1
ANALISIS CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RASIO BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), DAN RETURN ON ASSETS (ROA) TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA Tbk. Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Diajukan oleh : NANDA AULIA RAMADHANI NIM. 2011-11-252
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2015
2
ANALISIS CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RASIO BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), DAN RETURN ON ASSETS (ROA) TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA Tbk.
Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,
2015
Mengetahui, Ketua ProgDi
Pembimbing I
NOOR AZIS, SE, MM NIS. 0610701000001179
Dr. KERTATI SUMEKAR, SE, MM NIS. 061070100000118
Mengetahui, Dekan
Pembimbing II
Dr. H. MOCHAMAD EDRIS, Drs, MM NIS. 0610702010101021
RATNA YULIA WIJAYANTI, SE, MM NIS. 0610701000001168
ii
3
MOTTO DAN PERSEMBAHAN Motto :
1.
Barang siapa yang taat kepada Allah dan Rasul-Nya dan bertaqwa kepada-Nya, maka mereka adalah orang-orang yang mendapat kemenangan. (QS. An-Nuur ayat 52)
2.
Perintah Allah SWT untuk bertasbih dengan menyebut namanya merupakan jalan yang menjadikan orang sukses hidup dunia dan akhirat, karena Allah memberikan petunjuk dan melengkapi keperluannya sehingga tercapai tujuan. (QS. Al’ a’laa)
3.
Barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup dunia, maka wajiblah baginya memiliki ilmu, dan barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di akhirat, maka wajib pulalah baginya memiliki ilmu” (Al-Hadits)
PERSEMBAHAN : 1. Ayahanda dan Ibunda 2. Sahabat-sahabatku 3. Teman-teman
iii
4
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan karuniannya, maka selesailah penyusunan skripsi ini dengan judul ANALISIS CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RASIO
BIAYA
OPERASIONAL
TERHADAP
PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN RETURN ON ASSETS (ROA) TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA Tbk. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan studi program Strata Satu (S1) Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus. Dalam menyelesaikan skripsi ini penulis banyak menerima bantuan, bimbingan, dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karenanya, pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. Dr. H. Mochamad Edris, Drs, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi, Universitas Muria Kudus yang telah memberi ijin untuk mengadakan penelitian dalam penulisan skripsi. 2. Ibu Dr. Kertati Sumekar, SE, MM, selaku selaku dosen Pembimbing I atas segala arahan dan bimbingannya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar. 3. Ibu Dr. Ratna Yuli Wijayanti, SE, MM, selaku selaku dosen Pembimbing II atas segala arahan dan bimbingannya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar.
iv
5
4. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus yang telah banyak memberikan ilmu kepada penulis selama berada di bangku kuliah. 5. Orangtuaku yang telah memberikan bantuan do’a restu dorongan dan bantuan moril maupun meteriil sehingga skripsi ini dapat selesai. 6. Pihak-pihak yang telah memberikan bantuan dalam bentuk apapun untuk penulisan skripsi ini. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, yang telah membantu penyusunan skripsi. Demikian penelitian ini, semoga dapat bermanfaat untuk penelitian berikutnya. Dengan kerendahan hati penulis bersedia menerima saran dan kritik yang membangun demi penelitian yang lebih baik.
Kudus,
2015
Penulis
Nanda Aulia Ramadhani NIM. 2010-11-252
v
6
ABSTRAK Analisis Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Return On Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Laba pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Nanda Aulia Ramadhani NIM. 2011-11-252 Pembimbing 1. Dr. Kertati Sumekar, SE, MM 2. Ratna Yulia Wijayanti, SE, MM
Penelitian ini mencoba menguji peran yang dapat dimainkan oleh laporan keuangan dari unsur-unsur capital, assets, earning, dan liquidity dalam memperkirakan pertumbuhan laba yang dialami oleh perusahaan perbankan. Secara khusus penelitian ini juga meneliti pengaruh capital, assets, earning, dan liquidity tiap tiap tahun terhadap pertumbuhan laba perbankan tahun berikutnya. Seberapa besarkah pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Return On Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Laba pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk baik secara parsial maupun berganda. Jenis dan Sumber Data data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder, yaitu laporan keuangan yang dibuat oleh PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Pengumpulan Data menggunakan dokumentasi. Pengolahan Data menggunakan editing, tabulating, serta proses dengan program komputer. Analisis Data meliputi analisis Deskriptif, Analisis kuantitatif, analisis Regresi Berganda, pengujian Hipotesis meliputi uji t statistik, Uji t- Statistik, Uji FStatistik, dan koefisien determinasi (R2). Berdasarkan hasil dari analisis data dan pembahasan yang telah diuraikan, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: (1) Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba (2) Loan To Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan laba. (3) Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh dan pengaruhnya negatif terhadap pertumbuhan laba (4) Return on Assets (ROA) berpegaruh dan pengaruhnya positif terhadap pertumbuhan laba. (5) Secara berganda keseluruhan variabel berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba. Kata Kunci : CAR, LDR, BOPO, ROA dan Pertumbuhan Laba.
vi
7
ABSTRACT Analysis of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), the ratio of operating expenses To operating income (BOPO), and Return On Assets (ROA) of profit growth on PT Bank Rakyat Indonesia Tbk.. Nanda Aulia Ramadhani NIM. 2011-11-252 The supervisor 1. Dr. Kertati Sumekar, SE, MM 2. Ratna Yulia Wijayanti, SE, MM This research attempts to examine the role that could be played by the financial statement of the elements of capital, assets, liquidity, and in earning estimate profit growth experienced by the banking company. Specifically the study also examined the influence of capital, assets, liquidity, and each earning each year against the banking profit growth next year. How big is the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), the ratio of operating expenses to operating income (BOPO), and Return On Assets (ROA) of profit growth on PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. either partial or multiple. Types and sources of Data the data used in this study is secondary data, i.e. financial statements made by PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. Data collection using the documentation. Data processing using editing, editing, tabulating, tabulating, as well as the process of with a computer program. Data analysis includes Descriptive analysis, quantitative analysis, Multiple regression analysis, hypothesis testing includes the t-test statistics, t-Test statistic, F-Test statistics, and the coefficient of determination (R2). Based on the results of data analysis and discussion has been parsed, then the following conclusions can be drawn: (1) Capital Adequacy Ratio (CAR) of significant influence to the growth of profits (2) Loan To Deposit Ratio (LDR) has no effect on profit growth. (3) operating expenses to operating income (BOPO) influence and its influence negatively to earnings growth (4) Return on Assets (ROA) influence and its effects positively on profit growth. (5) In the overall significant influential variable multiple of earnings growth. Keywords: CAR, LDR, BOPO, ROA and profit growth.
vii
8
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL .................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN....................................................................
ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN............................................................
iii
KATA PENGANTAR ...............................................................................
iv
RINGKASAN / ABSTRAKSI ..................................................................
vi
DAFTAR ISI .............................................................................................
viii
DAFTAR TABEL......................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................
xiv
BAB I. PENDAHULUAN ...................................................................
1
1.1. Latar Belakang .....................................................................
1
1.2. Ruang Lingkup ......................................................................
4
1.3 Perumusan Masalah ...............................................................
5
1.4. Tujuan Penelitian ...................................................................
5
1.5. Kegunaan Penelitian ..............................................................
6
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ...........................................................
7
2.1. Bank .....................................................................................
7
2.2. Peran dan Fungsi Bank ..........................................................
8
2.3. Jenis-Jenis Bank di Indonesia ................................................
11
2.4. Pengukur Kinerja Bank ........................................................
14
2.5. Penelitian Terdahulu .............................................................
23
2.6. Kerangka Pemikiran Teoritis ................................................
25
viii
Halaman 9
2.7. Hipotesis ............................................................................... 2.8. Pengaruh
Capital
Adequacy Ratio
(CAR)
terhadap
Pertumbuhan Laba ............................................................... 2.9. Pengaruh
Loan
to
Deposit
Ratio
(LDR)
27
28
terhadap
Pertumbuhan Laba ...............................................................
28
2.10. Pengaruh Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Pertumbuhan Laba ...............
29
2.11. Pengaruh Return on Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Laba ....................................................................................
30
BAB. III. METODE PENELITIAN ........................................................
31
3.1. Rancangan Penelitian .............................................................
31
3.2. Variabel Penelitian .................................................................
31
3.2.1. Macam Variabel .........................................................
31
3.2.1.1. Variabel Dependen (Y) ...............................
31
3.2.1.2. Variabel Independen ...................................
32
3.2.2. Definisi Operasional Variabel ....................................
32
3.2.2.1. Pertumbuhan Laba .......................................
32
3.2.2.2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................
33
3.2.2.3. Loan to Deposit Ratio (LDR) ......................
33
3.2.2.4.BOPO
(Biaya
Operasional
terhadap
Pendapatan Operasional) ...............................
34
3.2.2.5. Return on Asset (ROA) .............................
34
3.3. Jenis dan Sumber Data .......................................................... ix
35
10 Halaman 3.4. Pengumpulan Data .................................................................
35
3.5. Pengolahan Data ...................................................................
35
3.6. Analisis Data ........................................................................
35
3.6.1. Analisis Deskriptif ......................................................
35
3.6.2. Analisis Kuantitatif .....................................................
37
3.6.2.1. Analisis Regresi Berganda ...........................
37
3.6.2.2. Pengujian Hipotesis ......................................
37
3.6.2.2.1. Uji t –Statistik ............................
37
3.6.2.2.2. Uji F-Statistik ............................
38
3.6.2.2.3. Koefisien Determinasi (R2) .......
39
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN..................................................
41
4.1. Gambaran Umum Obyek Penelitian ......................................
41
4.1.1. Sejarah Singkat Berdirinya BRI (Persero) .................
41
4.1.2. Visi dan Misi Perusahaan ...........................................
45
4.1.3. Produk yang ditawarkan oleh Perusahaan ...................
46
4.2. Penyajian Data ........................................................................
48
4.2.1. Capital Adequacy Ratio (CAR) (X1) .........................
48
4.2.2. Loan to Deposit Ratio (LDR) (X2) ..............................
50
4.2.3. BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) (X2) .......................................................
52
4.2.4. Return on Asset (ROA) (X4)......................................
54
4.2.5. Pertumbuhan Laba (Y) ..............................................
56
4.3. Analisis Data ..........................................................................
58
x
11 Halaman 4.3.1. Deskriptif Statistik .....................................................
58
4.3.2. Analisis Regresi ..........................................................
59
4.3.3. Uji Hipotesis ...............................................................
61
4.3. Pembahasan ..........................................................................
66
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN....................................................
67
5.1. Kesimpulan ...........................................................................
67
5.3. Saran ....................................................................................
71
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
72
LAMPIRAN
xi
12
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1. Capital Adequacy Ratio (CAR) (X1) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. ......................................................................
49
Tabel 4.2. Loan to Deposit Ratio (LDR) (X2) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk ....................................................................... Tabel 4.3. BOPO
(Biaya
Operasional
terhadap
51
Pendapatan
Operasional) (X3) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk .............
53
Tabel 4.4. Return On Asset (ROA) (X4) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk........................................................................................
55
Tabel 4.5. Pertumbuhan Laba (Y) (X4) PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk........................................................................................
56
Tabel 4.6. Statistik Deskriptif ...............................................................
58
Tabel 4.7. Hasil Uji t .............................................................................
61
Tabel 4.8. Hasil Pengujian Berganda (Dengan Signifikansi α = 5%) ...
65
xii
13
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran .......................................................
xiii
27
