Proses Manajemen Risiko INDENTIFIKASI RISIKO. WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik

Proses Manajemen Risiko INDENTIFIKASI RISIKO WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST

Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta – Telp. 021-385 3855

Penetapan Konteks

Identifi kasi Risiko

Analisis Risiko

Evaluasi Risiko

Penanganan

Risiko

Monitor & Reviu

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Komunikasi & Konsultasi

2

Identifikasi risiko? Identifikasi risiko

3

Apa? mengidentifikasi seluruh risiko yang harus dikelola

Cara? melalui proses yang sistematis dan terstruktur

Hasil? Daftar risiko yang komprehensif Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Konsep identifikasi risiko 4

Identifikasi risiko

 Tahap awal dan kritis

 Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko  Berpikir pesimis  Abaikan materialitas

 Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi,

pendekatan sistematis dan komprehensif  Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambat pencapaian tujuan risiko tidak teridentifikasi

risiko tidak terpantau/ tertangani

ancaman masa depan organisasi !!!


Keterlibatan business owners Identifikasi risiko

   

5

tahu & paham proses bisnis tahu aspek detail risiko cukup pengalaman budaya sadar risiko


Komponen risiko Identifikasi risiko

komponen

6

keterangan

Sumber risiko Kejadian

Pemicu timbulnya risiko Peristiwa yang mungkin terjadi & berdampak pada pencapaian tujuan Konsekuensi Akibat yang terjadi Penyebab Apa & mengapa Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan yg dapat dilaksanakan Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Pertanyaan kunci Identifikasi risiko

7

 Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?  Apa yang mungkin terjadi?  Apa pengaruhnya terhadap tujuan?

 Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risiko

terjadi?  Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?  Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?


Proses identifikasi Identifikasi risiko

8

 Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang    

mempengaruhi organisasi Menentukan sumber terjadinya risiko Menentukan area dampak risiko Menentukan penyebab dan skenario risiko Perumusan risiko:  

Risk register Kelompok risiko


Informasi yang dikumpulkan Identifikasi risiko

9

 Pengalaman: individu dan organisasi

 Pendapat ahli  Checklist  Hasil survey dan kuisioner  Hasil wawancara  Hasil focus group discussion

 Rencana strategis, rencana kerja & anggaran,

SWOT analysis  Data historis: hasil audit, laporan manajemen, catatan. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Teknik identifikasi Identifikasi risiko

10

 Judgement – pengalaman  Brainstorming  Check list

 Flowchart  Analisis sistem  Analisis skenario (apa yg terjadi jika…)


Perspektif risiko Identifikasi risiko

11

PMK 191

RISIKO Kategori:     

strategis operasional kepatuhan fraud finansial

Komponen:  apa yang mungkin terjadi  penyebab terjadinya

 kapan terjadinya  dampak/konsekuensi

didasarkan pada sasaran yang telah ditetapkan dalam konteks Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Kategori risiko 12

Identifikasi risiko

Jenis

Uraian

Strategis & Kebijakan

Perubahan kebijakan lingkungan organisasi Kebijakan organisasi sebagai respon terhadap perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Operasional

Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam organisasi

Kepatuhan

Pelanggaran terhadap peraturan perundangundangan dan ketentuan yang berlaku

Fraud

Kecurangan

Finansial

Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi kewajibannya kepada organisasi


Dokumentasi 13

Identifikasi risiko

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko 1. Unit Kerja

: Unit eselon II selaku UPR

2. Ruang Lingkup Proses

: Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait : Jangka waktu berlakunya dokumen

3. Jangka Waktu Proses 5. Penanggungjawab Proses

: Identifikasi risiko : Nama pejabat eselon II selaku pemilik risiko

6. Tanggal

: Tanggal pelaksanaan identifikasi risiko

4. Tujuan Proses

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)

Risiko Apa yang mungkin terjadi

Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya

Deskripsi konsekuensi risiko

(4)

(5)

(6)

(7)


Dokumentasi 14

Identifikasi risiko


:


:

3. Jangka Waktu Proses

:

4. Tujuan Proses

:

5. Penanggungjawab Proses

:

6. Tanggal

:

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

• Bagian dari konteks – Formulir 1.0 • Elemen kunci – dasar indentifikasi risiko • Dapat menggunakan SS BSC Kemenkeu-Two Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi 15

Identifikasi risiko


:


:


:

4. Tujuan Proses

:


:

6. Tanggal

:

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

• Pengelompokan – 5 kategori • Dapat diisi sebelum atau setelah risiko diidentifikasi • Perhatikan penyebab!


Dokumentasi 16

Identifikasi risiko


:


:


:

4. Tujuan Proses

:


:

6. Tanggal

:

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

• Pernyataan kejadian risiko • Relevan dengan sasaran • Dasar pengisian kolom berikutnya Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi 17

Identifikasi risiko


:


:


:

4. Tujuan Proses

:


:

6. Tanggal

: Kategori Risiko

No Sasaran (1)

(2)

• • • •

(3)


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

Penyebab timbulnya risiko – akar masalah Dapat diisi lebih dari satu penyebab Cari penyebab langsung & utama Merupakan acuan rencana penanganan


Dokumentasi 18

Identifikasi risiko


:


:


:

4. Tujuan Proses

:


:

6. Tanggal

:

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

• Kapan risiko terjadi? • Diisi waktu yg spesifik (tanggal, bulan, tahun, atau proses/tahapan kegiatan) • Dapat bersifat berulang dan atau sekali muncul


Dokumentasi 19

Identifikasi risiko


:


:


:

4. Tujuan Proses

:


:

6. Tanggal

:

No Sasaran (1)

(2)

Kategori Risiko (3)

• • • •


Penyebab terjadinya

Kapan terjadinya


(4)

(5)

(6)

(7)

Akibat terjadinya risiko Diisi dampak langsung & signifikan Relevan dengan sasaran Dapat diisi lebih dari satu konsekuensi


Apa yang mungkin terjadi Identifikasi risiko

20

 Penjabaran risiko itu sendiri;  Segala hal yang dapat menggagalkan, menghalangi atau menunda pencapaian sasaran organisasi;

 Untuk tahap awal pada organisasi yang masih berada dalam kategori risk naïve, dianjurkan menggunakan konsep semesta risiko (risk universe);  Diungkapkan dengan jelas dan mudah dimengerti;  Stakeholder memegang peran penting.


Contoh risiko

apa yang mungkin terjadi? 21

Identifikasi risiko

Risiko Fraud: (Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)

Pelaporan keuangan/kinerja: • Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi kinerja. • Pembebanan fiktif

Pencurian aktiva: • Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat • Pencurian aktiva

Korupsi: • Suap dari rekanan/vendor • Suap dari pihak yang dilayani Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Contoh risiko

apa yang mungkin terjadi? Identifikasi risiko

22

Risiko Strategis: • Penetapan strategi tidak tepat • Organisasi tidak responsif terhadap perubahan • Kondisi ekonomi yang tidak mendukung misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb. • Perubahan undang-undang , ketentuan, dan/atau kebijakan.


Contoh risiko


23

Risiko Operasional: • Tidak berfungsi atau tidak cukupnya prosedur internal • Kesalahan manusia • Problem eksternal yang mempengaruhi operasi • Tuntutan hukum • Kelemahan perikatan • Ketiadaan ketentuan yang mendukung


Contoh risiko


24

Risiko Kepatuhan: • Pelanggaran ketentuan dan peraturan perundang-undangan. • Pelanggaran terhadap kontrak.


Contoh risiko


25

Risiko Finansial: • Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syarat kontrak. • credit default,dsb.


Penyebab terjadinya risiko Identifikasi risiko

26

 Pemicu (trigger) munculnya risiko;

 Sebagai dasar untuk penanganan risiko;  Misal: pengaruh eksternal organisasi, perubahan kebijakan, kompetensi pegawai, lemahnya koordinasi & pengawasan, alam, teknologi, sumber daya;  Khusus untuk sumber daya berupa: manusia, uang (dana), waktu, sarana & prasarana; merupakan penyebab akhir dari risiko.


Kapan terjadinya risiko Identifikasi risiko

27

 Indentifikasi waktu secara spesifik, untuk memudahkan rencana penanganan risiko dan meminimalkan biaya;

 Dapat menggunakan dasar tahapan/alur proses kegiatan;  Dapat bersifat berulang (repetitive) atau sekali muncul (once random);  Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya kriteria frekuensi/kemungkinan.


Deskripsi konsekuensi risiko Identifikasi risiko

28

 Dampak negatif bila risiko terjadi;

 Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian sasaran);  Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya kriteria konsekuensi;  Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target, sasaran tidak tercapai.


Proses Manajemen Risiko INDENTIFIKASI RISIKO. WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik

Recommend Documents