provincie Noord-Holland
GEMEENTE BEEMSTER
Tussenrapportage 2005 Inhoudsopgave Inleiding Algemeen § § § § § § § § §
Algemene uitkering Personeel en organisatie Reserves en voorzieningen Langlopende geldleningen Renteresultaat Grondbeleid / grondexploitatie (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten Ontwikkelingen omtrent het BTW-compensatiefonds (BCF) Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten
Begrotingswijziging 2005, nr. 2
INLEIDING Hierbij bieden wij u de tussenrapportage 2005 en de hierin opgenomen 2e begrotingswijziging van 2005 aan. De inhoud van deze tussenrapportage spreekt voor zich. De financiële gegevens zijn gebaseerd op de stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen per 1 oktober 2005. Op basis van de op die datum bekende gegevens en verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar, hebben wij de cijfers doorgerekend naar de stand per 31 december 2005. Naast het analyseren en toelichten van de belangrijkste afwijkingen van geraamde begrotingsposten, hebben wij ook nog andere informatie in deze tussenrapportage opgenomen. Deze informatie is gebaseerd op de meest recente gegevens. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd overschot zien voor 2005 van € 58.400 (saldo van de rekening van baten en lasten na bestemming). De ontwerpbegroting 2005 was sluitend. Om een sluitende ontwerpbegroting 2005 te kunnen aanbieden was echter een onttrekking aan de algemene reserve nodig van € 105.000 (bedrag na 1e begrotingswijziging). Feitelijk was de onttrekking het nadelige begrotingssaldo van 2005. Gelet op het berekende overschot op basis van de thans bekende gegevens en ontwikkelingen kan de onttrekking in zijn geheel komen te vervallen. In het hiervoor genoemde geprognosticeerd overschot is dus al rekening gehouden met het vervallen van deze onttrekking. Voor een toelichting op het voordelige verschil verwijzen wij u naar het hoofdstuk Algemeen en de in deze tussenrapportage opgenomen 2e begrotingswijziging 2005.
ALGEMEEN Algemene uitkering De totaal te ontvangen algemene uitkering in 2005 hebben wij berekend op: 1) geraamde algemene uitkering in de begroting 2005 (na 1e wijziging) € 2) berekende uitkering 2005 op basis van de septembercirculaire 2005 € Nadelig verschil geraamde / berekende algemene uitkering 2005 2) het vervallen van de uitkering van de zgn. Zalmsnip aan de burgers € 3) geraamde voordelige afrekening 2004 op basis van de septembercirculaire € 4) geraamde afrekening 2003 op basis van de septembercirculaire − Per saldo voordelige afrekening 2004 en vervallen zgn. Zalmsnip Totaal voordeel
1) 2) 3)
4)
4.517.601 4.417.380 -/-
153.200 10.049 0
€
100.221 -/-
−
163.249
€
63.028
+
+
De raming van de algemene uitkering 2005 is nog inclusief de toevoeging in verband met de doorbetaling aan de burgers van de zogenaamde Zalmsnip (lastenverlichting Rijk). De doorbetaling van de zgn. Zalmsnip (lastenverlichting rijk) is met ingang van 2005 komen te vervallen. In verband hiermee is de algemene uitkering verlaagd. Hier tegenover staat dat er o.a. een bedrag is toegevoegd vanwege invoeringskosten WMO. Zoals aangegeven is de geraamde algemene uitkering 2004 berekend op basis van de septembercirculaire 2005. Het Rijk heeft de uitkeringsfactor met 2 punten verhoogd. Dat is de voornaamste reden van het voordelige verschil. Diverse onderdelen van de uitkering zijn nog niet definitief bekend. Deze onderdelen hebben een grijze achtergrond. Tot eind 2006 zijn nog wijzigingen mogelijk. De mededelingen in de septembercirculaire 2005 over de algemene uitkering 2003 hebben geen gevolgen voor de hoogte van deze uitkering.
Over de behoedzaamheidreserve staat het volgende in de septembercirculaire 2005: "Indien de realisatie niet afwijkt van de huidige raming, komt de behoedzaamheidsreserve voor meer dan de helft tot uitkering". Gezien de praktijk lijkt het ons beter, dat we in 2005 nog geen rekening houden met uitbetaling van de behoedzaamheidsreserve. Normaliter verschijnt informatie hierover in de maartcirculaire.
blz. 1
In februari/maart 2005 verwachten wij hierover dus meer duidelijkheid te hebben. In bovenstaande berekening is hier dus nog geen rekening mee gehouden. Een eventuele hogere algemene uitkering 2005, omdat de behoedzaamheidreserve wordt verrekend, zal in de jaarrekening 2005 worden meegenomen.
Personeel en organisatie (exclusief onderwijs) Algemeen De begrote personeelsformatie bestaat uit de burgemeester, de wethouders, het secretariepersoneel, personeel gemeentewerken en de gemeentelijke schoonmaaksters. Op basis van de huidige formatie en de overige op dit moment bekende gegevens en ontwikkelingen verwachten wij dat de totale personeelslasten en uitkeringskosten (pensioenen voormalige wethouders) bijna € 2.966.500 (exclusief vergoeding raadsleden / inclusief vaste onkostenvergoeding bestuursleden) zullen bedragen. Dit is per saldo € 8.500 meer dan het in de begroting 2005 geraamde bedrag voor personeelslasten ad. € 2.958.000. Tegenover deze hogere personeelslasten staat een niet geraamd bedrag van bijna € 18.000 voor door te berekenen personeelskosten aan derden of projecten.
Personele lasten In de begroting is uitgegaan van 0% loonstijging Berekende lagere loonkosten, exclusief gevolgen cao-onderhandelingen Berekende lagere uitkeringskosten (pensioenen) voormalige wethouders Gevolgen cao-onderhandelingen: - 1% procent salarisverhoging per 1 juni 2005 Niet geraamde doorberekeningen aan derden / projecten / beheerstaken: - 7,7 uur pw t.l.v. project Aangenaam - 2 uur pw t.l.v. het project Karel en de Kikkerkoning - 8 uur pw t.l.v. de beheerstaken werelderfgoed en representatie Per saldo voordeel
Personeelsformatie
V V
€ €
3.200 5.700
N
€
17.200-
V V V
€ € € €
9.700 2.000 6.100 9.500
Op basis van het B&W-advies van 28 oktober 2004 is het ijkpunt (vriespunt) voor de personeelsformatie vastgesteld op 60,84 fte *). Het ijkpunt is exclusief de formatie van burgemeester en wethouders (3,25 fte). De begrote formatie per 1 januari 2005 is 58,45 fte (incl. vacature van 16 uur bij IZ). Verwachte formatie per 31 december 2005 is 56,32 fte (incl. vacature van 8 uur bij IZ) Dit is 2,13 fte minder dan geraamde formatie per 1 januari 2005. Het verschil kan als volgt worden verklaard: - vermindering formatie Interne zaken met 2 uur pw ( 0,06 fte) - vermindering formatie Financiën met 12 uur pw (0,33 fte) - betreft de deurwaarder - vermindering formatie Bestuurszaken met 1 uur pw (0,03 fte) - betreft de notuliste - vermindering formatie Samenleving/O&W met 26 uur pw (0,72 fte) - vermindering formatie Samenleving/Soza met 4 uur pw (0,11 fte) - vermindering formatie Gemeentewerken met 28 uur pw (0,78 fte) - vermindering formatie Brandweer met 3,5 uur pw (0,10 fte) - betreft de schoonmaakster *) Met de fulltime-eenheid wordt aangeduid een meeteenheid voor de personeelssterkte waarbij wordt uitgegaan van een 36-urige werkweek.
Personeel van derden In de begroting is voor personeel van derden een bedrag opgenomen van in totaal € 31.271. Wij verwachten echter voor 2005 een bedrag van € 74.350 uit te geven. Dit is bijna € 43.100 meer. Voor het grootste deel wordt de overschrijding veroorzaakt door de vervanging bij Burgerzaken in verband met een landurig ziek personeelslid en de tijdelijke inzet van derden bij de sectie ROV in verband met het vertrek van een personeelslid. Deze vervangingen waren noodzakelijk om de dienstverlening niet in gevaar te brengen en om achterstanden weg te werken. Wij hebben besloten (B&W-besluiten d.d. 15-03-2005/19-04-2005/20-09-2005) een totaal bedrag van € 35.336 in verband met de inhuur van derden voor Burgerzaken ten laste van de post onvoorzien te brengen. Het restant komt ten laste van de exploitatie.
blz. 2
Reserves en voorzieningen Reserves Onderstaand hebben wij een overzicht opgenomen van het geraamde verloop van de algemene reserve en de reserve dorpsuitleg in 2005. Voor een toelichting op het verloop van de overige reserves verwijzen wij u naar de begroting of de in deze tussenrapportage opgenomen toelichtingen in de 2e begrotingswijziging.
2005
Verloop van de algemene reserve in: Stand per 1-1-05
€
2.626.992
Toevoegingen: -
Voordelig saldo van de rekening van baten en lasten 2004 Vrijval woninggebonden subsidies sociale woningbouw
15.286 7.074+ 22.360 +
Onttrekkingen: -
Geraamd begrotingstekort 2005 ad. € 105.000 (vervallen) Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB
Stand per -
0 27.684+ 27.684 -/€ 2.621.668
31-12-05
Reeds beschikbaar gestelde bedragen na 31-12-2005 Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB (begroting 2006 ) Vastgestelde ondergrens
34.856 -/subtotaal € 2.586.812 1.100.000 -/-
Totaal algemene reserve nog vrij te besteden
Verloop van de reserve dorpsuitleg in: Stand per 1-1-05
€ 1.486.812
2005 €
79.199
Toevoegingen: - Toevoeging i.vm. grondverkoop - - Geen in 2005
-m2 x
€ 10,00
-
Onttrekkingen: - Beheersplan speelterreinen en speeltoestellen Beemster - Bijdrage aan A.O.V. Beemster Ondernemer voor het opstellen van een economische beleidsagenda
46.500 2.400 48.900 -/-
Stand per
31-12-05
€
30.299
Voorzieningen Overeenkomstig de voorschriften wordt een dotatie aan een voorziening ten laste van de exploitatie (begroting) gebracht en is dus resultaat bepalend. De geraamde dotaties ten laste van de begroting 2005 aan de voorzieningen cyclisch onderhoud gebouwen zijn gebaseerd op het onderhoudsplan 2005 t/m 2014. In het saldo van de voorzieningen cyclisch onderhoud gemeentelijke gebouwen is tevens rekening gehouden met het per 1 januari 2005 nog niet uitgevoerde geplande onderhoud van 2004. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) vervangt vanaf begrotingsjaar 2004 het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95). Overeenkomstig het BBV worden de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, verantwoord onder de voorzieningen. Dit houdt in dat een specifieke bijdrage van derden in de exploitatie wordt verantwoord als bate. Het niet bestede deel van deze bijdrage wordt aan het eind van het boekjaar
blz. 3
via een dotatie ten laste van de exploitatie toegevoegd aan een voorziening. De uitgaven vanaf het betreffende boekjaar met betrekking tot de ontvangen bijdrage worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. In verband met de verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs zijn de onderwijsvoorzieningen overeenkomstig het risico-convenant in 2005 volledig overgedragen aan het samenwerkingsverband "SPOOR".
Langlopende geldleningen Financieringsbehoefte Om eventuele ongewenste renterisico's af te dekken is het van belang om te weten wanneer eventueel een vaste geldlening moet worden aangetrokken en voor welk bedrag. Voor de bepaling van de financieringsbehoefte wordt gebruik gemaakt van een liquiditeitsplanning. In deze planning worden alle inkomsten- en uitgaven opgenomen. Recentelijk is op basis van de nieuwste gegevens en ontwikkelingen de liquiditeitsplanning geactualiseerd en wordt er voor het einde van 2005 een financieringsbehoefte van € 5.000.000 voorzien. De financieringsbehoefte voor 2005 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er dit jaar enkele forse kredieten beschikbaar zijn gesteld, die niet waren vermeld in het overzicht met voorgenomen investeringen van de begroting 2005. Zoals de aanleg van een sportpark te Zuidoostbeemster, een startkrediet voor de nieuwbouw van een school te Zuidoostbeemster, bijdragen met betrekking tot de verplaatsing van "De Beemster Ruiters" en een garantiesubsidie aan St. De Beemster Keyser in ongedekt tekort nieuwbouw NH Kerk. In de diverse raadsvoorstellen met betrekking tot de hiervoor genoemde kredieten is aangeven dat de uitgaven ten laste worden gebracht van de exploitaties van de woningbouwplannen Zuidoostbeemster en Leeghwater fase 3 te Middenbeemster. Op basis van de "voorlopige" grondexploitatieopzetten met betrekking tot de genoemde woningbouwplannen is de verwachting dat er minimaal pas over enkele jaren sprake zal zijn van exploitatie-overschotten (opbrengsten hoger dan de uitgaven). In verband hiermee en rekening houdend met de afschrijvingstermijn (levensduur) van de overige voorgenomen duurzame investeringen in 2005 is het daarom nodig om in het laatste kwartaal van 2005 voor dit financieringstekort vaste langlopende fixe (aflossingsvrij) geldlening(en) aan te trekken met een looptijd van maximaal 5 jaar. -
Voor het in 2005 geraamde financieringstekort ad. € 5.000.000 zal overeenkomstig het hiervoor gestelde beleid met betrekking tot het aantrekken van vaste geldleningen eind 2005 een vaste langlopende fixe (aflossingsvrij) geldlening worden aangetrokken met een looptijd van maximaal 5 jaar en een verwacht rentetarief van ongeveer 3%.
Op 1 januari 2005 bedroeg het schuldrestant van de vaste geldleningen bijna € 9.840.597. Aan het eind van het jaar 2005 zal de vaste schuld, inclusief de eerder genoemde nog aan te trekken geldlening, toegenomen zijn tot een bedrag van € 14.222.262. De gemiddelde rentevoet van de leningenportefeuille, rekening houdend met de nog aan te trekken geldlening bedraagt op 1 januari 2005 en 31 december 2005 respectievelijk 4,86% en 4,20%.
Renteresultaat Op basis van de thans bekende gegevens en de verwachte ontwikkelingen op de kapitaalmarkt, hebben wij het renteresultaat voor 2005 berekend op bijna € 424.778. Op grond van het door de raad genomen besluit wordt het renteresultaat toegevoegd aan de egalisatiereserve renteresultaten. Hieruit wordt jaarlijks 1/5 deel ten gunste van de exploitatie gebracht. De jaarlijkse doorberekening vanuit de egalisatiereserve naar de exploitatie is minimaal gelijk aan het voorgaande jaar. In de begroting 2005 is rekening gehouden met een bedrag van € 411.948. Dit is gelijk aan het bedrag van 2004. Onderstaand een overzicht van het verloop van het renteresultaat en de egalisatiereserve renteresultaten vanaf 2001 t/m 2004 en het verwachte verloop vanaf 2005 t/m 2012. In het overzicht is rekening gehouden met het in de begroting 2006 opgenomen voorstel om een deel (ongeveer 17,5%) van het geraamde renteresultaat voor 2006 ad. € 428.919 niet toe te voegen aan de egalisatiereserve maar ten gunste van de exploitatie te laten.
blz. 4
Tevens wordt in het overzicht het geraamde renteresultaat vanaf 2006 jaarlijks met € 25.000 verlaagd (voorzichtigheidsprincipe). Stand
(geraamd)
Reserve
Rente-
Rechtstreeks
Toevoeging
Onttrekking aan reserve
Totaal
reserve
Jaar
per 1/1
Resultaat
t.g.v. expl.
aan reserve
t.g.v. expl.
t.g.v. expl.
per 31/12
2001
1.498.986
560.755
560.755
411.948
411.948
1.647.793
2002
1.647.793
519.992
259.996
259.996
411.948
671.944
1.495.841
2003
1.495.841
455.779
338.149
117.630
411.948
750.097
1.201.522
2004
1.201.522
442.548
-
442.548
411.948
411.948
1.232.122
2005
1.232.122
424.778
-
424.778
411.948
411.948
1.244.952
2006
1.244.952
428.919
352.146
411.948
488.721
1.185.150
2007
1.185.150
403.919
-
403.919
411.948
411.948
1.177.121
2008
1.177.121
378.919
-
378.919
411.948
411.948
1.144.091
2009
1.144.091
353.919
-
353.919
411.948
411.948
1.086.062
2010
1.086.062
328.919
-
328.919
411.948
411.948
1.003.033
2011
1.003.033
303.919
-
303.919
411.948
411.948
895.004
2012
895.004
278.919
-
278.919
411.948
411.948
761.975
-
76.773
Stand
Grondbeleid / grondexploitatie Algemeen Voor een overzicht met betrekking tot de stand van zaken en de ontwikkelingen inzake het gemeentelijke grondbeleid verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid en programma 8, onderdeel Volkshuisvesting in de onlangs uitgebrachte begroting 2006 van de gemeente Beemster.
De Groene Poort fase 3 In 2004 is het bestemmingsplan de Groene Poort fase 3 financieel afgesloten. In de paragraaf Grondbeleid van de jaarstukken 2004 is reeds vermeld dat een klein deel van het woonrijp maken nog niet gereed was en dat dit 2005 zou worden uitgevoerd. De kosten hiervan worden ten laste van de exploitatie 2005 gebracht.
Leeghwater fase 3 De verwachting is dat dit bestemmingsplan nog dit jaar in exploitatie kan worden genomen. Inmiddels is wel al door uw raad besloten om enkele beschikbaar gestelde kredieten ten laste te brengen van de exploitatie van dit bestemmingsplan. Het gaat hierbij om de beschikbaar gestelde bijdragen voor het verplaatsen van de 'Beemster Ruiters" van in totaal € 510.000 en een garantiesubsidie aan St. De Beemster Keyser ad. € 350.000 in ongedekt tekort nieuwbouw NH Kerk. De genoemde uitgaven met betrekking tot deze kredieten zullen apart worden verantwoord in de financiële administratie en aan het einde van het boekjaar worden bijgeschreven op de boekwaarde van dit bestemmingsplan (balanspost: Voorraad gronden).
Project Zuidoostbeemster Door uw raad is reeds besloten om enkele kredieten beschikbaar te stellen ten laste van de exploitatie van dit bestemmingsplan. Het gaat hierbij om een totaal bedrag van € 3.076.000 voor de aanleg van een sportpark te Zuidoostbeemster (aankoop grond, aanleg velden etc. , bijdrage vv ZOB voor de bouw van een clubhuis en kleedkamers etc., kosten TDBZ en btw) en een startkrediet ad. € 40.000 (t.b.v. voorbereidingen) voor de nieuwbouw van een school te Zuidoostbeemster. De genoemde uitgaven met betrekking tot deze kredieten zullen apart worden verantwoord in de financiële administratie en aan het einde van het boekjaar worden bijgeschreven op de boekwaarde van dit bestemmingsplan (balanspost: Voorraad gronden).
(Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten Op grond van de huidige stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar met betrekking tot de te activeren kapitaaluitgaven (investeringen) hebben wij berekend dat de totale "netto"
blz. 5
kapitaallasten per saldo ongeveer € 46.000 lager zullen uitvallen. Van dit bedrag heeft ongeveer € 1.500 betrekking op de functie 722, riolering en waterzuivering. Functie 722 wordt budgetneutraal geraamd. Het saldo van de lasten en baten op deze functie wordt verrekend middels de egalisatiereserve groot onderhoud / vervanging riolering. De lagere kapitaallasten m.b.t. tot deze functie hebben dus geen invloed op het totale exploitatiesaldo. Het verschil met de geraamde kapitaallasten in de begroting 2005 wordt voornamelijk veroorzaakt door: - Op grond van de nieuwe voorschriften, het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV), mogen bepaalde investeringen niet meer geactiveerd worden. Maar moeten ten laste van de exploitatie worden gebracht; - Voor enkele investeringen is een niet geraamde bijdrage van derden ontvangen; - Voor een deel zijn de lagere kapitaallasten het gevolg van de vertraagde uitvoering van enkele voorgenomen investeringen; - Overeenkomstig artikel 10, lid 1 van de verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid etc. (raadsbesluit d.d. 30-10-2003) worden activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 niet geactiveerd, maar rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht; - Lagere rekenrente voor nieuwe investeringen in 2005; - Een fors lager investeringsbedrag voor het vervangen van het automatiseringssysteem; - Het investeringsbedrag voor de nieuwbouw kindergdagverblijf/peuterspeelzaal valt o.a. hoger uit in verband met een correctie integratieheffing door de belastingdienst. De verhuur aan de St. Kinderopvang is een btw-vrijgestelde ondernemersactiviteit. De met betrekking tot de nieuwbouw in rekening gebrachte btw is dan ook niet door ons als voorbelasting in aftrek gebracht. De belastingdienst stelt dat er na sloop van het oude gebouw en de bouw van een nieuw kinderdagverblijf/peuterspeelzaal op de plaats van het oude gebouw sprake is van het vervaardigen van een nieuwe onroerende zaak. In verband hiermee moet ook btw worden afgedragen over de ondergrond, kosten van toezicht en begeleiding door de eigen dienst en legeskosten. Met deze integratieheffing was in het krediet geen rekening gehouden.
Ontwikkelingen omtrent het BTW-compensatiefonds (BCF) In de begroting 2005 is rekening gehouden met een suppletie-uitkering van € 91.177 (bate) en een vereveningsbijdrage € 23.631 (last). In 2005 is de uitvoering van het project "aanleg geluidsscherm langs de A7" afgerond. De totale kosten van dit project bedragen ruim € 3.656.000 (inclusief btw ad. € 583.700), waarvan 20% is uitgegeven in 2005. De btw van dit project is compensabel bij het BCF. Voor dit project is een bijdrage ontvangen van het ministerie van VROM ten bedrage van € 2.811.753 (inclusief btw á € 448.934), waarvan 20% ontvangen in 2005. In verband hiermee is in 2005 evenals in 2004 door de gemeente Beemster een flink bedrag te vorderen bij het BCF. Als gevolg hiervan zal echter de geraamde suppletie-uitkering (bate) volledig vervallen en zal de vereveningsbijdrage (last) hoger zijn (5% van de te vorderen btw). Hiertegenover staat dat de btw in de bijdrage van het ministerie van VROM als bate in de exploitatie dient te worden opgenomen. De btw-component in de specifieke uitkeringen die voor of in het jaar van invoering van het BCF al bestonden is namelijk meegenomen bij de bepaling van de uitname uit het gemeente- en provinciefonds. De eerste beschikking met betrekking tot de rijksbijdrage voor het geluidsscherm is gedateerd juni 1999 en is naderhand diverse malen bijgesteld. Dit jaar wordt het BTW-compensatiefonds geëvalueerd. Het evaluatieonderzoek is verdeeld in twee onderzoeken. Het onderzoeksbureau CEBEON richt zicht op de vaststelling van definitieve uitname uit het gemeentefonds en de daarbij behorende uitnameformule. Onderzoeksbureau EIM richt zich op de administratieve lasten en de mogelijkheden om te uitvoering te vereenvoudigen. Uit informatie blijkt dat de feitelijk gedeclareerde btw voor gemeenten in 2003 en 2004 duidelijk boven het uitgenomen bedrag uit het gemeentefonds te komen. Het is dus niet ondenkbaar dat de definitieve uitname uit het gemeentefonds hoger zal uitvallen dan het bedrag dat in 2004 is uitgenomen. De resultaten van het evaluatieonderzoek zullen in het voorjaar 2006 gereed zijn. De uitkomsten van de evaluatie en de beleidsmatige gevolgen daarvan kunnen op zijn vroegst in het bestuurlijk voorjaarsoverleg van 2006 met VNG en IPO worden besproken. Dan is ook duidelijk hoe groot de budgettaire gevolgen voor de gemeenten zullen zijn. Informatievoorziening hierover zal plaatsvinden in de Meicirculaire 2006.
Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten
blz. 6
De ontwerpbegroting was sluitend. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd overschot zien voor 2005 van € 58.400. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: (alle bedragen zijn afgerond op € 100,--) · Saldo begroting 2005 (na 1e wijziging) € 0 Voordelen: -
lagere netto kapitaallasten t.l.v. de exploitatie per saldo lagere personeelslasten vervallen raming in verband met pc-regeling voor raadsleden lagere geraamde bijdrage 2005 Waterland Archief per saldo voordelige afrekening 2004 van het ISW en overige instellingen lagere algemene uitgaven samenwerkingsproject gemeenten B, GdR, S en Z lagere algemene uitgaven rekenkamer- en/of rekenkamerfunctie per saldo lagere geraamde energiekosten openbare verlichting lagere geraamde bijdrage 2005 aan Stichting Zwembad B, P en Z vervallen bijdrage aan het RIO in verband met opheffing lagere geraamde bijdrage 2005 voor GGD Zaanstreek Waterland opbrengst leges i.v.m. inschrijving woningzoekende lagere geraamde afwikkelingskosten in verband met bezwaarschriften WOZ afrekening declaratie WOZ-kosten 1999-2002 Ministerie van Financiën afrekening declaratie WOZ-kosten 1999-2002 HHNK BTW in specifieke uitkering inzake de aanleg geluidsscherm A7 (2005=20%)
€ -
44.500 9.500 6.200 1.100 47.800 4.500 10.000 10.000 2.100 29.500 2.600 11.700 40.000 23.600 16.500 89.800
+
€
Subtotaal voordelen
349.400
+
Nadelen: -
uitbestede archiefwerkzaamheden aan het Waterland Archief kosten personeel van derden (Burgerzaken en sectie ROV) kosten in verband met vacature gemeentesecretaris kosten van onderhoud, licenties en aanpassen software bij Burgerzaken per saldo hogere uitgaven in verband met verkiezingen per saldo hogere bijdrage 2005 aan het ISW en ROA hogere uitgaven in verband met de aanschaf van redgereedschap brandweer hogere uitgaven veiligheidscontrole o.a. ivm overlast hangjongeren uitgaven voor externe juridische deskundigheid ivm vergunningverlening lagere dividenduitkering EZW (inzake aandelen NUON) correctie AVR (aanvraag rijksvergoeding) 2002 en 2003 ivm onderwijsuitgaven afrekening 2004 ivm exploitatie gymlokaal de Blauwe Morgenster hogere uitgaven leerlingenvervoer terugbetaling teveel ontvangen restauratiesubsidie voor Onder de Linden kosten van indicaties mbt WVG-voorzieningen ivm opheffing RIO restant uitgaven woonrijp maken bestemmingsplan De Groene Poort fase 3 vervallen suppletie-uitkering inzake het BCF geraamde hogere vereveningsbijdrage inzake het BCF Lagere te ontvangen WOZ-vergoeding 2005 van Ministerie BIZA vervallen onttrekking aan de algemene reserve
€ -
€
Subtotaal nadelen Subtotaal voordelen / nadelen Algemene uitkering (berekend op basis van de septembercirculaire 2005) -
geraamde voordelige afrekening algemene uitkering 2004 geraamde lagere algemene uitkering 2005 vervallen uitkering Zalmsnip aan burgers (lastenverlichting)
Subtotaal ivm algemene uitkering Per saldo verwacht voordeel rekening van baten en lasten 2005
5.000 7.800 7.100 7.100 1.600 4.900 1.000 8.000 8.700 10.300 8.300 19.400 25.000 2.300 15.000 15.600 91.200 6.500 4.200 105.000 +
€
€ -
354.000 -/4.600 -/-
10.000 + 100.200 -/153.200 +
€ €
63.000 + 58.400
blz. 7
