2002 dan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-08/PJ.31/2000 tanggal 4 Desember 2002. Aset tetap yang dinilai kembali adalah tanah dan bangunan pada tanggal 30 Nopember 2005. Berdasarkan laporan penilai dari PT Ujatek Baru tanggal 15 Desember 2005, dasar yang digunakan dalam penilaian kembali aset mencakup metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian bangunan. Pada tanggal 27 Pebruari 2006, Bank telah memperoleh persetujuan dari Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Pajak (DJP) Jakarta II dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor Kep-06/WPJ.05/2005. Selisih penilaian kembali aset tetap setelah dikurangi pajak sebesar Rp 76.689.812.144 dicatat pada akun ekuitas. Pajak atas revaluasi tersebut telah dilunasi oleh Bank sebesar Rp 8.521.090.238 pada tanggal 9 Maret 2006. Pada tahun-tahun sebelumnya, Bank telah melakukan penilaian kembali aset tetap sebesar Rp 3.485.104. Sesuai dengan penerapan PASK 16 (Revisi 2007) Bank telah melakukan memindahan saldo selisih penilaian aset tetap ke saldo laba sebesar Rp 76.693.297.248 Bank memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan sebagai kantor cabang yang terletak di Jakarta, Bandung, Solo, Semarang, Surabaya, Denpasar dan Medan dengan hak legal berupa Hak Milik, Hak Guna Bangunan dan Bukti Ijin Pemakaian Tanah yang berjangka waktu 5 sampai 30 tahun dan akan jatuh tempo antara tahun 2009 dan 2039. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan pada PT Asuransi Artarindo (pihak yang mempunyai hubungan istimewa – Catatan 33), PT Asuransi Wahana Tata dan lainnya terhadap risiko kebakaran, kecurian, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 61.901.260.478 dan Rp 59.576.810.478 masing-masing untuk tanggal 30 September 2009 dan 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan aset tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

- 32 -


13. ASET LAIN – LAIN 2009 Rp Tarikan Kliring Biaya dibayar dimuka Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp 1.018.409.648 tahun 2009 dan Rp 707.023.930 tahun 2008 Uang jaminan ATM Persediaan alat tulis dan perlengkapan kantor Aset terbengkalai - setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp 850.321.500 tahun 2009 dan Rp 255.096.450 tahun 2008 (Catatan 11) Lain-lain Jumlah

2008 Rp

26,256,307,933 4,857,289,831

0 5,059,362,826

3,568,383,221 2,000,000,000 821,462,225

4,006,468,939 2,000,000,000 882,892,981

850,321,500 264,424,969 38,618,189,679

1,445,546,550 608,696,121 14,002,967,417

Berikut ini adalah saldo agunan yang diambil alih dan aset terbengkalai pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas: 2009 Rp

2008 Rp

Agunan yang diambil alih Lancar Kurang lancar Diragukan Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

3,642,819,389 943,973,480 4,586,792,869 (1,018,409,648) 3,568,383,221

3,328,819,389 1,384,673,480 4,713,492,869 (207,701,022) 4,505,791,847

Aset terbengkalai Kurang lancar Diragukan Penyisihan penghapusan Jumlah - bersih

1,700,643,000 (850,321,500) 850,321,500

1,700,643,000 (255,096,450) 1,445,546,550

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan agunan yang diambil alih dan aset terbengkalai adalah cukup. Agunan yang diambil alih yang dijual selama tahun 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp 126.700.000 dan Rp 103.205.983 dengan laba penjualan Rp 2.065.000 dan Rp 8.794.017. Pada tahun 2009 tidak terdapat aset terbengkalai yang dihapusbuku, sedangkan pada tahun 2008 bank melakukan penghapusbukuan atas aset terbengkalai sebesar Rp 30.000.000. Lain-lain meliputi uang jaminan listrik, air minum dan personalia.

- 33 -


14. KEWAJIBAN SEGERA 2009 Rp Rupiah Transfer dalam proses Titipan nasabah Lain-lain Jumlah

2008 Rp

11,885,442,342 147,459,655 842,218,921 12,875,120,918

360,278,795 5,110,180,441 1,089,639,466 6,560,098,702

15. SIMPANAN Simpanan terdiri dari: 2009 Pihak hubungan istimewa Rp

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

Giro Tabungan Deposito berjangka

133,396,938,897 41,529,755,319 406,673,569,693

235,862,017,308 290,342,378,352 530,562,721,129

369,258,956,205 331,872,133,671 937,236,290,822

Jumlah

581,600,263,909

1,056,767,116,789

1,638,367,380,698

2008 Pihak hubungan istimewa Rp

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

Giro Tabungan Deposito berjangka

95,345,196,887 19,181,630,292 464,276,655,347

226,254,315,199 310,561,502,890 469,330,634,489

321,599,512,086 329,743,133,182 933,607,289,836

Jumlah

578,803,482,526

1,006,146,452,578

1,584,949,935,104

- 34 -


a. Giro terdiri atas: 2009 Rp

2008 Rp

Pihak hubungan istimewa Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

132,479,878,175 917,060,722 133,396,938,897

94,315,373,180 1,029,823,707 95,345,196,887

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

229,027,909,726 6,834,107,582 235,862,017,308

222,207,545,179 4,046,770,020 226,254,315,199

Jumlah Giro

369,258,956,205

321,599,512,086

Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Dollar Amerika Serikat

2.31% 0.49%

3.23% 0.46%

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sama dengan tingkat bunga yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 33). Tidak terdapat giro yang dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 September 2009 dan 2008.

b. Tabungan terdiri atas: 2009 Rp Pihak hubungan istimewa Rupiah Tabungan Kesra Tabungan BBA Jumlah

2008 Rp

14,018,364,527 27,511,390,792 41,529,755,319

13,606,749,413 5,574,880,879 19,181,630,292

Pihak ketiga Rupiah Tabungan Kesra Tabungan BBA Tabungan pensiun Jumlah

134,873,167,415 150,751,190,282 4,718,020,655 290,342,378,352

131,675,006,536 171,269,760,160 7,616,736,194 310,561,502,890

Jumlah Tabungan

331,872,133,671

329,743,133,182

Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah

4.32%

4.52%

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk tabungan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sama dengan tingkat bunga yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 33). Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, tidak terdapat tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit.

- 35 -


c. Deposito berjangka terdiri atas: 2009 Rp

2008 Rp

Pihak hubungan istimewa Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

362,274,925,395 44,398,644,298 406,673,569,693

419,823,180,632 44,453,474,715 464,276,655,347

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah

516,517,857,531 14,044,863,598 530,562,721,129

448,041,804,743 21,288,829,746 469,330,634,489

Jumlah Deposito Berjangka

937,236,290,822

933,607,289,836

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: 1.

Berdasarkan periode deposito berjangka: 2009 Pihak hubungan istimewa Rp Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Dollar Amerika Serikat 1 bulan Jumlah

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

358,015,250,447 3,832,053,465 427,621,483 362,274,925,395

504,110,881,717 9,753,666,201 2,110,574,849 542,734,764 516,517,857,531

862,126,132,164 13,585,719,666 2,538,196,332 542,734,764 878,792,782,926

44,398,644,298

14,044,863,598

58,443,507,896

406,673,569,693

530,562,721,129

937,236,290,822

2008 Pihak hubungan istimewa Rp Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Dollar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan Jumlah

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

415,943,180,632 3,880,000,000 419,823,180,632

444,255,261,967 2,988,711,550 243,000,000 554,831,226 448,041,804,743

860,198,442,599 6,868,711,550 243,000,000 554,831,226 867,864,985,375

44,453,474,715 44,453,474,715

21,098,318,191 190,511,555 21,288,829,746

65,551,792,906 190,511,555 65,742,304,461

464,276,655,347

469,330,634,489

933,607,289,836

- 36 -


2.

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: 2009 Pihak hubungan istimewa Rp Rupiah Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Lebih dari 6 - 12 bulan Jumlah Dollar Amerika Serikat Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan

Jumlah

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

361,170,390,262 772,217,678 332,317,455 362,274,925,395

508,401,857,060 5,355,171,865 2,719,782,879 41,045,727 516,517,857,531

869,572,247,322 6,127,389,543 3,052,100,334 41,045,727 878,792,782,926

44,398,644,298 44,398,644,298

14,044,863,598 14,044,863,598

58,443,507,896 58,443,507,896

406,673,569,693

530,562,721,129

937,236,290,822

2008 Pihak hubungan istimewa Rp Rupiah Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Lebih dari 6 - 12 bulan Jumlah Dollar Amerika Serikat Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan

Jumlah

Pihak ketiga Rp

Jumlah Rp

419,108,180,632 715,000,000 419,823,180,632

445,715,332,599 1,618,929,803 516,249,478 191,292,863 448,041,804,743

864,823,513,231 2,333,929,803 516,249,478 191,292,863 867,864,985,375

44,453,474,715 0 44,453,474,715

21,098,318,191 190,511,555 21,288,829,746

65,551,792,906 190,511,555 65,742,304,461

464,276,655,347

469,330,634,489

933,607,289,836

Tingkat bunga rata-rata per tahun:

Rupiah Dollar Amerika Serikat

2009

2008

7.53% 2.88%

7.66% 3.94%

Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 112.621.344.122 dan Rp 70.051.034.161. Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangka dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sama dengan tingkat bunga yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 33). - 37 -


16. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Pihak ketiga Giro Deposito berjangka Jumlah

Tingkat bunga rata-rata pertahun Giro Deposito berjangka

2009 Rp

2008 Rp

3,310,154,803 1,000,000,000 4,310,154,803

3,449,374,412 750,000,000 4,199,374,412

4.29% 8.13%

3.72% 9.08%

Deposito berjangka, berdasarkan periode deposito berjangka: 2009 Rp Rupiah 1 bulan 3 bulan Jumlah

500,000,000 500,000,000 1,000,000,000

2008 Rp 750,000,000 750,000,000

Deposito berjangka, berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo: 2009 Rp Rupiah Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Jumlah

1,000,000,000 1,000,000,000

2008 Rp

750,000,000 750,000,000

17. HUTANG PAJAK 2009 Rp

2008 Rp

Pajak penghasilan badan (Catatan 30) Pajak penghasilan Pasal 4(2) - Final Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26

1,123,270,000

1,132,641,000

1,008,386,740 379,796,912 12,177,451 589,824

1,152,588,150 307,367,430 15,689,299 937,017

Jumlah

2,524,220,927

2,609,222,896

- 38 -


Besarnya pajak yang terhutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Bank (self assessment). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut dalam waktu 10 (sepuluh) tahun sejak terutangnya pajak yang bersangkutan.

18. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2009 Estimasi kerugian Komitmen dan kontinjensi Rp

Saldo Rp Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letter of credits Dollar Amerika Serikat Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letter of credits Yen Jepang Irrevocable letter of credits Jumlah

401,329,936,131 6,426,147,938 5,118,115,697

3,466,282,534 60,398,591 51,181,157

4,035,750,841 1,572,998,660

40,357,368 15,729,981

3,047,010,000

30,470,100

421,529,959,267

3,664,419,731

2008

Saldo Rp Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letter of credits Dollar Amerika Serikat Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letter of credits Bank garansi Yen Jepang Irrevocable letter of credits EUR Irrevocable letter of credits Jumlah

- 39 -

Estimasi kerugian Komitmen dan kontinjensi Rp

349,531,169,825 5,084,636,679 2,075,000,000

3,102,319,170 49,009,133 20,750,000

4,609,261,127 8,941,101,178 46,662,375

46,092,614 89,411,017 466,596

3,251,811,680

32,518,117

656,105,035

6,560,997

374,195,747,899

3,347,127,644


Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut:

Lancar Rp Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letter of credits Jumlah Mata uang asing Dollar Amerika Serikat Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letter of credits Yen Jepang Irrevocable letter of credits Jumlah

401,227,932,619 6,426,147,938 5,118,115,697 412,772,196,254


102,003,512 102,003,512

2009 Kurang Kurang lancar Rp

-

401,329,936,131 6,426,147,938 5,118,115,697 412,874,199,766

4,035,750,841 1,572,998,660

-

-

-

-

4,035,750,841 1,572,998,660

3,047,010,000 8,655,759,501

-

-

-

-

3,047,010,000 8,655,759,501

-

-

421,529,959,267 (3,664,419,731)

102,003,512 -

-

Jumlah - Bersih

417,763,536,024

102,003,512

-

Lancar Rp

Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih

Jumlah Rp

-

421,427,955,755 (3,664,419,731)

Mata uang asing Dollar Amerika Serikat Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letter of credits Bank garansi Yen Jepang Irrevocable letter of credits EUR Irrevocable letter of credits Jumlah

Macet Rp

-

Jumlah Penyisihan penghapusan

Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letter of credits Jumlah

Diragukan Rp

346,528,035,638 5,084,636,679 2,075,000,000 353,687,672,317


3,134,187 3,134,187

2008 Kurang Kurang lancar Rp

-

-

Diragukan Rp

Macet Rp

3,000,000,000 3,000,000,000

417,865,539,536

Jumlah Rp

-

-

349,531,169,825 5,084,636,679 2,075,000,000 356,690,806,504

4,609,261,127 8,941,101,178 46,662,375

-

-

-

-

4,609,261,127 8,941,101,178 46,662,375

3,251,811,680

-

-

-

-

3,251,811,680

656,105,035 17,504,941,395

-

-

-

-

656,105,035 17,504,941,395

-

-

374,195,747,899 (3,347,127,644) 370,848,620,255

371,192,613,712 (3,345,918,644) 367,846,695,068

3,134,187 3,134,187

- 40 -

3,000,000,000 (1,209,000) 2,998,791,000

-


Mutasi estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:

Rupiah Rp


Jumlah Rp


Rupiah Rp

Jumlah Rp

Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

3,453,324,364

99,402,375

3,552,726,739

3,238,424,284

133,720,035

3,372,144,319

124,537,919

981,178

125,519,097

(66,345,982)

39,211,371

(27,134,611)

(13,826,105)

(13,826,105)

2,117,936

2,117,936

Saldo akhir tahun

3,577,862,283

86,557,448

3,664,419,731

175,049,342

3,347,127,644

-

3,172,078,302

Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian transaksi komitmen dan kontinjensi yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak dipenuhinya kewajiban komitmen dan kontinjensi oleh nasabah.

19. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2009 Rp

2008 Rp

Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Rupiah

2,992,079,414 1,126,325,645 699,071,382 6,319,404 4,823,795,845

2,764,748,945 1,132,400,100 1,121,717,982 3,892,352 5,022,759,379

Mata uang asing Deposito berjangka Giro Jumlah mata uang asing

80,052,682 2,682,714 82,735,396

115,875,651 1,889,301 117,764,952

4,906,531,241

5,140,524,331

Jumlah

20. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Bank sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebanyak 725 dan 737. Kewajiban imbalan pasca kerja di pos neraca untuk posisi 30 September 2009 dan 2008 adalah Rp 21.758.608.452 dan Rp 18.613.868.896 - 41 -


21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2009 Rp

2008 Rp

Setoran Kliring Biaya yang masih harus dibayar Setoran jaminan Pendapatan diterima di muka Cadangan hadiah undian kesra Lain-lain

29,255,672,323 6,026,765,523 251,191,146 75,000,000 226,770,594

6,009,315 6,574,189,280 1,310,496,718 418,683,046 602,231,771

Jumlah

35,835,399,586

8,911,610,130

22. MODAL SAHAM

PT Surya Husada Investment PT Dana Graha Agung PT Budiman Kencana Lestari Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)

1,050,000,000 630,000,000 420,000,000

45.45% 27.27% 18.18%

Jumlah Modal Disetor Rp 105,000,000,000 63,000,000,000 42,000,000,000

210,000,000

9.10%

21,000,000,000

Jumlah

2,310,000,000

100.00%

231,000,000,000

Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

23. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank yang dinyatakan dalam akta No. 8 tanggal 3 Juni 2009 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank menyetujui: a.

Pembentukan cadangan umum sebesar Rp 2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2008.

b.

Pembagian dividen tunai sebesar Rp 6.906.900.000 yang berasal dari saldo laba tahun 2008 kepada pemegang saham secara proporsional.

- 42 -


24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Akun ini merupakan agio saham setelah dikurangi biaya emisi saham sehubungan dengan penawaran umum saham perdana Bank pada tahun 2006 dengan perincian sebagai berikut: Rp Jumlah yang diterima dari pengeluaran 210.000.000 saham Jumlah yang dicatat sebagai Modal Disetor

33,600,000,000 (21,000,000,000)

Bersih Biaya emisi saham atas penawaran umum

12,600,000,000 (1,610,220,234)

Tambahan modal disetor - bersih

10,989,779,766

25. PENDAPATAN BUNGA

2009 Rp Rupiah Kredit Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Jumlah Mata uang asing Kredit Penempatan pada bank lain Lainnya Jumlah Jumlah

2008 Rp

112,431,088,374 32,429,851,650

96,208,721,567 37,702,755,992

7,220,084,072 152,081,024,096

7,639,532,236 141,551,009,795

2,095,856,289 106,393,839 1,259,884 2,203,510,012

1,463,006,818 271,466,106 1,492,793 1,735,965,717

154,284,534,108

143,286,975,512

Jumlah pendapatan bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 3.991.796.099 dan Rp 482.787.412 (catatan 33).

- 43 -


26. BEBAN BUNGA 2009 Rp Rupiah Simpanan Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Mata uang asing Simpanan Deposito berjangka Giro Jumlah Jumlah

2008 Rp

51,232,080,662 10,300,171,685 6,421,604,724 166,343,410 68,120,200,481

46,536,070,316 10,429,649,762 9,290,454,709 153,506,978 66,409,681,765

1,427,964,622 22,326,007 1,450,290,629

1,205,708,753 22,696,643 1,228,405,396

69,570,491,110

67,638,087,161

Jumlah beban bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 18.669.956.103 dan Rp 24.335.489.520 (Catatan 33).

27. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI Akun ini merupakan pendapatan dari jasa-jasa administrasi nasabah, komunikasi (SWIFT dan RTGS), pos dan materai, dan lainnya.

28. BEBAN PENYISIHAN (PEMULIHAN) PENGHAPUSAN 2009 Rp

2008 Rp

Kredit yang diberikan (Catatan 7) Aktiva yang terbengkalai (Catatan 12) Agunan yang diambilalih (Catatan 12) Giro pada bank lain (Catatan 4) Penempatan pada bank lain (Catatan 5) Tagihan akseptasi (Catatan 8)

1,060,214,247 595,225,050 311,385,717 14,800,886 (8,748,569) (88,064,671)

2,867,392,879 530,942,011 (56,018,011) 338,027,611 53,354,499

Jumlah

1,884,812,660

3,733,698,989

- 44 -


29. BEBAN TENAGA KERJA

2009 Rp

2008 Rp

Gaji dan honor Tunjangan Bonus Imbalan pasca kerja (Catatan 19) Lembur

20,647,474,198 7,016,460,820 5,685,609,477 1,324,479,838 984,754,200

17,567,868,071 7,043,883,519 5,320,467,870 1,858,467,418 861,374,600

Jumlah

35,658,778,533

32,652,061,478

Rincian gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan komisaris, dan komite audit adalah sebagai berikut: 2009 Jumlah Pegawai

Dewan Komisaris Direksi Komite Audit Pejabat eksekutif Jumlah

3 3 3 22 31

Gaji Rp

Tunjangan Rp

524,565,000 983,106,000 120,015,000 2,393,113,500 4,020,799,500

60,625,000 246,366,436 505,757,134 812,748,570

Bonus Rp

Jumlah Rp

980,000,000 1,820,000,000 2,800,000,000

1,565,190,000 3,049,472,436 120,015,000 2,898,870,634 7,633,548,070

2008 Jumlah Pegawai

Dewan Komisaris Direksi Komite Audit Pejabat eksekutif Jumlah

3 3 3 17 26

Gaji Rp

Tunjangan Rp

513,220,000 882,224,000 50,010,000 1,868,407,300 3,313,861,300

- 45 -

57,930,000 236,073,791 457,679,362 751,683,153

Bonus Rp

Jumlah Rp -

571,150,000 1,118,297,791 50,010,000 2,326,086,662 4,065,544,453


30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Penyusutan (Catatan 11) Pemeliharaan dan perbaikan Alat tulis, barang cetakan dan materai Telepon, teleks dan internet Administrasi bank Biaya listrik, air dan bahan bakar Keamanan dan kebersihan Asuransi Konsumsi Iuran anggota Jamsostek Pendidikan dan latihan Sewa Komunikasi Transportasi Pajak Pemasaran Jasa profesional Kecurangan/Kejahatan Dinas luar Lain-lain Jumlah

2009 Rp

2008 Rp

4,232,305,808 2,945,227,279 2,466,064,245 2,185,384,692 1,931,651,376 1,720,661,624 1,075,935,802 998,379,906 982,967,861 956,925,790 909,133,396 905,829,277 895,887,254 771,783,088 599,261,643 424,803,552 240,280,789 217,407,789 149,500,000 146,661,027 1,857,914,176

3,712,537,697 2,402,982,480 2,637,219,024 2,238,267,722 1,738,509,747 1,846,840,816 1,110,089,604 751,939,892 975,444,991 851,981,565 763,222,344 572,892,972 754,591,319 634,343,921 557,232,812 343,858,493 273,241,690 110,811,049 159,218,683 1,545,877,352

26,613,966,374

23,981,104,173

Jumlah beban sewa gedung dan asuransi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 835.465.098 dan Rp 666.133.147 (catatan 32)

31. LABA PER SAHAM a.

Laba per Saham Dasar Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar: 2009 Rp Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar

25,197,542,813 Lembar/ Shares

Jumlah saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar

b.

2,310,000,000

2008 Rp

20,577,851,982 Lembar/ Shares

2,310,000,000

Laba per Saham Dilusi Bank tidak menghitung laba per saham dilusi karena Bank tidak memiliki efek berpotensi saham pada tanggal neraca.

- 46 -


32. SIFAT, TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah dengan peraturan Bank Indonesia No 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan dan kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank: a.

Perusahaan yang merupakan pemegang saham Bank adalah PT Surya Husada Investment, PT Dana Graha Agung, dan PT Budiman Kencana Lestari.

b.

Perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa karena keterkaitan kepemilikan dan kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung adalah sebagai berikut: PT Divatama Inti Perintis Indopaper, PT Silicaindo Makmur Sentosa, PT Honda Prospect Motor, PT Prospect Motor, PT Mandalatama Armada Motor, PT Asuransi Artarindo, PT Imora Motor, PT Surya Husada Investment, PT Mitra Karawangjaya, PT Dana Graha Agung, PT Pluit Auto Plaza, PT Tochu Silika Indonesia, PT Balimor Finance, PT Istana Kebayoran Raya Motor, PT Istana Mobil Surabaya Indah, PT Istana Bandung Raya Motor, PT Asuransi Jiwa Bumi Arta Reksatama, PT Cibubur Indah Motor, PT Saranaduta Jasa Medika, PT Warga Djaja, PT Adab Alam Elektronic, PT Gading Prima Perkasa, PT Istana Kemakmuran Motor, PT Mitrametal Perkasa.

Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi tertentu dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa. Menurut manajemen Bank, transaksi-transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga lainnya. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: a.

Pemberian kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa antara lain: PT Silicaindo Makmur Sentosa, PT Divatama Inti Perintis Indopaper, dan PT Mitrametal Perkasa, PT Mitra Karawangjaya. Jumlah pemberian kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 34.124.570.355 dan Rp 6.812.373.484 (Catatan 8).

b.

Melakukan investasi dalam bentuk saham di PT Balimor Finance sebesar Rp 1.475.000.000 yang tercatat pada 30 September 2009 dan 2008 (Catatan 10).

c.

Penempatan dana dalam bentuk simpanan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa antara lain: PT Honda Prospect Motor, PT Prospect Motor, PT Imora Motor, PT Surya Husada Investment, PT Budiman Kencana Lestari, PT Triwarga Dian Sakti, PT Mandalatama Armada Motor, PT Dana Graha Agung, PT Istana Mobil Surabaya Indah, PT Parisindo Pratama, PT Asuransi Artarindo, PT Tochu Silica Indonesia, PT Pluit Auto Plaza, PT Istana Kebayoran Raya Motor, PT Balimor Finance, PT Sarana Duta Jasa Medika, PT Daikin Aircon, PT Istana Bandung Raya Motor, PT Surabaya Jasa Medika, PT Warga Djaja, PT Majetek

- 47 -


Sentosa, PT. Gading Prima Perkasa, PT Lingkarindo Buana Raya, dan PT Gadingprima Autoland. d.

Jumlah penempatan dana pihak terkait dalam bentuk simpanan yang diterima pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 581.600.263.909 dan Rp 578.803.482.526 (Catatan 15).

e.

Jumlah pendapatan bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahuntahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 3.991.796.099 dan Rp 482.787.412 (Catatan 25).

f.

Jumlah beban bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 18.669.956.103 dan Rp 24.335.489.520 (Catatan 26).

g.

Asuransi atas Aset tetap Bank, “Cash-in-transit” dan “Cash-in-Safe” pada PT Asuransi Artarindo masing-masing sebesar Rp 522.718.698 dan Rp 353.386.747 pada 30 September 2009 dan 2008 (Catatan 30).

h.

Sewa menyewa ruang-ruang kantor dengan PT Imora Motor dan RS Husada masing-masing sebesar Rp 312.746.400 dan Rp 312.746.400 pada 30 September 2009 dan 2008 (Catatan 30).

Saldo kredit, investasi dalam bentuk saham dan simpanan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa dapat diikhtisarkan sebagai berikut: Persentase terhadap total aktiva 2009 2008

Jumlah 2009 Rp Kredit PT Mitrametal Perkasa PT Mitra Karawangjaya PT Divatama Intiperintis Indopaper PT Rahadicipta Primasatya PT Silicaindo Makmur Sentosa Lain-lain Jumlah Penyertaan dalam bentuk saham PT Balimor Finance Jumlah

2008 Rp

18,369,306,873 9,986,148,801 1,947,006,820 1,072,971,903 2,749,135,958 34,124,570,355

1,475,000,000 1,475,000,000

1,933,342,067 2,967,132,947 1,911,898,470 6,812,373,484

1,475,000,000 1,475,000,000

Jumlah 2009 Rp Simpanan Giro Tabungan Deposito berjangka Jumlah

133,396,938,897 41,529,755,319 406,673,569,693 581,600,263,909

- 48 -

2008 Rp 95,345,196,887 19,181,630,292 464,276,655,347 578,803,482,526

0.86% 0.47%

-

0.09% 0.05% 0.13% 1.60%

0.10% 0.15% 0.09% 0.34%

0.07% 0.07%

0.07% 0.07%

Persentase terhadap jumlah kewajiban 2009 2008

7.73% 2.41% 23.57% 33.71%

5.80% 1.17% 28.27% 35.24%


Jumlah/Total 2009 Rp Pendapatan bunga Kredit

2008 Rp

3,991,796,099

482,787,412

Jumlah/Total 2009 Rp Beban bunga

18,669,956,103

2008 Rp 24,335,489,520

Persentase terhadap jumlah pendapatan bunga 2009 2008

2.59%

0.34%

Persentase terhadap jumlah beban bunga 2009 2008

26.84%

35.98%

33. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2009 Rp Kew ajiban Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Rupiah Dollar Amerika Serikat Letter of Credit irrevocable yang masih berjalan Rupiah Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Jumlah Kew ajiban Komitmen

2008 Rp

401,329,936,131 4,035,750,841

349,531,169,825 4,609,261,127

5,118,115,697 1,572,998,660 3,047,010,000 415,103,811,329

2,075,000,000 8,941,101,178 3,251,811,680 656,105,035 369,064,448,845

Tagihan kontinjensi Bunga dalam penyelesaian Rupiah Jumlah Tagihan Kontinjensi

5,453,909,560 5,453,909,560

3,932,377,811 3,932,377,811

Kew ajiban kontinjensi Bank garansi yang diberikan Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Kew ajiban Kontinjensi

6,426,147,938 6,426,147,938

5,084,636,679 46,662,375 5,131,299,054

Kew ajiban Kontinjensi - Bersih

972,238,378

1,198,921,243

151,684,240,120

224,881,666,524

LAIN-LAIN Titipan kliring berupa w arkat cek, billyet giro, inkaso dan lainnya

- 49 -


34. JATUH TEMPO ASET DAN KEWAJIBAN Analisa jatuh tempo Aset dan kewajiban menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa, terhitung sejak tanggal 30 September 2009 dan 2008 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: Lain-lain Rp Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi penyisihan penghapusan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi penyisihan penghapusan Efek-efek Dikurangi pendapatan bunga diterima di muka Kredit Dikurangi penyisihan penghapusan Tagihan akseptasi Dikurangi penyisihan penghapusan Pendapatan bunga yang masih akan diterima Penyertaan dalam bentuk saham Dikurangi penyisihan penghapusan Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan Aktiva lain-lain Jumlah aktiva Kewajiban Kewajiban segera Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar Kewajiban imbalan pasca kerja Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban Bersih

1 bulan Rp

-

2009 > 3 - 12 bulan Rp

> 1 - 3 bulan Rp

> 5 tahun Rp

Jumlah Rp

-

-

-

-

79,121,675,343 90,998,843,646 43,564,226,147

-

-

-

-

(517,921,326)

158,874,856,857

-

-

-

-

158,874,856,857

(8,748,569) -

630,000,000,000

-

-

-

-

(8,748,569) 630,000,000,000

(917,997,900) -

63,745,110,448

106,234,786,719

(14,067,603,513) -

975,530,010

207,314,250

(517,921,326) -

(11,828,414)

79,121,675,343 90,998,843,646 43,564,226,147

> 1 - 5 tahun Rp

-

-

387,051,148,189 -

(14,067,603,513) 1,182,844,260

-

-

-

(11,828,414)

-

-

-

9,427,946,592 1,485,000,000

(14,850,000) 5,701,535,700 6,355,720,801 (1,996,693,221)

4,601,522 29,741,854,139 1,106,454,644,704

11,453,619 1,271,753,801 107,725,308,389

416,784,257 713,495,747 388,181,428,193

12,875,120,918 1,629,146,845,094 3,810,154,803 975,530,009 2,524,220,927

6,127,389,543 500,000,000 207,314,250 -

3,093,146,061 -

-

-

(917,997,900) 981,372,264,015

-

9,427,946,592 -

3,664,419,731

-

73,706,382,508

-

1,485,000,000

-

350,634,836,151

-

-

21,758,608,452 4,346,320 25,427,374,503

4,906,531,241 33,833,185,243 1,688,071,588,235

1,702,277,620 8,536,981,413

295,590,403 3,388,736,464

(27,424,067,724)

(581,616,943,531)

99,188,326,976

384,792,691,729

- 50 -

6,812,780,421 466,381,271 357,913,997,843

104,964,669,307 68,983,920 178,740,035,735

(14,850,000) 112,210,289,126 5,701,535,700 38,618,189,679 2,137,018,721,643

-

-

12,875,120,918 1,638,367,380,698 4,310,154,803 1,182,844,259 2,524,220,927

-

-

3,664,419,731

-

-

4,906,531,241 21,758,608,452 35,835,399,586 1,725,424,680,615

357,913,997,843

178,740,035,735

411,594,041,028


Lain-lain Rp Aktiv a Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi peny isihan penghapusan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi peny isihan penghapusan Ef ek-ef ek Dikurangi pendapatan bunga diterima di muka Kredit Dikurangi peny isihan penghapusan Tagihan akseptasi Dikurangi peny isihan penghapusan Pendapatan bunga y ang masih akan diterima Peny ertaan dalam bentuk sah Dikurangi peny isihan penghapusan Aktiv a tetap - bersih Aktiv a pajak tangguhan Aktiv a lain-lain Jumlah aktiv a

1 bulan Rp

> 1 - 3 bulan Rp

2008 > 3 - 12 bulan Rp

> 1 - 5 tahun Rp

> 5 tahun Rp

Jumlah Rp

51,352,688,232 131,387,996,469 22,355,581,989

51,352,688,232 131,387,996,469 22,355,581,989

(223,555,582)

(223,555,582) 255,518,163,444

255,518,163,444

485,000,000,000

(338,027,611) 485,000,000,000

(338,027,611)

(1,449,954,427) 56,486,310,659

126,297,621,725

399,268,128,925

960,864,946

397,380,200

6,782,818,699

298,869,592,926

70,058,609,106

(14,179,745,539)

(14,179,745,539) 8,141,063,845

(71,802,000)

(71,802,000) 8,370,432,504

22,003,302

8,392,435,806 1,485,000,000

216,462

195,340

181,579,589

7,678,166,975

102,665,402,086

6,474,704,365 1,017,906,959,070

4,194,089,179 130,911,289,746

1,161,390,699 407,393,917,912

254,601,972 306,802,361,873

224,967,664 172,948,978,856

6,559,348,702 1,581,717,951,405 4,199,374,412 960,864,946 2,609,222,896

750,000 2,524,441,358

707,542,341

397,380,200

6,782,818,699

1,485,000,000 (14,850,000) 5,869,029,181 1,693,213,538 (7,230,692,440)

(1,449,954,427) 950,980,263,341

Kewajiban Kewajiban segera Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Bunga y ang masih harus dibay ar Kewajiban imbalan pasca kerja Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban

18,613,868,896 1,181,105,337 23,142,101,877

5,467,528,013 1,606,654,814,705

1,921,548,677 4,844,120,235

341,428,103 7,831,789,143

Bersih

(30,372,794,317)

(588,747,855,635)

126,067,169,511

399,562,128,769

(14,850,000) 110,525,560,452 5,869,029,181 14,002,967,417 2,028,732,815,017

6,560,098,702 1,584,949,935,104 4,199,374,412 8,141,063,845 2,609,222,896

3,347,127,644

3,347,127,644 5,140,524,331

306,802,361,873

172,948,978,856

5,140,524,331 18,613,868,896 8,911,610,130 1,642,472,825,960 386,259,989,057

Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan mismatch Aset dan kewajiban moneter yang jatuh tempo sampai dengan 3 bulan, adalah meningkatkan pelayanan kepada nasabah simpanan serta menawarkan produk dan bunga yang menarik kepada nasabah untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan. Disamping itu, Bank juga mengintensifkan usaha penagihan kepada debitur bermasalah.

- 51 -


35. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING a.

Posisi aset dan kewajiban dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:

asing AKTIVA Kas

USD SGD EUR AUD Giro pada Bank Indonesia USD Giro pada bank lain - bersih USD GBP JPY AUD CHF HKD SGD EUR Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih USD Kredit - bersih Pihak ketiga USD Tagihan akseptasi - bersih USD Pendapatan bunga yang masih akan diterima USD

2009 Mata uang ekuivalen

150,621 8,500 700 800 100,000 2,833,293 100,605 2,252,339 23,059 19,502 118,653 20,333 7,385

1,455,751,965 58,181,225 9,899,617 6,816,536 966,500,000 27,383,780,905 1,564,162,724 243,365,240 196,475,233 182,753,060 147,891,647 139,175,856 104,434,737

77,360 6,100 3,000 1,850 300,000 745,247 18,639 2,097,846 17,390 21,680 201,221 31,028 30,023

729,504,800 40,299,162 40,655,580 14,088,990 2,829,000,000 7,027,679,210 317,986,745 188,218,743 132,436,501 186,136,025 244,308,453 204,984,000 406,867,493

89,613

866,108,288

3,548,752

33,464,731,360

3,809,301 121,160

36,816,891,942 1,171,015,846

3,045,091 855,701

28,715,208,130 8,069,260,430

18,891

182,576,683

17,187

162,073,410

Jumlah aktiva KEWAJIBAN Simpanan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Kewajiban akseptasi Setoran jaminan Kewajiban lain-lain

asing

71,495,781,504

USD USD USD USD USD JPY EUR

2008 Mata uang ekuivalen

4,688,640 2,160,266 122,384 14,363 282,000 -

Jumlah kewajiban Jumlah Aktiva (Kewajiban) - Bersih

- 52 -

45,315,705,020 20,878,971,180 1,182,844,260 138,822,744 30,470,100 67,546,813,304 3,948,968,200

82,773,439,032

4,823,255 2,686,702 863,315 138,971 26,907 362,440 484

45,483,298,422 25,335,609,196 8,141,060,450 1,310,496,530 253,733,010 32,518,117 6,559,100 80,563,274,825 2,210,164,207


b.

Posisi Devisa Neto masing-masing jenis valuta adalah sebagai berikut: Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi devisa neto (PDN) merupakan nilai absolut dari penjumlahan atas (i) selisih bersih Aset dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontijensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif), untuk setiap mata uang yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi devisa netonya (termasuk semua kantor cabangnya) setinggi--tingginya 30% dari modal dengan memperhitungkan Risiko Pasar sesuai ketentuan yang berlaku atau 20% dari modal tanpa memperhitungkan Risiko Pasar sesuai ketentuan yang berlaku pada tanggal 30 September 2009 dan 2008. Posisi devisa neto Bank pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahan terakhir dengan PBI No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005. Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank:

Jenis Mata Uang

Dollar AS Dollar Hongkong Dollar Singapura Poundsterling Inggris Swiss Franc Dollar Australia Yen Jepang Euro

Aktiva dan tagihan komitmen dan kontinjensi Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp 7,122,879 118,653 28,833 100,605 19,502 23,859 2,252,339 8,085

Jumlah

68,842,625,632 147,891,647 197,357,081 1,564,162,722 182,753,059 203,291,769 243,365,240 114,334,354 71,495,781,504

2009 Kewajiban dan kewajiban komitmen dan kontinjensi Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp

Posisi Devisa Bersih absolut Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp

7,148,406 28,482,000 -

25,527 118,653 28,833 100,605 19,502 23,859 26,229,661 8,085

69,089,341,864 3,077,480,100 72,166,821,964

246,716,232 147,891,647 197,357,081 1,564,162,722 182,753,059 203,291,769 2,834,114,860 114,334,354 5,490,621,724

Modal *) Modal inti dan pelengkap setelah dikurangi penyertaan

362,920,457,535

Persentase PDN terhadap modal

1.51%

- 53 -


Jenis Mata Uang

Dollar AS Dollar Hongkong Dollar Singapura Poundsterling Inggris Sw iss Franc Dollar Australia Yen Jepang Euro

2008 Kew ajiban dan kew ajiban komitmen dan kontinjensi Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp

Aktiva dan tagihan komitmen dan kontinjensi Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp 8,589,339 201,221 37,128 18,639 21,680 19,240 2,097,846 33,023

Jumlah

80,997,462,809 244,308,938 245,285,738 317,985,892 186,140,146 146,527,471 188,218,711 447,526,054

9,492,254 36,606,440 48,899

82,773,455,759

89,511,957,483 3,284,329,797 662,666,033

Posisi Devisa Bersih absolut Mata uang Ekuivalen asing dalam Rp 902,915 201,221 37,128 18,639 21,680 19,240 34,508,594 15,875

93,458,953,313

8,514,494,674 244,308,938 245,285,738 317,985,892 186,140,146 146,527,471 3,096,111,086 215,139,979 12,965,993,924

Modal *) Modal inti dan pelengkap setelah dikurang penyertaan

379,888,755,207

Persentase PDN terhadap modal

3.41%

*) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase PDN terhadap modal menggunakan modal sebelumnya. Batas nilai absolut Posisi Devisa Neto yang diperkenankan pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 72.584 juta dan Rp 75.978 juta. Persentase Posisi Devisa Neto terhadap modal pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar 1,51% dan 3.41%. Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 tidak terdapat pelampauan dari batas nilai (absolute) yang diperkenankan oleh Bank Indonesia. c.

Lainnya Kurs yang digunakan untuk menjabarkan Aset dan kewajiban dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut: 2009 Rp 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Yen Jepang Dollar Hongkong Dollar Australia Euro Franc Swiss Poundsterling Inggris Ringgit Malaysia

9,665.00 6,844.80 108.05 1,246.42 8,520.67 14,142.31 9,370.76 15,547.60 2,789.26

- 54 -

2008 Rp 9,430.00 6,606.42 89.72 1,214.13 7,615.67 13,551.86 8,585.61 17,060.29 2,739.29


36. INFORMASI SEGMEN Segmen Geografis Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu: Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis: Jakarta Rp PENDAPATAN SEGMEN Pendapatan Bunga Bunga - Kredit - Penempatan pada bank Indonesia dan bank Lain - Efek-efek - Aktiva produktif lainnya

Provisi dan komisi

2009 Luar Jakarta Rp

Jumlah Rp

60,147,073,548

54,379,871,116

114,526,944,664

7,293,901,277 32,429,851,650 1,259,884 99,872,086,359

32,576,633 54,412,447,749

7,326,477,910 32,429,851,650 1,259,884 154,284,534,108

4,275,867,499

5,085,610,661

9,361,478,160

BEBAN SEGMEN Beban bunga Pendapatan Operasional Lainnya

51,483,210,838 3,924,638,850

18,087,280,272 3,976,998,592

69,570,491,110 7,901,637,442

HASIL Hasil segmen Laba sebelum beban pajak Laba bersih

11,832,096,248 11,924,480,089 7,270,042,189

23,030,995,436 23,072,105,600 17,927,500,624

34,863,091,684 34,996,585,689 25,197,542,813

42,360,360,207

685,944,614

43,046,304,821

INFORMASI LAINNYA ASET - Giro pada bank lain - bersih - Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih - Efek-efek - dimiliki hingga jatuh tempo - Bersih - Kredit - bersih - Tagihan akseptasi - bersih - Penyertaan dalam bentuk saham - bersih - Aset lainnya Jumlah Aset KEWAJIBAN - Simpanan - Simpanan dari bank lain - Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - Kew ajiban lain-lain Jumlah Kew ajiban Beban penyusutan Beban penyisihan penghapusan dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

158,866,108,288

-

158,866,108,288

629,082,002,100 551,767,218,437 1,171,015,846

415,537,442,065 -

629,082,002,100 967,304,660,502 1,171,015,846

1,470,150,000 204,947,329,730

131,131,150,356

1,470,150,000 336,078,480,086

1,589,664,184,608

547,354,537,035

2,137,018,721,643

1,222,723,204,493 548,105,502

415,644,176,205 3,762,049,301

1,638,367,380,698 4,310,154,803

2,194,897,445 59,951,665,413

1,469,522,285 19,131,059,971

3,664,419,730 79,082,725,384

1,285,417,872,853

440,006,807,762

1,725,424,680,615

2,765,765,000

1,466,540,808

4,232,305,808

1,335,955,603

674,376,154

2,010,331,757

- 55 -


Jakarta Rp PENDAPATAN SEGMEN Pendapatan Bunga Bunga - Kredit - Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Lain - Efek-efek - Aset produktif lainnya

Provisi dan komisi BEBAN SEGMEN Beban bunga Pendapatan Operasional Lainnya HASIL Hasil segmen Laba sebelum beban pajak Laba bersih

2008 Luar Jakarta Rp

Jumlah Rp

47,647,628,678

50,024,099,707

97,671,728,385

7,748,632,901 37,702,755,992 1,492,793 93,100,510,364

162,365,441 50,186,465,148

7,910,998,342 37,702,755,992 1,492,793 143,286,975,512

4,140,323,713

5,526,362,405

9,666,686,118

51,314,625,766 3,715,376,084

16,323,461,395 2,867,834,513

67,638,087,161 6,583,210,597

7,935,580,334 8,399,253,420 4,060,266,010

20,552,987,699 20,972,676,362 16,517,585,972

28,488,568,033 29,371,929,782 20,577,851,982

22,124,259,986

7,766,421

22,132,026,407

INFORMASI LAINNYA ASET - Giro pada bank lain - bersih - Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih - Efek-efek - dimiliki hingga jatuh tempo - Bersih - Kredit - bersih - Tagihan akseptasi - bersih - Penyertaan dalam bentuk saham - bersih - Aset lainnya Jumlah Aset KEWAJIBAN - Simpanan - Simpanan dari bank lain - Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - Kewajiban lain-lain Jumlah Kewajiban Beban penyusutan Beban penyisihan penghapusan dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

255,180,135,833

-

255,180,135,833

483,550,045,573 506,219,819,722 8,069,261,845

430,580,698,080 -

483,550,045,573 936,800,517,802 8,069,261,845

1,470,150,000 219,516,466,481

102,014,211,076

1,470,150,000 321,530,677,557

1,496,130,139,440

532,602,675,577

2,028,732,815,017

1,201,694,614,356 1,260,001,427

383,255,320,748 2,939,372,985

1,584,949,935,104 4,199,374,412

1,997,140,461 35,847,628,443

1,349,987,183 14,128,760,357

3,347,127,644 49,976,388,800

1,240,799,384,687

401,673,441,273

1,642,472,825,960

2,414,611,325

1,297,926,372

3,712,537,697

1,096,246,172

2,610,318,206

3,706,564,378

- 56 -


37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 September 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank adalah: a. b. c. d.

Seluruhnya, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006; Maksimal sebesar Rp 5.000.000.000, sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai dengan 21 September 2006; Maksimal sebesar Rp 1.000.000.000, sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007; Maksimal sebesar Rp 100.000.000, sejak tanggal 22 Maret 2007.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 66 Tahun 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan Yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan, saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank adalah maksimal Rp 2.000.000.000 sejak tanggal 13 Oktober 2008. Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 2.230.990.251 dan Rp 2.548.187.004 dicatat dan diakui di beban bunga.

38.

RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM a.

Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 dengan perhitungan sebagai berikut: 2009 Rp

2008 Rp

Modal - Modal inti - Modal pelengkap Jumlah Modal Inti dan Modal Pelengkap Penyertaan

316,600,436,673 47,843,204,462

293,408,736,638 89,630,915,383

364,443,641,135 -

383,039,652,021 (1,485,000,000)

Jumlah Modal

364,443,641,135

381,554,652,021

Rasio Kecukupan Modal Aktiva Tertimbang Menurut Resiko Rasio modal inti terhadap aktiva tertimbang menurut resiko *) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan

29.17%

30.92%

1,249,455,787,179

1,234,160,561,532

25.34%

23.77%

8.00%

8.00%

*) Tidak memperhitungkan resiko pasar karena efek-efek yang dimiliki Bank hanya berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI).

- 57 -


b.

Rasio Aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total Aset produktif pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar 0.98% dan 1.01%.

c.

Rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 masing-masing sebesar 59.90% dan 60.00%.

39. MANAJEMEN RISIKO Bank menyadari bahwa dalam pelaksanaan kegiatannya, terdapat risiko yang melekat antara lain dalam bentuk risiko pasar, risiko likuiditas, risiko kredit dan risiko operasional. Untuk itu Bank telah mengimplementasikan Struktur Manajemen Risiko yang terpadu yang merupakan sarana penentuan strategi, organisasi, kebijakan dan pedoman untuk memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Bank dapat diidentifikasi, diukur, dipantau, dan dikendalikan dengan baik. Bank memiliki Komite Manajemen Risiko untuk menentukan kebijakan dan pedoman penerapan manajemen risiko serta membahas permasalahan risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan. Untuk pelaksanaan sehari-hari, Bank telah membentuk Unit Manajemen Risiko yang tugasnya mengindentifikasi, mengukur, dan memantau segala kegiatan yang mengandung risiko. Selain komite tersebut, terdapat beberapa komite lain yang bertugas untuk menangani risiko-risiko secara lebih spesifik, yaitu antara lain, Komite Kebijaksanaan Perkreditan, Komite Kredit Kantor Pusat dan Cabang, Treasury Kantor Pusat dan Komite Aset dan Passiva (Assets and Liability Committee (ALCO)) dan Komite Pengarah Teknologi Infomasi (TI). Risiko Pasar Risiko tingkat bunga timbul dari bermacam-macam layanan perbankan kepada nasabah seperti fasilitas giro, deposito, tabungan dan penempatan dana seperti pinjaman yang diberikan, obligasi atau instrumen utang jangka panjang lainnya. Dalam mengendalikan risiko suku bunga dan risiko nilai tukar Bank telah menetapkan kebijakan Assets and Liabilities Management (ALMA). Untuk mendukung perumusan dan pelaksanaan ALMA telah dibentuk Assets and Liabilities Committee (ALCO) yang beranggotakan Dewan Direksi dan manajemen senior, bertanggung jawab untuk mengembangkan keseimbangan portfolio Aset dan pasiva dalam bentuk struktur jatuh tempo dan klasifikasi risiko, khususnya risiko suku bunga dan nilai tukar. Tujuan utama dari ALMA adalah untuk mengelola secara efektif seluruh bentuk risiko yang tidak dapat dipisahkan dari kegiatan usaha Bank melalui penyusunan kebijaksanaan dan petunjuk pelaksanaan prosedur. Risiko Likuiditas Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan adanya risiko likuiditas adalah dengan menetapkan strategi bisnis terhadap permodalan, pendanaan, dan penanaman dana. Penetapan strategi diatas memperhatikan pengendalian besaran modal, pembentukan cadangan wajib atas saldo kas dan Giro Wajib Minimum (GWM), pembentukan cadangan umum, cadangan revaluasi dan penyisihan penghapusan Aset produktif, pengaturan posisi uang tunai Rupiah dan valas, pencairan pinjaman diberikan, dan diversifikasi dana pihak ketiga yang diputuskan dalam rapat ALCO. Adanya mismatch Aset dan kewajiban moneter yang jatuh tempo kurang dari 1 bulan dan lebih dari 1 sampai dengan 3 bulan diatasi dengan meningkatkan pelayanan kepada nasabah simpanan serta menawarkan produk dan bunga yang menarik kepada nasabah untuk menjaga stabilitas dan

- 58 -


kontinuitas jumlah simpanan. Disamping itu, Bank menempatkan kelebihan dana pada SBI yang dapat dicairkan setiap saat apabila Bank membutuhkan dana. Risiko Kredit Manajemen risiko kredit yang dijalankan oleh Bank antara lain dengan cara sebagai berikut: 1.

2.

Kebijakan Manajemen dalam pemberian kredit didasarkan pada prinsip kehati-hatian yang meliputi:

Pemberian kredit kepada bidang-bidang usaha yang feasible dan bankable serta menghindari pemberian kredit kepada bidang-bidang usaha yang bersifat spekulatif.

Menjalankan fungsi pengawasan (supervisi) kredit dengan efektif yang mencakup pemantauan dan pemeriksaan yang ketat, berkala dan terus menerus pada kredit yang telah disalurkan.

Mengatur komposisi serta besaran portofolio kredit yang dituju atau diprioritaskan (konsentrasi kredit) dengan memperhatikan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) terhadap Group debitur tidak terkait.

Perumusan manajemen risiko kredit bagi para lending officer untuk menciptakan keseragaman prosedur dalam kegiatan perkreditan.

Dalam pelaksanaan kebijakan diatas, manajemen membentuk organisasi perkreditan yang meliputi:

Komite Kebijaksanaan Perkreditan yang bertugas merumuskan berbagai kebijakan di bidang perkreditan, mengawasi pelaksanaan kebijaksanaan perkreditan tersebut, memantau perkembangan dan kondisi portofolio/Aset berisiko termasuk portofolio perkreditan serta memberikan saran-saran perbaikan.

Komite Kredit Kantor Pusat dan Cabang yang anggotanya terdiri dari pejabat yang memiliki wewenang persetujuan kredit (credit limit) berjenjang ke atas.

Komite Kredit Treasury Kantor Pusat yang anggotanya terdiri dari manajemen senior, bertugas untuk menganalisa, menilai, dan merekomendasikan pihak ketiga yang merupakan counterparty yang berkaitan dengan kegiatan treasury.

Risiko Operasional Dalam menghadapi risiko operasional, Bank telah menetapkan strategi yang meliputi kelengkapan kebijakan dan prosedur Bank, dengan memperhatikan peningkatan kemampuan integritas dan kaderisasi karyawan dengan pendidikan dan pelatihan sumber daya manusia yang berkesinambungan dan memberikan pelayanan yang baik kepada nasabah. Selain itu, Bank melakukan penyempurnaan sistem informasi yang dapat menghasilkan informasi yang akurat dan tepat waktu dengan memperhatikan pengkinian data dan distribusi informasi terkini ke seluruh aktivitas fungsional Bank.

- 59 -


40. IKATAN LAINNYA Bank melakukan perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera (Rintis), yang bertindak sebagai switching operator dari PT Bank Central Asia (BCA), melalui Perjanjian Kerjasama Penggunaan ATM BCA dan Debit BCA No. PKS/RS-BUMIARTA/001/II/2001 tanggal 19 Pebruari 2001 juncto Perjanjian mengenai Kerjasama Penggunaan ATM BCA No. PKS/RS-BUMI ARTA/002/VII/2002 tanggal 17 Juli 2002. Sesuai dengan perjanjian tersebut, nasabah Bank dapat menggunakan fasilitas jaringan ATM BCA untuk melakukan transaksi. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak tanggal 19 Pebruari 2001, dan secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu yang sama, demikian seterusnya. Dalam hal terdapat pihak yang tidak ingin memperpanjang perjanjian ini, maka diwajibkan memberitahukan secara tertulis kepada pihak lainnya selambatnya 90 hari sebelum jangka waktu tersebut di atas. Sampai saat ini, perjanjian tersebut masih berlaku karena tidak ada pihak yang mengajukan penghentian perjanjian.

41. PERATURAN PERBANKAN BARU a. PBI No.11/2/PBI/2009 Pada tanggal 29 Januari 2009, Bank Indonesia menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.11/2/PBI/2009, yang merupakan perubahan ketiga atas PBI No.7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Perubahan tersebut mencakup peningkatan plafon kredit dan penyediaan dana yang penetapan kualitasnya hanya dinilai berdasarkan ketetapan pembayaran pokok dan/atau bunga, penetapan property terbengkalai dan perpanjangan jangka waktu penilaian agunan untuk jenis agunan tertentu yang dapat dijadikan pengurangan penyisihan penghapusan aset. b. Surat Edaran Bank Indonesia No.11/3/DPNP Pada tanggal 27 Januari 2009, Bank Indonesia menerbitkan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No.11/3/DPNP mengenai perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID) Sesuai pasal 3 PBI No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Umum, Bank wajib memperhitungkan ATMR untuk risiko operasional dalam memperhitungkan KPMM dengan menggunakan: • Pendekatan Indikator Pasar • Pendekatan Standar • Pendekatan yang lebih kompleks Perhitungan ATMR untuk risiko operasional menggunakan PID dilakukan sebesar 12,5 x beban modal risiko operasional dikali tarif yang berlaku. Dalam rangka memberikan kesempatan bagi Bank dalam mempersiapkan penerapan ketetapan ini, BI memperpanjang masa transisi yang semula direncanakan tahun 2009 menjadi diatur secara bertahap sebagai berikut: I.

Sejak 1 Januari 2010 sampai dengan 30 Juni 2010 perhitungan beban modal risiko operasional ditetapkan sebesar 5% dari rata-rata pendapatan bruto positif tahunan selama tiga tahun terakhir. II. Sejak tanggal 1 Juli 2010 sampai dengan 31 Desember 2010 perhitungan beban modal risiko operasional ditetapkan sebesar 10%. III. Sejak 1 Januari 2011 perhitungan beban modal risiko operasional ditetapkan sebesar 15%. - 60 -


42. DAMPAK KRISIS EKONOMI GLOBAL Pertumbuhan ekonomi Indonesia pada tahun 2009 diproyeksikan akan mengalami perlambatan dibandingkan dengan tahun 2008. Imbasan dari melemahnya perekonomian dunia akibat krisis keuangan global masih akan terus dirasakan oleh perekonomian Indonesia. Konsumsi rumah tangga diperkirakan tumbuh melambat, investasi diperkirakan melemah sejalan dengan menurunnya permintaan eksternal, dan meningkatnya faktor risiko ketidakpastian perekonomian dunia. Pertumbuhan ekspor dan impor diperkirakan juga akan melambat. Sedangkan kondisi perbankan Indonesia pada tahun 2009 diproyeksikan masih akan dipengaruhi oleh kondisi makro ekonomi global yang masih diwarnai berbagai ketidakpastian. Seiring dengan perlambatan pertumbuhan perekonomian nasional sebagai imbas krisis keuangan global, diperkirakan penyaluran kredit perbankan akan melambat. Selain itu faktor tambahan seperti semakin ketatnya likuiditas dan meningkatnya risiko kredit juga akan membuat bank-bank mengerem laju pertumbuhan kreditnya. Industri perbankan pada tahun 2009 akan melewati tantangan yang tidak mudah, terutama untuk menjaga NPLnya tetap dibawah ketentuan yang berlaku. Sebab debitur dari sejumlah sektor bisnis saat ini sudah mulai terpukul oleh imbas kredit keuangan global, sehingga kredit perbankan sangat rawan macet. Dengan pencapaian LDR yang sudah cukup tinggi diperkirakan bank-bank juga akan bersaing ketat dalam memperebutkan dana pihak ketiga, khususnya dana murah. Berlanjutnya gejolak krisis global akan meningkatkan potensi risiko, sehingga perbankan dituntut meningkatkan modal untuk mendukung pertumbuhan bisnis yang sehat, sedangkan disisi lain dengan perlambatnya pertumbuhan kredit dan pontensi meningkatnya NPL diperkirakan laba perbankan justru akan melambat. Untuk mencapai pertumbuhan ekonomi nasional yang diproyeksikan sebesar 4,00% - 5,00%, diperlukan kesungguhan dari pemerintah dalam mengimplementasikan kebijakan-kebijakan yang telah diambil untuk mengatasi krisis ekonomi serta mempercepat penyerapan Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara (APBN) yang diprioritaskan pada proyek-proyek infrasturktur, sehingga sektor riil tetap terjaga secara berkesinambungan.

43. PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan dari halaman 2 sampai dengan 61 telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 28 Oktober 2009.

*********

- 61 -

PT. BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008

Recommend Documents