JAARVERSLAG 2012
PROFIEL PBO-DIENSTVERLENING
Stichting PBO-Dienstverlening (PBOD) PBOD is een stichting, opgericht door de Stichting Pensioenfonds Productschappen (PFP) en de Stichting Pensioenfonds SER & Bedrijfschappen (PSB). PBOD is werkzaam voor werkgevers, werknemers en oud-werknemers in de PBO-sector op het gebied van de uitvoering, en waar gewenst ondersteuning, van arbeidsvoorwaarden. PBOD wil het kenniscentrum zijn op haar werkterrein. De werkzaamheden geschieden tegen kostprijs. Door te werken voor de gehele sector kan schaalgrootte verkregen worden die voor elke instelling afzonderlijk niet te realiseren is. PBOD is werkzaam op de volgende terreinen: - Pensioenrechtenadministratie; - Unitadministratie ten behoeve van beschikbare premieregelingen; - Pensioenuitkeringen; - Salarisadministratie; - Ziekteverzuim/verlofadministratie. Het zo duidelijk mogelijk informeren aan betrokkenen maakt een wezenlijk onderdeel uit van de activiteiten. Door concentratie van de verschillende administraties komt relevante, onderling vergelijkbare, statistische informatie beschikbaar. Het aanwezig zijn van deze verschillende gegevens op één plek is kostenefficiënt (vermijding dubbele gegevens alsmede vermijding onrendabele investeringen in software en kennis) en biedt gemak voor alle betrokkenen. Statutaire doelstellingen PBOD heeft tot doel om ten behoeve van PFP, PSB alsmede de onder de Wet op de Bedrijfsorganisatie vallende instellingen de uitvoering van de arbeidsvoorwaarden, hoofdzakelijk de pensioenregelingen en de salarisadminstraties, te verzorgen. PBOD is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 27199502. Juridische en organisatorische structuur PBOD is een stichting, die op 25 april 2001 is opgericht. De organisatiestructuur bestaat uit een Bestuur en een managementteam. Het Bestuur was oorspronkelijk samengesteld uit twee vertegenwoordigers namens PFP en één vertegenwoordiger namens PSB. Deze vertegenwoordiging was gebaseerd op de relatieve omvang van de voor de twee PBO-clusters (Productschappen enerzijds en SER & Bedrijfschappen anderzijds) uit te voeren activiteiten. Daarnaast is van belang dat PBOD in feite de voortzetting is van de al sinds 1948 bestaande uitvoeringsorganisatie van PFP. PSB heeft eind 2010 het besluit genomen over te gaan tot liquidatie. Per 31 december 2010 zijn de pensioenverplichtingen van PSB overgedragen aan het ABP en heeft PSB de status van pensioenfonds in liquidatie gekregen. Als gevolg hiervan is overeengekomen dat PSB met ingang van 1 januari 2012 geen financiële verantwoordelijkheid meer draagt voor PBOD. Medio 2012 is ook de juridische liquidatie van PSB afgerond waarmee PSB definitief is opgeheven. Op 27 november 2012 is besloten tot wijziging van de statuten waardoor PSB geen deel meer zal uitmaken van het bestuur. Het bestuur is na dit besluit alleen nog samengesteld uit twee vertegenwoordigers namens PFP. De statutenwijziging is op 1 mei 2013 gerealiseerd. Verantwoordelijkheden en taken Het Bestuur vertegenwoordigt de stichting en draagt de (eind)verantwoordelijkheid voor de activiteiten van de stichting. Het Bestuur vergadert minimaal twee keer per jaar. PBOD heeft met PFP en een aantal product- en bedrijfschappen en de SER uitvoeringsovereenkomsten gesloten waarin de wijze van uitvoering van de middelloon regeling en de VP/IAP-regeling, betreffende zowel de administratieve activiteiten als het vermogensbeheer van de VP/IAP-regeling, alsmede de personeels- en salarisadministratie is vastgelegd. PBOD adviseert en rapporteert aan het Bestuur van PFP en draagt zorg voor een correcte uitvoering van de pensioenregeling, de beleggingsadministratie van de VP/IAP-regeling en de financiële administratie alsmede het door het Bestuur uitgezette beleid. De uitvoering van het beleggingsbeleid voor de middelloonregeling van PFP is uitbesteed aan een fiduciair manager.
1
INHOUDSOPGAVE
Bladzijde: KENGETALLEN EN KERNCIJFERS
3
PERSONALIA
4
ONTWIKKELINGEN BIJ PBOD
5
ACTIVITEITEN VOOR DE PBO-SECTOR
8
JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
12 13 14 15 17
OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
18 19
PERSONALIA BESTUURSLEDEN
20
INSTELLINGEN VOOR WIE PBOD IN 2012 WERKZAAMHEDEN UITVOERDE
21
2
KENGETALLEN EN KERNCIJFERS
2012
2011
2010
2009
2008
15 19 10
15 20 10
26 17 23
26 17 23
26 15 23
722 1.005 1.042 291 3.060
831 1.019 992 269 3.111
1.280 1.398 1.448 360 4.486
1.310 1.434 1.408 352 4.504
1.311 1.475 1.387 351 4.524
763
879
940
964
791
431 29 7 18 48
397 29 9 18 48
484 45 15 23 47
448 45 15 23 47
437 45 15 25 37
1,4
1,6
1,7
1,9
1,9
29
29
45
48
47
Aantal aangesloten instellingen Instellingen Middelloonregeling Instellingen salarisbetalingen Instellingen VP/IAP-regeling Aantallen deelnemers Deelnemers Pensioengerechtigden Gewezen deelnemers Bijzonder partnerpensioen
Aantal PBO-medewerkers (inzake salarisbetalingen) Bedragen (x € 1 mln) Voorziening Pensioenverplichtingen Totale pensioengrondslag Doorsneepremie Pensioenuitkeringen Salarisuitbetalingen Uitvoeringskosten PBOD Beleggingen (x € 1 mln) VP/IAP-regeling
De vergelijkende cijfers zijn overgenomen uit de jaarverslagen van PFP en PSB. In het boekjaar 2011 is de administratieve overgang van de pensioenadministratie van PSB naar het ABP gerealiseerd. Voor de salarisverwerking heeft er geen wijziging plaatsgevonden. De salarisverwerking voor de SER en de bedrijfschappen wordt door PBOD gecontinueerd.
3
PERSONALIA Samenstelling per 31 december 2012
Bestuur PBO-Dienstverlening (PBOD) is op 25 april 2001 door Pensioenfonds Productschappen (PFP) en het Pensioenfonds SER & Bedrijfschappen (PSB) gezamenlijk opgericht met als doel het administreren en uitvoeren van pensioenregelingen en het voeren van personeels- en salarisadministraties. Het Bestuur van PBOD werd gevormd door twee bestuursleden van PFP en één bestuurslid van PSB. PSB heeft eind 2010 het besluit genomen over te gaan tot liquidatie. Per 31 december 2010 zijn de pensioenverplichtingen van PSB overgedragen aan het ABP en heeft PSB de status van pensioenfonds in liquidatie gekregen. Als gevolg hiervan is overeengekomen dat PSB met ingang van 1 januari 2012 geen financiële verantwoordelijkheid meer draagt voor PBOD. Medio 2012 is ook de juridische liquidatie van PSB afgerond waarmee PSB definitief is opgeheven. Op 27 november 2012 is besloten tot wijziging van de statuten waardoor PSB geen deel meer zal uitmaken van het bestuur. Het bestuur is na dit besluit alleen nog samengesteld uit twee vertegenwoordigers namens PFP. De statutenwijziging is op 1 mei 2013 gerealiseerd. Het Bestuur vertegenwoordigt de stichting. Het Bestuur vergadert minimaal twee keer per jaar. Het Bestuur is, zonder enige uitzondering, eindverantwoordelijk voor alle activiteiten van PBOD. Het Bestuur benoemt uit haar midden een voorzitter en een plaatsvervangend voorzitter. Het Bestuur is bevoegd tot het verrichten van alle rechtshandelingen, met uitzondering van besluiten tot het aangaan van overeenkomsten als vermeld in artikel 291 Boek 2 BW. Indien het Bestuur niet voltallig is, behoudt het niettemin zijn bevoegdheden, onverminderd de verplichting van het Bestuur om in de vacature te voorzien. Het Bestuur vergaderde in het boekjaar twee keer en bestaat uit de volgende leden: C. Kuijvenhoven RA P. van der Graaf RE RA
voorzitter plaatsvervangend voorzitter
N.W. Dijkhuizen
adviseur (secretaris) PFP
Lid namens: Pensioenfonds Productschappen Pensioenfonds Productschappen
De secretaris van PFP is adviseur en kan het Bestuur gevraagd en ongevraagd adviseren.
Uitvoeringsorganisatie PBO-Dienstverlening Directeur
G. van der Schoor
Management team
G. van der Schoor L.C.M. Hazekamp
Secretariaat
Mw. J.H.W. Honsbeek-Breden
Pensioenadministratie
M.R. Mertens, afdelingshoofd Mw. H.S. Drenth-Kartodikromo Mw. E.M. Leenman
Salarisadministratie en Pensioenuitkeringen
P.L. van Tienen
Financiële Administratie
L.C.M. Hazekamp, afdelingshoofd W.H.F. Kouwer B. Pakkert
Kantoorgegevens
Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk Postbus 3042 2280 GA Rijswijk Telefoonnr: 070 - 4138630 Faxnr: 070 - 4138650 E-mail:
[email protected] Website: www.pbod.nl
Onafhankelijke (externe) accountant
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
4
ONTWIKKELINGEN BIJ PBOD
Medewerkers Zoals al aangegeven in het jaarverslag over 2011 hebben per 1 januari 2012 twee werknemers PBOD onder gebruikmaking van het Sociaal Plan (gedeeltelijk) voortijdig verlaten; één op de afdeling Pensioenadministratie (PA) en één op de afdeling Financiële Administratie (FA). In 2012 is de in 2011 ingezette reorganisatie verder ingevuld. Als gevolg van de afnemende werkzaamheden op de afdeling Pensioen- en Salaris Uitkeringen (PSU), versterkt door de politieke uitspraak dat de product- en bedrijfschappen opgeheven gaan worden, is één van de twee salarisadministrateurs PBOD boventallig verklaard. Nu de nasleep van het vertrek van PSB en SBO achter de rug is en alleen PFP resteert zijn ook op de afdeling Secretariaat twee medewerkers niet meer verantwoord en noodzakelijk. Derhalve is één medewerker boventallig verklaard. De werknemers, die boventallig zijn verklaard, hebben gebruik gemaakt van de afkoopmogelijkheid zoals opgenomen in het Sociaal Plan. Het aantal gedetacheerde werknemers per 31 december 2011 was 12 (10,9 FTE's). Met ingang van 1 januari 2013 is dit afgenomen naar 9 (7,5 FTE’s). PBO- en Politieke ontwikkelingen Het kabinet-Rutte II heeft een abrupt einde gemaakt aan de discussie over de product- en bedrijfschappen door in het regeerakkoord te besluiten om deze op te heffen. Aan de initiatieven en de al in gang gezette realisatie om een deel van de activiteiten samen te gaan voegen in één serviceorganisatie en de medebewindstaken onder te brengen in één gecombineerde werkorganisatie komt hiermee een einde. Een deel van de taken verrichten de productschappen in opdracht van de rijksoverheid, zoals bijvoorbeeld de uitvoering van Europese regelgeving. Deze medebewindstaken komen straks direct onder de verantwoordelijkheid van het ministerie van Economische Zaken waardoor waarschijnlijk een (groot) aantal van de werknemers die taken nu uitvoeren overgenomen zal gaan worden door het ministerie. Daarnaast heeft het kabinet aangegeven dat het ministerie ook andere publieke taken overneemt. Dat zijn taken op het gebied van dierengezondheid en -welzijn, plantgezondheid en voedselveiligheid. Over de voorwaarden hoe deze taken worden overgenomen en of daarbij ook werknemers worden overgenomen is nog veel onduidelijkheid. De overige werkzaamheden die de schappen nu uitvoeren, worden straks simpelweg niet meer gedaan tenzij de ondernemers en/of werknemersorganisaties in de betreffende sectoren wellicht op eigen initiatief de werkzaamheden willen voortzetten in een nieuwe, private organisatievorm. PFP heeft in het voorjaar van 2012 een risicoanalyse laten uitvoeren naar de gevolgen van het politieke voornemen. Op dat moment was het (definitieve) politieke antwoord nog niet bekend en waren de productschappen nog intensief bezig met hun beoogde samenwerkingsvormen. Na een grondige analyse is PFP toen tot de conclusie gekomen dat de pensioenactiviteiten voor de jaren 2013 en 2014 gecontinueerd zullen worden met de kanttekening dat periodiek zal worden geëvalueerd en dat het standpunt zal worden heroverwogen als daar aanleiding toe is. Gezien de verwachte termijn van realisatie van de afbouw van de productschappen heeft het besluit van het kabinet Rutte II daar geen wijziging in aangebracht. Huisvesting en samenwerking PBOD is sinds 2002 gevestigd in een kantoorpand in het kantorengebied Hoornwijck in Rijswijk. Samen met een aantal collega-pensioenfondsen en pensioenuitvoeringsorganisaties vormen zij daar de “Pensioengroep Zuidhoorn”. Met die collega-organisaties is vooral op het gebied van de uitvoering van de automatisering en diverse administratieve activiteiten samenwerking tot stand gekomen.
5
Bedrijfsontwikkelingen Overgang PSB naar het ABP en opheffing SBO De overgang van PSB naar het ABP is in de eerste helft van 2012 afgerond, DNB heeft verklaard dat aan alle voorwaarden tot opheffing is voldaan, DNB heeft het toezicht beëindigd en het PSB bestuur heeft op 3 juli 2012 definitief besloten tot opheffing van het fonds waarmee de dienstverlening met PBOD definitief is beëindigd. Ditzelfde proces geldt ook voor SBO, zij het dat dit traject al in 2008 is gestart, maar ook voor SBO geldt dat DNB inmiddels heeft verklaard dat aan alle voorwaarden tot opheffing is voldaan. DNB heeft ook het toezicht op SBO beëindigd en het SBO bestuur heeft op 13 juli 2012 definitief besloten tot opheffing van het fonds. Automatisering PBOD heeft er al een aantal jaren geleden voor gekozen om voor de meest kritische bedrijfssoftware zoveel mogelijk gebruik te maken van internet applicaties in plaats van “systemen in eigen huis”. De steeds toenemende complexiteit, het applicatiebeheer, het systeembeheer en de individuele afhankelijkheid en kwetsbaarheid wordt hiermee ondervangen. PBOD heeft voor de uitvoering van zijn taken eind 2012 de volgende software in gebruik: Functie: Pensioenadministratie Pensioenportal/ Pensioenplanner Website Pensioenuitbetalingen Salarisuitbetalingen Personeelsadministratie Boekhouding Tekst, Rekenen, Databases Bestuurdershoek Lokaal netwerk
Pakket: FinCircle Artena WYSIWYG Afas Profit Afas Profit Afas Profit Exact Office Sharepoint SQL-BackServer / Sharepoint
Leverancier: Artena Artena WYSIWYG Afas Afas Afas Exact Microsoft Microsoft Microsoft
SaaS Ja Ja Nee Ja Ja Ja Nee Nee Ja Ja
Voor de applicaties die geen gebruik maken van het internet is voor het applicatiebeheer een contract afgesloten met Mostware op basis van een full-service overeenkomt inclusief backup-faciliteiten. De twee kantoorservers zijn ondergebracht in de serverruimte van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw en worden daar beheerd door twee gekwalificeerde medewerkers van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw.
Salarisadministratie De (politieke) ontwikkelingen bij de Product- en Bedrijfschappen hebben, eerder dan verwacht, al in de tweede helft van 2012 tot een grote afname van salariswerkzaamheden geleid. Het aantal verloningen is afgenomen, veel werkzaamheden zijn van de salarisadministraties verschoven naar de financiële administraties en er worden geen nieuwe projecten meer opgestart. Daarnaast hebben de secretarissen van de productschappen binnen het initiatief om een deel van hun activiteiten samen te gaan voegen in één serviceorganisatie, besloten om in de nieuwe serviceorganisatie de personeels- en salarisadministratie zelfstandig uit te gaan voeren en daarbij te kiezen voor het ADP/Workforce systeem in plaats van het door PBOD gehanteerde AFAS systeem. Door deze ontwikkeling bestaat er een overcapaciteit op de afdeling met als gevolg dat per 1 november 2012 één van de twee salarisadministrateurs boventallig is verklaard. Inmiddels is bekend gemaakt dat het kabinet een besluit heeft genomen en wordt het initiatief om één serviceorganisatie op te gaan richten niet verder uitgewerkt. De verdere gevolgen hiervan voor de afdeling zijn nog niet geheel duidelijk maar de verwachte overgang naar het ADP/Workforce systeem zal niet worden uitgevoerd en de verloningen via AFAS zullen voorlopig worden gecontinueerd. Door het vertrek resteert voor PFP/PBOD nog één (fulltime) salarisadministrateur die ook de pensioenuitkeringen verzorgt. Voor de afwezigheid door ziekte of vakantie is voorzien in een backup functie. Voor de salarisverwerking is dit ingevuld door een servicecontract af te sluiten voor een oproepkracht bij een Payroll dienstverlener (Salure). Voor de pensioenbetaling is al interne (backup)kennis aanwezig. 6
Pensioenadministratie De aanschaf van FinCircle (einde 2010) en de krimp van 4 (3,5 FTE’s) naar 3 (2,6 FTE’s) medewerkers per 1 januari 2012 hebben geleid tot een heroriëntatie van de administratieve organisatie en de interne controle binnen de pensioenadministratie. Door de “vereenvoudigde” administratieve vastlegging in FinCircle wordt de betrokkenheid van de medewerkers bij de verschillende pensioenonderwerpen en het benodigde kennisniveau vergroot. Daarnaast vereist FinCircle (nog steeds) het vier-ogen principe waardoor er met minder mensen een groter beroep gedaan wordt op de persoonlijke flexibiliteit. Secretariaat De afwikkeling van PSB en SBO heeft, met name in het eerste halfjaar, veel tijd en energie gekost van het secretariaat door de vele vergaderingen en overlegmomenten en de daarbij geboden ondersteuning. Nu deze “nasleep” achter de rug is en alleen PFP resteert, ontkomen we er niet aan om een verdere invulling te geven aan het “PFP/PBOD reorganisatieplan” van november 2011 en is per 1 januari 2013 dan ook één van de twee medewerkers op het secretariaat boventallig verklaard. Door dit vertrek resteert voor PFP/PBOD nog één (fulltime) secretaresse.
Financiële administratie In overleg met de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is besloten om de al bestaande samenwerking verder te intensiveren en ook over te gaan tot een fysieke samenvoeging. Dit besluit is inmiddels gerealiseerd en er wordt nu, voor de financiële administratie, gebruik gemaakt van één gezamenlijke huisvesting (bij de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw). Tegelijkertijd is ook overgegaan op één gezamenlijk administratiesysteem (Exact Globe). De continuïteit is hierdoor toegenomen en een eventuele onderbezetting kan zo eenvoudiger worden opgevangen. Bijkomend voordeel is dat veel procedures, tot en met het sjabloon dat wordt gebruikt voor de samenstelling van het jaarverslag, volledig identiek zijn. Dit vereenvoudigt ook weer de controle door de (gezamenlijke) onafhankelijke (externe) accountant.
7
ACTIVITEITEN VOOR DE PBO-SECTOR
In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de totale omvang naar aantal en bedrag van de voor de pensioenfondsen PFP en PSB uitgevoerde activiteiten. De betreffende aantallen en bedragen zijn mede ontleend aan de jaarverslagen van deze pensioenfondsen. De vergelijkende cijfers zijn overgenomen uit de jaarverslagen van PFP en PSB. Ultimo 2010 heeft PSB besloten haar pensioenfonds te liquideren en alle rechten en plichten onder te brengen bij het ABP. Aantallen Deelnemers PFP Actieven Gewezen Pensioengerechtigden Bijzonder partnerpensioen Totaal PFP
2012
2011
2010
2009
2008
722 1.042 1.005 291 3.060
831 992 1.019 269 3.111
909 1.038 1.039 264 3.250
936 998 1.086 259 3.279
931 983 1.130 255 3.299
PSB Actieven Gewezen Pensioengerechtigden Bijzonder partnerpensioen Totaal PSB
-
-
371 410 359 96 1.236
374 410 348 93 1.225
380 404 345 96 1.225
3.060
3.111
4.486
4.504
4.524
Eindtotaal
De afbouw van het personeelsbestand bij de productschappen resulteert in een forse afname van het aantal actieven bij PFP. Daartegenover staat echter een toename van het aantal slapers. In veel gevallen is waardeoverdracht niet toegestaan omdat de dekkingsgraden in het verslagjaar nog steeds minder dan 100% bedragen. Daarnaast zijn ook de indexatieverwachtingen bij PFP wellicht een reden om niet over te gaan tot waardeoverdracht. Het vertrek veroorzaakt zo een daling van het aantal actieven maar tegelijkertijd een toename van het aantal slapers. De totale afname van het deelnemersaantal wordt dan ook niet veroorzaakt door het grote vertrek bij de productschappen maar hoofdzakelijk door de afname van het aantal gepensioneerden door overlijden. De overige wijzigingen in de aantallen binnen de verschillende categorieën zijn onderlinge verschuivingen. Salarisbetalingen PBO-medewerkers
2012 763
2011 879
2010 940
2009 964
2008 791
Het verloop laat een forse daling zien. De daling wordt ook hier weer veroorzaakt door de afbouw bij de productschappen. Daarnaast heeft de politieke uitspraak ook verstrekkende gevolgen voor de bedrijfschappen. Evenals bij de productschappen is ook daar de afbouw ingezet. Pensioengerechtigden PFP Ouderdomspensioen Nabestaandenpensioen AO-pensioen Wezenpensioen Totaal PFP PSB Ouderdomspensioen Nabestaandenpensioen AO-pensioen Wezenpensioen Totaal PSB Eindtotaal
2012
2011
2010
2009
2008
530 415 51 9 1.005
512 442 55 10 1.019
500 468 61 10 1.039
507 501 68 10 1.086
506 544 72 8 1.130
-
-
256 77 20 6 359
245 79 20 4 348
242 78 21 4 345
1.005
1.019
1.398
1.434
1.475
8
Uitkeringen in mln euro 2012
2011
2010
2009
2008
PFP Reglementair Onverplicht Totaal PFP
18,0 18,0
17,6 17,6
16,7 16,7
16,6 16,6
16,3 2,2 18,5
PSB Reglementair Eindtotaal
18,0
17,6
6,6 23,3
6,5 23,1
6,2 24,7
2012
2011
2010
2009
2008
Werkgever
4,9
6,1
6,5
6,4
6,3
Werknemer
2,1
3,1
3,2
3,2
3,2
Totaal PFP
7,0
9,2
9,7
9,6
9,5
Werkgever
-
-
2,8
2,8
2,8
Werkgever solvabiliteit Werknemer Totaal PSB
-
-
1,0 1,5 5,3
1,0 1,4 5,2
1,0 1,4 5,2
7,0
9,2
15,0
14,8
14,7
Premies in mln euro Doorsneepremie PFP
PSB
Eindtotaal
De pensioenregeling voor PFP is per 1 januari 2012 ingrijpend gewijzigd. Een onderdeel van deze wijzigingen betreft de financiering van de indexatie van de actieven die niet meer verloopt vanuit de premie maar vanuit het (vrije) vermogen van het Pensioenfonds. Als gevolg hiervan is het percentage van de doorsneepremie aangepast van 32% (2011) naar 25% (2012). Deze wijziging verklaart de daling van de kosten van de doorsneepremie.
Vermogensbeheer in mln euro PBOD verzorgt alleen nog voor de VP/IAP-regeling het vermogensbeheer. PFP VP/IAP-regeling PSB VP/IAP-regeling Eindtotaal
2012 29 29
2011 29 29
2010 32 13 45
2009 34 14 48
2008 33 14 47
Kosten PBOD is opgericht ten behoeve van de uitvoering van de arbeidsvoorwaarden in (uitsluitend) de PBO-sector. Daarbij is gesteld dat deze uitvoering tegen kostprijs dient te geschieden. Het is derhalve niet de bedoeling dat bij PBOD financiële resultaten ontstaan. Voorts wordt getracht het werkkapitaal van PBOD te beperken. PFP is bereid gevonden de noodzakelijke investeringen te financieren door middel van leningen. De aflossing is gelijk aan de afschrijving. PBOD vergoedt PFP een rentepercentage van 6%. Alle werknemers zijn in dienst gebleven bij PFP en zijn gedetacheerd bij PBOD, waarbij alle personeelskosten doorbelast worden. Met de afschrijvingen, vooral in de software voor de deelnemersadministratie, en de personeelskosten zijn de belangrijkste kostenposten genoemd. Vergoedingen De vergoedingen voor de VP/IAP-administratie bestaan uit 3,25% administratiekosten die direct worden ingehouden op elke storting en 0,15% van het totale belegde vermogen. De vergoeding voor de salarisadministraties wordt in rekening gebracht op basis van een vast bedrag en een vergoeding per werknemer. Het verschil tussen de totale kosten en de ontvangen vergoedingen wordt op basis van een verdeelsleutel pro-rata verdeeld als vergoeding voor de pensioenadministratie en vergoeding voor het vermogensbeheer. Op deze wijze ontstaat er geen resultaat voor PBOD. 9
Onderstaande tabel laat zien aan welke partijen PBOD kosten in rekening brengt. Administratie/Vermogensbeheer VP/IAP-regeling Deelnemers PFP Salarisadministratie Werkgevers (PBO-sector) Administratie en ondersteuning PFP Administratie en ondersteuning Verenigingen Gepensioneerden PFP Vergoedingen en kosten (x € 1.000)
2012 Totaal
2011 Totaal
-
8 43 51 100,0%
10 46 56 100,0%
10 882 284 11 1.187 86,8%
173 8 181 13,2%
173 10 890 284 11 1.368 100,0%
183 20 1.001 317 11 1.532 100,0%
1.238 87,2%
181 12,8%
1.419 100,0%
1.588 100,0%
KOSTEN Personeel Bestuur Voorlichting Advies en controle Huisvesting Administratie Automatisering Diversen Subtotaal kosten
884 2 13 36 230 21 220 4 1.410
1.044 2 4 47 210 29 236 5 1.577
Interest lening PFP
9
11
1.419
1.588
PFP
Instellingen
8 43 51 100,0%
VERGOEDINGEN VP/IAP-administratie VP/IAP-vermogensbeheer Totaal VP/IAP-regelingen In procenten Salarisadministratie Diversen Vergoeding excasso / premies Vergoeding belegd vermogen Vereniging gepensioneerden Totaal middelloon-regeling In procenten TOTAAL VERGOEDINGEN In procenten
TOTAAL KOSTEN
In 2012 zijn nieuwe kostenverdeelsleutels vastgesteld. Voor een correcte vergelijking zijn de cijfers over 2011 ook aangepast. De totale kosten zijn met € 169 van € 1.588 naar € 1.419 gedaald. De voornaamste verklaringen hiervoor zijn : - een afname van de salariskosten door de in 2012 ingezette reorganisatie; - minder inhuur van derden; - een afname van de werkzaamheden van de Secretaris van PFP voor PBOD waardoor het aandeel in zijn kosten verder is afgenomen naar 10% (2011 : 30%)
Tot slot Een woord van dank is op zijn plaats jegens het management team, medewerkers en adviseurs die een bijdrage hebben geleverd aan het goed functioneren van PBO-Dienstverlening. Rijswijk, 2 juli 2013
C. Kuijvenhoven RA voorzitter
P. van der Graaf RE RA
10
PBO-Dienstverlening Rijswijk
JAARREKENING
11
BALANS PER 31 DECEMBER Na resultaatbestemming (x € 1.000) ACTIVA
2012
2011
93
149
7
8
101
75
201
232
2012
2011
93
149
Vaste activa (1) Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa (2) Overige vorderingen Overige activa (3)
PASSIVA Langlopende schulden (4) Financiering bedrijfsmiddelen
Overige schulden en overlopende passiva (5) Overige schulden Overlopende passiva
90 18
Resultaat
12
43 40 108
83
-
-
201
232
STAAT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000)
Opbrengsten (6) Kosten (7)
2012
2011
1.419
1.588
-1.410
-1.577
Interest (8) Interest lening Financiering bedrijfsmiddelen Bank en diversen
-9 -
Saldo van baten en lasten
13
-11 -9
-11
-
-
GRONDSLAGEN
Algemene toelichting ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Bij de samenstelling van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen in acht genomen. De activa en passiva worden gewaardeerd tegen de kostprijs, tenzij hierna andere waarderingsgrondslagen zijn vermeld. In de jaarrekening zijn alle bedragen afgerond op en vermeld in duizenden euro’s. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. ACTIVA Begin 2001 zijn de bedrijfsmiddelen overgenomen van PFP. Ter financiering van deze en de nieuwe bedrijfsmiddelen is een 6% lening met PFP aangegaan. De jaarlijkse aflossing is gelijk aan de uit afschrijving vrijkomende middelen. De volgende afschrijvingsmethoden worden gehanteerd: VASTE ACTIVA Inventaris Hardware Software
Methode lineair lineair lineair
Aantal jaar 3 3 3
Software wordt in principe in 3 jaar afgeschreven. Voor het pensioenadministratiesysteem FinCircle (inclusief Xtendis) en het salarispakket Afas geldt echter een afschrijvingsperiode van 5 jaar.
PASSIVA Langlopende schulden Onder langlopende schulden is de lening met PFP opgenomen. Deze 6% lening is aangegaan ter financiering van de overname van de bedrijfsmiddelen van PFP. De jaarlijkse aflossing is gelijk aan de uit afschrijving vrijkomende middelen. Ter zekerheidsstelling van deze financiering zijn de bedrijfsmiddelen aan PFP verpand. BATEN EN LASTEN Opbrengsten De opbrengsten van PBO-Dienstverlening bestaan uit vergoedingen voor geleverde diensten. Deze vergoedingen moeten de jaarlijks gemaakte kosten dekken. Kosten De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Vergelijking met voorgaand jaar In 2012 zijn nieuwe kostenverdeelsleutels vastgesteld. Voor een correcte vergelijking zijn de cijfers over 2011 ook aangepast.
14
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000) ACTIVA Vaste activa (1) 2012 149 1 -57 93
Materiële vaste activa Stand begin boekjaar Investeringen Inhaalafschrijvingen / Desinvesteringen Afschrijvingen
Materiële vaste activa Saldo 1 januari Investeringen Afschrijving Stand 31 december
Inventaris 3 -2 1
Hardware 17 1 -8 10
2011 194 14 -59 149
Software 129 -47 82
Totaal 149 1 -57 93
De afschrijvingen in het boekjaar betreffen met name de afschrijving van het pensioenadministratiesysteem FinCircle.
Vorderingen en overlopende activa (2) Overige vorderingen Rekening courant Vordering VP/IAP-regeling PFP Vordering LBS
2012 5 -
Overige vorderingen
2011 5 1
5
6
2 7
2 8
2012 101 101
2011 74 1 75
Deze vorderingen zijn binnen 1 maand voldaan in het nieuwe boekjaar.
Overige activa (3) Liquide middelen Rabobank Kas
De liquide middelen bestaan uit direct opeisbare tegoeden.
15
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000) PASSIVA Langlopende schulden (4) 2012 93 93
Financiering bedrijfsmiddelen
2011 149 149
Er is een 6% lening aangegaan voor de bij de start van PBOD overgenomen bedrijfsmiddelen van PFP alsmede voor de investeringen na 1 januari 2001. Jaarlijks wordt de lening afgelost met de uit de afschrijving vrijkomende middelen. Het kortlopende deel van deze lening bedraagt € 43 (afschrijving 2013).
Overige schulden en overlopende passiva (5) Overige schulden Rekening courant PFP Crediteuren
2012 66 24 90
2011 16 27 43
Overlopende passiva Te betalen kosten
2012 18 18
2011 40 40
De overlopende passiva vorig boekjaar betrof met name de accountantskosten voor de controle van het jaarwerk ad € 38. De bevestiging ter controle van het jaarwerk werd pas aan het begin van 2012 ontvangen. De kosten werden wel verantwoord in het betreffende verslagjaar.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten PBO-Dienstverlening heeft met het Pensioenfonds TNO een huurovereenkomst afgesloten. De resterende looptijd van de huurovereenkomst is tot eind 2016. De huurprijs voor het restant van de looptijd wordt geraamd op € 520; bij de vaststelling van dit bedrag is rekening gehouden met een jaarlijkse indexatie van 3,0%. Daarnaast heeft PBO-Dienstverlening nog onderhoudscontracten met de volgende partijen. De kosten hiervoor bedragen per jaar (inclusief BTW): Afas (salarispakket) € 39 € 34 FinCircle (inclusief hosting en aansluiting NPR) € 7 Canon (copier) Mostware € 5
16
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000)
Opbrengsten (6) 2012 Middelloonpensioenregeling Vanuit excasso/premie Vanuit belegd vermogen
882 284
2011 980 317
1.166 VP/IAP-regelingen Vanuit excasso/premie Vanuit belegd vermogen
8 43
Salarisverwerking Verenigingen gepensioneerden Vergoeding administratiekosten SBO/PSB Diversen
1.297 10 46
51
56
173 11 8 10 1.419
183 11 21 20 1.588
In 2012 zijn nieuwe kostenverdeelsleutels vastgesteld. Voor een correcte vergelijking zijn de cijfers over 2011 ook aangepast.
Kosten (7) 2012 884 2 13 36 230 21 220 4 1.410
Personeel Bestuur Voorlichting Advies en controle Huisvesting en servicekosten Administratie A t Automatisering ti i Diversen
2011 1.044 2 4 47 210 29 236 5 1.577
PBOD heeft geen personeel in dienst maar maakt door middel van een zogenaamde detacheringsovereenkomst gebruik van het personeel van PFP. Het aantal gedetacheerde werknemers per 31 december 2011 was 12 (10,9 FTE's). Met ingang van 1 januari 2013 is dit afgenomen naar 9 (7,5 FTE’s). Van de personeelskosten ad € 884 (2011: € 1.044) heeft een bedrag van € 756 (2011: € 878) betrekking op salarissen en pensioenkosten. Het restant wordt verklaard door ingehuurde diensten van derden. De pensioenkosten (doorsneepremie) zijn door het PFP bestuur op basis van de gewijzigde pensioenregeling opnieuw vastgesteld op 25% waarbij geen premiekorting meer van toepassing is. In 2011 was de (doorsnee)premie 32% met een premiekorting van 11%. De totale kosten zijn met € 169 van € 1.588 naar € 1.419 gedaald. De voornaamste verklaringen hiervoor zijn : - een afname van de salariskosten door de in 2012 ingezette reorganisatie; - minder inhuur van derden; - een afname van de werkzaamheden van de Secretaris van PFP voor PBOD waardoor het aandeel in zijn kosten verder is afgenomen naar 10% (2011 : 30%)
Interest (8) 2012 9 9
Interest lening Financiering bedrijfsmiddelen
2011 11 11
De post interest betreft vrijwel voor het gehele bedrag de interestvergoeding voor de bij PFP aangegane lening voor de overname van de bedrijfsmiddelen. De vaste rentevoet bedraagt 6%.
17
OVERIGE GEGEVENS
Gebeurtenissen na balansdatum Rutte II Nu het kabinet-Rutte II in het regeerakkoord heeft besloten om de producten- en bedrijfschappen op te heffen en het initiatief van de productschappen om een deel van de activiteiten samen te gaan voegen in één serviceorganisatie niet verder zal worden uitgewerkt ontstaan er wellicht nieuwe mogelijkheden voor PBOD in het afbouw traject. PBOD heeft hierover al eerste verkennende gesprekken gevoerd met de SER en een afvaardiging van de P&O projectgroep van de productschappen. Hierbij hoort wel de kanttekening dat PBOD niet zelfstandig kan functioneren zonder PPF als (financiële) basis. De toekomst van PFP wordt dan ook op de voet gevolgd.
18
Aan het Bestuur van Stichting PBO-Dienstverlening Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting PBO-Dienstverlening te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het stichtingskapitaal en de reserves en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het stichtingskapitaal en de reserves van Stichting PBO-Dienstverlening per 31 december 2012 en van het saldo van baten en lasten over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 2 juli 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door drs. S. Barendregt-Roojers RA 19
PERSONALIA BESTUURSLEDEN
C. KUIJVENHOVEN RA Functie in Bestuur Geboortedatum Nationaliteit Namens Werkgever Nevenfuncties
P. VAN DER GRAAF RE RA Functie in Bestuur Geboortedatum Nationaliteit Namens Werkgever Beroep Nevenfuncties
Voorzitter 26 juni 1949 Nederlandse Werkgevers Productschap Tuinbouw (tot 30 juni 2011) Bestuursvoorzitter Pensioenfonds Productschappen
Plaatsvervangend voorzitter 03 juni 1957 Nederlandse Werknemers Productschap Tuinbouw Afdelingshoofd Staf Plv Bestuursvoorzitter Pensioenfonds Productschappen Lid Beleggingscommissie Pensioenfonds Productschappen
20
INSTELLINGEN VOOR WIE PBOD IN 2012 WERKZAAMHEDEN UITVOERDE
Deelnemers
Oud
Pensioen
VP/IAP-
Salaris/
medewerkers
regeling
regeling
Wachtgeld
PFP Hoofdproductschap Akkerbouw Nederlands Instituut voor Afzetbevordering van Akkerbouwproducten Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Productschap Zuivel Productschap Margarine, Vetten en Oliën Productschap Vis Organisatie ter Verbetering van de Binnenvisserij Productschap Tuinbouw Gemeenschappelijk Secretariaat Productschappen Vee, Vlees en Eieren Stichting Controlebureau Pluimvee Eieren en Eiproducten Stichting Informatie Centrum Productschappen Stichting tot Uitvoering van Landbouwmaatregeling Verkoop- en Inkoop Bureau Proefbedrijf Voedselbestraling Stichting Pensioenfonds Productschappen GroentenFruit Bureau GMP+
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Nee
Ja
Ja
Ja
Ja
Nee
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Nee Ja
Ja Nee
Ja Nee
Ja Ja
Ja Nee
Ja Nee
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Nee
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Nee
Nee
Nee
Ja
Ja
Nee
Nee
Nee Nee Ja
Nee Nee Ja
Ja Ja Ja
Nee Nee Ja
Nee Nee Ja
Nee Nee
Nee Nee
Nee Nee
Nee Nee
Ja Ja
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Nee Nee Nee
Nee Nee Nee
Nee Nee Nee
Nee Nee Nee
Ja Ja Ja
PSB Bedrijfschap Bosbouw en Houtteelt Bedrijfschap Horeca en Catering Bedrijfschap voor het Slagersbedrijf Centraal Registratiekantoor Centrum Natuursteen Bedrijfschap Afbouw en Onderhoud Hoofdbedrijfschap Ambachten Hoofdbedrijfschap Detailhandel Ondernemerschap Sociaal-Economische Raad Commissie Gedistilleerd Landbouwschap
21
