PT Bank Bumi Arta Tbk. Laporan Keuangan Tanggal 30 Juni 2014

PT Bank Bumi Arta Tbk Laporan Keuangan Tanggal 30 Juni 2014

PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2014

Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan……………………………...

1-3

Laporan Laba Rugi Komprehensif…………………….

4

Laporan Perubahan Ekuitas........................................

5

Laporan Arus Kas........................................................

6

Catatan atas Laporan Keuangan……………………...

7 - 83

***************************

BANKBUMIARTA SURAT PERI.IYATAAN DIREKSI . TENTANG TANCGLING JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK'TANGGAL YANG BERAKHIR30 JTINI2Ol4DAN 31 DESEMBER2013 P.T: BANK BUMI ARTA Tbtc Kami yangbertandatangandibawahini: 1. Nama Alamat kantor Alamatdomisili sesuaiKTP ataukartu identitaslain Nomor Telepon Iabatan

: Wikan Aryono S. : Jl. WahidHasyimNo. 234,JakarlaPusat : Jl. JaaurElok VIII QG 4/6, JakartaUtara

2. Nama Alamat kantor Alamat domisili sesuaiKTP ataukartu identitaslain Nomor Telepon Jabatan

: HendrikAtmaja : Jl. Wahid HasyimNo. 234, JakartaPusat : Jl. Pluit PermaiRayaNo. 5,Ial<artaUtna

: 021-2340455 : PresidenDirektur

: 021-2300455 : Direkfur

menyatakanbahwa: 1. Bertanggungjawab ataspenyusunandanpenyajianlaporankeuangan; 2. Laporan berlakuumum,

telah disusundan disajikan sesuaidenganprinsip akuntansi

3. a. Semuainformasidalamlaporantelah dimuat secaralengkapdanbenar; b. Laporan keuangantidak mengandunginformasi atau fakta material yang tidak benar,dantidak menghilangkaninformasiataufakta material; +

fertlnssung

jawab atassistempengendalianintern dalamBank.

Demikian pernyataanini dibuat dengansebenarnya.

Ialarte22 Juli20l4

HendrikAtmaja

PT. BANKBUMI ARTATbK. Fax.(021)3102632 2300455, HeadOffice:Jl. WahidHasyimNo.234Jakarta10250,Tel.(021)2300893,

PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

JUNI 2014 ___________________________________

CATATAN ________________________

DESEMBER 2013 ____________________________________

ASET 53.080.205.119

2b,2c,2e,4, 36,37,39

55.484.797.884

GIRO PADA BANK INDONESIA

356.240.051.835

2b,2c,2e,2j, 5,36,37,39

291.822.203.839

GIRO PADA BANK LAIN - setelah Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp18.105.032, dan Rp24.622.443 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

2b,2c,2e,2j, 161.720.141.772 6,36,37,38,39

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN – setelah dikurangi pendapatan bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi masing-masing sebesar nihil dan Rp63.070.130 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

503.000.000.000

2b,2e,2k, 7,36,38,39

394.936.929.870

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO – setelah dikurangi pendapatan bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp6.394.690.222 dan Rp2.057.343.643 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

247.351.309.778

2b,2e,2l,8, 36,38,39

190.047.656.357

160.268.252

2d,2e,2m, 9,34,38,36

173.593.298

KAS

KREDIT Pihak berelasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp9.307.987.779 dan Rp6.351.218.109 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Jumlah TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

3.050.354.701.965

ASET TETAP - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp77.604.012.517 dan Rp74.784.109.665 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

2.820.896.711.130

___________________________________

____________________________________

3.050.514.970.217

2.821.070.304.428

22.029.352.909

PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

2c,2e,2m,9, 36,37,38,39

86.553.149.131

2c,2e,2n,10, 36,37,38,39

24.815.151.215

10.000.000

2e,2o,2r, 11,36,38

10.000.000

27.620.580.432

2e,12,36, 37,39

24.128.919.557

133.514.443.651

2p,2r,13,36

133.122.041.955

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan. 1

PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) Tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) JUNI 2014 ___________________________________

CATATAN ________________________

DESEMBER 2013 _________________________________

ASET TIDAK BERWUJUD – setelah dikurangi akumulasi amortisasi masing-masing sebesar Rp10.415.219.847 dan Rp10.032.503.853 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

2.406.869.216

2q,2r,14,36

2.789.585.210

ASET PAJAK TANGGUHAN

3.496.051.412

2z,36

3.496.051.412

77.628.126.557

2s,2t,15,36

BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN – NETO JUMLAH ASET

17.395.486.754

______________________________________

____________________________________

4.638.612.102.898

4.045.672.277.612


PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) Tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) JUNI 2014 ___________________________________

CATATAN ________________________

DESEMBER 2013 _________________________________

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LIABILITAS SEGERA SIMPANAN Pihak Berelasi Pihak Ketiga Jumlah

19.900.192.122

112.466.193.861 3.779.064.910.010

2c,2f,2u,16, 36,37,39 2c,2f,2v,17, 36,37,38,39 2d,34

19.797.264.380

93.608.437.951 3.273.911.313.472

__________________________________

__________________________________

3.891.531.103.871

3.367.519.751.423

2.412.712.068

2f,2w,18, 36,38,39

2.099.318.906

22.029.352.909

2c,2f,2n,10, 36,37,39

24.815.151.215

6.253.654.880

2z,19,36

12.937.812.253

BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

14.437.002.108

2f,20,36,39

11.140.888.274

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

36.789.115.659

2aa,21,36

34.255.536.678

74.748.599.411

2f,22,36

SIMPANAN DARI BANK LAIN LIABILITAS AKSEPTASI UTANG PAJAK

BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN JUMLAH LIABILITAS EKUITAS MODAL SAHAM - nilai nominal Rp100 per saham modal dasar - 8.000.000.000 saham modal ditempatkan dan disetor 2.310.000.000 saham TAMBAHAN MODAL DISETOR SALDO LABA Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya

___________________________________

4.068.101.733.028

3.481.269.506.251

__________________________________

___________________________________

231.000.000.000

23

231.000.000.000

10.989.779.766

25

10.989.779.766

22.500.000.000 306.020.590.104

24

20.000.000.000 302.412.991.595

______________________________________

JUMLAH EKUITAS

570.510.369.870 ______________________________________

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

8.703.783.122

__________________________________

4.638.612.102.898

_______________________________________

564.402.771.361 ________________________________________

4.045.672.277.612


PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Tanggal 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) JUNI 2014

CATATAN

___________________________________

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga

246.169.851.102

________________________

2d,2x,26, 34,38

_________________________________

Beban Bunga Bunga Premi penjaminan pemerintah Hadiah

(129.580.399.550) (3.496.897.249) (432.685.323)

PENDAPATAN BUNGA – NETO Pendapatan Operasional Lainnya Jasa administrasi Provisi dan komisi selain dari kredit – Neto Keuntungan transaksi mata uang asing – Neto Lain-lain

2d,2x,27, 34,38

(80.574.979.089) (2.923.936.147) (396.904.421) ___________________________________

(133.509.982.122)

(83.895.819.657)

__________________________________

___________________________________

112.659.868.980

101.230.819.455

_________________________________________

___________________________________________

3.777.128.794 834.950.906 294.246.042 3.377.581.053

2y,28 2y 2c

_________________________________

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya

185.126.639.112 ___________________________________

__________________________________

Jumlah Beban Bunga

JUNI 2013 _________________________________

3.526.099.840 690.644.637 323.640.747 3.162.020.299 ___________________________________

8.283.906.795

7.702.405.523

__________________________________

___________________________________

Pemulihan (Beban) cadangan kerugian penurunan nilai – Neto

(2.990.056.545)

2e,29

(4.138.707.897)

Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja Umum dan administrasi

(51.014.225.991) (40.100.269.618)

2d,30,34 31

(42.406.271.183) (32.488.549.134)

__________________________________

Jumlah Beban Operasional Lainnya

___________________________________

(91.114.495.609)

(74.894.820.317)

__________________________________

Beban Operasional Lainnya – Neto

____________________________________

(85.820.645.359)

(63.053.706.897)

__________________________________

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL Keuntungan penjualan agunan diambil alih – Neto Keuntungan penjualan aset tetap – Neto Lain-lain

____________________________________

26.839.223.621

230.850.000 (138.609.112)

38.177.112.558

2p,13 2s,32

_________________________________

PENDAPATAN NON OPERASIONAL – NETO

___________________________________

92.240.888

1.708.836.742

__________________________________

LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK LABA TAHUN BERJALAN Pendapatan komprehensif lainnya

(6.732.866.000) 20.198.598.509 __________________________________

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA PER SAHAM DASAR

____________________________________

26.931.464.509

_________________________________

1.171.180.611 467.837.711 69.818.420

39.885.949.300 2z

(9.971.483.250) ____________________________________

29.914.466.050 ____________________________________

20.198.598.509

29.914.466.050

8,74

12,95


PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo Laba Catatan Saldo per 31 Desember 2012

Tambahan modal disetor

Modal disetor

Ditentukan penggunaannya

Tidak ditentukan penggunaanya

231.000.000.000

10.989.779.766

17.500.000.000

263.015.567.137

Jumlah ekuitas 522.505.346.903

Cadangan umum

23

-

-

2.500.000.000

(2.500.000.000)

-

Dividen tunai

23

-

-

-

(14.300.000.000)

(14.300.000.000)

-

-

-

56.197.424.458

56.197.424.458

231.000.000.000

10.989.779.766

20.000.000.000

302.412.991.595

564.402.771.361

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 2013 Saldo per 31 Desember 2013 Cadangan umum

23

-

-

2.500.000.000

(2.500.000.000)

-

Dividen tunai

23

-

-

-

(14.091.000.000)

(14.091.000.000)

-

-

-

20.198.598.509

20.198.598.509

231.000.000.000

10.989.779.766

22.500.000.000

306.020.590.104

570.510.369.870

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 2014 Saldo per 30 Juni 2014


PT BANK BUMI ARTA TBK LAPORAN ARUS KAS Tanggal 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

JUNI 2014 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga, provisi dan komisi Pembayaran bunga, provisi dan komisi Penerimaan operasional lainnya Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran beban non-operasional lainnya Pembayaran pajak penghasilan

JUNI 2013

243.555.264.612 (130.216.192.138) 7.409.151.601 (34.978.426.089) (35.789.258.950) (138.609.112) (13.417.023.373)

184.265.076.748 (81.938.793.700) 10.254.818.299 (40.451.764.062) (15.465.244.185) 19.561.495.989 (10.535.971.446)

36.424.906.551

65.689.617.643

(232.401.435.459) (57.446.841.497)

(241.948.128.828) (54.305.393.283)

524.011.352.448 313.393.162 35.769.791.708

103.116.826.041 (9.447.234.230) 2.209.496.535

Kas Neto Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

306.671.166.913

(134.684.816.122)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penempatan efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo Pencairan efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo Hasil penjualan aset tetap Hasil penjualan agunan yang diambil alih Perolehan aset tetap dan aset tidak berwujud

(227.384.432.758) 39.966.877.020 230.850.000 (4.320.696.370)

(80.000.000.000) 50.000.000.000 483.000.000 4.500.000.000 (3.617.074.473)

(191.507.402.108)

(28.634.074.473)

Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Aktivitas Operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Kredit Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Simpanan Simpanan dari Bank Lain Liabilitas lainnya

Kas Neto (Digunakan untuk) Diperoleh dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen tunai

-

(14.300.000.000)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

115.163.764.805

(177.618.890.595)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

978.389.630.835

1.068.549.285.920

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

1.093.553.395.640

890.930.395.325

53.080.205.119 356.240.051.835 161.738.246.804 502.919.672.551 19.575.219.331

34.739.705.147 279.373.036.869 46.072.035.043 510.805.998.715 19.939.619.551

1.093.553.395.640

890.930.395.325

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan Setara Kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Sertifikat Bank Indonesia dan SDBI Jumlah Kas dan Setara Kas


PT BANK BUMI ARTA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a. Pendirian dan informasi umum PT Bank Bumi Arta Tbk (Bank), didirikan berdasarkan akta No. 4 tanggal 3 Maret 1967 yang dibuat dihadapan Soeleman Ardjasasmita, Notaris di Jakarta. Anggaran dasar Bank telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. J.A.5/25/6 tertanggal 25 April 1967 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 41 tanggal 23 Mei 1967 Tambahan No. 87. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. Kep-436/DJM/111.3/9/1976 tanggal 18 September 1976, Bank menggabungkan usahanya (merger) dengan PT Bank Duta Nusantara sesuai dengan anjuran pemerintah untuk memperluas jaringan operasional perbankan dan meningkatkan struktur permodalan. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 35 tanggal 17 Desember 2007 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank merubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Undangundang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU-00533.AH.01.02 tanggal 4 Januari 2008, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 42 tanggal 23 Mei 2008 Tambahan No. 6949. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 10 tanggal 03 Juni 2009, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, Bank merubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Peraturan No. IX.J.1 Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. KEP-179/BU2008 tanggal 14 Mei 2008 tentang Pokokpokok Anggaran Dasar Perseroan yang melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Perubahan tersebut telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.10-11840 tanggal 30 Juli 2009, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 73 tanggal 09 September 2010, Tambahan No. 1302. Anggaran Dasar Bank telah beberapa kali mengalami perubahan, yang terakhir kali dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 41 tanggal 11 Juni 2014, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan tersebut telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar No. AHU-04149.40.21.2014 tanggal 11 Juli 2014. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan dengan memperhatikan peraturan-peraturan yang berlaku. Kantor pusat Bank beralamat di JI. Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. Bank memiliki 10 kantor cabang, 22 kantor cabang pembantu, 20 kantor kas dan 57 payment points yang seluruhnya berlokasi di Indonesia.

7


1.

UMUM (lanjutan) a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) Bank memperoleh izin usaha untuk melakukan kegiatan sebagai bank umum dan beroperasi secara komersial berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. D.15.6.1.2.29 tanggal 28 Maret 1967. Sesuai Surat Keputusan Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR tanggal 20 Agustus 1991, status Bank meningkat menjadi bank devisa. Jumlah karyawan Bank sebanyak 932 dan 929 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Susunan pengurus Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris

Rachmat Mulia Suryahusada Daniel Budidharma R.M. Sjariffudin (Mohammad Syariffudin)

Presiden Direktur Direktur Direktur

Wikan Aryono S. Hendrik Atmaja Tan Hendra Jonathan

Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia. Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota

R.M. Sjariffudin (Mohammad Syariffudin) Lexyndo Hakim,SH,MH,M.KN Timotius (DR Timotius)

Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota

Daniel Budidharma Nancy Effendy Timotius (DR Timotius)

Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota

Daniel Budidharma Rachmat Mulia Suryahusada Jenny

8


1.

UMUM (lanjutan) b. Penawaran Umum Saham Pada tanggal 18 Mei 2006, Bank telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui suratnya No. S-49/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum perdana atas 210.000.000 lembar saham Bank kepada masyarakat. Nilai nominal per saham Rp100 dengan harga penawaran sebesar Rp160 per saham. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, 2.310.000.000 lembar saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang fungsional Bank, sementara laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak dibatasi penggunaannya. c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi sesuai dengan ketentuan PSAK No. 7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Pihak-pihak berelasi terdiri atas: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor; ii. memiliki pengaruh signifikan entitas pelapor; atau iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. b. Suatu entitas berelasi entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i.

ii.

iii. iv. v.

vi. vii.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan. e. Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi.

10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Aset Keuangan (lanjutan) Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai berikut: Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan dalam bentuk saham Pendapatan bunga masih akan diterima

Klasifikasi Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Tersedia untuk dijual – sebesar biaya Perolehan Pinjaman yang diberikan dan piutang

Dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan dengan pendapatan diakui berdasarkan metode pengembalian efektif. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau pinjaman yang diberikan dan piutang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Saham yang tidak tercatat di bursa yang dimiliki oleh Bank diperdagangkan di pasar aktif diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Apabila saham tidak memiliki kuotasi di pasar aktif atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, maka penyertaan diukur dengan nilai perolehan. Aset keuangan tersedia untuk dijual Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi revaluasi investasi tersedia untuk dijual, kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di revaluasi investasi tersedia untuk dijual, direklasifikasi ke laporan laba rugi komprehensif.

11


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Aset Keuangan (lanjutan) Aset keuangan tersedia untuk dijual Dividen atas instrumen ekuitas tersedia untuk dijual, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif pada saat hak Bank untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan. Pinjaman yang diberikan dan piutang Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi dipasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual yang tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas dibawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif penurunan nilai.

12


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:  kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau  pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau  terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang, aset yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual, di samping itu, dinilai untuk penurunan nilai secara kolektif. Bukti obyektif penurunan nilai portofolio piutang dapat mencakup pengalaman masa lalu Bank dalam penerimaan pembayaran, peningkatan jumlah pembayaran tertunda dalam portofolio masa lalu periode kredit rata-rata, serta perubahan diamati dalam kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berhubungan dengan piutang yang tak tertagih. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun cadangan. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan nilai tercatat akun cadangan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai dihitung secara individual untuk aset keuangan yang signifikan secara individual serta kolektif untuk aset yang secara individual tidak signifikan dan secara individual signifikan namun tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai. Di dalam menentukan penurunan nilai kolektif, aset keuangan dikelompokkan pada kelompok aset keuangan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang serupa. Arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan ini diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan pengalaman kerugian historis untuk aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. Pengalaman historis kerugian disesuaikan berdasarkan hasil pengamatan data pada masa kini, untuk merefleksikan efek dari kondisi masa kini yang tidak mempengaruhi periode dari pengalaman historis.

13


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Dalam melakukan penilaian secara kolektif, Bank harus menghitung:   





Probability of default ("PD") - model ini menilai probabilitas konsumen gagal melakukan pembayaran kembali secara penuh dan tepat waktu. Recoverable amount - didasarkan pada identifikasi arus kas masa datang dan estimasi nilai kini dari arus kas tersebut (discounted cash flow). Loss given default ("LGD") - Bank mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Bank apabila terjadi tunggakan fasilitas kredit/pembiayaan. LGD menggambarkan jumlah utang yang tidak dapat diperoleh kembali dan umumnya ditunjukkan dalam persentase dari exposure at default (EAD). Model perhitungan LGD mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan agunan. Loss identification period ("LIP") - periode waktu antara terjadinya peristiwa yang merugikan dalam kelompok aset keuangan sampai bukti obyektif dapat diidentifikasi atas fasilitas kredit/pembiayaan secara individual. Exposure at default ("EAD") - Bank mengestimasi tingkat utilisasi yang diharapkan dari fasilitas kredit/pembiayaan pada saat terjadi tunggakan.

PD, LGD dan LIP diperoleh dari observasi data fasilitas kredit selama minimal tiga tahun. Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dilakukan dengan mengkalikan nilai baki debet fasilitas kredit pada posisi laporan dengan PD, LIP dan LGD. Kerugian penurunan nilai diakui pada laba atau rugi dan nilai tercatat dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai yang terbentuk. Apabila pada periode berikutnya jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, baik secara langsung atau dengan menyesuaikan cadangan kerugian penurunan nilai. Pada saat penurunan nilai diakui dalam aset keuangan atau kelompok aset keuangan, pendapatan bunga diakui berdasarkan nilai tercatat setelah penurunan nilai menggunakan tarif bunga yang digunakan untuk mendiskontokan estimasi arus kas masa datang pada saat menghitung penurunan nilai. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi komprehensif dalam periode yang bersangkutan.

14


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Pengecualian dari instrumen ekuitas tersedia untuk dijual, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas tersedia untuk dijual, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lainnya. Penghentian pengakuan aset keuangan Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. f.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Bank setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan Bank perusahaan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan pada biaya perolehan yang diamortisasi.

15


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (lanjutan) Liabilitas keuangan (lanjutan) Liabilitas keuangan Bank perusahaan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan pada biaya perolehan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Bunga yang masih harus dibayar

Klasifikasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material. Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. g. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm's length transaction). Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh secara rutin dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.

16


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) g. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu aset atau liabilitas keuangan, maka Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami, dan bilamana tersedia, penggunaan analisa arus kas yang diskonto dan penggunaan nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama (Catatan 39). h. Reklasifikasi Aset Keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dapat direklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang jika memenuhi ketentuan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang dan terdapat intensi dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan untuk masa yang akan datang yang dapat diperkirakan atau sampai jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo yang tidak memenuhi kriteria tertentu, maka seluruh aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun berikutnya. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas (pendapatan komprehensif lainnya) sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas dihentikan pengakuannya dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif sampai dengan jatuh tempo aset tersebut. i.

Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Bank:  saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan  berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

17


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) j.

Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e).

k. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). l.

Efek-efek Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia. Sertifikat Bank Indonesia diklasifikasi sebagai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e).

m. Kredit Kredit diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). n. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman dan piutang dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). Kewajiban akseptasi diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2f). o. Penyertaan dalam Bentuk Saham Penyertaan saham dengan pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi (Catatan 2e). p. Aset Tetap Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun “Beban Ditangguhkan, Neto” pada laporan posisi keuangan dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan umur ekonomik tanah. Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.

18


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) p. Aset Tetap (lanjutan) Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double declining balance method) sesuai dengan taksiran masa manfaatnya. Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuai dengan taksiran masa manfaatnya selama 20 tahun. Aset tetap disusutkan dengan masa manfaat sebagai berikut: Tahun 20 4–8 4–8 4

Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan di-review setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aset tetap yang tidak digunakan (aset terbengkalai) dinyatakan sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. q. Aset Tidak Berwujud Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak. Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset tidak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortisasi. Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap digunakan sesuai dengan tujuannya.

19


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) q. Aset Tidak Berwujud (lanjutan) Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak bersangkutan. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi umur manfaatnya, yaitu 8 (delapan) tahun. Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat lunak tersebut. Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi di-review setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. r. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Pada tanggal pelaporan, Bank menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Bank mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi komprehensif. Sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi membentuk penyisihan penghapusan untuk aset nonproduktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku, sehingga efektif 1 Januari 2011, Bank mencatat dan menyajikan cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku. s. Agunan yang Diambil Alih Tanah dan aset lainnya yang merupakan jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank disajikan dalam perkiraan "Aset Lain-lain".

20


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih yang telah diterima pada saat kredit diambil alih, dibebankan kedalam akun cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit dari agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administrasi Bank. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada tahun berjalan. t.

Beban Dibayar Dimuka dan Aset Lain-Lain Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi amortisasi, penurunan nilai atau penyisihan kerugian.

u. Liabilitas Segera Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas, baik dari nasabah maupun dari bank lain. Liabilitas segera dinyatakan sebesar jumlah liabilitas Bank. Liabilitas segera diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi. v. Simpanan Nasabah Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f. w. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari dan deposito berjangka. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi, seperti dijelaskan pada Catatan 2f.

21


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) x. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dengan menggunakan metode bunga efektif seperti dijelaskan dalam Catatan 2e dan 2f. Untuk tujuan penerapan metode suku bunga efektif untuk pengakuan pendapatan bunga, ketika menghitung suku bunga efektif, Bank memperkirakan arus kas dengan mempertimbangkan semua persyaratan kontraktual dari instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. y. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian aset keuangan diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. z. Pajak Penghasilan Pajak kini Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya diukur pada jumlah yang diharapkan akan terpulihkan atau yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak. Tarif pajak dan peraturan perpajakan yang digunakan untuk menghitung jumlah pajak adalah tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan, di negara dimana Bank beroperasi dan menghasilkan laba kena pajaknya. Pajak kini yang terkait dengan komponen yang diakui langsung ke ekuitas diakui di ekuitas dan tidak ke laporan laba rugi komprehensif. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil sehubungan dengan pelaporan pajak untuk situasi dimana relevan pajak terkait memerlukan interpretasi dan melakukan pencadangan jika diperlukan. Bunga dan denda untuk kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika ada, dicatat sebagai bagian dari "Penghasilan (Beban) Pajak - Kini" dalam laporan laba rugi komprehensif. Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.

22


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) z. Pajak Penghasilan (lanjutan) Pajak tangguhan Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal. Aset pajak tangguhan direviu pada setiap tanggal pelaporan dan jika diperlukan, dilakukan penyesuaian pada tanggal tersebut. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. aa. Imbalan Pasca Kerja Bank memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Bank sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang besar diantara 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. ab. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

23


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ac. Informasi Segmen Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional Bank dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada pengelompokkan geografis cabang.

3.

PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank, manajemen telah melakukan pertimbangan profesional dan estimasi dalam menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Beberapa pertimbangan profesional dan estimasi yang signifikan adalah sebagai berikut: a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai. Suatu aset keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi arus kas atas aset keuangan. Bukti tersebut meliputi data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang merugikan dalam status pembayaran debitur atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi dalam portofolio aset keuangan. Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan pengalaman kerugian historis untuk aset dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus kas masa depan.

24


3.

PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Bank melakukan penilaian terhadap penurunan nilai dalam dua cara, yaitu: i.

Individual, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang melebihi ambang batas (threshold) tertentu dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang telah terindentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dan aset keuangan tersebut. Estimasi ini dilakukan dengan mempertimbangkan kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus kas, industri di mana debitur beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah penerimaan tergantung pada kinerja debitur pada masa mendatang dan nilai agunan, keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di masa depan, di samping itu agunan mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus kas masa depan dan tanggal penerimaan mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin berbeda dengan yang diakui dalam laporan keuangan.

ii. Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang tidak melebihi ambang batas (threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun belum diidentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan kerugian penurunan nilai dilakukan secara kolektif dengan antara lain memperhitungkan jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling penting dalam pembentukan cadangan adalah probability of default dan loss given default. Kualitas aset keuangan pada masa mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan kerugian aktual aset keuangan dapat berbeda secara material dari cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk lingkungan ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran dan perilaku pembayaran. Metodologi dan asumsi yang digunakan dalam penurunan nilai individual dan kolektif ini akan ditelaah secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktual.

25


3.

PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Manfaat karyawan Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Bank. c. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap Masa manfaat setiap aset tetap Bank ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap. Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 13. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Catatan 2e dan 2f.

26


4.

KAS 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Mata uang asing (nilai penuh)

Ekuivalen Rupiah

-

51.712.692.050

100.569

1.192.245.495

76.561

931.747.370

13.912

132.373.237

10.323

99.328.732

2.535

41.104.315

1.000

16.759.310

Dolar Australia

100

1.115.894

150

1.628.347

Dolar Hongkong

440

674.128

-

-

Rupiah


Ekuivalen Rupiah 54.435.334.125

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapore Euro

53.080.205.119

5.

55.484.797.884

GIRO PADA BANK INDONESIA 30 Juni 2014 Jumlah Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah

31 Desember 2013

Persentase

Jumlah

Persentase

334.604.676.835

12,83

276.609.703.839

12,38

21.635.375.000

8,10

15.212.500.000

8,31

356.240.051.835

291.822.203.839

Pada tanggal 9 Februari 2011, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 13/10/PBI/2011 tentang Perubahan atas PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target. GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing. PBI tersebut mulai berlaku pada tanggal 1 Juni 2011. PBI tersebut di atas diubah dengan PBI No. 15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013 tentang Perubahan Kedua Atas PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing, terdapat perubahan persentase GWM sekunder terhadap dana pihak ketiga dalam Rupiah sebagai berikut: o o o o

sampai dengan tanggal 30 September 2013, ditetapkan sebesar 2,5%, mulai tanggal 1 Oktober 2013 sampai dengan 31 Oktober 2013 ditetapkan sebesar 3%, mulai tanggal 1 November 2013 sampai dengan 1 Desember 2013 ditetapkan sebesar 3,5%, mulai tanggal 2 Desember 2013 dan seterusnya ditetapkan sebesar 4%.

27


5.

GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah GWM Utama

8,83%

8,38%

GWM Sekunder

7,52%

6,21%

8,10%

8,31%

Mata uang asing

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. 6.

GIRO PADA BANK LAIN 30 Juni 2014 Mata uang asing (nilai penuh)

Ekuivalen Rupiah

31 Desember 2013 Mata uang asing (nilai penuh)

Ekuivalen Rupiah

Rupiah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

15.385.882.884 6.437.279.991

Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

19.239.796.559 7.794.495.242

684.658.506

4.019.973

22.507.821.381

27.038.311.774

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Bank of China, Jakarta

5.516.336

65.396.162.332

15.315

186.386.836

Standard Chartered Bank, New York

4.777.179

56.633.455.741

3.737.806

45.489.096.343

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk OCBC, Singapura

1.029.187 154.461

12.201.016.746 1.831.134.207

828.321 99.068

10.080.662.797 1.205.662.915

72.073 29.940

854.423.044 354.938.700

42.598 29.940

518.421.798 364.369.800

PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta

3.300

39.125.768

3.300

40.160.391

Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking, Tokyo

856.429

100.330.657

1.535.452

177.728.569

101.849

11.931.610

459.849

53.227.522

12.075

114.893.442

11.398

109.671.217

7.584

72.158.923

1.021

9.819.333

34.656

386.729.469

2.255

24.481.336

34.383

383.678.838

19.402

210.619.150

8.209

165.966.616

15.709

315.912.544

14.640 3.250

237.386.582 52.697.029

2.540 6.640

42.562.614 111.276.288

1.117

18.105.032

1.469

24.622.443

154.082

236.070.098

263.804

414.050.443

8.756

13.415.354

17.756

27.868.956

126.805.235

66.132

PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank, Hongkong

Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo Dolar Singapura Standard Chartered Bank, Singapura OCBC, Singapura Dolar Australia Westpack Bank, Sydney Commonwealth Bank, Sydney Poundsterling Inggris Standard Chartered Bank, London Euro Unicredito S.P.A, Roma Commerz Bank AG, Frankfurt Indover, Amsterdam Dolar Hongkong OCBC, Hongkong Standard Chartered Bank, Hongkong Yuan China PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta

66.373

132.858.505

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

139.230.425.423 (18.105.032)

59.539.459.800 (24.622.443)

Jumlah

139.212.320.391

59.514.837.357

Jumlah Giro pada Bank Lain - Neto

161.720.141.772

86.553.149.131

28


6.

GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) Giro pada bank lain dalam mata uang Euro, Dolar Australia, Dolar Hong Kong, Yen Jepang, Dolar Singapura, Poundsterling Inggris dan Franc Swiss tidak mendapatkan bunga. Tingkat suku bunga rata-rata setahun untuk giro pada bank lain dalam Rupiah dan mata uang asing lainnya adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Tingkat bunga rata-rata per tahun: Rupiah

0.47%

1.03%

Dolar Amerika Serikat

0.18%

0.05%

Yuan China

0.73%

0.73%

Mata uang asing

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ditempatkan pada pihak ketiga serta dikelompokkan lancar kecuali giro pada Bank Indover dikelompokkan macet sejak tahun 2008. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rupiah

31 Desember 2013

Mata uang asing

Jumlah

Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan

-

24.622.443

24.622.443

235.936.384

204.265.436

440.201.820

-

(5.864.824)

(5.864.824)

(235.936.384)

Selisih kurs penjabaran

-

(652.587)

(652.587)

Saldo akhir

-

18.105.032

18.105.032

(189.955.086)

(425.891.470)

-

10.312.093

10.312.093

-

24.622.443

24.622.443

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian penurunan nilai yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 36.

29


7.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah BI Penempatan Berjangka - termasuk bunga masing-masing sebesar nihil dan Rp63.070.130 pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

503.000.000.000

394.936.929.870

503.000.000.000

394.936.929.870

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain - Neto

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 seluruhnya merupakan penempatan pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar. Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Jangka Waktu Penempatan Berjangka

31 Desember 2013

Tingkat Bunga ratarata per tahun

1 - 7 hari

5,75%

Jangka Waktu

Tingkat Bunga ratarata per tahun

1 - 7 hari

4,87%

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dikelompokkan sampai dengan 1 bulan (Catatan 36). Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan untuk penempatan pada bank lain. 8.

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia ("SBI")

164.985.000.000

40.000.000.000

Pendapatan bunga diterima dimuka yang belum diamortasi

(4.876.702.440)

Sertifikat Deposito Bank Indonesia ("SDBI")

88.761.000.000

(1.059.281.488) 152.105.000.000

Pendapatan bunga diterima dimuka yang belum diamortasi

(1.517.987.782)

Jumlah Efek-efek - Neto

247.351.309.778

30

(998.062.155) 190.047.656.357


8.

EFEK-EFEK DIMILIKI HINGGA JATUH TEMPO (lanjutan) 30 Juni 2014 Tingkat bunga SBI rata-rata per tahun

31 Desember 2013

7,16%

Jangka waktu Sisa umur

5,86%

273 hari

273 hari

1 - 7 bulan

4 - 7 bulan

Tingkat bunga SDBI rata-rata per tahun 15 - 30 hari >3 bulan <6 bulan >6 bulan <9 bulan

-

5,95%

-

6,58%

6,96%

Jangka waktu Sisa umur

-

182 hari

91 hari

1 - 6 bulan

1 - 3 bulan

Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 36. 9.

KREDIT Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Kredit kepada pihak berelasi dijelaskan dalam Catatan 34. a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas: 30 Juni 2014 Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

1.513.963.481.561 831.811.045.722 584.833.062.399 245.690.838 2.930.853.280.520

580.852.506 24.761.471.903 9.657.406.229 34.999.730.638

354.227.520 3.104.008.227 3.458.235.747

152.472.375 544.288.189 696.760.564

2.751.212.049 2.189.233.333 23.305.982 4.963.751.364

1.517.448.018.491 859.660.266.667 597.617.782.837 245.690.838 2.974.971.758.833

84.851.199.163 3.015.704.479.683

34.999.730.638

3.458.235.747

696.760.564

4.963.751.364

84.851.199.163 3.059.822.957.996

Lancar

Macet

Jumlah

Rupiah Modal Kerja Konsumen Investasi Karyawan Jumlah Dolar Amerika Serikat Modal Kerja Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

(9.307.987.779)

Jumlah Kredit - Neto

3.050.514.970.217

31


9.

KREDIT (lanjutan) a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas: (lanjutan) 31 Desember 2013 Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Rupiah Modal Kerja

1.395.955.562.562

69.638.125

-

-

3.560.099.980

1.399.585.300.667

Konsumen

776.060.408.876

20.399.785.790

528.134.583

504.355.910

1.469.617.772

798.962.302.931

Investasi Karyawan

539.156.834.246 282.876.294

3.245.214.233 -

-

-

-

542.402.048.479 282.876.294

2.711.455.681.978

23.714.638.148

528.134.583

504.355.910

5.029.717.752

2.741.232.528.371

86.188.994.166 2.797.644.676.144

23.714.638.148

528.134.583

504.355.910

5.029.717.752

86.188.994.166 2.827.421.522.537

Jumlah Dolar Amerika Serikat Modal Kerja Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

(6.351.218.109)


2.821.070.304.428

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: 30 Juni 2014 Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Rupiah Perdagangan

1.198.761.589.225

512.988.135

-

152.472.375

2.003.600.384

1.201.430.650.119

Industri

243.398.935.346

67.864.371

1.295.932.854

-

-

244.762.732.571

Konstruksi Transportasi

83.389.467.801 218.286.229.846

1.235.299.658

1.808.075.373

-

23.305.982

83.389.467.801 221.352.910.859

Pertanian Lain-lain Jumlah Dolar Amerika Serikat Perdagangan Industri Jumlah Jumlah

469.180.902

-

-

-

-

469.180.902

1.186.547.877.400

33.183.578.474

354.227.520

544.288.189

2.936.844.998

1.223.566.816.581

2.930.853.280.520

34.999.730.638

3.458.235.747

696.760.564

4.963.751.364

2.974.971.758.833

76.321.192.115

-

-

-

8.530.007.048

-

-

-

84.851.199.163 3.015.704.479.683

34.999.730.638

3.458.235.747

696.760.564

76.321.192.115 8.530.007.048 4.963.751.364

84.851.199.163 3.059.822.957.996

Cadangan kerugian penurunan nilai

(9.307.987.779)


3.050.514.970.217

32


9.

KREDIT (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: (lanjutan) 31 Desember 2013 Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

1.124.888.409.169 208.303.173.558 69.463.673.588 215.702.031.480 627.161.943 1.092.471.232.240 2.711.455.681.978

69.638.125 768.661.924 2.476.552.309 20.399.785.790 23.714.638.148

528.134.583 528.134.583

504.355.910 504.355.910

2.843.828.465 2.185.889.287 5.029.717.752

1.127.801.875.759 209.071.835.482 69.463.673.588 218.178.583.789 627.161.943 1.116.089.397.810 2.741.232.528.371

76.221.596.220 9.967.397.946 86.188.994.166 2.797.644.676.144

23.714.638.148

528.134.583

504.355.910

5.029.717.752

76.221.596.220 9.967.397.946 86.188.994.166 2.827.421.522.537

Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Rupiah Perdagangan Industri Konstruksi Transportasi Pertanian Lain-lain Jumlah Dolar Amerika Serikat Perdagangan Industri Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

(6.351.218.109)


2.821.070.304.428

Kredit berdasarkan sektor ekonomi lain-lain terutama merupakan kredit konsumsi untuk pinjaman pensiun. c. Jangka Waktu 1. Berdasarkan periode perjanjian kredit: 30 Juni 2014 Rupiah


Jumlah

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

1.224.683.140.387 120.301.081.102 735.718.359.887 894.269.177.457

84.851.199.163 -

1.309.534.339.550 120.301.081.102 735.718.359.887 894.269.177.457

Jumlah kredit

2.974.971.758.833

84.851.199.163

3.059.822.957.996

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Kredit - Neto

(9.307.987.779) 2.965.663.771.054

84.851.199.163

(9.307.987.779) 3.050.514.970.217

31 Desember 2013 Rupiah


Jumlah


1.167.969.989.385 100.763.129.266 680.905.844.165 791.593.565.555

86.188.994.166 -

1.254.158.983.551 100.763.129.266 680.905.844.165 791.593.565.555

Jumlah kredit

2.741.232.528.371

86.188.994.166

2.827.421.522.537


(6.351.218.109) 2.734.881.310.262

33

86.188.994.166

(6.351.218.109) 2.821.070.304.428


9.

KREDIT (lanjutan) c. Jangka Waktu (lanjutan) 2. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: 30 Juni 2014 Dolar Amerika Serikat

Rupiah

Jumlah


1.289.290.447.034 173.825.510.997 676.961.918.126 834.893.882.676

84.851.199.163 -

1.374.141.646.197 173.825.510.997 676.961.918.126 834.893.882.676

Jumlah kredit

2.974.971.758.833

84.851.199.163

3.059.822.957.996


(9.307.987.779) 2.965.663.771.054

84.851.199.163

(9.307.987.779) 3.050.514.970.217

31 Desember 2013 Dolar Amerika Serikat

Rupiah

Jumlah


1.212.892.441.804 180.784.678.145 623.715.060.028 723.840.348.394

86.188.994.166 -

1.299.081.435.970 180.784.678.145 623.715.060.028 723.840.348.394

Jumlah kredit

2.741.232.528.371

86.188.994.166

2.827.421.522.537


(6.351.218.109) 2.734.881.310.262

86.188.994.166

(6.351.218.109) 2.821.070.304.428

d. Berdasarkan Pihak: 30 Juni 2014 Pihak Berelasi Rupiah Cadangan kerugian penurunan nilai

31 Desember 2013

160.268.252 -

173.593.298 -

Jumlah - Neto Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat

160.268.252

173.593.298

2.974.811.490.581 84.851.199.163

2.741.058.935.073 86.188.994.166

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

3.059.662.689.744 (9.307.987.779)

2.827.247.929.239 (6.351.218.109)

Jumlah - Neto

3.050.354.701.965

2.820.896.711.130

3.050.514.970.217

2.821.070.304.428


34


9.

KREDIT (lanjutan) e. Tingkat bunga rata-rata per tahun 30 Juni 2014 Rupiah Kredit yang diberikan Pensiun Dolar Amerika Serikat

f.

13,06% 21,08% 7,13%

31 Desember 2013 12,37% 21,57% 7,00%

Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan, jaminan lain atau aset yang umumnya diterima oleh Bank, antara lain deposito berjangka, logam mulia, kendaraan bermotor, tanah dan bangunan. Manajemen berkeyakinan bahwa agunan yang diterima dari debitur cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya kredit.

g. Kredit modal kerja terdiri dari pinjaman rekening koran dan fasilitas cerukan. h. Kredit konsumen terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, kredit pensiunan, dan kredit perorangan lainnya. i.

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank merupakan kredit untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 sampai 10 tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani bunga rata-rata per tahun masing-masing sebesar 13,24% pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

j.

Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas sesuai dengan peraturan Bank Indonesia: 30 Juni 2014

2.930.853.280.520

Dolar Amerika Serikat 84.851.199.163

3.015.704.479.683

34.999.730.638 3.458.235.747

-

34.999.730.638 3.458.235.747

696.760.564 4.963.751.364

-

696.760.564 4.963.751.364

2.974.971.758.833

84.851.199.163

3.059.822.957.996

Rupiah Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah kredit Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah Kredit - Neto

(9.307.987.779) 2.965.663.771.054

84.851.199.163

Jumlah

(9.307.987.779) 3.050.514.970.217

31 Desember 2013

2.711.455.681.978

Dolar Amerika Serikat 86.188.994.166

2.797.644.676.144

23.714.638.148

-

23.714.638.148

Kurang lancar

528.134.583

-

528.134.583

Diragukan

504.355.910

-

504.355.910

5.029.717.752

-

5.029.717.752

2.741.232.528.371

86.188.994.166

2.827.421.522.537

Rupiah Lancar Dalam perhatian khusus

Macet Jumlah kredit

Jumlah


(6.351.218.109) 2.734.881.310.262

35

86.188.994.166

(6.351.218.109) 2.821.070.304.428


9.

KREDIT (lanjutan) k. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank tidak melakukan restrukturisasi kredit. l.

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) kepada Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tidak terdapat kredit yang melampaui ketentuan BMPK.

m. Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Kredit bermasalah

31 Desember 2013

Minimum penyisihan

Kredit bermasalah

Minimum penyisihan

Rupiah Perdagangan

2.156.072.759

(2.153.289.970)

2.843.828.465

Industri Konstruksi

1.295.932.854 -

(1.142.494.404) -

-

(2.843.828.465) -

Transportasi

1.831.381.355

(1.564.023.867)

-

-

Pertanian Lain-lain

3.835.360.707

(3.771.527.730)

3.218.379.780

(3.128.067.168)

Jumlah

9.118.747.675

(8.631.335.971)

6.062.208.245

(5.971.895.633)

n. Rasio Non-Performing Loan (NPL) gros pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar 0,30% dan 0,21% dan rasio NPL Neto pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar 0,02% dan 0,0032%. o. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai masing-masing sebesar Rp179.110.481.332 dan Rp151.553.043.578. p. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rupiah Saldo awal tahun

6.351.218.109

Pemulihan tahun berjalan Unwinding Interest penghapusan tahun berjalan

2.995.921.370 (21.137.700) (18.014.000)

Saldo akhir tahun

9.307.987.779

Dolar Amerika Serikat -

Jumlah 6.351.218.109 2.995.921.370 (21.137.700) (18.014.000) 9.307.987.779

31 Desember 2013

15.275.447.359 (7.269.090.580) (1.389.463.481)

Dolar Amerika Serikat -

(265.675.189)

-

Rupiah Saldo awal tahun Pemulihan tahun berjalan Unwinding Interest penghapusan tahun berjalan Saldo akhir tahun

6.351.218.109

36

-

Jumlah 15.275.447.359 (7.269.090.580) (1.389.463.481) (265.675.189) 6.351.218.109


9.

KREDIT (lanjutan) q. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Saldo awal tahun Penambahan dalam tahun berjalan Saldo akhir

10.

31 Desember 2013

8.464.257.894 18.014.000

8.198.582.705 265.675.189

8.482.271.894

8.464.257.894

TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI a. Tagihan Akseptasi 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Bukan bank - pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

2.571.688.909

2.525.268.915

19.457.664.000

22.289.882.300

Cadangan kerugian penurunan nilai

-

-

Jumlah Tagihan Akseptasi - Neto

22.029.352.909

24.815.151.215

Euro

Tagihan akseptasi merupakan fasilitas L/C pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 yang seluruhnya diberikan pada pihak ketiga dan dikelompokkan lancar. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Saldo awal tahun

-

7.401.311

Penyisihan tahun berjalan

-

(7.773.058)

Selisih kurs penjabaran

-

371.747

Saldo akhir

-

-

b. Liabilitas Akseptasi 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Bank - pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

2.571.688.909

2.525.268.915

19.457.664.000

22.289.882.300

22.029.352.909

24.815.151.215

Euro Jumlah

37


10.

TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) b. Liabilitas Akseptasi (lanjutan) Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jatuh tempo adalah sebagi berikut : 30 Juni 2014 Kurang dari atau sama dengan 1 bulan

20.808.287.909

1.462.682.118

Lebih dari 1 - 3 bulan

711.300.000

738.864.797

Lebih dari 3 - 6 bulan

509.765.000

2.502.432.300

-

20.111.172.000

22.029.352.909

24.815.151.215

Lebih dari 6 - 12 bulan Jumlah Tagihan dan Liabilitas Akseptasi

11.

31 Desember 2013

PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM Nama Perusahaan

Jenis Usaha

Persentase Kepemilikan

30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

Tersedia untuk dijual - metode biaya Pihak ketiga PT Aplikanusa Lintasarta

Komunikasi

1%

10.000.000

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

12.

31 Desember 2013

Saldo awal tahun Pemulihan tahun berjalan

-

Saldo akhir

-

100.000 (100.000) -

PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA Pendapatan bunga yang masih akan diterima atas kredit adalah sebesar Rp27.620.580.432, Rp24.128.919.557 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

38


13.

ASET TETAP 1 Januari 2014

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

30 Juni 2014

Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah

76.275.352.824

-

-

-

76.275.352.824

73.588.030.151

2.131.900.320

-

-

75.719.930.471

3.613.562.197

40.079.400

(24.530.000)

-

3.629.111.597

peralatan kantor

32.531.863.448

1.046.971.650

(191.611.822)

-

33.387.223.276

Kendaraan bermotor

17.324.275.000

1.101.745.000

(892.250.000)

-

17.533.770.000

Bangunan Instalasi Perlengkapan dan

Banguanan dalam penyelesaian Jumlah

4.573.068.000

-

207.906.151.620

4.320.696.370

-

-

4.573.068.000

-

211.118.456.168

35.813.334.731

1.461.575.672

2.466.383.716

162.016.653

(24.530.000)

-

37.274.910.403

-

2.603.870.369

27.503.279.056 9.001.112.162

1.141.766.330 1.162.936.019

(191.611.822) (892.250.000)

-

28.453.433.564 9.271.798.181

74.784.109.665

3.928.294.674

(1.108.391.822)

-

(1.108.391.822)

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi

-

Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Jumlah Tercatat

133.122.041.955

1 Januari 2013

77.604.012.517 133.514.443.651

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

31 Desember 2013

Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah

79.297.752.824

-

(3.022.400.000)

76.275.352.824

67.930.278.601

1.744.093.200

(155.505.500)

4.069.163.850

73.588.030.151

3.064.555.720

566.151.477

(17.145.000)

-

3.613.562.197

peralatan kantor

29.759.612.967

3.110.540.031

(338.289.550)

-

32.531.863.448

Kendaraan bermotor

15.702.970.000

2.443.800.000

(822.495.000)

-

17.324.275.000

Bangunan Instalasi Perlengkapan dan

Banguanan dalam penyelesaian Jumlah

-

5.791.981.850

-

(172.150.000)

201.547.151.962

7.864.584.708

(1.505.585.050)

(1.046.763.850) -

207.906.151.620

4.573.068.000

33.295.469.014

2.673.371.217

(155.505.500)

-

35.813.334.731

2.185.611.553

297.917.163

(17.145.000)

-

2.466.383.716

25.167.111.304 7.342.224.025

2.674.457.305 2.466.220.849

(338.289.553) (807.332.712)

-

27.503.279.056 9.001.112.162

67.990.415.896

8.111.966.534

(1.318.272.765)

-

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Jumlah Tercatat

133.556.736.066

74.784.109.665 133.122.041.955

Pengurangan aset tetap yang merupakan penjualan aset dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2014 Harga jual aset tetap Nilai buku Keuntungan penjualan aset tetap

39

30 Juni 2013

230.850.000 -

483.000.000 15.162.289

230.850.000

467.837.711


13.

ASET TETAP (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2014, aset tetap yang dihapusbukukan sebesar Rp149.416.822 dan pada tanggal 31 Desember 2013 tidak terdapat aset yang dihapusbukukan. Beban penyusutan adalah sebesar Rp3.928.294.674 dan Rp3.809.315.263 masing-masing untuk pada tanggal 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar Rp44.148.568.046 dan Rp44.366.532.767. Rincian aset dalam penyelesaian per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Jumlah Bangunan

Persentase

4.573.068.000

10%

Estimasi penyelesaian Juni 2015

4.573.068.000

Bank memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan sebagai kantor cabang yang terletak di Jakarta, Bandung, Solo, Semarang, Surabaya, Denpasar, Bandar Lampung, Medan dan Makassar dengan hak legal berupa Hak Milik, Hak Guna Bangunan dan Bukti Ijin Pemakaian Tanah yang berjangka waktu 5 sampai 30 tahun dan akan jatuh tempo antara tahun 2015 dan 2042. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank. Penilaian pada nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Bank menggunakan nilai dari Nilai Jual Objek Pajak (“NJOP”). NJOP dianggap sebagai estimasi terbaik yang mencerminkan nilai wajar. Pada tanggal 31 Desember 2013, NJOP tanah dan bangunan yang dimiliki Bank adalah sebesar Rp240.218.605.387. Aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan pada PT Asuransi Artarindo - pihak berelasi, PT Asuransi Wahana Tata dan lainnya terhadap risiko kebakaran, kecurian, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp367.671.755.708 dan Rp582.180.834.861, masing-masing untuk tanggal 30 Juni 2014 dan 2013. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan aset tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asset yang dipertanggungkan.

40


14.

ASET TIDAK BERWUJUD 30 Juni 2014 1 Januari 2014 Biaya Perolehan Perangkat lunak Akumulasi amortisasi Perangkat lunak

(10.032.503.853)

Nilai buku neto

2.789.585.210

Penambahan

12.822.089.063

30 Juni 2014 -

12.822.089.063

(382.715.994)

(10.415.219.847) 2.406.869.216

31 Desember 2013 1 Januari 2013 Biaya Perolehan Perangkat lunak Akumulasi amortisasi Perangkat lunak Nilai buku neto

15.

Penambahan

31 Desember 2013

12.726.830.713

95.258.350

12.822.089.063

(9.122.261.382)

(910.242.471)

(10.032.503.853)

3.604.569.331

2.789.585.210

BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN - NETO 30 Juni 2014 Uang jaminan ATM Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar nihil pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Beban dibayar dimuka Persediaan alat tulis dan perlengkapan kantor Properti terbengkalai Tarikan kliring Lain-lain Jumlah

31 Desember 2013

2.000.000.000

2.000.000.000

1.341.738.605 10.189.914.915 1.301.293.405 1.700.643.000 57.116.665.627 3.977.871.005

1.341.738.605 8.835.406.781 1.138.693.630 1.700.643.000 2.379.004.738

77.628.126.557

17.395.486.754

Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa dibayar dimuka dan lainnya. Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari tanah dan bangunan. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Pemulihan tahun berjalan

-

Saldo akhir

-

41

3.457.534.500 (3.457.534.500) -


15.

BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) Manajemen berpendapat pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan. Agunan yang diambil alih tidak ada penjualan pada 30 Juni 2014, dan yang dijual pada 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp3.359.419.469 dengan harga penjualan sebesar Rp4.650.000.000 dan laba penjualan sebesar Rp1.290.580.531.

16.

LIABILITAS SEGERA 30 Juni 2014

17.

31 Desember 2013

Rupiah Transfer dalam proses Titipan nasabah Lain-lain

14.930.875.240 4.661.209.223 306.205.524

11.414.751.650 8.310.434.428 70.125.626

Jumlah

19.898.289.987

19.795.311.704

Mata uang asing Transfer dalam proses Dolar Amerika Serikat Lain-lain Dolar Amerika Serikat

-

-

1.902.135

1.952.676

Jumlah

1.902.135

1.952.676

Jumlah

19.900.192.122

19.797.264.380

SIMPANAN Simpanan dari pihak berelasi dijelaskan dalam Catatan 34. Simpanan terdiri dari: 30 Juni 2014 Pihak Berelasi Giro Tabungan Deposito Jumlah

Pihak Ketiga

Jumlah

6,047,731,910 709,549,717 105,708,912,234

528,517,135,163 382,717,986,688 2,867,829,788,159

534,564,867,073 383,427,536,405 2,973,538,700,393

112,466,193,861

3,779,064,910,010

3,891,531,103,871

31 Desember 2014 Pihak Berelasi Giro Tabungan Deposito Jumlah

Pihak Ketiga

Jumlah

3,077,557,408 845,380,806 89,685,499,737

450,684,522,058 375,561,387,909 2,447,665,403,505

453,762,079,466 376,406,768,715 2,537,350,903,242

93,608,437,951

3,273,911,313,472

3,367,519,751,423

42


17.

SIMPANAN (lanjutan) a. Giro terdiri atas: 30 Juni 2014 Pihak berelasi Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah

31 Desember 2013

5,753,916,286 293,815,624

2,680,218,835 397,338,573

6,047,731,910

3,077,557,408

Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat

439,528,613,790 88,988,521,373

447,206,379,870 3,478,142,188

Jumlah

528,517,135,163

450,684,522,058

534,564,867,073

453,762,079,466

Jumlah Giro

30 Juni 2014 Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

31 Desember 2013

0.69% 0.50%

0.68% 0.50%

Simpanan dari pihak berelasi dijelaskan dalam Catalan 34. Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah nihil dan Rp21.700.000. b. Tabungan terdiri atas : 30 Juni 2014 Pihak berelasi Rupiah Tabungan Kesra Tabungan BBA TabunganKu Dolar Amerika Serikat Tabungan BBA

31 Desember 2013

59,513,839 534,399,529 106,742,254

215,209,107 607,577,046 7,393,228

8,894,095

15,201,425

709,549,717

845,380,806

Pihak ketiga Rupiah Tabungan Kesra Tabungan BBA TabunganKu Tabungan Pensiun Dolar Amerika Serikat Tabungan BBA

198,947,143,239 161,123,422,343 4,439,967,550 9,315,765,514

209,882,687,846 147,856,624,603 3,076,993,524 8,582,483,947

8,891,688,042

6,162,597,989

Jumlah

382,717,986,688

375,561,387,909

383,427,536,405

376,406,768,715

Jumlah

Jumlah Tabungan

43


17.

SIMPANAN (lanjutan) b. Tabungan terdiri atas : (lanjutan) 30 Juni 2014 Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Umum Rupiah Pensiun Dolar Amerika Serikat

31 Desember 2013

1.40% 1.00% 0.74%

1.39% 1.00% 0.75%

Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp70.000.000 dan nihil. c. Deposito berjangka terdiri atas : 30 Juni 2014 Pihak berelasi Rupiah Dolar Amerika Serikat

31 Desember 2013

89,331,898,475 16,377,013,759

74,332,165,941 15,353,333,796

Jumlah

105,708,912,234

89,685,499,737

Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat

2,739,085,086,007 128,744,702,152

2,316,445,170,181 131,220,233,324

Jumlah

2,867,829,788,159

2,447,665,403,505

2,973,538,700,393

2,537,350,903,242

Jumlah Deposito

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode: 30 Juni 2014 Pihak Berelasi Rupiah 1 bulan 2 bulan 3 bulan 4 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah

Pihak Ketiga

Jumlah

25,391,850,123 23,331,615,140 17,258,433,212 23,350,000,000

1,673,532,885,429 1,369,157,113 486,211,240,395 24,427,848,501 459,160,480,038 94,383,474,531

1,698,924,735,552 1,369,157,113 509,542,855,535 24,427,848,501 476,418,913,250 117,733,474,531

89,331,898,475

2,739,085,086,007

2,828,416,984,482

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan

16,377,013,759 -

109,431,197,187 7,925,615,794 11,387,889,171

125,808,210,946 7,925,615,794 11,387,889,171

Jumlah

16,377,013,759

128,744,702,152

145,121,715,911

Jumlah

105,708,912,234

2,867,829,788,159

2,973,538,700,393

44


17.

SIMPANAN (lanjutan) c. Deposito berjangka terdiri atas : (lanjutan) Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode: (lanjutan) 31 Desember 2013 Pihak Berelasi Rupiah 1 bulan 2 bulan 3 bulan 4 bulan 6 bulan 12 bulan

Pihak Ketiga

Jumlah

21.264.837.274 12.793.121.580 17.290.941.596 22.983.265.491

1.600.257.258.439 1.000.000.000 302.317.499.720 32.950.703.694 258.109.469.536 121.810.238.792

1.621.522.095.713 1.000.000.000 315.110.621.300 32.950.703.694 275.400.411.132 144.793.504.283

74.332.165.941

2.316.445.170.181

2.390.777.336.122

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan

15.353.333.796 -

110.219.645.057 9.381.261.295 11.619.326.972

125.572.978.853 9.381.261.295 11.619.326.972

Jumlah

15.353.333.796

131.220.233.324

146.573.567.120

Jumlah

89.685.499.737

2.447.665.403.505

2.537.350.903.242

Jumlah

30 Juni 2014 Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

8.16% 2.23%

31 Desember 2013 6.43% 2.16%

Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp246.374.805.840 dan Rp234.023.112.840 18.

SIMPANAN DARI BANK LAIN 30 Juni 2014 Pihak ketiga Giro Deposito berjangka Jumlah

31 Desember 2013

412,712,068 2,000,000,000

599,318,906 1,500,000,000

2,412,712,068

2,099,318,906

30 Juni 2014 Tingkat bunga rata-rata per tahun Giro Deposito berjangka Jangka waktu deposito berjangka

4.16% 9.94% 1 bulan

45

31 Desember 2013 3.20% 6.76% 1 bulan


18.

SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode deposito berjangka: 30 Juni 2014 Rupiah 1 bulan 3 bulan Jumlah

19.

31 Desember 2013

2,000,000,000 -

1,500,000,000 -

2,000,000,000

1,500,000,000

UTANG PAJAK Utang pajak terdiri dari : 30 Juni 2014 Utang pajak Pajak penghasilan Pasal 4(2) - Final Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 SKPKB lainnya SKPKB pajak penghasilan badan Jumlah

20.

31 Desember 2013 -

50,723,848

4,560,840,880 351,678,492 11,248,145 1,328,088,000 1,799,363 -

3,882,408,370 1,750,769,436 22,202,801 1,754,682,000 3,898,875 3,883,065,534 1,590,061,389

6,253,654,880

12,937,812,253

BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 30 Juni 2014

31 Desember 2013

Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain

12,452,972,945 618,358,587 1,105,563,863 8,111,024

9,761,573,842 517,762,914 630,332,139 3,569,428

Jumlah

14,185,006,419

10,913,238,323

Mata uang asing Deposito berjangka Tabungan Giro

208,798,558 6,974,178 36,222,953

221,743,242 4,151,795 1,754,914

Jumlah

251,995,689

227,649,951

14,437,002,108

11,140,888,274

Jumlah

46


21.

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebanyak 932 dan 929. Liabilitas imbalan pasca kerja yang tercatat di laporan keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp36.789.115.659 dan Rp34.255.536.678.

22.

BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN 30 Juni 2014 Biaya masih harus dibayar Setoran jaminan Hadiah undian kesra Setoran kliring Lain-lain Jumlah

23.

31 Desember 2013

17,626,403,862 957,743,500 166,666,670 39,196,666,122 16,801,119,257

4,138,517,392 3,609,185,000 249,999,998 706,080,732

74,748,599,411

8,703,783,122

MODAL SAHAM 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

1.050.000.000 630.000.000 420.000.000

Persentase Kepemilikan 45,45 27,27 18,18

Jumlah Modal Disetor 105.000.000.000 63.000.000.000 42.000.000.000

210.000.000

9,10

21.000.000.000

2.310.000.000

100

231.000.000.000

Jumlah Saham PT Surya Husada Investment PT Dana Graha Agung PT Budiman Kencana Lestari Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) Jumlah

24.

DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank yang dinyatakan dalam akta No. 39 tanggal 11 Juni 2014 dari Fatiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank menyetujui: a. Pembentukan cadangan umum sebesar Rp2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2013 sehingga cadangan umum per 30 Juni 2014 menjadi Rp22.500.000.000. b. Pembagian dividen tunai sebesar Rp14.091.000.000 yang berasal dari saldo laba tahun 2013 kepada pemegang saham secara proposional yang akan dibayar penuh pada 22 Juli 2014.

47


24.

DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM (lanjutan) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank yang dinyatakan dalam akta No. 54 tanggal 12 Juni 2013 dari Fatiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank menyetujui: c. Pembentukan cadangan umum sebesar Rp2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2012 sehingga cadangan umum per 31 Desember 2013 menjadi Rp20.000.000.000. d. Pembagian dividen tunai sebesar Rp14.300.000.000 yang berasal dari saldo laba tahun 2012 kepada pemegang saham secara proposional yang telah dibayar penuh pada 22 Juli 2013.

25.

TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan agio saham setelah dikurangi biaya emisi saham sehubungan dengan penawaran umum saham perdana Bank pada tahun 2006 dengan perincian sebagai berikut: Jumlah Jumlah yang diterima dari pengeluaran 210.000.000 saham Jumlah yang dicatat sebagi Modal Disetor Neto Biaya emisi saham atas penawaran umum Tambahan modal disetor

26.

33.600.000.000 (21.000.000.000) 12.600.000.000 (1.610.220.234) 10.989.779.766

PENDAPATAN BUNGA 30 Juni 2014 Rupiah Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Jumlah Mata uang asing Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit Penempatan pada bank lain Jumlah Jumlah

219.483.868.992 17.389.588.699

30 Juni 2013

163.023.932.766 18.028.667.622

6.135.591.550

2.236.162.430

243.009.049.241

183.288.762.818

3.057.819.230 102.982.631

1.813.986.561 23.889.733

3.160.801.861

1.837.876.294

246.169.851.102

185.126.639.112

Pendapatan bunga dari pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp7.370.010 dan Rp10.594.860 (Catatan 34).

48


27.

BEBAN BUNGA 30 Juni 2014 Rupiah Simpanan Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Mata uang asing Simpanan Deposito berjangka Tabungan Giro Jumlah Jumlah

30 Juni 2013

117.306.488.713 3.686.299.468 6.316.127.099 73.045.930

69.646.526.593 3.647.476.426 5.995.837.093 298.791.385

127.381.961.210

79.588.631.497

2.008.176.058 37.545.532 152.716.750

943.350.688 27.443.256 15.553.648

2.198.438.340

986.347.592

129.580.399.550

80.574.979.089

Beban bunga dari pihak yang berelasi untuk tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp2.599.809.954 dan Rp1.207.219.073 (Catatan 34). 28.

PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI Akun ini merupakan pendapatan dari jasa-jasa administrasi nasabah, komunikasi (SWIFT dan RTGS), pos dan materai, dan lainnya. 30 Juni 2014 Jasa administrasi Jasa pos dan materai Komunikasi Lain-lain Jumlah

29.

30 Juni 2013

3,399,865,459 189,087,000 55,895,114 132,281,221

3,185,026,879 194,729,452 51,606,694 94,736,815

3,777,128,794

3,526,099,840

PEMULIHAN CADANGAN (PENYISIHAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI 30 Juni 2014 Kredit (Catatan 9) Agunan yang diambil alih (Catatan 15) Tagihan Akseptasi (Catatan 10) Penyertaan dalam bentuk saham (Catatan 11) Giro pada bank lain (Catatan 6) Jumlah

49

30 Juni 2013

(2.995.921.369) 5.864.824

(247.408.869) (3.457.534.500) (7.773.058) (100.000) (425.891.470)

(2.990.056.545)

(4.138.707.897)


30.

BEBAN TENAGA KERJA 30 Juni 2014 Giro dan honor Tunjangan Bonus Imbalan pasca kerja (Catatan 20) Lembur Jumlah

31.

30 Juni 2013

28,822,094,719 9,507,809,891 8,908,950,026 2,288,566,555 1,486,804,800

24,736,494,296 7,094,926,493 7,228,252,930 1,978,036,049 1,368,561,415

51,014,225,991

42,406,271,183

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30 Juni 2014 Alat tulis, barang cetakan dan materai Penyusutan dan amortisasi Premi asuransi pinjaman pensiun Pemeliharaan dan perbaikan Outsoucing Administrasi bank Biaya listrik, air dan bahan bakar Pemasaran Jamsostek Telepon dan teleks Pendidikan dan latihan Iuran anggota Sewa Konsumsi Administrasi ATM Komunikasi Asuransi Pajak Jasa profesional Keamanan dan kebersihan Antaran relasi Transportasi Dinas luar Persediaan kantor Biaya rapat Lain-lain Jumlah

30 Juni 2013

4.619.007.526 4.311.010.668 4.201.215.180 3.375.501.153 3.179.172.637 3.170.349.351 2.056.539.335 1.772.672.372 1.733.737.021 1.638.986.541 1.580.895.402 1.043.320.708 1.042.178.647 1.006.790.626 920.680.000 781.614.852 575.946.602 544.684.801 369.000.000 352.674.511 251.334.340 181.999.855 169.021.201 49.430.018 8.000.000 1.164.506.271

1.923.701.896 4.261.206.556 3.499.100.154 3.205.157.003 2.232.275.193 2.536.370.962 1.730.441.532 771.910.130 996.225.510 1.599.108.311 1.524.309.799 629.303.275 635.705.906 848.139.627 788.362.000 738.631.967 1.087.826.425 344.495.636 565.869.231 384.514.243 465.718.119 180.623.103 314.792.599 79.504.450 14.036.100 1.131.219.407

40.100.269.618

32.488.549.134

Jumlah beban asuransi yang dilakukan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp552.614.651 dan Rp583.427.487.

50


32.

PENDAPATAN NON OPERASIONAL LAIN-LAIN 30 Juni 2014 Kelebihan pencadangan biaya Pendapatan sewa ruangan Lainnya - Neto Jumlah

33.

30 Juni 2013

7.057.748 18.216.000 (163.882.860)

15.017.833 36.790.000 18.010.587

(138.609.112)

69.818.420

LABA PER SAHAM Laba per Saham Dasar Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar : 30 Juni 2014 Laba tahun berjalan Laba tahun berjalan untuk perhitungan laba per saham dasar

20.198.598.509

29.914.466.050

2.310.000.000

2.310.000.000

Jumlah saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar

34.

30 Juni 2013

SIFAT DAN TRANSAKSI , DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Pihak berelasi PT Surya Husada Investment

Sifat dari hubungan Pemegang saham

PT Budiman Kencana Lestari

Pemegang saham

PT Dana Graha Agung

Pemegang saham

PT Asuransi Artarindo

Pemegang saham yang sama Manajemen kunci

Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif

Sifat dari transaksi Giro pada bank lain, Pendapatan bunga Giro pada bank lain, Pendapatan bunga Giro pada bank lain, Pendapatan bunga Simpanan dari nasabah, Beban bunga, Asuransi Kredit yang diberikan, Simpanan dari nasabah, Beban tenaga kerja

Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Saldo kredit dan simpanan dari pihak yang berelasi dapat diikhtisarkan sebagai berikut : Jumlah 30 Juni 2014 Pinjaman Pinjaman Karyawan Jumlah

Persentase terhadap jumlah aset

31 Desember 2013

30 Juni 2014

31 Desember 2013

160.268.252

173.593.298

0,0035

0,0043

160.268.252

173.593.298

0,0035

0,0043

51


34.

SIFAT DAN TRANSAKSI , DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Jumlah 30 Juni 2014 Simpanan Giro Tabungan Deposito berjangka Jumlah

Persentase terhadap jumlah liabilitas

31 Desember 2013

30 Juni 2014

6.047.731.910 709.549.717 105.708.912.234

3.077.557.408 845.380.806 89.685.499.737

0,15 0,02 2,60

0,09 0,02 2,58

112.466.193.861

93.608.437.951

2,77

2,69

Persentase terhadap jumlah pendapatan bunga

Jumlah 30 Juni 2014 Pendapatan bunga Kredit Jumlah

30 Juni 2013

30 Juni 2013

7.370.010

10.594.860

0,003

0,006

10.594.860

0,003

0,006

30 Juni 2014

Persentase terhadap jumlah beban bunga 30 Juni 2013

2.599.809.954

30 Juni 2014

30 Juni 2014

1.207.219.073

30 Juni 2013

2,01

1,50

Persentase terhadap jumlah beban umum dan administratif

Jumlah

Beban asuransi

30 Juni 2014

7.370.010

Jumlah

Beban bunga

31 Desember 2013

30 Juni 2013

552.614.651

30 Juni 2014

583.427.487

30 Juni 2013

1,38

1,80

Rincian gaji dan bonus atas dewan komisaris, dewan direksi, komite audit dan pemantau risiko, dan pejabat eksekutif sebagai berikut : 30 Juni 2014 Jumlah Pegawai

Gaji

Tunjangan

Bonus

Jumlah

Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit dan Pemantau Risiko Pejabat eksekutif

3 3

558.450.000 1.269.000.000

14.976.000 86.263.584

-

573.426.000 1.355.263.584

3 25

156.336.000 3.670.154.500

220.195.781

-

156.336.000 3.890.350.281

Jumlah

34

5.653.940.500

321.435.365

-

5.975.375.865

52


34.

SIFAT DAN TRANSAKSI , DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Rincian gaji dan bonus atas dewan komisaris, dewan direksi, komite audit dan pemantau risiko, dan pejabat eksekutif sebagai berikut : (lanjutan) 30 Juni 2013

Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit dan Pemantau Risiko Pejabat eksekutif Jumlah

35.

Jumlah Pegawai 3 3

507.150.000 1.052.880.000

53.810.732

-

507.150.000 1.106.690.732

3 23

104.224.000 2.973.959.500

188.867.191

-

104.224.000 3.162.826.691

32

4.638.213.500

242.677.923

-

4.880.891.423

Gaji

Tunjangan

Bonus

Jumlah

KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30 Juni 2014 Tagihan Komitmen Pembelian spot yang masih berjalan Dolar Singapura Yen Jepang Jumlah Tagihan Komitmen Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Rupiah Dolar Amerika Serikat Irrevocable Letter of Credit yang masih berjalan Rupiah Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Jumlah Liabilitas Komitmen Jumlah Liabilitas Komitmen - Neto

31 Desember 2013

-

481.104.000 1.620.500.000

-

2.101.604.000

824.017.213.187 8.215.945.337

735.563.524.456 12.863.539.579

14.604.406.977 861.052.500

2.765.964.884 18.217.116.129 -

847.698.618.001

769.410.145.048

847.698.618.001

767.308.541.048

Tagihan Kontinjensi Bunga dalam penyelesaian Rupiah Liabilitas Kontinjensi Bank Garansi yang diberikan Rupiah

304.968.501

305.904.101

8.844.403.980

6.912.267.075

Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Neto

8.539.435.479

6.606.362.974

222.828.923.352

203.286.532.020

LAIN - LAIN Titipan kliring berupa warkat cek, bilyet giro, inkaso dan lainnya

53


36.

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa, terhitung sejak tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut : 30 Juni2014 Lain-lain

1 bulan

> 1 - 3 bulan

> 3 - 12 bulan

> 1 - 5 tahun

> 5 tahun

Jumlah

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia

-

53.080.205.119 356.240.051.835

-

-

-

-

53.080.205.119 356.240.051.835

Giro pada bank lain

-

161.738.246.804

-

-

-

-

161.738.246.804

(18.105.032)

-

-

-

-

-

(18.105.032)

-

503.000.000.000

-

-

-

-

503.000.000.000

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi pendapatan bunga diterima dimuka Efek-efek Dikurangi pendapatan bunga diterima dimuka Kredit Dikurangi cadangan

-

-

-

-

-

-

-

-

40.000.000.000

23.761.000.000

189.985.000.000

-

-

253.746.000.000

(6.394.690.222)

-

-

-

-

-

(6.394.690.222)

-

120.330.841.309

203.131.443.933

1.050.679.360.955

850.787.429.123

834.893.882.676

3.059.822.957.996

kerugian penurunan nilai

(9.307.987.779)

-

-

-

-

-

(9.307.987.779)

-

20.808.287.909

711.300.000

509.765.000

-

-

22.029.352.909

-

-

-

-

-

-

-

10.000.000

-

-

-

-

-

10.000.000

133.514.443.651

27.620.580.432 -

-

-

-

-

27.620.580.432 133.514.443.651

Aset tidak berwujud - Neto

2.406.869.216

-

-

-

-

-

2.406.869.216

Aset pajak tangguhan

3.496.051.412

-

-

-

-

-

3.496.051.412

77.628.126.557 201.334.707.803

1.282.818.213.408

227.603.743.933

1.241.174.125.955

850.787.429.123

834.893.882.676

77.628.126.557 4.638.612.102.898

-

-

19.900.192.122

-

3.891.531.103.871

Tagihan akseptasi Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan dalam bentuk saham Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aset tetap - Neto

Aset lain-lain - Neto Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segera

-

19.900.192.122

-

-

Simpanan

-

3.040.307.267.536

511.291.645.522

339.932.190.813

Simpanan dari bank lain

-

2.412.712.068

-

-

-

-

2.412.712.068

Liabilitas akseptasi Utang pajak

-

20.808.287.909 6.253.654.880

711.300.000 -

509.765.000 -

-

-

22.029.352.909 6.253.654.880

-

14.437.002.108

-

-

-

-

14.437.002.108

36.789.115.659

-

-

-

-

-

36.789.115.659

Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas imbalan pasca kerja Biaya yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain - lain

74.748.599.411

-

-

-

-

-

74.748.599.411

Jumlah Liabilitas

111.537.715.070

3.104.119.116.623

512.002.945.522

340.441.955.813

-

-

4.068.101.733.028

Neto

89.796.992.733

(1.821.300.903.215)

(284.399.201.589)

900.732.170.142

850.787.429.123

834.893.882.676

570.510.369.870

54


36.

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS (lanjutan) 31 Desember 2013 Lain-lain Aset Kas

1 bulan

> 1 - 3 bulan

> 3 - 12 bulan

> 1 - 5 tahun

> 5 tahun

Jumlah

-

55.484.797.884

-

-

-

-

55.484.797.884

-

291.822.203.839 86.577.771.574

-

-

-

-

291.822.203.839 86.577.771.574

kerugian penurunan nilai Penempatan pada

(24.622.443)

-

-

-

-

-

(24.622.443)

Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi pendapatan

-

395.000.000.000

-

-

-

-

395.000.000.000

bunga diterima dimuka Efek-efek Dikurangi pendapatan

(63.070.130) -

60.000.000.000

92.105.000.000

40.000.000.000

-

-

(63.070.130) 192.105.000.000

bunga diterima dimuka Kredit Dikurangi cadangan

(2.057.343.643) -

59.698.911.473

258.457.875.100

980.924.649.397

804.499.738.173

723.840.348.394

(2.057.343.643) 2.827.421.522.537

kerugian penurunan nilai Tagihan akseptasi

(6.351.218.109) -

1.462.682.118

738.864.797

22.613.604.300

-

-

(6.351.218.109) 24.815.151.215

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Dikurangi cadangan

-

-

-

-

-

-

-

Penyertaan dalam bentuk saham Pendapatan bunga yang

10.000.000

-

-

-

-

-

10.000.000

masih akan diterima Aset tetap - Neto Aset tidak berwujud - Neto

133.122.041.955 2.789.585.210

24.128.919.557

-

-

-

-

24.128.919.557 133.122.041.955 2.789.585.210

Aset pajak tangguhan Aset lain-lain - Neto Jumlah Aset

3.496.051.412 17.395.486.754 148.316.911.006

974.175.286.445

351.301.739.897

1.043.538.253.697

804.499.738.173

723.840.348.394

3.496.051.412 17.395.486.754 4.045.672.277.612

Liabilitas Liabilitas segera

-

19.797.264.380

-

-

-

-

19.797.264.380

Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi

-

2.846.166.633.700 2.099.318.906 1.462.682.118

293.093.038.043 738.864.797

228.260.079.680 22.613.604.300

-

-

3.367.519.751.423 2.099.318.906 24.815.151.215

Utang pajak Bunga yang masih harus dibayar

-

12.937.812.253

-

-

-

-

12.937.812.253

-

11.140.888.274

-

-

-

-

11.140.888.274

34.255.536.678

-

-

-

-

-

34.255.536.678

8.703.783.122 42.959.319.800

2.893.604.599.631

293.831.902.840

250.873.683.980

-

-

8.703.783.122 3.481.269.506.251

105.357.591.206

(1.919.429.313.186)

57.469.837.057

792.664.569.717

804.499.738.173

723.840.348.394

564.402.771.361

Liabilitas imbalan pasca kerja Biaya yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain - lain Jumlah Liabilitas Neto

Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan mismatch aset dan liabilitas moneter yang jatuh tempo sampai dengan 3 bulan, adalah meningkatkan pelayanan kepada nasabah serta menawarkan produk dan bunga yang menarik kepada nasabah untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan. Disamping itu, Bank juga mengintensifkan usaha penagihan kepada debitur bermasalah.

55


37.

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut : 30 Juni 2014 Mata uang asing (nilai penuh) ASET Kas

USD SGD EUR AUD HKD

31 Desember 2013

Ekuivalen Rupiah

100.569 13.912 2.535 100 400


Ekuivalen Rupiah

1.192.245.495 132.373.237 41.104.315 1.115.894 674.128

USD SGD EUR AUD

76.561 10.323 1.000 150

931.747.370 99.328.732 16.759.310 1.628.347

Giro pada Bank Indonesia

USD

1.825.000

21.635.375.000

USD

1.250.000

15.212.500.000

Giro pada bank lain - Neto

USD AUD EUR HKD SGD GBP CNY JPY

11.582.476 69.039 17.890 162.838 19.659 8.209 66.373 958.278

137.310.256.538 770.408.307 290.083.611 249.485.452 187.052.365 165.966.616 126.805.235 112.262.267

USD AUD EUR HKD SGD GBP CNY JPY

4.756.348 21.657 9.179 281.560 12.418 15.709 66.132 1.995.301

57.884.760.880 235.100.486 153.838.902 441.919.399 119.490.550 315.912.544 132.858.505 230.956.091

USD

7.157.419

84.851.199.163

USD

7.082.087

86.188.994.166

EUR USD

1.200.000 216.929

19.457.664.000 2.571.688.909

EUR USD

1.330.000 207.500

22.289.882.300 2.525.268.915

USD

31.258

370.567.976

USD

32.735

398.390.427

Kredit - Neto Pihak Ketiga Tagihan akseptasi - Neto Pendapatan bunga yang masih akan diterima Jumlah aset LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan Pihak berelasi Pihak ketiga Liabilitas akseptasi Setoran jaminan Liabilitas keuangan lainnya

269.466.328.508

187.179.336.924

USD

160

1.902.135

USD

160

1.952.676

USD USD EUR USD USD JPY USD

1.406.978 19.116.399 1.200.000 216.929 59.700 21.256

16.679.723.478 226.624.911.567 19.457.664.000 2.571.688.909 707.743.500 251.995.689

USD USD EUR USD USD JPY USD

1.295.470 11.574.444 1.330.000 207.500 73.000 13.700.000 18.706

15.765.873.794 140.860.973.501 22.289.882.300 2.525.268.915 888.410.000 1.585.775.000 227.649.951

Jumlah liabilitas Jumlah Aset - Neto

266.295.629.278

184.145.786.137

3.170.699.230

3.033.550.787

b. Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi devisa neto (“PDN”) merupakan nilai absolut dari penjumlahan atas (i) selisih bersih aset dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif), untuk setiap mata uang yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi devisa netonya (termasuk semua kantor cabangnya) setinggi-tingginya 30% dari modal dengan memperhitungkan risiko pasar sesuai ketentuan yang berlaku atau 20% dari modal tanpa memperhitungkan risiko pasar sesuai ketentuan yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

56


37.

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) PDN Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahan terakhir dengan PBI No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010. Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank : 30 Juni 2014 Jenis Mata Uang

Aset dan tagihan komitmen dan kontijensi Mata uang Asing

Dolar As Dolar Hong Kong Dolar Singapura Poundsterling Inggris Swiss Franc Dolar Austalia Yen Jepang Euro Yuan China

20.913.651 163.278 33.571 8.209 69.140 958.278 1.220.425 66.373

Jumlah

Liabilitas dan Liabilitas Komitmen dan Kontijensi

Ekuivalen dalam Rp

Mata uang Asing

247.931.333.079 250.159.581 319.425.602 165.966.616 771.524.202 112.262.268 19.788.851.926 126.805.234

22.053.342 7.350.000 1.200.000 -

269.466.328.508

Ekuivalen dalam Rp 261.442.372.255 861.052.500 19.457.664.000 -

Posisi Devisa Neto Absolut Mata uang Asing 1.139.691 163.278 33.571 8.209 69.140 6.391.722 20.425 66.373

281.761.088.755

Ekuivalen dalam Rp 13.511.039.176 250.159.581 319.425.602 165.966.616 771.524.202 748.790.232 331.187.926 126.805.234 16.224.898.569

Modal *) Modal inti dan pelengkap setelah dikurangi penyertaan

527.904.517.455

Persentase PDN terhadap modal

3,07%

31 Desember 2013 Jenis Mata Uang

Aset dan tagihan komitmen dan kontijensi Mata uang Asing

Dolar As Dolar Hong Kong Dolar Singapura Poundsterling Inggris Swiss Franc Dolar Austalia Yen Jepang Euro Yuan China Jumlah

13.405.231 281.560 72.741 15.709 21.807 15.995.301 1.340.179 66.132

Liabilitas dan Liabilitas Komitmen dan Kontijensi

Ekuivalen dalam Rp

Mata uang Asing

163.141.661.758 441.919.399 699.923.281 315.912.544 236.728.833 1.851.456.091 22.460.480.512 132.858.505

14.688.021 13.700.000 1.330.000 -

189.280.940.923

Ekuivalen dalam Rp 178.753.209.850 1.585.775.000 22.289.882.300 202.628.867.150

Posisi Devisa Neto Absolut Mata uang Asing 1.282.790 281.560 72.741 15.709 21.807 2.295.301 10.179 66.132

Ekuivalen dalam Rp 15.611.548.092 441.919.399 699.923.281 315.912.544 236.728.833 265.681.091 170.598.212 132.858.505 17.875.169.957

Modal *) Modal inti dan pelengkap setelah dikurangi penyertaan

462.935.077.045

Persentase PDN terhadap modal

3,86%

*) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase PDN terhadap modal menggunakan modal bulan sebelumnya.

57


37.

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Batas nilai absolut PDN yang diperkenankan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp105.581 juta dan Rp92.587 juta. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tidak terdapat pelampauan dari batas nilai (absolut) yang diperkenankan oleh Bank Indonesia. c. Lainnya Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam16.00WIB dengan rincian sebagai berikut:

1 Pounsterling Inggris 1 Euro 1 Franc Swiss 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Australia 1 Dolar Singapura 1 Yuan China 1 Dolar Hongkong 1 Yen Jepang

38.

30 Juni 2014 20.218,38 16.214,72 13.345,70 11.855,00 11.158,94 9.515,04 1.910,50 1.532,11 117,15

31 Desember 2013 20.110,93 16.759,31 13.674,16 12.170,00 10.855,65 9.622,08 2.009,00 1.569,54 115,75

INFORMASI SEGMEN Informasi Wilayah Geografis cabang-cabang Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu: Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan diluar DKI Jakarta. 30 Juni 2014 Jakarta

Luar Jakarta

Jumlah

PENDAPATAN SEGMEN Pendapatan Bunga Kredit Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek BEBAN SEGEMEN Beban bunga

112.236.101.608

110.305.586.614

222.541.688.222

17.489.543.839 6.135.591.550

3.027.491 -

17.492.571.330 6.135.591.550

135.861.236.997

110.308.614.105

246.169.851.102

97.560.923.258

32.019.476.292

129.580.399.550

Pendapatan operasional lainnya

4.075.367.400

4.208.539.392

8.283.906.792

HASIL Hasil segmen

6.377.196.361

20.462.027.258

26.839.223.619

Laba sebelum beban pajak

6.439.041.501

20.492.423.008

26.931.464.509

20.492.423.008

20.198.598.509

Laba tahun berjalan

(293.824.499)

58


38.

INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 30 Juni 2014 Jakarta

Luar Jakarta

Jumlah

INFORMASI LAINNYA ASET Giro pada bank lain - Neto

161.011.491.147

708.650.625

161.720.141.772

503.000.000.000

-

503.000.000.000

Penempatan pada Bank Indomesia dan bank lain - Neto Efek-efek - dimiliki hingga jatuh tempo - Neto Kredit - Neto Tagihan akseptasi - Neto Penyertaan dalam bentuk saham - Neto Aset lainnya Jumlah Aset

247.351.309.778

-

247.351.309.778

1.700.410.457.976 22.029.352.909

1.350.104.512.241 -

3.050.514.970.217 22.029.352.909

10.000.000

-

10.000.000

530.797.321.436

123.189.006.786

653.986.328.222

3.164.609.933.246

1.474.002.169.652

4.638.612.102.898

2.855.096.926.665 -

1.036.434.177.206 2.412.712.068

3.891.531.103.871 2.412.712.068

LIABILITAS Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas lainnya Jumlah Liabilitas Beban penyusutan dan amortisasi

137.846.344.213

36.311.572.874

174.157.917.087

2.992.943.270.878

1.075.158.462.148

4.068.101.733.026

2.405.765.054

1.905.245.614

4.311.010.668

30 Juni 2013 Jakarta

Luar Jakarta

Jumlah

PENDAPATAN SEGMEN Pendapatan Bunga Kredit Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek

82.179.031.722

82.658.887.605

164.837.919.327

18.049.297.911 2.236.162.430

3.259.444 -

18.052.557.355 2.236.162.430

102.464.492.063

82.662.147.049

185.126.639.112

BEBAN SEGEMEN Beban bunga Pendapatan operasional lainnya

61.678.612.710 3.466.692.443

18.896.366.379 4.235.713.080

80.574.979.089 7.702.405.523

HASIL Hasil segmen Laba sebelum beban pajak Laba tahun berjalan

11.532.163.900 11.635.363.752 8.157.834.002

26.644.948.658 28.250.585.548 21.756.632.048

38.177.112.558 39.885.949.300 29.914.466.050

59


38.

INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 31 Desember 2013 Jakarta

Luar Jakarta

Jumlah

INFORMASI LAINNYA ASET Giro pada bank lain - Neto Penempatan pada Bank Indomesia dan bank lain - Neto Efek-efek - dimiliki hingga jatuh tempo - Neto Kredit - Neto Tagihan akseptasi - Neto Penyertaan dalam bentuk saham - Neto Aset lainnya Jumlah Aset

86.547.948.871

5.200.260

86.553.149.131

394.936.929.870

-

394.936.929.870

190.047.656.357

-

190.047.656.357

1.609.683.692.269 24.815.151.215

1.211.386.612.159 -

2.821.070.304.428 24.815.151.215

10.000.000 401.318.715.058

126.920.371.553

10.000.000 528.239.086.611

2.707.360.093.640

1.338.312.183.972

4.045.672.277.612

2.514.496.225.101 82.877.054.630

853.023.526.322 2.099.318.906 28.773.381.292

3.367.519.751.423 2.099.318.906 111.650.435.922

2.597.373.279.731

883.896.226.520

3.481.269.506.251

LIABILITAS Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas lainnya Jumlah Liabilitas

30 Juni 2013 Jakarta Beban penyusutan dan amortisasi

39.

Luar Jakarta

2.413.060.984

Jumlah

1.848.145.572

4.261.206.556

KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel dibawah ini menunjukkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. 30 Juni 2014

Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - Neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - Neto Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo - Neto Kredit Tagihan akspetasi - Neto Pendapatan bunga yang masih akan diterima Jumlah

Dimiliki hingga jatuh tempo

Pinjaman yang diberikan dan piutang

-

53.080.205.119 356.240.051.835 161.720.141.772

-

53.080.205.119 356.240.051.835 161.720.141.772

53.080.205.119 356.240.051.835 161.720.141.772

-

503.000.000.000

-

503.000.000.000

503.000.000.000

247.351.309.778 -

3.050.514.970.217 22.029.352.909

-

247.351.309.778 3.050.514.970.217 22.029.352.909

247.351.309.778 3.044.341.389.048 22.029.352.909

-

27.620.580.432

-

27.620.580.432

27.620.580.432

247.351.309.778

4.174.205.302.284

-

4.421.556.612.062

4.415.383.030.893

60

Biaya perolehan diamortisasi

Jumlah nilai tercatat

Nilai Wajar


39.

KLASIFIKASI (lanjutan)

DAN

NILAI WAJAR

ATAS

ASET

DAN LIABILITAS

KEUANGAN

30 Juni 2014 Dimiliki hingga jatuh tempo


-

-

-

-

14.437.002.108

14.437.002.108

14.437.002.108

-

-

3.950.310.363.078

3.950.310.363.078

3.950.150.923.375

Aset Keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Bunga yang masih harus dibayar Jumlah



19.900.192.122 3.891.531.103.871 2.412.712.068 22.029.352.909

19.900.192.122 3.891.531.103.871 2.412.712.068 22.029.352.909

Nilai Wajar

19.740.752.419 3.891.531.103.871 2.412.712.068 22.029.352.909

31 Desember 2013 Dimiliki hingga jatuh tempo Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - Neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - Neto Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo - Neto Kredit Tagihan akspetasi - Neto Pendapatan bunga yang masih akan diterima Jumlah Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Bunga yang masih harus dibayar Jumlah




Nilai Wajar

-

55.484.797.884 291.822.203.839 86.553.149.131

-

55.484.797.884 291.822.203.839 86.553.149.131

55.484.797.884 291.822.203.839 86.553.149.131

-

394.936.929.870

-

394.936.929.870

394.936.929.870

190.047.656.357 -

2.821.070.304.428 24.815.151.215

-

190.047.656.357 2.821.070.304.428 24.815.151.215

190.047.656.357 2.813.261.396.096 24.815.151.215

-

24.128.919.557

-

24.128.919.557

24.128.919.557

190.047.656.357

3.698.811.455.924

-

3.888.859.112.281

3.881.050.203.949

-

-

19.797.264.380 3.367.519.751.423 2.099.318.906 24.815.151.215

19.797.264.380 3.367.519.751.423 2.099.318.906 24.815.151.215

19.797.264.380 3.367.519.751.423 2.099.318.906 24.815.151.215

-

-

11.140.888.274

11.140.888.274

11.140.888.274

-

-

3.425.372.374.198

3.425.372.374.198

3.425.372.374.198

Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar: Nilai wajar dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek dimiliki, tagihan dan liabilitas akseptasi, pendapatan bunga yang masih akan diterima, liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, dan bunga yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. Nilai wajar dari kredit yang diberikan dinilai menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar terkini.

61


40.

RASIO – RASIO BANK a. Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah 16,07% dan 16,99%. Bank menggunakan CAR sebagai manajemen risiko modal seperti yang disajikan dalam Catatan 41. b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan bermasalah terhadap total aset produktif pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar 0,23% dan 0,17%. c. Rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar 78,63% dan 83,96%.

41.

MANAJEMEN RISIKO Sesuai dengan kerangka Tata Kelola Perusahaan yang baik, Bank telah mengimplementasikan struktur Manajemen Risiko yang terpadu yang terdiri dari Komite Pemantau Risiko, Komite Manajemen Risiko, Unit Manajemen Risiko dan beberapa komite lain yang bertugas untuk menangani risiko-risiko secara spesifik, yaitu antara lain, Komite Kredit Cabang dan Kantor Pusat, Komite Kredit Treasury Kantor Pusat dan Komite Aktiva dan Pasiva (Asset and Liability Committee/ALCO). Komite Pemantau Risiko merupakan salah satu bentuk pengawasan aktif Dewan Komisaris dalam penerapan Manajemen Risiko. Komite Pemantau Risiko dibentuk dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan kebijakan dan strategi Manajemen Risiko yang disusun oleh manajemen. Komite Pemantau Risiko diketuai oleh Wakil Presiden Komisaris dan 2 (dua) Pihak Independen yang masing-masing mempunyai keahlian dibidang perbankan, keuangan dan manajemen risiko. Pengendalian risiko dilakukan dengan menetapkan struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas wewenang dan tanggung jawab masing- masing unit kerja serta adanya pemeriksaan internal audit secara berkala. Pengawasan aktif manajemen dalam rangka penerapan Manajemen Risiko dilakukan oleh Komite Manajemen Risiko. Komite Manajemen Risiko yang beranggotakan Direksi dan Middle Management bertanggung jawab untuk melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi kepada Presiden Direktur terkait Manajemen Risiko yang meliputi: 1. Penyusunan kebijakan Manajemen Risiko serta perubahannya, termasuk strategi Manajemen Risiko, tingkat risiko yang diambil dan toleransi risiko, kerangka Manajemen Risiko serta rencana kontinjensi untuk mengantisipasi terjadinya kondisi tidak normal;

62


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 2. Penyempurnaan proses Manajemen Risiko secara berkala maupun bersifat insidentil sebagai akibat dari suatu perubahan kondisi eksternal dan internal Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan, profil risiko Bank, dan tidak efektifnya penerapan Manajemen Risiko berdasarkan hasil evaluasi; 3. Penetapan kebijakan dan/atau keputusan bisnis yang menyimpang dari prosedur normal, seperti pelampauan ekspansi usaha yang signifikan dibandingkan dengan rencana bisnis Bank yang telah ditetapkan sebelumnya atau pengambilan posisi/eksposur risiko yang melampaui limit yang telah ditetapkan. Pelaksanaan atas kebijakan dan penerapan Manajemen Risiko dilakukan oleh Unit Manajemen Risiko yang independen terhadap satuan kerja operasional (risk-taking unit). Unit Manajemen Risiko bertanggung jawab kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung jawab Unit Manajemen Risiko adalah: 1.

Memberikan masukan kepada Direksi dalam penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka Manajemen Risiko;

2.

Mengembangkan prosedur dan alat untuk identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko;

3.

Mendesain dan menerapkan perangkat yang dibutuhkan dalam penerapan Manajemen Risiko;

4.

Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan kerangka Manajemen Risiko yang direkomendasikan oleh Komite Manajemen Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi;

5.

Memantau posisi/eksposur risiko secara keseluruhan, maupun per risiko termasuk pemantauan kepatuhan terhadap toleransi risiko dan limit yang ditetapkan;

6.

Melakukan stress testing guna mengetahui dampak dari implementasi kebijakan dan strategi Manajemen Risiko terhadap portofolio atau kinerja Bank secara keseluruhan;

7.

Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk baru yang dikembangkan oleh suatu unit tertentu Bank. Pengkajian difokuskan terutama pada aspek kemampuan Bank untuk mengelola aktivitas dan atau produk baru termasuk kelengkapan sistem dan prosedur yang digunakan serta dampaknya terhadap eksposur risiko Bank secara keseluruhan;

8.

Memberikan rekomendasi kepada satuan kerja bisnis dan/atau kepada Komite Manajemen Risiko terkait penerapan Manajemen Risiko antara lain mengenai besaran atau maksimum eksposur risiko yang dapat dipelihara Bank;

9.

Mengevaluasi akurasi dan validitas data yang digunakan oleh Bank untuk mengukur risiko bagi Bank;

63


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 10.

Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko kepada Presiden Direktur, Direktur Kepatuhan, dan Komite Manajemen Risiko secara berkala atau paling kurang secara triwulanan. Frekuensi laporan harus ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah dengan cepat;

11.

Melaksanakan kaji ulang secara berkala dengan frekuensi yang disesuaikan kebutuhan Bank, untuk memastikan: a. Kecukupan kerangka Manajemen Risiko; b. Keakuratan metodologi penilaian risiko; dan c. Kecukupan sistem informasi Manajemen Risiko;

12.

Memeriksa dan bertanggung jawab atas kebenaran dan ketepatan penyampaian laporan-laporan baik internal maupun eksternal dalam rangka penerapan Manajemen Risiko;

13.

Sebagai anggota Komite Manajemen Risikobertanggung jawab untuk menyusun kebijakan Manajemen Risiko.

Dalam rangka menerapkan Manajemen Risiko yang efektif, Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur untuk setiap produk yang dikeluarkan serta pengelolaan risiko yang ada, sehingga mampu mengimplementasikan produk-produk tersebut secara tepat, baik, benar dan hati-hati sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali pada tingkat risiko yang diambil (Risk Appetite) dan toleransi risiko (Risk Tolerance) serta memberikan kepuasan kepada nasabahnya. Tingkat risiko yang diambil (Risk Appetite) dan toleransi risiko (Risk Tolerance) termasuk didalamnya penetapan limit telah mempertimbangkan strategi dan tujuan bisnis Bank serta kemampuan Bank dalam mengambil risiko (risk bearing capacity). Bank mengidentifikasi dan mengukur seluruh jenis risiko yang melekat pada setiap produk dan aktivitas bisnis Bank, serta memantau besarnya eksposur risiko, toleransi risiko, kepatuhan limit yang telah ditetapkan. Hasil pemantauan dilaporkan secara berkala kepada Direksi dalam rangka mitigasi risiko dan tindakan yang diperlukan. Pengendalian risiko telah dilakukan Bank terkait dengan eksposur risiko yang ada antara lain kepatuhan akan ketentuan/peraturan yang berlaku, kelengkapan prosedur, monitor dan reviu kegiatan usaha debitur yang telah diberi kredit, kehandalan sumber daya manusia, lindung nilai untuk transaksi valuta asing, penentuan batas limit dan wewenangnya, penerapan ALMA serta penambahan modal Bank. Proses Manajemen Risiko yang dilaksanakan oleh Bank meliputi proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko dengan berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal "Perubahan atas Surat Edaran Nomor 5/21/DPNP perihal Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum".

64


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Salah satu bentuk pelaksanaan pengelolaan risiko adalah penyusunan profil risiko Bank yang dilaporkan ke Bank Indonesia secara triwulanan. Laporan profil risiko ini menggambarkan risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko untuk masing-masing jenis risiko. Penilaian profil risiko Bank dilakukan terhadap 8 (delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan dan Risiko Reputasi. Hasil penilaian risiko komposit Bank per 30 Juni 2014 adalah Low to Moderate yang merupakan kombinasi dari Risiko Inheren Agregat Low to Moderate dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Satisfactory. Pengendalian intern dilakukan dengan menetapkan struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas wewenang dan tanggung jawab masing-masing unit kerja serta adanya pemeriksaan internal audit secara berkala. Risiko Kredit Bank mengelola dan mengkontrol risiko kredit dengan berbagai cara diantaranya, diversifikasi produk kredit, menetapkan limit kredit, pengukuran dan pemantauan risiko kredit serta pengendalian risiko kredit. Selain itu Bank juga menjalankan fungsi pengawasan (supervisi) kredit dengan efektif yang mencakup pemantauan dan pemeriksaan yang ketat, berkala dan terus menerus pada kredit yang telah disalurkan. Bank memiliki sistem credit rating dan scoring terhadap outstanding kredit dengan batas plafond tertentu kecuali kredit pensiun dan kredit dengan jaminan cash collateral dan melakukan pemantauan terhadap hasil sistem tersebut yang dibandingkan dengan realisasi kolektibilitas kredit. Analisis maksimum eksposure risiko kredit mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan peningkatan kredit lainnya: Nilai tercatat aset keuangan Bank selain dari kredit merupakan eksposur maksimum risiko kredit. Kredit dijamin dengan agunan (misalnya aset tetap, piutang, kendaraan, persediaan, mesin dan lain-lain). Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa depan untuk tujuan penurunan jika pinjaman bersifat collateral dependent dan penyitaan agunan kemungkinan besar terjadi berdasarkan perjanjian. Oleh karena itu, nilai tercatat kredit tidak mewakili maksimum exposure risiko kredit. Dalam penerbitan bank garansi dan letters of credit yang tidak dapat dibatalkan, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul kewajiban atas penerbitan bank garansi dan letters of credit yang tidak dapat dibatalkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) yang diberikan kepada nasabah.

65


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kredit (lanjutan) i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit, disajikan setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilaitanpa memperhitungkan agunan kredit atau jaminan kredit lainnya. URAIAN

30 Juni 2014

Laporan posisi keuangan: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit Tagihan akseptasi Pendapatan bunga yang masih akan diterima

53.080.205.119 356.240.051.835 161.720.141.772

55.484.797.884 291.822.203.839 86.553.149.131

503.000.000.000 247.351.309.778 3.050.514.970.217 22.029.352.909

394.936.929.870 190.047.656.357 2.821.070.304.428 24.815.151.215

27.620.580.432

24.128.919.557

4.421.556.612.062

3.888.859.112.281

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi yang diterbitkan Letters of credit yang masih berjalan

832.233.158.524 8.844.403.980 15.465.459.477

748.427.064.035 6.912.267.075 20.983.081.013

Sub Jumlah

856.543.021.981

776.322.412.123

5.278.099.634.043

4.665.181.524.404

Sub Jumlah

Jumlah

ii.

31 Desember 2013

Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan (selain efek-efek tersedia untuk dijual) dan komitmen dan kontijensi berdasarkan jenis, sektor ekonomi dan wilayah geografis. Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis, setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai: 30 Juni 2014 Jumlah Investasi Modal Kerja Konsumsi Jumlah

31 Desember 2013 %

Jumlah

%

1.350.169.916.789 3.061.006.573.358 866.923.143.896

25,58 57,99 16,43

1.130.334.064.121 2.728.818.314.958 806.029.145.325

24,23 58,49 17,28

5.278.099.634.043

100,00

4.665.181.524.404

100,00

66


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kredit (lanjutan) ii.

Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan (selain efek-efek tersedia untuk dijual) dan komitmen dan kontijensi berdasarkan jenis, sektor ekonomi dan wilayah geografis. (lanjutan) Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit berdasarkan sektor ekonomi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai:

Perdagangan besar & eceran Industri pengolahan Transportasi, pergudangan dan Komunikasi Perantara keuangan Konstruksi Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Rumah tangga Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Jasa pendidikan Listrik, gas dan air Pertambangan dan penggalian Pertanian, perburuan dan kehutanan Perikanan Administrasi pemerintah, pertanian dan jaminan sosial wajib Lain-lain Jumlah

30 Juni 2014 Jumlah 1.890.483.473.109 376.815.140.466

% 35,82 7,14

31 Desember 2013 Jumlah % 1.721.048.963.264 36,89 340.060.033.095 7,29

234.322.663.094 96.408.099.800 115.520.189.952

4,44 1,83 2,19

229.959.669.802 134.360.974.556 98.514.573.693

4,93 2,89 2,11

142.103.104.891 78.587.209.783

2,69 1,49

85.864.004.774 81.735.932.362

1,84 1,75

76.523.518.502 62.820.568.674

1,45 1,19

78.915.469.249 62.965.012.339

1,69 1,35

40.926.242.684 4.153.668.602 1.603.566.262 1.001.164.819 679.529.335 84.635.087

0,77 0,08 0,03 0,02 0,01 0,00

28.239.640.756 4.591.511.236 916.185.051 1.003.582.135 558.819.432 123.705.072

0,61 0,10 0,02 0,02 0,01 0,00

2.156.066.858.983 5.278.099.634.043

0,00 40,85 100,00

1.796.323.447.588 4.665.181.524.404

0,00 38,50 100,00

Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan wilayah geografis:

DKI Jakarta Jawa Barat Banten Jawa Timur Bali Jawa Tengah Lampung Sumatera Utara Sulawesi Selatan DI Yogyakarta Nusa Tenggara Barat Kalimantan Selatan Jambi Nusa Tenggara Timur Maluku Papua Irian Jaya Barat Riau Jumlah

30 Juni 2014 Jumlah 2.915.866.128.247 521.083.822.479 466.858.397.610 429.221.721.346 314.579.900.635 297.897.218.823 145.384.063.473 143.112.265.850 27.126.333.242 12.922.202.368 3.654.514.585 179.841.803 110.523.962 47.417.574 31.621.050 11.450.420 7.407.427 4.803.149 5.278.099.634.043

67

% 55,25 9,87 8,85 8,13 5,96 5,64 2,76 2,71 0,51 0,25 0,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

31 Desember 2013 Jumlah % 2.585.095.804.916 55,41 461.355.713.730 9,89 419.631.228.867 9,00 349.667.516.224 7,50 271.529.965.589 5,82 271.081.970.087 5,81 131.357.124.941 2,82 140.059.890.934 3,00 19.325.080.935 0,41 12.104.831.986 0,26 3.504.094.222 0,08 198.308.897 0,00 122.595.314 0,00 44.821.668 0,00 34.966.158 0,00 44.593.685 0,00 15.224.274 0,00 7.791.977 0,00 4.665.181.524.404

100,00


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kredit (lanjutan) iii.

Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan kontijensi berdasarkan jenis debitur: 30 Juni 2014

-

356.240.051.835 161.720.141.772 -

503.000.000.000 -

247.351.309.778 -

2.029.187.203.439 197.467.180.208

22.029.352.909 -

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 15.400.384.025 1.966.334.930

53.080.205.119

-

-

-

47.104.552.539 776.291.296.717 464.737.314

-

53.080.205.119

517.960.193.607

503.000.000.000

247.351.309.778

22.029.352.909

Kas

Giro pada bank lain dan BI

Penempatan pada BI dan bank lain

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo

-

291.822.203.839 86.553.149.131 -

394.936.929.870 -

190.047.656.357 -

1.871.302.209.892 183.647.544.150

24.815.151.215 -

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 13.085.607.693 1.655.582.872

55.484.797.884

-

-

-

53.579.379.655 712.470.743.346 70.427.385

-

55.484.797.884

378.375.352.970

394.936.929.870

190.047.656.357

24.815.151.215

Giro pada bank lain dan BI

Kas Bank Indonesia Bank-bank Korporasi Retail Kredit beragun rumah tinggal Kredit Pegawai/Pensiun Lainnya Jumlah

Penempatan pada BI dan bank lain

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo

Kredit

3.050.514.970.217

Tagihan akseptasi

Komitmen dan kontijensi

Jumlah

%

738.599.915.451 117.943.106.530

1.106.591.361.613 161.720.141.772 2.805.216.855.824 317.376.621.668

21% 3% 53% 6%

325.732.517 9.901.539.500 26.589.460

-

47.430.285.056 786.192.836.217 53.571.531.893

1% 15% 1%

27.620.580.432

856.543.021.981

5.278.099.634.043

100%

31 Desember 2013

Bank Indonesia Bank-bank Korporasi Retail Kredit beragun rumah tinggal Kredit Pegawai/Pensiun Lainnya Jumlah

68

Kredit

2.821.070.304.428

Tagihan akseptasi

Komitmen dan kontijensi

Jumlah

%

667.795.381.121 108.527.031.002

876.806.790.066 86.553.149.131 2.576.998.349.921 293.830.158.024

19% 2% 56% 6%

277.397.692 9.085.392.100 24.939.200

-

53.856.777.347 721.556.135.446 55.580.164.469

1% 15% 1%

24.128.919.557

776.322.412.123

4.665.181.524.404

100%


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Evaluasi penurunan nilai Informasi mengenai aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai. Giro pada bank lain 30 Juni 2014 Mengalami penurunan nilai

Tidak mengalami penurunan nilai Rupiah Mata uang asing Jumlah Cadangan Kerugian penurunan nilai Jumlah

22.507.821.381 139.212.320.391 161.720.141.772

18.105.032 18.105.032

-

(18.105.032)

161.720.141.772

31 Desember 2013 Mengalami Tidak mengalami penurunan penurunan nilai nilai 27.038.311.774 59.514.837.357 24.622.443 86.553.149.131 24.622.443

Jumlah 22.507.821.381 139.230.425.423 161.738.246.804 (18.105.032)

-

161.720.141.772

-

(24.622.443)

86.553.149.131

-

Jumlah 27.038.311.774 59.539.459.800 86.577.771.574 (24.622.443) 86.553.149.131

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 30 Juni 2014 Tidak mengalami penurunan nilai Rupiah

31 Desember 2013

Mengalami penurunan nilai

503.000.000.000

Tidak mengalami penurunan nilai

Jumlah -

503.000.000.000


394.936.929.870

Jumlah -

394.936.929.870

Efek-efek 30 Juni 2014 Tidak mengalami penurunan nilai Rupiah

31 Desember 2013


247.351.309.778


Jumlah -

247.351.309.778


190.047.656.357

Jumlah -

190.047.656.357

Penyertaan saham

Rupiah Mata uang asing Jumlah Cadangan Kerugian penurunan nilai Jumlah

Tidak mengalami penurunan nilai 10.000.000 10.000.000

30 Juni 2014 Mengalami penurunan nilai

Jumlah

-

10.000.000 10.000.000 -

-

-

10.000.000

10.000.000

10.000.000

31 Desember 2013 Tidak Mengalami mengalami penurunan penurunan nilai nilai 10.000.000 10.000.000 -

69

Jumlah 10.000.000 10.000.000 -

-

10.000.000


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Kredit yang diberikan 30 Juni 2014 Mengalami penurunan nilai


Collective

Jumlah

Individual

Rupiah Mata uang asing

2.965.880.548.540 84.851.199.163

9.091.210.293 -

-

2.974.971.758.833 84.851.199.163

Jumlah

3.050.731.747.703

9.091.210.293

-

3.059.822.957.996

(8.626.472.979)

-

464.737.314

-

Cadangan Kerugian penurunan nilai

(681.514.800)

Jumlah

3.050.050.232.903

3.050.514.970.217

31 Desember 2013 Mengalami penurunan nilai

Tidak mengalami penurunan nilai Rupiah Mata uang asing Jumlah Cadangan Kerugian penurunan nilai Jumlah

(9.307.987.779)

Collective

Jumlah

Individual

2.735.170.320.126 86.188.994.166 2.821.359.314.292

6.062.208.245 6.062.208.245

-

2.741.232.528.371 86.188.994.166 2.827.421.522.537

(379.639.654) 2.820.979.674.638

(5.971.578.455) 90.629.790

-

(6.351.218.109) 2.821.070.304.428

Tagihan akseptasi

Rupiah Mata uang asing Jumlah Cadangan Kerugian penurunan nilai Jumlah

Tidak mengalami penurunan nilai 22.029.352.909

30 Juni 2014 Mengalami penurunan nilai -

Tidak mengalami Jumlah penurunan nilai 22.029.352.909 24.815.151.215

31 Desember 2013 Mengalami penurunan nilai -

Jumlah 24.815.151.215

22.029.352.909

-

22.029.352.909

24.815.151.215

-

24.815.151.215

-

-

-

-

-

-

22.029.352.909

-

22.029.352.909

24.815.151.215

-

24.815.151.215

70


42.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Tabel dibawah menunjukkan kualitas kredit per jenis instrumen keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai (di luar cadangan kerugian penurunan nilai): 30 Juni 2014 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Tingkat tinggi Kas

Tingkat standar

Tingkat rendah

Penurunan nilai secara individual -

Penurunan nilai secara kolektif

Jumlah

53.080.205.119

-

-

-

53.080.205.119

Giro pada Bank Indonesia

356.240.051.835

-

-

-

-

356.240.051.835

Giro pada Bank lain

161.738.246.804

-

-

18.105.032

-

161.756.351.836

503.000.000.000

-

-

-

-

503.000.000.000

Penempatan pada

Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi

247.351.309.778

-

-

-

-

247.351.309.778

3.015.704.479.683

28.296.040.264

6.731.227.756

-

9.091.210.293

3.059.822.957.996

22.029.352.909

-

-

-

-

22.029.352.909

Pendapatan bunga yang masih akan diterima Jumlah

27.620.580.432

-

-

-

-

27.620.580.432

4.386.764.226.560

28.296.040.264

6.731.227.756

18.105.032

9.091.210.293

4.430.900.809.905

31 Desember 2013 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Tingkat tinggi Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain

Tingkat standar

Tingkat rendah

Penurunan nilai secara individual -

Penurunan nilai secara kolektif

Jumlah

55.484.797.884

-

-

-

55.484.797.884

291.822.203.839

-

-

-

-

291.822.203.839

86.553.149.131

-

-

24.622.443

-

86.577.771.574

394.936.929.870

-

-

-

-

394.936.929.870

Penempatan pada

Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi

190.047.656.357

-

-

-

-

190.047.656.357

2.797.644.676.144

18.710.125.286

5.004.512.862

-

6.062.208.245

2.827.421.522.537

24.815.151.215

-

-

-

-

24.815.151.215

Pendapatan bunga yang masih akan diterima Jumlah

24.128.919.557

-

-

-

-

24.128.919.557

3.865.433.483.997

18.710.125.286

5.004.512.862

24.622.443

6.062.208.245

3.895.234.952.833

71


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: a)

Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat baik dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sangat rendah, dengan kualitas kredit lancar.

b)

Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga dalam kategori ini memiliki kapasitas yang baik dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sangat rendah, dengan kualitas kredit dalam perhatian khusus dimana untuk fasilitas PRK dilihat dari OD tanpa tunggakan bunga dan untuk fasilitas lain dilihat dari tunggakan pokok/bunga 1 bulan.

c)

Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga dalam kategori ini memiliki kapasitas yang cukup dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sedang, dengan kualitas kredit dalam perhatian khusus dimana untuk fasilitas PRK dilihat dari OD dengan tunggakan bunga dan untuk fasilitas lain dilihat dari tunggakan pokok/bunga 2 bulan sampai dengan 3 bulan.

Risiko Pasar Kebijakan Risiko Pasar ditetapkan dan disetujui oleh Direksi dan dan dilaporkan kepada Dewan Komisaris dimana dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat Asset and Liability Management Committee (ALCO). Bank memiliki kebijakan dan prosedur pengendalian Risiko Pasar seperti Buku Pedoman Manajemen Risiko (BPMR) dan Surat Edaran terkait Risiko Pasar yang menetapkan ketentuan penetapan suku bunga Dana Pihak Ketiga dan Kredit. Pengelolaan Risiko Pasar di Bank merupakan tujuan untuk menghindari terjadinya kerugian akibat pergerakan harga pasar. Penetapan perubahan pada instrumen keuangan yang dimiliki oleh Bank, penetapan limit Risiko Pasar seperti Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Dealer Limit dan lain-lain maupun penetapan tingkat suku bunga atau nilai tukar dilakukan oleh ALCO yang diberikan wewenang oleh Direksi. Proses indentifikasi, pengukuran dan pemantauan Risiko Pasar dilakukan melalui analisa perkembangan suku bunga pasar dan kurs valuta asing secara berkala. Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua bagian: 1.

Risiko Nilai Tukar Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari transaksi dengan mata uang asing baik dari posisi keuangan maupun dari sisi off balance sheet. Risiko nilai tukar diukur dengan Value at Risk (VaR) dengan memakai metodologi variance covariance untuk mengukur potential loss maksimum dengan tingkat kepercayaan tertentu dan untuk waktu tertentu dalam keadaan normal.

72


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Pasar (lanjutan) 1.

Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Sensitivitas Nilai Tukar Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap potential loss dari nilai tukar, yaitu membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar yang berlawanan arah dengan masing- masing posisi nilai tukar. Asumsi fluktuasi masing-masing nilai tukar sebesar 10%. Pada posisi Juni 2014 selisih lebih modal Bank mampu menutupi risiko nilai tukar sebesar 420,02 kali. Hal ini disebabkan karena posisi devisa neto Bank yang rendah sedangkan akses modal Bank yang tinggi sehingga Bank dinilai sangat tidak rentan terhadap pergerakan nilai tukar. Risiko mata uang adalah risiko-risiko dimana nilai instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan dalam nilai tukar mata uang asing. Bank telah menetapkan limit posisi berdasarkan mata uang. Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki oleh Bank dengan memonitor PDN (Catatan 37). Tabel di bawah menggambarkan posisi mata uang asing atas aset dan liabilitas moneter yang tidak diperdagangkan per tanggal 30 Juni 2014 dimana Bank memiliki risiko yang tidak signifikan terhadap arus kas masa depan. Analisis tersebut menghitung pengaruh dari pergerakan wajar mata uang asing yang memungkinkan terhadap Rupiah, dengan seluruh variabel lain dianggap konstan, terhadap laporan laba-rugi komprehensif dan ekuitas. 30 Juni 2014

Mata uang Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Euro Eropa

Kenaikan / (penurunan) dalam persentase

Sensitivitas dalam laporan laba rugi komprehensif

Sensitivitas dalam ekuitas

10/(10) 10/(10) 10/(10)

84,81% 1,04% 2,08%

0,26% 0,00% 0,01%

31 Desember 2013

Mata uang Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Euro Eropa

Kenaikan / (penurunan) dalam persentase

Sensitivitas dalam laporan laba rugi komprehensif

Sensitivitas dalam ekuitas

10/(10) 10/(10) 10/(10)

17,70% 1,95% 1,05%

0,06% 0,01% 0,00%

73


41.


Risiko Suku Bunga Untuk memperkecil dampak perubahan risiko suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank tetap menjaga rasio RSA (rate sensitivity asset) terhadap RSL (rate sensitivity liabilities) agar tidak terlalu jauh dari 100%. Pada posisi 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 rasio RSA/RSL masing-masing sebesar 106,82% dan 109,81%. Dengan rasio yang tidak jauh dari 100% tersebut apabila terjadi perubahan suku bunga secara paralel pada aset dan liabilitas, Bank tidak terekspos risiko suku bunga yang besar. Bank juga senantiasa memantau repricing profile setiap pengelompokan waktu (time bucket) untuk mengetahui dampak perubahan suku bunga terhadap NII Bank secara lebih akurat. Tabel di bawah ini menunjukkan repricing profile aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap suku bunga dan diurutkan berdasarkan rentang waktu suku bunga tersebut akan di-repricing (untuk floating rate) atau tanggal jatuh temponya (untuk fixed rate). 30 Juni 2014 Jumlah

Sampai dengan 1 bulan

> 1 bulan s/d 3 bulan


> 6 bulan s/d 1 tahun

Tidak mendapat bunga

> 1 tahun

Aset Penempatan pada BI Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit Jumlah

503.000.000.000

503.000.000.000

-

-

-

-

-

247.351.309.778 3.059.822.957.996 3.810.174.2 67.774

39.880.489.726 120.330.841.309 663.211.331.0 35

23.395.264.319 203.131.443.933 226.526.708.252

121.723.115.056 408.175.473.982 529.898.589.038

62.352.440.677 642.503.886.973 704.856.327.6 50

1.685.681.311.799 1.685.681.3 11.799

-

Liabilitas Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Jumlah

3.891.531.103.871 2.412.712.068 3.893.943.8 15.939

3.040.307.267.536 3.0 40.307.267.5 36

511.291.645.522 511.291.645.522

287.893.289.928 287.893.289.928

52.038.900.885 52.038.900.8 85

-

2.412.712.068 2.4 12.712.068

Jumlah

Sampai dengan 1 bulan


31 Desember 2013 > 3 bulan s/d 6 bulan

> 6 bulan s/d 1 tahun

Tidak mendapat bunga

> 1 tahun

Aset Penempatan pada BI Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Kredit Jumlah

394.936.929.870

394.936.929.870

-

-

-

-

-

190.047.656.357 2.827.421.522.537 3.412.406.108.764

59.816.468.007 1.549.018.313.411 2.003.771.711.288

91.290.469.838 293.249.486.146 384.539.955.984

19.639.981.423 25.247.549.311 44.887.530.734

19.300.737.089 23.842.798.301 43.143.535.390

936.063.375.368 936.063.375.368

-

Liabilitas Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Jumlah

3.367.519.751.423 2.099.318.906 3.369.619.070.329

2.015.997.785.519 2.015.997.785.519

293.093.038.042 293.093.038.042

156.611.174.471 156.611.174.471

71.648.905.209 71.648.905.209

830.168.848.182 830.168.848.182

2.099.318.906 2.099.318.906

74


41.


Risiko Suku Bunga (lanjutan) Analisis atas sensitivitas Bank, berupa perubahan pendapatan bunga bersih sampai dengan 1 tahun kedepan, atas kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris pada kurva imbal hasil dan posisi laporan posisi keuangan yang tetap adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 (tidak diaudit) Kenaikan paralel dalam persentase Sensitivitas atas proyeksi pendapatan bunga - neto Per 30 Juni 2014 Rata-rata 1 tahun

-25,53% -22,69%

Penurunan paralel dalam persentase

+25,53% +22,69%

31 Desember 2013 (tidak diaudit) Kenaikan paralel Penurunan paralel dalam persentase dalam persentase Sensitivitas atas proyeksi pendapatan bunga - neto Per 31 Desember 2013 Rata-rata 1 tahun

-11,14% -9,79%

+11,14% +9,79%

Sensitivitas Suku Bunga Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan kemampuan akses modal Bank untuk menyerap potential loss dari perubahan suku bunga, yaitu membuat asumsi perubahan/ fluktuasi suku bunga. Asumsi fluktuasi suku bunga sebesar 10% untuk posisi 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 selisih lebih modal Bank mampu menutup risiko suku bunga masing-masing sebesar 8,37 kali dan 8,75 kali. Hal ini disebabkan karena selisih lebih modal bank yang tinggi untuk menutup perubahan suku bunga pada laporan posisi keuangan sehingga Bank dinilai sangat tidak rentan terhadap pergerakan suku bunga. Risiko Likuiditas Kebijakan Risiko Likuiditas ditetapkan dan disetujui oleh Direksi dan dilaporkan kepada Dewan Komisaris dimana dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat Asset and Liability Management Committee (ALCO). Bank juga membentuk Komite Kredit Treasury yang bertugas dan bertanggung jawab untuk menentukan pasar, instrumen serta transaksi dengan eligible counterparty. Kebijakan pengelolaan Risiko Likuiditas bertujuan untuk menghindari kerugian akibat kekurangan likuiditas, Konsentrasi gap dan ketergantungan kepada counterparty, instrumen atau market segmen tertentu.

75


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Likuiditas (lanjutan) Bank menetapkan sistem manajemen likuiditas yang bertujuan untuk menjaga Cadangan Wajib Formal (Legal Reserve Requirement) sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Beberapa cara untuk menetapkan sistem manajemen likuiditas tersebut adalah dengan mengurangi idle fund seminimum mungkin dan menjaga alat-alat likuid yang ada agar dapat memenuhi kebutuhan arus kas sehari-hari maupun dari hal-hal yang tidak terduga. Pengelolaan dan pemantauan tingkat likuiditas Bank dilakukan secara harian, mingguan dan bulanan di Kantor Pusat, Kantor Cabang maupun Kantor Pusat Non Operasional. Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar adalah sebagai berkut: 30 Juni 2014 Kas

31 Desember 2013

53.080.205.119

55.484.797.884

1.112.986.051.835

878.927.203.839

159.325.534.736

84.478.452.668

Jumlah aset likuid bersih

1.325.391.791.690

1.018.890.454.391

Simpanan

3.891.531.103.871

3.367.519.751.423

Giro, SBI & penempatan BI lainnya Giro pada Bank lain dikurangi dengan simpanan dari bank lain

Rasio

34,06%

76

30,26%


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Analisa Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas Keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions): 30 Juni 2014 Sampai dengan 1 bulan

Lain-lain



> 1 tahun s/d 2 tahun


> 5 tahun

Jumlah

Aset Tanpa suku bunga Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain Tagihan akseptasi Penyertaan dalam bentuk saham Aset tetap - Neto Aset tidak berwujud - Neto Aset pajak tangguhan - Neto Aset lain-lain - Neto Suku bunga variabel Giro pada bank lain Kredit Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai kredit Suku bunga tetap Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Dikurangi: pendapatan Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Kredit Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai kredit Jumlah Aset

-

53.080.205.119

-

-

-

-

-

53.080.205.119

-

356.240.051.835

-

-

-

-

-

356.240.051.835

-

79.233.084.004 20.808.287.909

711.300.000

509.765.000

-

-

-

79.233.084.004 22.029.352.909

10.000.000 133.514.443.651 2.406.869.216 3.496.051.412 77.628.126.557

27.620.580.432

-

-

-

-

-

10.000.000 133.514.443.651 2.406.869.216 3.496.051.412 105.248.706.989

-

82.487.057.768

-

-

-

-

-

82.487.057.768

-

116.774.389.583

200.411.448.967

997.381.484.291

62.000.334.916

332.255.695.190

316.500.271.600

2.025.323.624.547

-

-

-

-

-

-

-

-

-

503.000.000.000

-

-

-

-

-

503.000.000.000

-

39.880.489.726

23.395.264.319

184.075.555.733

-

-

-

247.351.309.778

-

441.201.824

2.236.523.618

52.097.887.089

111.676.704.577

342.595.974.492

516.143.054.070

1.025.191.345.670

217.055.490.836

1.279.565.348.200

226.754.536.904

1.234.064.692.113

173.677.039.493

674.851.669.682

832.643.325.670

4.638.612.102.898

74.748.599.411

19.900.192.122 20.808.287.909 6.253.654.880 51.226.117.767

711.300.000 -

509.765.000 -

-

-

-

19.900.192.122 22.029.352.909 6.253.654.880 125.974.717.178

-

917.992.403.478

-

-

-

-

-

917.992.403.478

-

412.712.068

-

-

-

-

-

412.712.068

-

2.122.314.864.058

511.291.645.522

339.932.190.813

-

-

-

2.973.538.700.393

Liabilitas Tanpa suku bunga Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Utang pajak Liabilitas lain-lain Suku bunga variabel Simpanan Simpanan dari bank lain Suku bunga tetap Simpanan Simpanan dari bank lain Jumlah Liabilitas Selisih

-

2.000.000.000

-

-

-

-

-

2.000.000.000

74.748.599.411

3.140.908.232.282

512.002.945.522

340.441.955.813

-

-

-

4.068.101.733.028

142.306.891.425

(1.861.342.884.082)

(285.248.408.618)

893.622.736.300

173.677.039.493

674.851.669.682

832.643.325.670

570.510.369.870

77


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Analisa Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) 31 Desember 2013 Sampai dengan 1 bulan

Lain-lain





> 5 tahun

Jumlah

Aset Tanpa suku bunga Kas Giro pada

-

55.484.797.884

-

-

-

-

-

55.484.797.884

Bank Indonesia

-

291.822.203.839

-

-

-

-

-

291.822.203.839

-

56.869.264.070 1.462.682.118

738.864.797

22.613.604.300

-

-

-

56.869.264.070 24.815.151.215

10.000.000 133.122.041.955 2.789.585.210 3.496.051.412 17.395.486.754

24.128.919.557

-

-

-

-

-

10.000.000 133.122.041.955 2.789.585.210 3.496.051.412 41.524.406.311

-

29.683.885.061

-

-

-

-

-

29.683.885.061

-

55.428.481.016

256.679.170.707

948.368.477.141

49.312.208.345

316.057.917.207

249.785.992.850

1.875.632.247.266

-

-

-

-

-

-

-

-

-

394.936.929.870

-

-

-

-

-

394.936.929.870

-

59.816.468.007

91.290.469.838

38.940.718.512

-

-

-

190.047.656.357

Giro pada Bank lain Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain Tagihan akseptasi Penyertaan dalam bentuk saham Aset tetap - Neto Aset tidak berwujud - Neto Aset pajak tangguhan - Neto Aset lain-lain - Neto Suku bunga variabel Giro pada bank lain Kredit Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai kredit Suku bunga tetap Penempatan pada

Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Dikurangi: pendapatan Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Kredit Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai kredit Jumlah Aset

-

510.400.056

1.537.052.002

32.723.077.247

131.305.163.461

306.659.067.625

472.703.296.771

945.438.057.162

156.813.165.331

970.144.031.478

350.245.557.344

1.042.645.877.200

180.617.371.806

622.716.984.832

722.489.289.621

4.045.672.277.612

8.703.783.122

19.797.264.380 1.462.682.118 12.937.812.253 45.396.424.952

738.864.797 -

22.613.604.300 -

-

-

-

19.797.264.380 24.815.151.215 12.937.812.253 54.100.208.074

-

830.168.848.181

-

-

-

-

-

830.168.848.181

-

599.318.906

-

-

-

-

-

599.318.906

-

2.015.997.785.520

293.093.038.042

228.260.079.680

-

-

-

2.537.350.903.242

Liabilitas Tanpa suku bunga Liabilitas segera Liabilitas akseptasi Utang pajak Liabilitas lain-lain Suku bunga variabel Simpanan Simpanan dari

bank lain Suku bunga tetap Simpanan Simpanan dari

bank lain Jumlah Liabilitas Selisih

-

1.500.000.000

-

-

-

-

-

1.500.000.000

8.703.783.122

2.927.860.136.310

293.831.902.839

250.873.683.980

-

-

-

3.481.269.506.251

148.109.382.209

(1.957.716.104.832)

56.413.654.505

791.772.193.220

180.617.371.806

622.716.984.832

722.489.289.621

564.402.771.361

78


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Operasional Dalam menghadapi Risiko Operasional Dewan Komisaris dan Direksi telah menetapkan strategi yang meliputi kelengkapan sistem dan prosedur mengenai pengelolaan Risiko Operasional. Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur mengenai pengelolaan Risiko Operasional seperti Buku Pedoman Penggunaan Teknologi Sistem Informasi (BPPTSI), Pedoman Pelaksanaan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT) dan Pedoman Penerapan Manajemen Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi (PPMRPTI), serta adanya penetapan limit seperti limit transaksi, limit mata uang yang selalu dievaluasi secara berkala. Selain itu Bank juga memberikan pendidikan dan pelatihan sumber daya manusia yang berkesinambungan agar dapat memberikan pelayanan yang baik kepada nasabah. Kebijakan pengelolaan Risiko Operasional bertujuan untuk menghindari kerugian akibat kegagalan atau tidak memadainya proses internal, manusia, sistem atau akibat adanya kejadian eksternal. Bank melakukan identifikasi data kejadian operasional yang berisi kejadian-kejadian yang terjadi di Bank baik yang berpotensi menimbulkan kerugian maupun yang sudah menimbulkan kerugian serta pelampauan limit, rasio-rasio operasional, kepatuhan Bank terhadap Program APU dan PPT dan penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya. Selain itu, Bank melakukan penyempurnaan system informasi yang dapat menghasilkan informasi yang akurat dan tepat waktu dengan memperhatikan pengkinian data dan distribusi informasi terkini ke seluruh aktivitas fungsional Bank. Risiko Modal Sebagai Bank yang beroperasi di Indonesia, Bank diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga rasio kewajiban penyediaan modal minimum ("CAR") diatas persentase tertentu. Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 mengharuskan bank komersial di Indonesia untuk memelihara rasio kewajiban penyediaan modal Minimum 8%. Selanjutnya berdasarkan PBI No. 5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 mengharuskan bank komersial dengan kualifikasi tertentu untuk menghitung risiko pasar dalam perhitungan CAR dan menjaga rasio kewajiban penyediaan modal minimum 8% dengan memperhitungan risiko pasar. Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 mengharuskan bank komersial di Indonesia untuk memperhitungkan risiko modal operasional dalam perhitungan CAR untuk risiko operasional yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2010.

79


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Modal (lanjutan) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/37/DPNP tanggal 27 Desember 2012 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sesuai profil Risiko dan Pemenuhan Capital Equivalency Maintained Asset (CEMA) mengharuskan Bank memiliki dan menerapkan proses perhitungan kecukupan modal secara internal atau Internal Capital Adequacy Assesment Process (ICAAP) yang berlaku mulai 31 Desember 2012. Saat ini Bank telah menerapkan ICAAP. Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dengan perhitungan sebagai berikut: 30 Juni 2014 Modal Modal Inti Modal Pelengkap

31 Desember 2013

451.431.670.568 64.970.467.972

426.858.497.188 62.338.965.174

Jumlah Modal

516.402.138.540

489.197.462.362

Rasio Kecukupan Modal Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (Rp) Rasio modal inti terhadap aktiva tertimbang menurut risiko *) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan

16,07% 3.213.920.771.776

16,99% 2.878.836.060.540

14,05%

14,83%

8,00%

8,00%

*) Tidak memperhitungkan risiko pasar karena efek-efek yang dimiliki Bank hanya berupa Sertifikat Bank Indomesia (SBI)

Risiko kredit per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 dimana perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) risiko kredit menggunakan Pendekatan Standar yang efektif berlaku tanggal 2 Januari 2012. Risiko Hukum Bank telah mempunyai Bagian Legal di Kantor Pusat dan/atau Kantor Cabang, yang berperan dalam mengelola Risiko Hukum yang disebabkan adanya tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Peran Bagian Legal antara lain mereview dan menganalisis setiap pengikatan kredit dan jaminan, mereview kontrak dan perjanjian antara Bank dengan pihak lain/nasabah berdasarkan ketentuan yang berlaku, dan melakukan analisa kasus hukum yang dihadapi Bank. Penetapan limit Risiko Hukum ditujukan untuk mengurangi Risiko Hukum yang ditimbulkan karena adanya perkara hukum yang dihadapi Bank, kelemahan perikatan, dan ketiadaan/perubahan perundang-undangan.

80


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Hukum (lanjutan) Bank mengidentifikasi setiap kejadian yang terkait dengan Risiko Hukum termasuk jumlah potensi kerugian yang diakibatkan kejadian tersebut dalam suatu administrasi data. Pemantauan dan pengendalian Risiko Hukum dilakukan dengan review secara berkala kontrak dan perjanjian Bank dengan pihak lain, memastikan kesesuaian antara operasional, organisasi dan pengendalian intern dengan ketentuan yang berlaku, kode etik dan strategi usaha, kepatuhan terhadap prosedur internal, kualitas laporan keuangan, efektivitas dan efisiensi Sistem Informasi Manajemen Risiko, serta efektivitas penerapan komunikasi yang berkaitan dengan dampak Risiko Hukum kepada seluruh pegawai. Risiko Strategik Bank menetapkan kebijakan pengelolaan Risiko Strategik untuk memastikan pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan strategik telah tepat untuk pencapaian tujuan usaha Bank dengan mempertimbangkan visi dan misi Bank, kelemahan dan kekuatan Bank, sumber daya manusia dan infrastrukturnya serta faktor dan kondisi eksternal, termasuk rencana penerbitan produk atau peluncuran aktivitas baru. Penetapan limit Risiko Strategik seperti limit penyimpangan atas rencana bisnis Bank ditujukan untuk menyesuaikan rencana strategik dan rencana bisnis dengan visi, misi, dan strategi Bank. Pengukuran Risiko Strategik dilakukan dengan mempertimbangkan tingkat kompleksitas strategi bisnis Bank, posisi bisnis Bank di industri perbankan dan pencapaian Rencana Bisnis Bank. Bank melaksanakan proses pengendalian keuangan yang bertujuan untuk memantau realisasi dibandingkan dengan target yang akan dicapai dan memastikan bahwa risiko yang diambil masih dalam batas toleransi serta melakukan evaluasi secara berkala terhadap perubahan/kondisi eksternal dan ketentuan yang berlaku. Risiko Kepatuhan Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai pengelolaan Risiko Kepatuhan yang tertuang dalam Pedoman Kepatuhan, Pedoman Pelaksanaan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT), Buku Pedoman Manajemen Risiko (BPMR), dan Surat Edaran. Penetapan limit dilakukan untuk melaksanakan prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap peraturan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.

81


41.

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kepatuhan (lanjutan) Bank telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan dalam rangka memantau pelaksanaan ketentuan dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian dan menjaga agar kegiatan Bank tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku. Pengendalian Risiko Kepatuhan dilaksanakan dengan melakukan evaluasi secara berkala atas kepatuhan Bank terhadap peraturan perundang- undangan yang berlaku, pengendalian pengembangan produk/aktivitas baru, pengendalian internal Bank seperti pemisahan fungsi dan pengendalian berlapis, efektivitas dan independensi fungsi pengawasan internal, serta akurasi, kelengkapan, integritas laporan dan sistem informasi manajemen. Risiko Reputasi Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai pengelolaan Risiko Reputasi yang tertuang dalam Buku Pedoman Manajemen Risiko (BPMR), kebijakan dan prosedur mengenai transparansi informasi produk Bank dan penggunaan data pribadi nasabah serta penanganan pengaduan nasabah untuk meminimalisikan Risiko Reputasi akibat publikasi negatif terhadap Bank yang tertuang dalam Surat Edaran. Bank membentuk fungsi khusus penanganan dan penyelesaian pengaduan yang diajukan nasabah dan/atau perwakilan nasabah serta menunjuk Corporate Secretary yang berwenang dan bertanggung jawab untuk memberikan info/penjelasan yang dibutuhkan kepada nasabah dan pihak ekstern lainnya, serta melakukan tindakan yang diperlukan untuk menangani reputasi Bank pada saat krisis. Meminimalisasi Risiko Reputasi yang timbul karena adanya pemberitaan media dan/atau rumor mengenai Bank yang bersifat negatif, serta adanya strategi komunikasi Bank yang kurang efektif dilakukan dengan penetapan limit kerugian akibat complaint nasabah dan publikasi negatif. Pengendalian Risiko Reputasi dilakukan dengan meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, mengatasi dengan segera adanya keluhan nasabah dan gugatan hukum yang dapat meningkatkan eksposur Risiko Reputasi dengan cara melakukan komunikasi dengan nasabah/pihak ekstern lainnya secara kontinyu dan melakukan perundingan bilateral dengan nasabah untuk menghindari litigasi dan tuntutan hukum, serta peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia untuk mengurangi keluhan nasabah karena kesalahan informasi atau transaksi.

82


41.

IKATAN LAINNYA Bank melakukan perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera (Rintis), yang bertindak sebagai switching operator dari PT Bank Central Asia (BCA), melalui Perjanjian Kerjasama Penggunaan ATM BCA dan Debit BCA No. PKS/RS-BUMIARTA/001/11/2001 tanggal 19 Februari 2001 juncto Perjanjian mengenai Kerjasama Penggunaan ATM BCA No. PKS/RSBUMIARTA/002/VII/2002 tanggal 17 Juli 2002. Sesuai dengan perjanjian tersebut, nasabah Bank dapat menggunakan fasilitas jaringan ATM BCA untuk melakukan transaksi. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak tanggal 19 Februari 2001, dan secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu yang sama, demikian seterusnya. Dalam hal terdapat pihak yang tidak ingin memperpanjang perjanjian ini, maka diwajibkan memberitahukan secara tertulis kepada pihak lainnya selambatnya 90 hari sebelum jangka waktu tersebut di atas. Sampai saat ini, perjanjian tersebut masih berlaku karena tidak ada pihak yang mengajukan penghentian perjanjian.

42.

PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIREVISI Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Bank namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013: 

PSAK No. 1 (Revisi 2013): Penyajian Laporan Keuangan, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini mengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.



PSAK No. 24 (Revisi 2013): Imbalan Kerja, yang diadopsi dari IAS 19, berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini, antara lain, menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.



PSAK No. 68: Pengukuran Nilai Wajar, yang diadopsi dari IFRS 13, berlaku efektif 1 Januari 2015. PSAK ini memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.



ISAK No. 28: Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas, berlaku efektif 1 Januari 2014. ISAK ini mengatur ketika entitas sebagai debitur ingin menyelesaikan liabilitas keuangannya melalui mekanisme penerbitan instrument ekuitas (debt to equity swaps).

Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan Bank.

83


43.

TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 22 Juli 2014.

84

PT Bank Bumi Arta Tbk. Laporan Keuangan Tanggal 30 Juni 2014

Recommend Documents