production and sales basic range

Výroční zpráva 2013 Annual report 2013

3 obsah / content

ÚVODNÍ SLOVO / foreword

2

ZÁKLADNÍ VÝROBNÍ A OBCHODNÍ PROGRAM / production and sales basic range

3

VYBRANÉ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE / selected economic indicators

4

MOTTO A STRATEGICKÉ CÍLE / motto and strategic goals

5

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA, STATUTÁRNÍ ORGÁN / organising scheme, statutory body

6

ÚDAJE O SPOLEČNOSTI / information on the company

8

FINANČNÍ VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ / financial trading income

10

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA / financial statement with auditor´s report

17

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 / ANNUAL REPORT

4 úvodní slovo / foreword

Vážení obchodní přátelé,

Dear business friends,

jako každým rokem si Vám dovolujeme předložit výroční zprávu společnosti MODUS, spol. s r.o. a jejím prostřednictvím Vás seznámit s výsledky hospodářského roku 2013.

As every year, we are pleased to present you with the annual report of the company MODUS, spol. s r.o. and acquaint you by its means with the results of the economic year 2013.

Hospodářský rok 2013 byl pro naši společnost úspěšný. Přes slábnoucí vliv hospodářské recese si udržela místo mezi významnými výrobci svítidel na českém trhu.

The economic year 2013 was a successful one for our company. Despite the diminishing effect of the economic crisis, it retained its position among the major manufacturers of light fittings on the Czech market.

V oblasti naší výroby pokračují investice do modernizace technologického rozvoje. Za zmínku určitě stojí investice do zajištění modernizace a automatizace výroby LED svítidel. Výrazněji jsme se zaměřili na vzdělávání zaměstnanců na všech úrovních společnosti . MODUS, spol. s r.o. i nadále posiluje obchodní aktivity a výrazně zvyšuje kvalitu služeb pro všechny naše obchodní partnery. Dosažené dobré výsledky společnosti MODUS, spol. s r.o. vychází z každodenní práce našich spolupracovníků a kolegů. Rovněž neopomenutelný vliv mají i korektní obchodní vztahy s našimi zákazníky a obchodními partnery. Proto jim touto cestou chci za spolupráci v roce 2013 tradičně poděkovat. „Děkujeme za práci, kterou nám umožňujete pro Vás dělat“.

In the area of our production, there are ongoing investments in the modernization of technological development. Among these, investments in the modernization and automation of LED lights manufacturing are certainly worth mentioning. Greater attention has been paid to the training of staff at all company levels. MODUS, spol. s r.o. continues to strengthen its business activities, markedly increasing the quality of services for our business partners. The good results achieved by the company MODUS, spol. s r.o. are based on the everyday work of our co-workers and colleagues. In addition, correct business relations with our clients and business partners have essential impact. Therefore, I would like to use this opportunity to thank them as usual for their cooperation. “Thank you for the work that you enable us to do for you.”

Lubomír Kalina jednatel společnost executive director


5 základní výrobní a obchodní program / production and sales basic range

Vestavná zářivková svítidla

Přisazená mřížková svítidla

univerzální pro montáž do sádrokartonu

pro všeobecné užití v kancelářských,

nebo minerálního podhledu

školních, obchodních a jiných prostorách

Recessed fluorescent light fittings

Surface mounted lighting with louver

fluorescent luminaires for installation into

for universal application in office, school and

gypsum ceiling or mineral ceiling

commercial premises

Přisazená svítidla s krytem

Závěsná a designová svítidla

pro univerzální užití, zejména v obchodních,

dekorativní, přímo-nepřímé osvětlení, pro

bytových a školních objektech

speciální instalace v interiérech

Surface mounted lighting with cover

Suspended and designed fixtures

for universal application particularly in

decorative, direct-indirect lighting

commercial, dwelling and school premises

equipments, for special interior installation

Downlights

Bytová svítidla

vestavná svítidla pro osvětlování vstupních

svítidla pro univerzální užití v bytech, ale

hal, chodeb, sociálních zařízení, obchodních

i veřejných prostorách

prostor apod.

Amenity lighting

Downlights & Store lighting

fittings for universal usage in flats and also

recessed fittings for illumination of

in public premises

vestibules, corridors, restrooms, commercial premises etc.

Průmyslová zářivková svítidla

Průmyslová výbojková svítidla

svítidla s krytím IP20 / IP54 / IP65 pro

a reflektory

průmyslové aplikace (sklady, výrobní haly...)

osvětlení vnitřních i vnějších prostor,

Industrial fluorescent lighting

nasvícení objektů

light fittings with protection degree

Industrial discharge lighting and

IP20 / IP54 / IP65 for industrial places

floodlights

(warehouses, production plants...)

illumination of indoor and outdoor premises, object lighting exposure

Veřejné osvětlení

Nouzové osvětlení

výbojková a zářivková svítidla pro

Nouzová svítidla pro osvětlení únikových

osvětlování komunikací, parkovišť, nádvoří,

východů v budovách

pěších zón

Emergency lighting

Street & Road lighting

emergency light fittings for illumination of

discharge lamp and fluorescent tube fittings

emergency exits inside buildings

for illumination of roads, parking places, courtyards, pedestrian precincts

Příslušenství a komponenty svítidel

LED svítidla

závěsy, tlumivky, elektronické předřadníky

svítidla s moderními LED zdroji

Accessories and components pendants,

LED lighting

ballasts, electronic ballasts

fittings with modern LED sources


6 vybrané hospodářské ukazatele / selected economic indicators

Tržby za vl.výrobky, zboží a služby

Ostatní výnosy

Výkon. spotřeba, nákl. na zboží

Osobní náklady

Výsledek hospodaření *

Revenues from manufactured goods, merchandise and services

Other revenues

Performance consumption merchandise and services costs of the goods sold

Personnel expenses

Profit / loss

804756

20020

608350

127141

8175

2013

794103

28437

598836

121629

25747

2012

766316

62712

601317

148622

2357

2011

707907

41176

553063

112571

14406

2010

677215

59707

497046

125604

16594

2009

668989

26102

504781

114468

28682

2007

526961

19964

391096

97232

3639

2006

* před zdaněním / before taxation

Aktiva celkem

Oběžná aktiva

Pasiva celkem

Vlastní kapitál

Průměrný počet zaměstnanců

Total assets

Current assets

Total liabilities

The equity

Average number of employees

555046

378316

555046

150461

305

2013

549440

363283

549440

155522

287

2012

503332

333278

503332

134781

332

2011

496325

322759

496325

134645

331

2010

487322

303368

487322

126587

344

2009

456696

286883

456696

113642

433

2008

392415

236139

392415

90016

416

2007

277588

177251

277588

68095

397

2006

Společnost ve sledovaném roce dokázala realizovat obrat vyšší o necelé 1,5% oproti předchozímu období a vytvořila kladný hospodářský výsledek.

In the assessed period the Company achieved turnover higher about incomplete 1,5% against the previous year and achieved the positive profit .

Dobré výsledky hospodaření tak nadále potvrzují správnost veškerých strategických rozhodnutí managementu společnosti a jsou dobrou základnou pro další činnost a rozvoj společnosti.

Good financial results more affirm the correctness of all strategic decisions of the company management and they are good bases for the next activity and the company expansion.


7 motto a strategické cíle / motto and strategic goals

Společnost ve sledovaném roce dokázala realizovat obrat vyšší o necelé 1,5% oproti předchozímu období a vytvořila kladný hospodářský výsledek.

In the assessed period the Company achieved turnover higher about incomplete 1,5% against the previous year and achieved the positive profit .

Dobré výsledky hospodaření tak nadále potvrzují správnost veškerých strategických rozhodnutí managementu společnosti a jsou dobrou základnou pro další činnost a rozvoj společnosti.

Good financial results more affirm the correctness of all strategic decisions of the company management and they are good bases for the next activity and the company expansion.

• Udržet a nadále upevňovat prioritní postavení na tuzemském trhu a expandovat na další trhy světové

• Maintain and strengthen the leading position on domestic market and expand onto other world markets

• Dlouhodobě udržet růst obratu a rozvoj společnosti, období hospodářské recese využít pro optimalizaci všech firemních procesů a upevnění postavení na trhu

• Keep the increase of turnover and the company expansion in the long term, the period of economic recession exploit for optimalization of all company processes and the fixation of status on the market

• Využívat nejmodernější výrobní postupy a technologie při co největším ohledu na životní prostředí • Dlouhodobě budovat kvalifikovaný tým loajálních zaměstnanců

• Use the latest industrial processes and technologies by consequent and utmost view to the environment • Build up a team of qualified and loyal employees in the long term


8 organizační schéma, statutární orgán / organising scheme, statutory body

VEDENÍ SPOLEČNOSTI / MANAGEMENT OF THE COMPANY Ekonomický ředitel / economic manager • ekonomické oddělení / economic department • účetnictví a daně / accountancy and taxes Výrobní ředitel / production manager • výroba / production • konstrukce a vývoj / construction&development • zásobování / supplies • expedice / expedition Obchodní ředitel / business manager • oddělení tuzemského obchodu / department of domestic sales • exportní oddělení / export department • podpora prodeje, reklama a marketing / sales promotion, advertising and marketing

STATUTÁRNÍ ORGÁN / STATUTORY BODY Lubomír Kalina (*1956), jednatel společnosti / registered agent Milan Dolejší (*1951), jednatel společnosti / registered agent Ing. Jiří Kavka (*1959), jednatel společnosti / registered agent


9 údaje o společnosti / information on the company

Obchodní jméno:

MODUS, spol. s r.o.

Trade name: Právní forma:

společnost s ručením omezeným

Statutory form:

limited liability company

Identifikační číslo:

49976796

Company registration number: Sídlo:

Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1, Česká republika

Company registered address: Provozovny:

Praha

Workplaces:

sídlo firmy, centrum řízení společnosti company registered address, managing centre Třebíč ekonomika, finanční řízení a účetnictví, prodejní sklad economy, financial management and accountancy, distribution depot Jinočany u Prahy centrála tuzemského a zahraničního obchodu domestic and foreign sales head office Česká Lípa výrobní závod, expediční centrála production plant, dispatch centre

Předmět činnosti:

Výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku

Subject of business activity:

Production and sale of lightings and components for lighting technology

Základní jmění:

8 660 000 Kč

Registered capital:

Základní jmění společnosti je tvořeno peněžitými vklady společníků a je splaceno v plné výši. The registered cupital of the Company consists of monetary deposits of the partners and has been paid up in full.

Statutární orgán:

Lubomír Kalina, jednatel / registered agent

Statutory body:

Milan Dolejší, jednatel / registered agent Ing. Jiří Kavka, jednatel / registered agent

Způsob zastupování:

Za společnost jedná a podepisuje každý z jednatelů samostatně.

Method of representation:

Each of the registered agents acts and signs independently on behalf of the Company.


10

Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Brně dne 2. března 1994 oddíl C, vložka 14088, nyní je registrována na obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddílu C, vložky 121954. The Company was established by entering a record in the Commercial Register administered by the Regional Court in Brno, on March 2, 1994, volume C, file 14088, now it is registered in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, volume C, file 121954.

Společnost MODUS, spol. s r.o.

The Company MODUS, spol. s r.o.

se sídlem v Praze, ekonomickou centrálou a obchodním závodem v Třebíči, výrobním a expedičním závodem v České Lípě a obchodním centrem v Jinočanech u Prahy byla založena společenskou smlouvou dne 21. ledna 1994 v Třebíči.

with its registered seat in Prague, economic head office and business plant in Třebíč, production and dispatch plant in Česká Lípa and Sales Head Office in Jinočany near Prague was established by Articles of Association signed in Třebíč on January 21, 1994.

Společnost je na jednotlivých úsecích od samého začátku aktivně vedena přímo společníky firmy. V roce 2013 pracovalo ve společnosti v průměru 305 zaměstnanců, díky jimž byla společnost schopna dosahovat průměrného měsíčního obratu vice než 67 mil. Kč.

From the very beginning, the Company has been actively managed directly by the Company’s owners at the individual sections. In 2013, the Company employed 305 people on average, due to whom the Company was able to achieve the average monthly turnover more than CZK 67 million.

Svých zákazníků si vážíme, vyrábíme a dodáváme široký sortiment svítidel. Úzké spektrum nakupovaných svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku vnímáme jako podporu svých výrobních aktivit. Celková produkce výroby svítidel v roce 2013 přesáhla 1.354 tis.kusů, přičemž v nejsilnějších měsících přesahovala 130 tis.kusů svítidel. Z celkového objemu produkce výroby bylo přibližně 68% určeno pro export. Většina produktů společnosti je určena přímo do velkoobchodní sítě převážné většiny nejvýznamnějších velkoobchodů se svítidly a elektromateriály. Tímto je naplňována základní obchodní strategie společnosti. Vedle samotného dodání zboží poskytujeme zákazníkům i kompletní servis a poradenskou činnost.

We respect and honour our customers, produce and deliver a wide variety of lighting fittings. We understand the narrow range of purchased lightings and components for lighting technology as a support of our industrial activities. In 2012 the entire production of lightings exceeded 1,354,000 pieces, whereas it exceeded 130,000 lightings in the busiest months. 68 per cent of the overall volume of production was destined for export. The major part of the company’s products are intended for the wholesale enterprises, predominantly consisting of the most important wholesale enterprises with lightings and electric material. It satisfies the principal business policy of the company. Besides single delivery of goods we also provide our customers with complex services and consultancy.


11 finanční výsledky hospodaření / financial trading income

Společnost MODUS, spol. s r.o. vytvořila v hodnoceném období hrubý zisk ve výši 8.175 tis. Kč, což odpovídalo čistému disponibilnímu zisku po zdanění ve výši 5. 082 tis. Kč. V tomto období došlo k dalšímu mírnému nárůstu celkových aktiv společnosti, na čemž se podílela zejména oběžná aktiva. Zdrojem krytí tohoto navýšení byly jednak zdroje vlastní, zejm. vytvořený zisk a kapitálové fondy, ale podstatnou měrou i zdroje cizí, a to v převážné míře přijaté půjčky a dodavatelské úvěry.

Přibližně jednoprocentní nárůst, ve srovnání s předchozím rokem, je patrný u tržeb za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží. Na celkových výnosech se největší měrou podílely právě tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží. Rozhodující položkou nákladů pak zrcadlově byly náklady na materiál, energie, služby a osobní náklady.

Celkově lze konstatovat, že hodnocený rok byl rokem úspěšným, ale současně i znovu velice zavazujícím a motivujícím do období nadcházejících.

In the assessed period, the Company MODUS, spol. s r.o. made a gross profit of 8,175 thousands CZK which meant a net disposable profit of 5,082 thousands CZK. In this period, the total assets of the Company mildly anew increased, the exclusive share of which was taken especially by current assets. The source of this increase were own capital and reserves, mainly created profit and capital funds, but a intrinsic part consisted in liabilities, predominantly received loans and supplier credits. Upturn of the revenues from own products, services and goods sold, when comparing with the previous year about 1 per cent, is apparent. The highest contribution to total revenues was that of the revenues from own products, services and goods sold. The expenses put in material, energy and services represented the most dominant expense items, followed by personnel expenses. In conclusion we may state that the assessed year was a successful period that is consequently and repeatedly very binding and motivating for all future periods.


12 rozvaha (v tis. Kč) / balance (in thousands of CZK)

AKTIVA /ASSETS

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

392 415

456 696

487 322

496 325

503 332

549 440

555 046

0

0

0

0

0

0

0

147 220

158 808

172 666

165 530

160 363

180 524

170 563

35 129

35 214

37 148

36 469

35 060

33 7836

32 855

B.I.1. Zřizovací výdaje / Coast of purchase

0

0

0

0

0

0

0

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje / Research and development

0

0

0

0

0

0

0

2 639

3 659

5 932

5 593

4 523

3 638

2 997

31 894

31 555

31 216

30 876

30 537

30 198

29 858

5. Goodwill

0

0

0

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek / Other long-term intangible assets

0

0

0

0

0

0

0

596

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

112 091

118 614

130 581

124 344

120 478

141 981

137 241

4 905

20 188

20 574

20 574

20 574

20 574

20 574

2. Stavby / Structures

28 857

31 440

40 149

37 770

35 144

32 497

30 958

3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Machinery, equipment, vehicles, furniture and fixtures

15 031

17 708

29 802

26 553

24 270

37 151

37 528

4. Pěstitelské celky trvalých porostů / Perennial crops

0

0

0

0

0

0

0

5. Základní stádo a tažná zvířata / Breeding and draught animals

0

0

0

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek / Other long-term tangible fixed assets

12 887

49 018

38 455

38 690

39 028

40 663

46 258

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Long-term tangible fixed assets in progress

50 408

239

860

284

1 290

3 367

871

8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnmotný mejtek Advance payments for long-term tangible fixed assets

0

21

741

473

172

7 735

1 052

9. Opravná položka k nabytému majetku / Adjustments to acquired assets

0

0

0

0

0

0

0

B.III. Dlouhodobý finanční majetek / Long-term financial assets

0

4 980

4 937

4 717

4 825

4 701

467

B.III.1. Podílové cenné papíry a vklady (rozhodující vliv) Shares and ownership interests (controlling influence)

0

4 980

4 937

4 717

4 825

4 701

467

2. Podílové cenné papíry a vklady (podstatný vliv) Shares and ownership interests (substantial influence)

0

0

0

0

0

0

0

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly / Other long-term securities and shares

0

0

0

0

0

0

0

4. Půjčky podnikům ve skupině / Inter-group loans

0

0

0

0

0

0

0

5. Jiný finanční majetek / Other financial assets

0

0

0

0

0

0

0

6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek / Long-term financial assets in progress

0

0

0

0

0

0

0

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Advance payments for long-term financial assets

0

0

0

0

0

0

0

235 005

286 882

303 343

319 936

333 235

362 304

378 316

C.I. Zásoby / Inventory

99 506

110 547

115 385

104 391

114 276

130 779

147 584

C.I.1. Materiál / Material

49 988

54 486

63 931

59 344

60 945

69 426

77 808

3 670

2 582

3 358

2 894

3 738

4 357

6 887

38 080

35 897

35 618

33 515

40 335

40 645

47 423

AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS Pohledávky za upsaný vlastní capital / Receivables from subscribed equity capital B. Stálá aktiva / Fixed assets B.I Dlouhodobý nehmotný majetek / Long-term intangible fixed assets

3. Software 4. Ocenitelná práva / Appreciable rights

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Long-term intangible fixed assets in progress 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Advances provided for long-term intangible fixed assets B.II. Dlouhodobý hmotný majetek / Long-term tangible fixed assets B.II.1. Pozemky / Lands

C. Oběžná aktiva / Current assets

2. Nedokončená výroba a polotovary / Work-in-progress and semi-finished products 3. Výrobky / Products



AKTIVA /ASSETS

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

5. Zboží / Goods

6 542

13 393

7 400

5 929

5 327

8 400

5 708

6. Poskytnuté zálohy na zásoby / Adv.payments for inventory

1 226

4 189

5 078

2 709

3 931

7 951

9 758

C.II. Dlouhodobé pohledávky / Long-term receivables

0

0

0

0

0

0

0

C.II.1. Pohledávky z obchodního styku / Trade receivables

0

0

0

0

0

0

0

2. Pohledávky ke společníkům a sdružení Receivables from partners and participants in an association

0

0

0

0

0

0

0

3. Pohledávky v podnicích s rozhodujících vlivem Receivables from enterprises with controlling influence

0

0

0

0

0

0

0

4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Receivables from enterprises with substantial influence

0

0

0

0

0

0

0

5. Jiné pohledávky / Other receivables

0

0

0

0

0

0

0

C.III. Krátkodobé pohledávky / Short-term receivables

118 344

170 250

172 694

190 015

207 600

201 340

206 070

C.III.1 Pohledávky z obchodního styku / Trade receivables

115 350

169 116

155 265

173 760

201 147

184 032

186 280

2. Pohledávky ke společníkům a sdružení Receivables from partners and participants in an association

0

0

0

0

0

0

13 750

3. Sociální zabezpečení / Social security

0

0

0

0

0

0

0

1 591

154

16 148

15 210

5 415

15 016

5 465

5. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Receivables from enterprises with controlling influence

0

0

0

0

0

0

0

6. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Receivables from enterprises with substantial influence

0

0

0

0

0

0

0

1 403

980

1 257

1 045

1 038

2 292

575

17 155

6 085

15 288

25 530

11 359

30 185

24 662

175

352

417

494

470

538

214

16 980

5 733

14 871

25 036

10 889

29 647

24 448

3. Krátkodobý finanční majetek / Short-term financial assets

0

0

0

0

0

0

0

4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek Short-term financial assets in progress

0

0

0

0

0

0

0

10 190

11 006

11 313

10 859

9 734

6 612

6 167

D.I. Časové rozlišení / Accruals

9 056

11 005

11 288

8 036

9 691

5 633

6 167

D.I.1. Náklady příštích období / Deferred expenses

8 958

7 090

5 732

3 758

2 481

1 383

1 486

98

3 915

5 556

4 278

7 210

4 250

4 681

1 134

1

25

2 823

43

979

0

4. Stát – daňové pohledávky / Due from state – tax receivables

7. Jiné pohledávky / Other receivables C.IV. Finanční majetek / Financial assets C.IV.1. Peníze / Cash 2. Účty v bankách / Bank accounts

D. Ostatní aktiva – přech. účty aktiv Other assets – temporary accounts of assets

2. Příjmy příštích období / Accrued revenues D.II. Dohadné účty aktivní / Estimated accrued revenues



PASIVA / LIABILITIES

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

392 415

456 696

487 322

496 325

503 332

549 440

555 046

90 016

113 642

126 587

134 645

134 781

155 522

150 461

A.I. Základní capital / Registered capital

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

A.I.1. Základní capital / Registered capital

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

8 660

A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly / Own shares and own ownership interests

0

0

0

0

0

0

0

A.I.3. Změny základního kapitálu / Changes in the registered capital

0

0

0

0

0

0

0

37 979

38 430

38 387

38 167

38 275

38 152

38 009

0

0

0

0

0

0

0

37 979

37 979

37 979

37 979

37 979

37 979

37 979

3. Oceň. rozdíly z přecenění maj. a záv. Gains or losses from revaluation of assets and liabilities

0

451

408

188

296

173

30

4. Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách Gains or losses from revaluation on conversions

0

0

0

0

0

0

0

A.III. Fondy ze zisku / Funds created from net profit

866

866

866

866

866

866

866

A.III.1. Zákonný rezervní fond / Statutory reserve fund

866

866

866

866

866

866

866

2. Nedělitelný fond / Indivisible fund

0

0

0

0

0

0

0

3. Statutární a ostatní fondy / Statutory and other funds

0

0

0

0

0

0

0

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let / Profit (Loss) of previous years

20 591

42 510

65 686

74 779

84 779

86 979

97 844

A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let / Retained profit of previous years

20 591

42 510

65 686

74 779

84 779

86 979

97 844

0

0

0

0

0

0

0

21 920

23 176

12 988

12 173

2 201

20 865

5 082

B. Cizí zdroje / Liabilities

286 606

313 946

348 763

347 034

352 911

376 535

387 333

B.I. Rezervy / Reserves

0

0

0

0

0

0

0

B.I.1. Rezervy zákonné / Statutory reserves

0

0

0

0

0

0

0

2. Rezerva na daň z příjmů / Reserve for income tax

0

0

0

0

0

0

0

3. Ostatní rezervy / Other reserves

0

0

0

0

0

0

0

4. Odložený daňový závazek (pohledávka) / Due to state – deferred tax

0

0

0

0

0

0

0

B.II. Dlouhodobé závazky / Long-term payables

0

2 153

1 279

1 054

342

51

0

B.II.1. Závazky k podnikům s rozh. vlivem Payables to enterprises with controlling influence

0

0

0

0

0

0

0

2. Závazky k podnikům s podst. vlivem / Payables to enterprises with substantial influence

0

0

0

0

0

0

0

3. Dlouhodobě přijaté zálohy / Long-term advances received

0

0

0

0

0

0

0

4. Emitované dluhopisy / Bonds issued

0

0

0

0

0

0

0

5. Dlouhodobé směnky k úhradě / Long-term notes payable

0

0

0

0

0

0

0

6. Jiné dlouhodobé závazky / Other long-term payables

0

2 153

1 279

1 054

342

51

0

B.III. Krátkodobé závazky / Short-term payables

127 949

119 301

161 820

151 965

161 350

152 317

168 478

B.III.1 Závazky z obchodního styku / Trade payables

112 758

105 153

138 126

134 650

134 485

132 817

144 571

0

0

9 018

889

8 787

1 703

903

6 093

6 625

10 142

6 308

8 354

9 224

11 070

PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES A. Vlastní capital / Equity

A.II. Kapitálové fondy / Capital funds A.II.1. Emisní ážio / Share premium 2. Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds

2. Neuhrazená ztráta minulých let / Acumulated losses of previous years A.V. Výsledek hospodaření / Profit (Loss)

2. Závazky ke společníkům a sdružení Payables to partners and participants in an association 3. Závazky k zaměstnancům / Payables to employees




2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

4. Závazky ze sociálního zabezpečení / Payables to social security

2 434

2 432

2 678

3 222

3 249

3 089

4 601

5. Stát-daňové závazky a dotace / Due to state – taxes and subsidies

6 393

4 127

1 458

724

1 254

5 057

3 057

6. Závazky k podnikům s rozh. vlivem / Payables to enterprises with controlling influence

0

0

0

0

0

0

0

7. Závazky k podnikům s podst. vlivem / Payables to enterprises with substantial influence

0

0

0

0

0

0

0

271

964

398

6 172

5 221

427

4 276

158 657

192 492

185 664

194 015

190 369

224 014

218 784

B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé / Long-term bank loans

61 157

54 713

65 842

54 946

47 791

59 355

61 055

2. Běžné bankovní úvěry / Current bank loans

97 500

137 779

119 791

139 069

142 578

164 659

157 729

0

0

31

0

0

0

0

15 793

29 108

11 972

14 646

16 490

17 536

17 323

C.I. Časové rozlišení /Accruals

5 889

19 231

11 825

14 486

15 640

17 383

17 252

C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses

5 889

19 231

11 730

14 486

15 640

17 382

17 252

0

0

95

0

0

1

0

9 904

9 877

147

160

850

153

71

8. Jiné závazky / Other payables B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci / Bank loans and assistance

3. Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance C. Ostatní pasíva – přech. účty pasiv Other liabilities – temporary accounts of liabilities

2. Výnosy příštích období /Deferred revenues C.II. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses


16 výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) / profit and loss statement (in thousands of CZK)


2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Tržby za prodej zboží /Revenues from goods sold

49 412

68 009

71 228

70 006

74 437

72 113

65 537

Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold

39 234

52 265

58 540

65 125

72 844

58 239

53 529

Obchodní marže /Sale margin

10 178

15 744

12 688

4 881

1 593

13 874

12 008

Výkony /Production

632 779

673 640

606 735

642 512

712 062

717 658

749 470

Tržby za prodej vl. výrobků a služeb /Revenues from own products and services

619 577

676 626

605 987

637 901

691 879

721 990

739 219

13 014

-3 056

737

4 601

20 183

-4 353

10 238

188

70

11

10

0

21

13

Výkonová spotřeba /Production consumption

465 547

485 467

438 506

487 938

528 473

540 597

554 821

Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses

394 253

401 719

358 036

401 557

455 424

462 760

481 909

71 294

83 748

80 470

86 381

73 049

77 837

72 912

Přidaná hodnota /Added value

177 410

203 917

180 917

159 455

185 182

190 935

206 657

Osobní náklady /Personnel expenses

114 468

126 367

125 604

112 571

148 622

121 629

127 141

Mzdové náklady /Wages and salaries

85 259

96 242

101 499

84 380

117 443

92 586

96 040

0

0

0

0

0

0

0

28 754

29 533

23 544

27 541

30 550

28 431

30 411

Sociální náklady /Fringe benefits

455

592

561

650

629

612

690

Daně a poplatky /Taxes and fees

152

225

623

498

521

547

589

8 011

8 558

10 446

13 473

13 618

14 121

17 990

876

891

18 262

0

810

554

590

0

29

19 997

0

565

2

64

621

10 799

776

7

79

-790

-576

Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues

12 715

14 930

12 584

12 077

15 151

11 447

9 179

Ostatní provozní náklady /Other operating expenses

12 939

14 101

14 689

9 363

7 756

7 684

9 763

Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues

0

0

0

0

0

0

0

Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses

3

3

3

3

0

2

2

54 813

59 662

39 631

35 623

29 985

59 745

61 457

Tržby z prodeje cen. papírů a podílů / Revenues from sale of securities and ownership interests sold

0

0

0

0

0

0

200

Prodané cenné papíry a vklady /Securities and ownership interests sold

0

0

0

0

0

0

4 093

Výnosy z dlouhodobého fin. majetku /Revenues from long-term financial assets

0

0

0

0

0

0

0

Výnosy z podílů – podstatný vliv / Revenues from ownership interests – substantial influence

0

0

0

0

0

0

0

Výnosy z ost.dl. cen. Papírů a podílů /Revenues from other long-term securities and ownership interests

0

0

0

0

0

0

0

Výnosy z ost.dl. finančního majetku /Revenues from other long-term financial assets

0

0

0

0

0

0

0

Výnosy z krátkodobého fin. majetku /Revenues from short-term financial assets

0

0

0

0

0

0

0

Náklady z finančního majetku /Expenses from financial assets

0

0

0

0

0

0

0

Výnosy z přecenění maj. cen. papírů /Revenues from revaluation of ownership securities

0

0

0

0

0

0

0

Náklady z přecenění maj.cen. papírů /Expences from revaluation of ownership securities

0

0

0

0

0

0

0

Změna stavu vnitr. zásob vl. výroby /Change in inventory of own production Aktivace /Capitalization

Služby /Services

Odměny členům orgánů spol. a druž. / Remuneration to board and cooperative members Náklady na sociální zabezpečení /Social security expenses

Odpisy dlouh. nehm. a hm. majetku /Depreciation of intangible and tangible fixed assets Tržby z prodeje dl. maj. a materiálu / Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials Zůst. cena prodaného dl.maj. a mater. /Net book value of disposed long-term fixed assets and materials sold Změna stavu rezerv a opr.pol.,KNPO / Change in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses

Provozní výsledek hospodaření /Operating profit


17 výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) / profit and loss statement (in thousands of CZK)


2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0

0

0

0

0

0

0

28

36

12

2

2

7

148

4 512

8 188

7 195

4 806

5 086

3 634

3 359

Ostatní finanční výnosy /Other financies revenues

12 052

30 588

26 512

24 060

26 467

21 693

20 699

Ostatní finanční náklady /Other financial expenses

33 908

52 125

44 664

40 695

49 107

52 130

67 020

Převod finančních výnosů /Transfer of financiel revenues

0

0

0

0

0

0

0

Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses

0

0

0

0

0

0

0

-26 340

-29 689

-25 335

-21 439

-27 724

-34 064

-53 425

Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income

6 713

7 089

3 101

2 199

150

4 869

3 039

Splatná /Due

6 713

7 089

3 101

2 199

150

4 869

3 039

0

0

0

0

0

0

0

21 760

22 884

11 195

11 985

2 111

20 812

4 993

Mimořádné výnosy /Extraordinary revenues

243

362

2 337

426

99

68

147

Mimořádné náklady /Extraordinary expenses

34

-18

39

204

3

2

4

Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income

49

88

505

34

6

13

54

Splatná /Due

49

88

505

34

6

13

54

0

0

0

0

0

0

0

160

292

1 793

188

90

53

89

0

0

0

0

0

0

0

Výsl. hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period

21 920

23 176

12 988

12 173

2 201

20 865

5 082

Výsledek hospodaření před zdaněním /Profit (Loss) before tax

28 682

30 353

16 594

14 406

2 357

25 747

8 175

Změna stavu rezerv a opr.položek /Accounting for reserves and adjustments Výnosové úroky /Interests received Nákladové úroky /Interests paid

Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations

Odložená /Deferred Výsl. hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income

Odložená /Deferred Mimořádný výsledek hospodaření /Extraordinary profit (loss) Převod podílu na výsl.hosp. společ. /Transfer of profit (loss) share to partners


18 účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor´s report

ROZVAHA balance

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY profit and loss statement

PŘÍLOHA VČETNĚ VÝKAZU CASH FLOW A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU attachment to financial statement inclusive of cash flow statement and statement of changes in equity

ZPRÁVA AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI auditor´s report on financial statement of the company


19 rozvaha k 31.12.2013 (v tis. Kč) / balance as of december 31, 2013 (in thousands of CZK)

AKTIVA/ASSETS

Ř./ Line

Brutto/ Gross

Korekce/ orrection

Netto/Net

Min. období /Prev. period

AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS

1

672 992

-117 946

555 046

549 440

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál / Receivables from subscribed equity capital

2

0

0

0

0

B. Dlouhodobý majetek /Long-term fixed assets

3

275 622

-105 059

170 563

180 524

B.I Dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets

4

44 352

-11 497

32 855

33 836

B.I.1. Zřizovací výdaje /Cost of purchase

5

0

0

0

0

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /Research and development

6

0

0

0

0

3. Software

7

10 422

-7 425

2 997

3 638

4. Ocenitelná práva /Appreciable rights

8

33 930

-4 072

29 858

30 198

5. Goodwill

9

0

0

0

0

5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek /Other long-term intangible fixed assets

10

0

0

0

0

6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek / Long-term intangible fixed assets in progress

11

0

0

0

0

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek / Advances provided for long-term intangible fixed assets

12

0

0

0

0

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets

13

230 803

-93 562

137 241

141 987

B.II.1. Pozemky /Lands

14

20 574

0

20 574

20 574

2. Stavby /Structures

15

46 785

-15 827

30 958

32 497

3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /Machinery,equipment, vehicles, furniture and fixtures

16

113 527

-75 999

37 528

37 151

4. Pěstitelské celky trvalých porostů /Perennial crops

17

0

0

0

0

5. Základní stádo a tažná zvířata /Breeding and draught animals

18

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek /Other long-term tangible fixed assets

19

47 994

-1 736

46 258

40 663

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets in progress

20

871

0

871

3 367

8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek / Advance payments for long-term tangible fixed assets

21

1 052

0

1 052

7 735

9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku / Difference in valuation to acquired assets

22

0

0

0

0

B.III. Dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets

23

467

0

467

4 701

B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách /Shares and ownership interests in controlled enterprises

24

467

0

467

4 701

2. Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem / Shares and ownership interests in accounting units under substantial influence

25

0

0

0

0

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly /Other long-term securities and ownership interests

26

0

0

0

0

4. Půjčky a úvěry ovládaným a říz.osobám a úč.jed. pod p.vl. / Loans and credits to controlled enterprises and accounting units under substantial infl.

27

0

0

0

0

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek /Other long-term financial assets

28

0

0

0

0

6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek /Long-term financiealassets in progress

29

0

0

0

0

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek /Advance payments for long-term financial assets

30

0

0

0

0

C. Oběžná aktiva /Current assets

31

391 203

-12 887

378 316

363 283

C.I. Zásoby /Inventory

32

147 584

0

147 584

130 779

C.I.1. Materiál /Material

33

77 808

0

77 808

69 426

2. Nedokončená výroba a polotovary /Work-in-progress and semi-finished products

34

6 887

0

6 887

4 357



AKTIVA/ASSETS

Ř./Line

Brutto/Gross

Korekce/ orrection

Min. období /Prev. period

Netto/Net

3. Výrobky /Products

35

47 423

0

47 423

40 645

4. Zvířata /Animals

36

0

0

0

0

5. Zboží /Goods

37

5 708

0

5 708

8 400

6. Poskytnuté zálohy na zásoby /Advance payments for inventory

38

9 758

0

9 758

7 951

C.II. Dlouhodobé pohledávky /Long-term receivables

39

0

0

0

0

C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables

40

0

0

0

0

2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami / Receivables from controlled enterprises

41

0

0

0

0

3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem /Receivables from accounting units under substantial influence

42

0

0

0

0

4. Pohledávky za společníky,členy družstva a za úč.sdružení / Receivables from partners, cooperative members and participants in an association

43

0

0

0

0

5. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues

44

0

0

0

0

6. Dlouhodobé poskytnuté zálohy /Long-term advance payments

45

0

0

0

0

7. Jiné pohledávky /Other receivables

46

0

0

0

0

8. Odložená daňová pohledávka /Due from state – deferred tax receivables

47

0

0

0

0

C.III. Krátkodobé pohledávky /Short-term receivables

48

218 957

-12 887

206 070

202 319

C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables

49

199 167

-12 887

186 280

184 032

2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami /Receivables from controlled enterprises

50

13 750

0

13 750

0

3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem / Receivables from accounting units under substantial influence

51

0

0

0

0

4. Pohledávky za společníky, čl.družstva a za účast.sdružení / Receivables from partners, cooperative members and participants in an association

52

0

0

0

0

5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /Social security and health insurance

53

0

0

0

0

6. Stát – daňové pohledávky /Due from state – tax receivables

54

5 465

0

5 465

15 016

7. Ostatní poskytnuté zálohy /Other advance payments

55

525

0

525

2 242

8. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues

56

0

0

0

979

9. Jiné pohledávky /Other receivables

57

50

0

50

50

C.IV.

58

24 662

0

24 662

30 185

C.IV.1. Peníze /Cash

59

214

0

214

538

2. Účty v bankách /Bank accounts

60

24 448

0

24 448

29 647

3. Krátkodobé cenné papíry a podíly /Short-term securities and ownership interests

61

0

0

0

0

4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek /Purchased short-term financial assets

62

0

0

0

0

D.I.

63

6 167

0

0

5 633

D.I.1. Náklady příštích období /Deferred expenses

64

1 486

0

0

1 383

2. Komplexní náklady příštích období /Complex deferred expenses

65

0

0

0

0

3. Příjmy příštích období /Accrued revenues

66

4 681

0

0

4 250

Finanční majetek /Financial assets

Časové rozlišení /Accruals



Ř./Line

Skutečnost/ Current status

Min. obd./ Prev. perid

PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES

67

555 046

549 440

A. Vlastní capital /Equity

68

150 461

155 522

A.I. Základní capital /Registered capital

69

8 660

8 660

A.I.1. Základní capital /Registered capital

70

8 660

8 660

A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly /Own shares and own ownership interests

71

0

0

A.I.3. Změny základního kapitálu /Changes in the registered capital

72

0

0

A.II. Kapitálové fondy /Capital funds

73

38 009

38 152

A.II.1. Emisní ážio /Share premium

74

0

0

2. Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds

75

37 979

37 979

3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků / Gains and losses from revalutation of assets and liabilities

76

30

173

4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách /Gains and losses from revalutation on conversion

77

0

0

A.III. Rezervní fondy, neděl.fondy a ost.fondy ze zisku / Reserve funds, indivisible funds and other funds from profit

78

866

866

A.III.1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond //Statutory reserve fund/indivisible fund

79

866

866

2. Statutární a ostatní fondy /Statutory and other funds

80

0

0

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let / Profit (Loss) of current accounting period

81

97 844

86 979

A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let /Retained profit of previous years

82

97 844

86 979

2. Neuhrazená ztráta minulých let /Accumulated loss of previous years

83

0

0

A.V. Výsledek hospodař.běžného úč.období /Profit (Loss) of current account. period

84

5 082

20 865

B. Cizí zdroje /Liabilities

85

387 333

376 535

B.I. Rezervy /Reserves

86

0

0

B.I.1. Rezervy podle zvláštních práv.předpisů /Reserves by special legal regulations

87

0

0

2. Rezerva na důchody a podobné závazky /Reserves for pensions and similar obligations

88

0

0

3. Rezerva na daň z příjmů /Reserve for income tax

89

0

0

4. Ostatní rezervy /Other reserves

90

0

0

B.II. Dlouhodobé závazky /Long-term payables

91

0

51

B.II.1. Závazky z obchodních vztahů /Trade payables

92

0

0

2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises

93

0

0

3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem /Payables to accounting units under substantial influence

94

0

0

4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast.sdružení / Payables to partners, cooperative members and participants in an association

95

0

0

5. Dlouhodobé přijaté zálohy /Long-term advances received

96

0

0

6. Vydané dluhopisy /Bonds issued

97

0

0

7. Dlouhodobé směnky k úhradě /Long-term notes payable

98

0

0

8. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses

99

0

0

9. Jiné závazky /Other payables

100

0

51

10. Odložený daňový závazek /Due to state – deferred tax

101

0

0

B.III. Krátkodobé závazky /Short-term payables

102

168 549

152 470



22 účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor´s report

Ř./Line



B.III.1 Závazky z obchodních vztahů /Trade payables

103

144 571

132 817

2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises

104

0

0

3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem / Payables to accounting units under substantial influence

105

0

0

4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast. sdružení / Payables to partners, cooperative members and participants in an association

106

903

1 703

5. Závazky k zaměstnancům /Payables to employees

107

11 070

9 224

6. Závazky ze soc.zabezp. a zdr.pojištění /Payables to social security and health insur.

108

4 601

3 089

7. Stát – daňové závazky a dotace /Due to state – taxes and subsidies

109

3 057

5 057

8. Krátkodobé přijaté zálohy /Short-term advance payments received

110

3 832

81

9. Vydané dluhopisy /Bonds issued

111

0

0

10. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses

112

71

153

11. Jiné závazky /Other payables

113

444

346

B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci /Bank loans and assistance

114

218 784

224 014

B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé /Long-term bank loans

115

61 055

59 355

2. Bankovní úvěry krátkodobé /Short-term bank loans

116

157 729

164 659

3. Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance

117

0

0

C.I. Časové rozlišení /Accruals

118

17 252

17 383

C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses

119

1 7252

17 382

2. Výnosy příštích období /Deferred revenues

120

0

1



23

Ř./Line



I. Tržby za prodej zboží /Revenues from goods

1

65 537

72 113

A. Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold

2

53 529

58 239

+ Obchodní marže /Sale margin

3

12 008

13 874

II. Výkony / Production

4

749 470

717 658

II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb /Revenues from own products and services

5

739 219

721 990

II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti /Change in inventory of own production

6

10 238

-4 353

II.3. Aktivace /Capitalization

7

13

21

B. Výkonová spotřeba /Production consumption

8

554 821

540 597

B.1. Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses

9

481 909

462 760

B.2. Služby /Services

10

72 912

77 837

+ Přidaná hodnota /Added value

11

206 657

190 935

C. Osobní náklady /Personnel expenses

12

127 141

121 629

C.1. Mzdové náklady /Wages and salaries

13

96 040

92 586

C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva / Remuneration to board and cooperative members

14

0

0

C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění / Social security and health insurance expenses

15

30 411

28 431

C.4. Sociální náklady /Fringe benefits

16

690

612

D. Daně a poplatky /Taxes and fees

17

589

547

E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku / Depreciation of intangible and tangible fixed assets

18

17 990

14 121

III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu / Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials sold

19

590

554

III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku / Revenues from disposals of long-term fixed assets sold

20

590

554

III.2. Tržby z prodeje materiálu /Revenues from materials sold

21

0

0

F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu /Net book value of disposed long-term fixed assets and materials sold

22

64

2

F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku / Net book value of disposed long-term fixed assets

23

64

2

F.2. Prodaný material /Net book value of materials sold

24

0

0

G. Změna stavu rezerv a OP v provozní obl. a komplex.nákl.příštích období / Change in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses

25

-576

-790

IV. Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues

26

9 179

11 447

H. Ostatní provozní náklady /Other operating expenses

27

9 763

7 684

V. Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues

28

0

0

I. Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses

29

2

2

* Provozní výsledek hospodaření /Operating profit

30

61 457

59 745

VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů /Revenues from sale of securities and ownership interests

31

200

0

J. Prodané cenné papíry a podíly /Securities and ownership interests sold

32

4 093

0

VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku /Revenues from long-term financial assets

33

0

0

VII.1 Výnosy z podílů v ovl. a říz.osobách a v úč.jedn. pod podst.vlivem / Revenues from ownership interests in controlled enterprises and accounting units under substantial influence

34

0

0



24 Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 / Profit and loss statement as on december 31, 2013

Ř./Line



VII.2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů / Revenues from other long-term securities and ownership interests

35

0

0

VII.3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku / Revenues from other long-term financial assets

36

0

0

VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku / Revenues from short-term financial assets

37

0

0

K. Náklady z finančního majetku /Expenses from financial assets

38

0

0

IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů / Revenues from revaluation of securities and derivatives

39

0

0

L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů / Expenses from revaluation of securities and derivatives

40

0

0

M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti / Change in reserves and adjustments in financial area

41

0

0

X. Výnosové úroky / Interest received

42

148

7

N. Nákladové úroky /Interest paid

43

3 359

3 634

XI. Ostatní finanční výnosy /Other financial revenues

44

20 699

21 693

O. Ostatní finanční náklady /Other financial expenses

45

67 020

52 130

XII. Převod finančních výnosů /Transfer of financial revenues

46

0

0

P. Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses

47

0

0

* Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations

48

-53 425

-34 064

Q. Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income

49

3 039

4 869

Q.1. Splatná /Due

50

3 039

4 869

Q.2. Odložená /Deferred

51

0

0

** Výsledek hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income

52

4 993

20 812

XIII. Mimořádné výnosy /Extraordinary revenues

53

147

68

R. Mimořádné náklady /Extraordinary expenses

54

4

2

S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income

55

54

13

S.1. Splatná /Due

56

56

13

S.2. Odložená /Deferred

57

57

0

* Mimořádný výsledek hospodaření /Extraordinary profit (loss)

58

58

53

T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům /Transfer of profit (loss) share to partners

59

59

0

*** Výsledek hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period

60

60

20 865

Výsledek hospodaření před zdaněním /Profit (Loss) before tax

61

61

25 747



25

MODUS, spol. s r.o. Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1 IČ 49976796 DIČ CZ49976796

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2013

Příloha je zpracována v souladu se zákonem o účetnictví v platném znění, vyhláškou 500/2003 Sb. a ostatními souvisejícími předpisy, ve znění platném pro rok 2013. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince 2013.


26 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2013

1. POPIS SPOLEČNOSTI MODUS, spol. s r.o. ( dále jen “společnost”) je česká právnická osoba, společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 2. března 1994 a sídlí v Praze 1, Ovocný trh 572/11, Česká republika. Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku. V roce 2013 provedla společnost změnu v zápisu v obchodním rejstříku, kdy společnost INTRETRADE LIGHTING COMPANY LTD. převedla svůj 25% podíl ve společnosti na ostatní společníky. Výše základního kapitálu společnosti činí 8. 660. 000 Kč, v následném členění podílů:

Lubomír Kalina

1.675.000 Kč

19,25%

Ing. Milan Bedřich

1.397.000 Kč

16,15%

Milan Dolejší

1.397.000 Kč

16,15%

Ing. Jiří Kavka

1.397.000 Kč

16,15%

Zdeněk Šimon

1.397.000 Kč

16,15%

Jiří Vejmelka

1.397.000 Kč

16,15%

Celkem ZK

8.660.000 Kč

100,00%

Mateřskou společností je: ČLENOVÉ STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ K 31. PROSINCI 2013: Jednatelé: Lubomír Kalina, r.č. 560903/0845 Milan Dolejší, r.č. 511018/069 Ing. Jiří Kavka, r.č. 591224/0356

SPOLEČNOST MÁ NÁSLEDUJÍCÍ ORGANIZAČNÍ A ŘÍDÍCÍ STRUKTURU (ZÁKLADNÍ SCHÉMA): MODUS, spol. s r.o. valná hromada společnosti sídlo společnosti: Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1

provozovna Třebíč L. Kalina, ekonomický ředitel (ekonomika spol. a zpracování účetnictví, obchodní oddělení)

provozovna Jinočany u Prahy Ing. J. Kavka, obchodní ředitel, Z. Šimon, obchodní manager tuz. (obchod a obchodní politika společnosti, export/import)

výrobní závod Č. Lípa M.Dolejší, výrobní ředitel (výroba svítidel a kom. pro osvětl. techniku, exportní centrum)

Společnost není součástí konsolidačního celku. Společnost v průběhu účetního období nevstoupila do konkurzu, sloučení, splynutí, rozdělení či přeměny.



2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, podle vyhlášky 500/2003 Sb. a ostatních předpisů ve znění platném pro rok 2013. 3. ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODEPISOVÁNÍ Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2013 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a souvisejícími předpisy, byla respektována skutečně předpokládaná doba použitelnosti a životnosti majetku. Jako daňový náklad jsou uplatněny odpisy v souladu s ustanovením § 32a a § 24 odst. 2) písm. v bod 2. a souvisejících, zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (případně část správních nákladů). Úroky a další finanční výdaje vyskytující se během výroby dlouhodobého hmotného majetku jsou kapitalizovány. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v pořizovací ceně a) nad 1 tis. Kč do 40 tis. Kč včetně, v roce 2013 je odpisován dle skutečně předpokládané doby použitelnosti a životnosti majetku, b) do 1 tis. Kč včetně je při pořízení ihned účtován na vrub nákladů. Odpisový plán účetních odpisů účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala dobu odpisování používanou při vyčíslování daňových odpisů stanovených v souladu s přísl. ustanoveními zákona o daních z příjmů, v platném znění u dlouhodobého hmotného majetku avšak účetní odpisy jsou počítány od prvního dne měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl majetek zařazen do užívání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Při daňových odpisech dlouhodobého hmotného majetku použila účetní jednotka zrychlenou metodu odpisování. c) Finanční investice Akcie/Podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Pokud však dochází k poklesu účetní hodnoty vkladu u těchto společností (např. z důvodu záporného vlastního kapitálu), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Účtování zásob - prováděno způsobem A evidence zásob. Nakupované zásoby jsou oceněny cenou pořízení, související náklady s pořízením zásob (dopravné, clo aj.) jsou účtovány na zvláštní analytický účet a k 31.12. rozčleněny na náklady odpovídající zásobám spotřebovaným v daném období a náklady náležící k zásobám, které k 31.12. zůstaly na skladě (dle fyzické inventury). Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a náklady na případnou kooperaci. Výdej zásob ze skladu je realizován s použitím metody váženého aritmetického průměru.



e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu, případně zvýšené nebo snížené na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna, v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 10% čistého zisku, ne však více než 5% základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5% čistého zisku až do výše 10% základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov společnost vytváří rezervní fond v rozsahu stanoveném Obchodním zákoníkem. Na základě společenské smlouvy společnost nevytváří další fondy ze zisku. g) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě. h) Finanční nájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají na české koruny aktuálním kurzem stanoveným ČNB a ke konci roku byly přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. Kurzové rozdíly k finančním investicím evidovaným na účtech 061 byly zaúčtovány ve prospěch účtu 061 a na vrub účtu 414 (v rozvaze jsou vykázány v části kapitálové fondy). j) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. k) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.)



4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)

Skupina majetku

Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

Přírůstky

Úbytky

3638

185

9

Běž. období

Min. období

Běž. období

Min. období

Běž. období

Min. období

Software

10422

10246

7425

6608

2997

Ocenitelná práva

33930

33930

4072

3732

29858

30198

0

0

Výsledky vědecké činnosti

-

-

-

-

-

-

-

-

Jiný DNM

0

0

0

0

0

0

0

0

Nedokončený

0

0

0

0

0

0

0

0

DNM

0

0

0

0

0

0

0

0

Poskytnuté zálohy

0

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily v roce 2013, resp. 2012 1165 tis. Kč, resp. 1325 tis. Kč. O nehmotných výsledcích výzkumné a obdobné činnosti, patentech či licencích nebylo ve sledovaném období účtováno. Společnost evidovala na účtu ocenitelná práva hodnotu oceněné ochranné známky společnosti dle znaleckého posudku, souvztažně s účtem ostatní kapitálové fondy. Společnost ve sledovaném období neupravovala ocenění nehmotného účtování dlouhodobého majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky účtované na vrub nákladů. V roce 2013, resp. 2012 společnost nezískala bezplatně žádný dlouhodobý nehmotný majetek. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)

Skupina majetku

Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

Přírůstky

Úbytky

20574

0

0

30958

32497

1300

0

64121

37528

37151

13894

1640

Běž. období

Min. období

Běž. období

Min. období

Běž. období

Min. období

Pozemky

20574

20574

0

0

20574

Budovy,haly,stavby

46785

45485

15827

12988

113527

101272

75999

Samost. movité věci a soub. mov.věcí

47994

41867

1736

1204

46258

40663

6127

0

Nedokončený DHM

871

3367

0

0

871

3367

19193

21689

Poskytnuté zálohy

1052

7735

0

0

1052

7735

3387

10070

Jiný DHM

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly v roce 2013, resp. 2012 účtovány do nákladů ve výši 16 825 tis. Kč, resp. 12 797 tis. Kč. V roce 2013, stejně jako v roce 2012, společnost nezískala bezplatně žádný dlouhodobý hmotný majetek. Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31. 12. 2013, resp. 2012 se veškeré položky v pořizovací ceně a s oprávkami v hodnotě uvedené v rozvaze, používaly ve sledovaném období pro dosažení, zajištění a udržení příjmů Část majetku společnosti (nemovitosti a movité věci, ochranné známky, pohledávky z obchodního styku a zásoby) byla ve sledovaném období zastavena na krytí krátkodobých provozních a dlouhodobých investičních úvěrů ve prospěch poskytovatelů úvěru – Komerční banky, a.s., Raiffeisenbank a.s. a České spořitelny, a.s. Ve sledovaném období neevidovala společnost žádná věcná břemena.



c) Finanční investice (v tis. Kč) Přehled o pohybu finančních investic: a) Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Zůstatek k 31.12.2011

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31.12.2012

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2013

Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem

4825

0

124

4701

105

4340

467

Celkem

4825

0

124

4701

105

4340

467

Společnost k 31. 12. 2013 měla podíl na základním kapitálu v obchodní společnosti MODUS LIGHTING S.R.L., IČO 23303712, Rumunsko. Podíl v obchodní společnosti M.D.S. spol. s r.o., IČO 35803151, Slovensko byl v průběhu roku 2013 prodán. b) Ostatní podílové cenné papíry a vklady Společnost neměla ve sledovaném období žádné jiné podílové cenné papíry a vklady. 5. Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. 6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2013, resp. 2012 vytvořeny opravné položky na základě příslušných ustanovení zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k 31. 12. 2013, resp. 2012 celkem 14 387 tis. Kč, resp. 15 769 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky splatné do konce roku 1994 byly v souladu s daňovými předpisy odepsány v plné výši již v předcházejících zdaňovacích obdobích. Pohledávky společnosti kryté podle zástavního práva činily k 31. 12. 2013:

Pohledávky

Částka

Lhůta spl.

Popis záruky

Krátkodobé

0

-

-

Dlouhodobé

0

-

-

K 31. 12. 2013 neměla společnost žádné dlouhodobé pohledávky. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 21).



7. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odst. 4, 5 a 6). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12.2012

Tvorba opravné oložky

Zúčt. opravné položky


Kurzové přecenění k 31.12.


Pohledávkám - zákonné

12481

1119

1694

4701

981

12887

Pohledávkám – ostatní

0

0

0

0

0

0

Opravné položky k

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. 8. Finanční majetek K 31. 12. 2013 neměla společnost žádné účty s omezeným disponováním. Společnost měla ve sledovaném období otevřený kontokorentní účet u Komerční banky, a.s., který jí umožňoval mít záporný zůstatek. K 31. 12. 2013 činil záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem) 8 475 tis. Kč a v rozvaze byl vykazován jako krátkodobý bankovní úvěr (viz odstavec 14). Stejně jako krátkodobé provozní úvěry čerpané ve výši 72 231 tis.Kč. Krátkodobého úvěru využívá společnost rovněž u Raiffeisenbank a.s., k 31. 12. 2013 činil zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem) 47 655 tis. Kč a v rozvaze byl vykazován rovněž jako krátkodobý bankovní úvěr, obdobně jako krátkodobý úvěr u České spořitelny a.s., jehož výše k 31.12.2013 činila 24 876 tis. Kč. Společnost nemá v držení žádné cenné papíry, jejichž tržní ocenění je vyšší než jejich ocenění v účetnictví. Ostatní cenné papíry a majetkové účasti společnosti k 31. 12. 2013, resp. 2012: 2013

2012

Počet akcií / Nominální hodnota (v tis. Kč)

Tržní hodnota (tis. Kč)

Výnosy (tis.Kč)

Počet akcií / Nominální hodnota ( v tis.Kč)

Česká republika

0/0

0

0

0/0

0

0

Zahraničí

0/0

0

0

0/0

0

0

Tržní hodnota (tis. Kč)

Výnosy (tis.Kč)

9. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení akontace u jednotlivých leasingových smluv a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Zůstatek účtu příjmy příštích období zohledňuje časové rozlišení výnosů, časově a věcně výnosově souvisejících s kal. rokem 2013, účtovaných (předepsaných) však až počátkem roku následujícího.

10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá ze šesti podílů plně upsaných a splacených, s celkovou nominální hodnotou 8 660 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy byly ve sledovaném období ve stejné výši jako v roce předchozím a byly vykázány v celkové výši 37 979 tis. Kč /včetně hodnoty znaleckým posudkem oceněné ochranné známky společnosti/. K 31. 12. 2013 byly zaúčtovány nerealizované ztráty z přecenění finančních investic (viz.4.c) , a to ve prospěch účtu 061 a na vrub 414 (oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků).



V roce 2013 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Počet akcií

Základní kapitál

Emisní ážio

Ostatní kapitálové fondy

Zákonný rezervní fond

Oceň. rozdíly z přeceň. majetku

Zůstatek 31. 12. 2011

-

8660

-

37979

866

296

Zvýšení 2012

-

0

-

-

0

0

Snížení 2012

(-)

(0)

(-)

(-)

0

123

-

8660

-

37979

866

173

Zůstatek 31. 12. 2012 Zvýšení 2013

-

0

-

-

0

0

Snížení 2013

(-)

(0)

(-)

(-)

0

143

-

8660

-

37979

866

30

Zůstatek 31. 12. 2013

Ostatní fondy ze zisku nebyly ve sledovaném období tvořeny a neměly k 31.12. 2013 žádný zůstatek. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 26. června 2013 v Jinočanech bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2012: V tis. Kč Zisk roku 2012

20864

Příděl do -

0 rezervního fondu ostatních fondů

Výplaty dividend a podíly na zisku

10000

Ostatní (rozepsat)

0

Převod do nerozděleného zisku

10865

Nerozdělený zisk k 31. 12. 2012

86979

Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2012

0

Pohyby

10865

Nerozdělený zisk k 31. 12. 2013

97844

Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2013

0

11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč):

Rezervy

Zůstatek 31.12.2011

Tvorba rezervy

Zúčtování rezervy


Tvorba rezervy

Zúčtování rezervy


Zákonné

0

0

(0)

0

0

(0)

0

Na kur.ztráty

0

0

(0)

0

0

(0)

0

Ostatní

0

0

(0)

0

0

(0)

0

Zákonná rezerva nebyla ve sledovaném období vytvořena. Ostatní rezervy účetní jednotka ve sledovaném období rovněž nevytvářela.



12. Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky k 31. 12. 2013, resp. 2012 měly zůstatek ve výši 0 tis.Kč, resp. 51 tis.Kč. Společnost neměla k 31. 12. 2013, resp. 31. 12. 2012 emitované dluhopisy ani jiné dlouhodobé závazky jako dlouhodobé směnky k úhradě aj. Termíny / Podmínky

2012 (v tis. Kč)

2013 (v tis. Kč)

Emitované dluhopisy

-

0

0

Dlouhodobé směnky k úhradě

-

0

0

Jiné dlouhodobé závazky

*

51

0

Mínus splátka v běžném roce

-

(-)

(-)

51

0

Celkem

* jedná se o dlouhodobé úvěry poskytnuté leasingovými společnostmi na financování technologií a dopravních prostředků Dlouhodobé závazky kryté podle zástavního práva: Závazek

Zůstatek 2013 (v tis. Kč)

Popis zajištění

-

-

-

Společnost nevydala v roce 2013 žádné dluhopisy. K 31. 12. 2013, resp. 2012 neměla společnost dlouhodobé závazky po lhůtě splatnosti.

13. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2013, resp. 2012 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce tis. 1 931 Kč, resp. 19 885 tis. Kč. K 31. 12. 2013 měla společnost následující krátkodobé závazky kryté podle zástavního práva nebo zárukami. Popis poskytnutého zajištění nebo záruky

Dlužník

Částka (v tis. Kč)

Lhůta splatnosti

Obchodní

0

-

-

Ostatní

0

-

-

Závazky ke spřízněným osobám (viz odstavec 21).

14. Bankovní úvěry a výpomoci K 31. 12. 2013, resp. 2012 měla společnost následující bankovní úvěry a výpomoci:

Typ Bankovní úvěry

Kontokorentní účty

2013

2012

Pozn.

Celkový limit

Částka celkem v tis. Kč

Částka celkem v tis. Kč

Krátkodobý

155000

142531

145173

Sřednědobý

9000

8100

0

Dlouhodobý

76934

48364

53594

-

20000

8475

19486

Finanční výpomoci

-

0

0

0

Celkem

-

260934

207470

218253



Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a výpomocím za rok 2013, resp. 2012 činily 3359 tis. Kč, resp. 3634 tis. Kč, z toho bylo 0 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč zahrnuto do pořizovací ceny investic. Smlouvy o úvěrech s Komerční bankou, a.s., Raiffeisenbank a.s. i Českou spořitelnou a.s. neobsahují žádné zvláštní a nestandardní podmínky. Veškeré podmínky v těchto smlouvách uvedených k 31. 12. 2013 společnost bez výjimek dodržovala. SPLATNOST BANKOVNÍCH ÚVĚRŮ

V TIS. KČ 20 000 70 000 55 000 30 000 9 000 45 000 2 725 29 209

Kontokorentní úvěr /KB/ Krátkodobý úvěr /KB/ Krátkodobý úvěr /RB/ Krátkodobý úvěr /ČS/ Střednědobý úvěr Dlouhodobý investiční úvěr(1) Dlouhodobý investiční úvěr(2) Dlouhodobý investiční úvěr(3)

POZNÁMKA 05.03.2014 (možná obnova úvěru) 05.03.2014 (možná obnova úvěru) 31.12.2014 (možná obnova úvěru) 31.12.2014 (možná obnova úvěru) 31.3.2016 /KB 31.08.2017 /KB/ 28.02.2015 /KB/ 31.12.2018 /ČS/

15. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především náklady roku 2013, ke kterým jsme obdrželi daňové doklady až po 1. 1. 2014 a předpokládané bonusy(slevy), vztahující se ke sledovanému období, které však budou vyúčtovány a vyplaceny v období následujícím. Dohadné položky pasivní byly k 31. 12. 2013 vytvořeny k nevyfakturovaným dodávkám, a to ve výši 71 tis.Kč. Výnosy příštích období k 31. 12. 2013 měly zůstatek ve výš 0 tis.Kč.

16. Daň z příjmů Daň z příjmů práv.osob za rok 2013, resp. rok 2012 činila 3 093 tis. Kč, resp. 4 882 tis. Kč. Ve sledovaném období společnost nestanovila odloženou daň na základě rozdílů účetních a daňových odpisů. Společnost tedy v tomto období neúčtovala odložený daňový závazek ani odloženou daňovou pohledávku. Možnost odečtení daňové ztráty z minulých let nebyla v účetní závěrce, resp. daňovém přiznání za rok 2013, uplatněna z důvodu vytvoření kladného daňového hospodářského výsledku ve všech předcházejících obdobích. V roce 2013, resp. 2012 bylo společnosti předepsáno 0 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč doměrků daně z příjmů.

17. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý hmotný majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operativního nájmu k 31. 12. 2013 (v tis. Kč):

Popis

Termíny/Podmínky

Výše nájemného v roce 2013

Výše nájemného v roce 2012

Pořizovací cena u majitele

-

-

-

-

-



Majetek najatý společností formou finančního leasingu (tzn. že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí) k 31. 12. 2013 (v tis. Kč): (pouze aktivní leasingové smlouvy, bez uvedení leasingových smluv již ukončených) Závazku

Označ

Původní výše závazku

vznik

zánik

Výše měsíční splátky

Aktuální zůstatek závazku

FINN POWER ČL_dotace

1

7 557,0

VII.09

květen 14

112,5

547,5

SALVAGNINY ČL_dotace

2

13 280,8

X.09

srpen 14

202,8

1 591,6

Os.aut. Škoda OCTAVIA

3

417,5 XI.11

únor 15

75,7

1 059,5

391,0

3 198,6

Typ závazku

836,6

Os.aut. Mitsubishi Outlander Os.aut. BMW X5 nové

1 735,0

Os.aut. AUDI Q5

1 207,9

CELKEM

25 034,8

leasingy /podrozv. závazky/ úvěr 3 198,6

0,0

18. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost nemá (kromě majetku najatého viz. oddíl 17) k 31. 12. 2013, resp. 2012 žádný majetek, závazky (peněžní a nepeněžní povahy např. soudní spory, atd.), které nejsou vykázány v rozvaze. Společnost má pojištěný veškerý majetek vlastní, stejně jako majetek najatý na základě smluv o finančním pronájmu.

19. Výnosy běžného roku Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2012

2013

v tis. Kč

v tis. Kč

Zboží

65537

72113

Výrobky a služ.

739219

721990

Zm.stavu a aktivace

10251

-4332

Materiál a DM

590

554

Ost. provozní

9179

11447

Finanční

21047

21700

Výnosy celkem

845823

823472

Kategorie výnosů

Podíl na celkových tržbách za vl. výrobky a služby, zboží a materiál zahraničních odběratelů činil v roce 2013, resp. roce 2012 68%, resp. 68% . Převážná část výnosů společnosti k 31. 12. 2013 je soustředěna na přibližně 15 hlavních zákazníků v tuzemsku, a to zejm. velkoobchodů se svítidly a elektromateriály a na velkoobchodní zákazníky v zahraničí, kde působíme více jak v 40-ti různých zemích takřka celého světa. Ve výnosech společnost eviduje, mimo jiné, dotace přijaté ze státního rozpočtu (Úřadu práce v České Lípě) či fondů EU, a to ve výši celkem 687 tis.Kč, resp. v roce 2012 973 tis. Kč.



20. Osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců společnosti v roce 2013, resp. 2012 a souvisejících osobních nákladů v tis. Kč činil: 2012

2013

Celkový počet zaměstnanců

Ředitelé, náměstci a vedoucí org.složek

Celkový počet zaměstnanců

Ředitelé, náměstci a vedoucí org.složek

305

6

287

6

Mzdy

96040

12878

92586

13132

Sociální zabezpečení

30411

3023

28431

2772

690

12

612

12

127141

15913

121629

15916

Průměrný počet zaměstnanců

Sociální náklady Osobní nákl.celkem

V roce 2013, stejně jako v roce 2012, neobdrželi členové ani bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů žádné mimořádné odměny. V roce 2013, stejně jako v roce 2012, po vyhodnocení výsledků hospodaření za daný rok, byly členům vedení firmy přiznány mimořádné odměny za splnění požadovaných cílů (ve výše uvedené tabulce zohledněno). 21. Informace o spřízněných osobách Podrobný rozpis půjček, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod poskytnutých současným a bývalým členům statutárních, dozorčích a výkonných orgánů k 31. 12. 2013, resp. 2012:

(v tis. Kč)

Zůstatek k 31. 12. 2013


Statutární orgán: Zálohy

0 0

0 0

Půjčky

0

0

Záruky

0

0

Další výhody

0

0

Dozorčí orgán: Zálohy Půjčky

0 0 0

0 0 0

Záruky

0

0

Další výhody

0

0

Společníci: Zálohy

6 0

0 0

Půjčky

13750

0

Záruky

0

0

Další výhody

-

-

V roce 2013, resp. 2012 neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a ani jiné další výhody. Dlouhodobé pohledávky u spřízněných osob nezahrnutých do konsolidace (dále jen „spřízněné osoby“) k 31. 12. 2013, resp. 2012:

Spřízněná osoba

Podmínky/Lhůty splatnosti

2013 (v tis. Kč)

2012 (v tis. Kč)

-

-

0

0



Zálohy spřízněným osobám nebyly k 31. 12. 2013, resp. 2012 poskytnuty. Společnost neprodává výrobky žádným spřízněným osobám, vyjma stoprocentně dceřinné společnosti, se kterou pokračovala již dlouhodobá obchodní spolupráce, a to za standardních obchodních podmínek. Společnost ve sledovaném období neuzavřela žádné nestandardní či významnější obchody se spřízněnými osobami ani na straně vstupů (nákupů). Přehled dlouhodobých závazků vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2013, resp. 2012: Spřízněná osoba

Podmínky/Lhůty splatnosti

2013 (v tis. Kč)

2012 (v tis. Kč)

-

-

0

0

Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob zcela okrajově a tyto nepředstavují výraznější podíl na celkových vstupech. V roce 2013, resp. 2012 činily nákupy od těchto osob celkem 199 tis. Kč, resp. 464 tis. Kč (bez DPH). K 31. 12. dosáhly krátkodobé závazky vůči těmto společnostem následující výše: Spřízněná osoba

2013 (v tis. Kč)

2012 (v tis. Kč)

Milan Dolejší ELEKTRODÍLNA

0

0

23. Významné položky zisků a ztrát Ve sledovaném období nebyly na účtech výnosů ani nákladů účtovány žádné významné mimořádné a nestandardní účetní případy. 24. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky za sledované období nenastaly žádné významné události.

25. Přehled o peněžních tocích (viz příloha)

26. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz. příloha)

Zpracoval Ing. Luboš Dufek, dne 18.6.2014


38 Attachment forming a part of the Financial Statement, As on 31 December 2013

MODUS, spol. s r.o. Ovocny trh 572/11, 110 00 Prague 1 ID no. 49976796, VAT no. CZ49976796

ATTACHMENT TO FINANCIAL STATEMENT AS ON 31 DECEMBER 2013

The Attachment has been made in accordance with the Accounting Act, as amended, Decree No. 500/2003 of Coll., and other related regulations, in wording valid for 2013. The data in the attachment have been taken from the accounting documents of the accounting unit (accounting receipts, accounting books and other accounting documents) and from other supporting documents available to the accounting unit. The value data are stated in whole thousands of CZK, unless stated otherwise. The Attachment has been made for the accounting period commencing on 1 January 2013 and ending on 31 December 2013.



1. Description of the Company MODUS, spol. s r.o. (hereinafter referred to as the “Company”), is a Czech legal entity, a limited liability company, established on 2 March 1994 with its registered address in Praze 1, Ovocný trh 572/11, Czech Republic. The main subject of business of the Company is production and sale of lightings and components for lighting technology. In 2013, the Company made one major change in the entry in Commercial Register, when the company INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD. transferred the own interest of 25% in the Company to the other shareholders. The sum of the registered capital of the Company equals CZK 8,660,000 on the following distribution of interests:

Lubomír Kalina

CZK 1,310,000

19,25%

Ing. Milan Bedřich

CZK 1,044,000

16,15%

Milan Dolejší

CZK 1,044,000

16,15%

Ing. Jiří Kavka

CZK 1,044,000

16,15%

Zdeněk Šimon

CZK 1,044,000

16,15%

Jiří Vejmelka

CZK 1,044,000

16,15%

8.660.000 Kč

100,00%

Registered capital in total

The controlling company: THE MEMBERS OF THE STATUTORY AND SUPERVISORY BODIES AS ON 31 DECEMBER 2013: Registered agents:: Lubomír Kalina, birth ID no. 560903/0845 Milan Dolejší, birth ID no. 511018/069 Ing. Jiří Kavka, birth ID no. 591224/0356

THE ORGANIZATIONAL AND MANAGEMENT STRUCTURE (THE BASIC SCHEME) OF THE COMPANY IS AS FOLLOWS: MODUS, spol. s r.o. The Company’s General Meeting firm domicile:: Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1

plant in Třebíč L. Kalina, economic manager (economy and accounting the company, trade department)

plant in Jinočany u Prahy Ing. J. Kavka, business manager, Z. Šimon, domestic sales manager (trade and trade policy of the Company, export/import)

production plant in Č. Lípa M. Dolejší, production manager (production of lightings and components for lighting technology, export centre)

The Company is not a part of a consolidation unit In the course of the accounting period, the Company did not enter in bankruptcy, merger, fusion, division, or transformation.



2. The resource for drawing up the Financial Statement The attached Financial Statement has been prepared in accordance with Accounting Act, Decree No. 500/2003 of Coll., and other related regulations, as amended for 2013.

3. Appreciation and depreciation methods Appreciation methods used by the Company in drawing up the Financial Statement for 2013 are as follows: a) Long-term intangible fixed assets Long-term intangible fixed assets are appreciated in acquisition prices, which include the price of acquisition and expenses related to acquisition. Long-term intangible fixed assets are depreciated according to relevant provisions of Accounting Act no.563/1991 Coll., and related regulations; the actually expected practicability and serviceability term of the assets was respected. Book depreciations are applied as a tax base in accordance with provision of Section 32a and Section 24 para. 2) letter v point 2 and related ones of Act No. 586/1992 Coll., on Income Tax as amended.

b) Long-term tangible fixed assets Long-term tangible fixed assets are appreciated in acquisition prices, which include the price of acquisition, expenses for shipment, duty and other expenses related to acquisition. Long-term tangible fixed assets produced in the Company are posted in appreciation by own expenses, which include direct material and wage expenses and production overhead costs (possibly a part of administration costs). Interests and other financial expenses appearing in the course of production of long-term tangible fixed assets are capitalized. Long-term tangible fixed assets acquired free of charge are appreciated by reproduction acquisition price and accounted to the credit of other capital funds. Expenses for technical appreciation of long-term tangible fixed assets increase their acquisition price. Ordinary repairs and maintenance are accounted for in expenses. Long-term low-value tangible fixed assets in acquisition price a) over CZK 1,000 up to CZK 40,000, inclusive, in 2013 the assets are depreciated according to the actually expected practicability and serviceability term b) under CZK 1,000, inclusive, are kept as inventory and are accounted to the debit of expenses, on ex-stock delivery. The accounting unit drew up the depreciation plan of book depreciations in the internal regulation as follows: for long-term tangible fixed assets, the accounting unit used period used in quantification of tax depreciations stipulated in accordance with relevant provisions of Income Tax Act, as amended, as a base; however book depreciations are calculated since the first day the month following the month when the assests were started to use, book and tax depreciations are not equal. For tax depreciations of long-term tangible fixed assets, the accounting unit used an accelerated depreciation method. c) Financial investment Shares/Interests of the companies in the group are depreciated by the acquisition price. However, if the book value of interests of these companies decreases (e.g. due to negative equity capital), any difference is considered a temporary decrease of the value and it is posted as an adjustment.



d) Inventory Accounting for inventory – carried out by A method of inventory records. Purchased inventory is appreciated by the purchase price; expenses related to inventory acquisition (shipment fees, duty, etc.) are posted to a special analytic account and as on 31 December they are divided into expenses responding to inventory consumed in the concerned period and expenses appertaining to inventory remaining in stock as on 31 December (by physical stocktaking). Own products and work-in-progress are appreciated by actual own expenses. The own expenses include direct material and wage costs and costs for possible cooperation. Ex- stocks delivery is carried out on using the weighted arithmetic mean method. e) Receivables Receivables are accounted in their nominal value. Doubtful receivables are reduced by adjustments debited to expenses, to their realization value. g) Equity The registered capital of the Company is stated in the amount registered in the Commercial Register of Regional Court, possibly increased or reduced upon a decision of the General Meeting, not entered as on the Financial Statement date. Deposits exceeding the registered capital are stated as premium share. The Company creates other capital funds at its own consideration and on the basis of its Articles. According to Commercial Register the Company creates the reserve fund from profit or additional sums of the partners exceeding the deposit sums. The limited liability company is obliged, in the year of its first profit creation, to create a reserve fund of 10% of net profit, however, not over 5% of the registered capital. In the following years, the Company creates a reserve fund of 5% of net profit up to 10% of the registered capital. Such created sources may only be used to cover loss. According to the Articles, the Company creates a reserve fund in the volume stipulated by the Commercial Code. On the basis of the Articles of Association, the Company creates no other funds from profit. g) Loans received Short-term and long-term loans are posted in their nominal value. h) Financial lease The Company’s accounting of hired assets is carried out as follows: The Company includes leasing instalments in expenses and capitalizes the relevant value of the hired assets at the time of termination of the contract of lease and the possibility of purchase is applied. The lease instalments paid in advance are differentiated by periods. i) Foreign exchange operations Assets acquired in a foreign currency were accounted in Czech crowns at the rate valid at the time of their acquisition, or at the time of inclusion of the individual items in the assets. Financial assets, receivables and liabilities in a foreign currency are converted to Czech crowns at a current rate determined by CNB (Česká národní banka) and at the end of the year they were converted at a rate valid as on 31 December declared by Česká národní banka. Realized and unrealized exchange rate profit and loss are posted to revenues, or expenses of the current year. Exchange rate differences to financial investments registered on account 061 were charged for the benefit of account 414 (There are stated as the part of Capital funds in the Balance).



j) Accounting for expenses and revenues Revenues and expenses are accounted according to time periods, i.e. into the period, to which they relate with respect of data and time. In accordance with the diligence policy, the Company accounts for creation of reserves and adjustments to the debit of expenses to cover all risks, loss and devaluation known as on the elaboration date of the Financial Statement. k) Income Tax Due income tax is calculated by means of a valid tax rate from book profit increased or reduced by permanently or temporarily inadmissible expenses in terms of tax and tax-free revenues (e.g. creation and accounting for other reserves and adjustments, representation expenses, difference between book and tax depreciations, etc.) 4. Long-term fixed assets a) Long-term intangible fixed assets (in thousands of CZK)

Acquisition price Skupina majetku

Accumulated depreciation

Net book value

Current period

Previous period

Current period

Previous period

Increase

Decrease

10246

7425

6608

2997

3638

185

9

33930

4072

3732

29858

30198

0

0

Current period

Previous period

Software

10422

Appreciable rights

33930

Research and development

-

-

-

-

-

-

-

-

Other LTIFA

0

0

0

0

0

0

0

0

LTIFA in progress

0

0

0

0

0

0

0

0

Advance payments received

0

0

0

0

0

0

0

0

Poskytnuté zálohy

0

0

0

0

0

0

0

0

Depreciations of long-term intangible fixed assets posted in expenses were CZK 1,165,000, resp. CZK 1,325, 000 in 2013, resp. 2012. Research and similar activities, patents or licenses were not kept in books in the concerned period. At the Appreciable Rights account the Company registered the value of the Company’s appreciated trademark by expertise, in correlation with the Other Capital Funds account. In the concerned period the Company did not adjust appreciation of accounting for intangible long-term fixed assets with respect of their lower value by means of an adjustment accounted to the debit of expenses. In 2013, resp. 2012, the Company acquired no long-term intangible fixed assets free of charge. Acquisition price Assets group

Current period

Previous period

Increase

Decrease

20574

0

0

20574

20574

0

0

46785

45485

15827

12988

30958

32497

1300

0

113527

101272

75999

64121

37528

37151

13894

1640

Lands

20574

Buildings, halls, structures

vehicles, furniture and fixtures

Net book value

Current period

Current period

Machinery, equipment,

Accumulated depreciation Previous period

Previous period

47994

41867

1736

1204

46258

40663

6127

0

LTTFA in progress

871

3367

0

0

871

3367

19193

21689

Advance payments received

1052

7735

0

0

1052

7735

3387

10070

Other LTTFA



Depreciations of long-term tangible fixed assets were accounted to expenses of CZK 16,825,000, resp. CZK 12,797,000 in 2013, resp. 2012. In 2013, much like in 2012, the Company acquired no long-term tangible fixed assets free of charge. From the long-term tangible fixed assets of the Company as on 31 December 2013, resp. 2012, all items in acquisition price and with accumulated appreciation of the value stated in the Balance Sheet were used to obtain, secure, and maintain revenues in the concerned period. A part of the Company’s assets (real estate and movable things, trademarks, trade receivables and inventory) was pledged to cover a short-term operating loan and a long-term investment loan to the credit of the loan grantors – Komerční banka, a.s., Raiffeisenbank a.s. and Česká spořitelna, a.s.. The Company registered no easements in the concerned period.

c) Financial investments (in thousands of CZK) Overview of movement of financial investments: a) Participating interests and deposits in enterprises with substantial influence

Balance as on 31/12/2011

Increase

Decrease


Increase

Decrease


Participating interests and deposits in enterprises with substantial influence

4825

0

124

4701

105

4340

467

Total

4825

0

124

4701

105

4340

467

The Company had share in the authorized capital of company MODUS LIGHTING S.R.L., ID No. 23303712, Romania on the date 31 December 2013. The share in the company M.D.S. spol. s r.o., ID No. 35803151, Slovakia was sold during the year 2013. b) Other participating interests and deposits As on 31 December 2013, the Company had no interest in the registered capital of any other Company.

5. Inventory Appreciation of useless and unusable inventory is reduced to the sales price through the Adjustment account, stated in the Correction column in the submitted Balance Sheet.

6. Receivables In 2013 resp. 2012 adjustments were created to due receivables, considered doubtful, according to relevant provisions of Act 593/1992 Coll., regulating Reserves for Income Tax Base Assessment, as amended. As on 31 December 2013 resp. 2012 receivables overdue exceeding 180 days were of CZK 14,387,000, resp. CZK 15,769,000 in total. Receivables overdue by the end of 1994 were depreciated in full in the previous tax periods in accordance with tax regulations.



As on 31 December 2013, the Company’s receivables secured by a pledge were as follows: Amount (in thousands of CZK)

Due date

Security description

Short-term

0

-

-

Long-term

0

-

-

Receivables

As on 31 December 2013, the Company had no long-term receivables. Receivables from associated persons (see paragraph 21).

7. Adjustments Adjustments express temporary reduction of the value of assets (stated in paragraphs 4, 5 and 6). Changes in Adjustments accounts (in thousands of CZK):

Adjustments to Receivables - statutory Receivables – other

Balance as on 31December 2012

Creation of adjustment

Accounting for adjustment

Exchange difference as on 31December

Balance as on 31December 2013

12481

1119

1694

981

12887

0

0

0

0

0

Statutory adjustments are created in accordance with Reserve Act.

8. Financial assets As on 31December 2013, the Company had no accounts with limited disposal. In the concerned period, the Company had a current account with Komerční banka, a.s., which enabled the Company to have a negative balance. As on 31December 2013 there was a negative balance (in accordance with the agreed loan limit) of CZK 8,475,000 and in the Balance Sheet it was stated as a short-term bank loan (see paragraph 14), as well as short-term bank operation credits at the amount 72,231,000 CZK. The Company use a short-term bank operation credit also with Raiffeisenbank a.s., as on 31December 2013 there was a negative balance (in accordance with the agreed loan limit) of CZK 47,655,000 and in the Balance Sheet it was stated as a short-term bank loan too, similar as a short-term bank operation credit with Ceska sporitelna a.s., as on 31December 2013 there was a negative balance of CZK 24,876,000. The Company holds no securities, the market appreciation of which is higher than their appreciation in bookkeeping. Other securities and ownership interests of the Company as on 31 December 2013, resp. 2012:

2013

2012 Revenues (in thousands of CZK

Number of shares/ Nominal value (in thousands of CZK)

Market value (in thousands of CZK)

Number of shares/ Nominal value (in thousands of CZK)

Market value (in thousands of CZK)

Czech Republic

0/0

0

0

0/0

0

0

Abroad

0/0

0

0

0/0

0

0


Revenues (in thousands of CZK)


9. Other assets Accrued expenses namely include accruals of advance payments for individual lease contracts and they are accounted to expenses of the period, to which they appertain with respect to facts. The balance of the Deferred Revenues account reflects deferrals of revenues related to the calendar year 2013 with respect to time and facts, however, accounted for (prescribed) at the beginning of the following year.

10. Equity The registered capital of the Company consists of six shares subscribed and paid-up in full, with the aggregate nominal value of CZK 8,660,000. Other capital funds were stated at the same total amount of CZK 37,979,000 like in preceeding year, including the value of the trademark of the Company appreciated by expertise.

As on 31December 2013, the Company charged the unrealized exchange rate profit from the overestimate of financial investments (s.4.c) to the debits of the account 061 and for the benefit of 414 (Estimative differences of asset and debts overestimate).

In 2013, the following changes in Equity accounts (in thousands of CZK) were made:

Number of shares

Registered capital

Share premium

Other capital funds

Statutory reserve fund

Balance 31/ 12/ 2011

-

8660

-

37979

866

Increase 2012

-

0

-

-

0

0

Decrease 2012

(-)

(0)

(-)

(-)

0

123

Balance 31/ 12/ 2012

-

8660

-

37979

866

173

Increase 2013

-

0

-

-

0

0

Decrease 2013

(-)

(0)

(-)

(-)

0

143

-

8660

-

37979

866

30

Balance 31/ 12/ 2013

Other funds 296

Other funds from profit were not created in the concerned period and contained no balance as on 31 December 2013. Upon decision of the Company’s General Meeting the held on 26 June 2013 in Jinocany, the following profit distribution of 2012 was approved: In thousands of CZK Profit of 2012

20864

Contribution to - reserve fund

0

- other funds

0

Dividend payments and shares in profit Others (to be specified)

10000 0

Transfer into retained profit

10865

Retained profit as on 31/12/ 2012

86979

Accumulated loss as on 31/ 12/ 2012

0

Movements

10865

Retained profit as on 31/ 12/ 2013

97844

Accumulated loss as on 31/ 12/ 2013 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2013

0 0



11. Reserves Changes in Reserves account (in thousands of CZK): Reserves


Reserve creation

Reserve clearing


Reserve creation

Reserve clearing


Statutory

0

0

(0)

0

0

(0)

0

For foreign curr. exchange losses

0

0

(0)

0

0

(0)

0

Others

0

0

(0)

0

0

(0)

0

No statutory reserve was created in the concerned period. The accounting unit created no other reserves in the concerned period.

12. Long-term payables Long-term advances as on 31 December 2013 resp. 2012 had a balance of CZK 0,000, resp. CZK 51,000. As on 31 December 2013, resp. 31 December 2012, the Company had neither bonds issued nor other long-term payables such as long-term notes payable, etc. Company

Terms/Conditions

2012 (in thousands of CZK)


Bonds issued

-

0

0

Long-term notes payable

-

0

0

Other long-term payables

*

51

0

Minus instalment in a current year

-

(-)

(-)

351

0

Total

* There are long-term loans provided by lease companies for the financing of technologies and vehicles. Long-term payables secured by a right of lien:

Payable

Balance in 2013 (in thousands of CZK)

Security description

-

-

-

The Company issued no bonds in 2013. As on 31 December 2013, resp. 2012 the Company had no overdue long-term payables.

13. Short-term payables As on 31 December 2013, resp. 2012 the Company had overdue short-term payables of CZK 1,931,000, resp. CZK 19,885,000. As on 31 December 2013, the Company had the following short-term payables secured by a right of lien or pledges. Debtor

Amount (in thousands of CZK)

Due date

Description of the security or pledge provided

Trade

0

-

-

Other

0

-

-

Payables to associated persons (see paragraph 21).



14. Bank loans and assistance As on 31 December 2013, resp. 2012, the Company had the following bank loans and assistance:

Bank Bank loans

2013

2012

Note

Total limit

Total amount in thousands of CZK

Total amount in thousands of CZK

Short-term

155000

142531

145173

Intermediate

9000

8100

0

Long-term

76934

48364

53594

Accounts current

-

20000

8475

19486

Financial assistance

-

0

0

0

Total

-

260934

207470

218253

Expenses for interests related to bank accounts and assistance for 2013 resp. 2012, amounted to CZK 3,359,000, resp. CZK 3,634,000, of which CZK 0,000, resp. CZK 0,000 was included in the acquisition price of investments. Contracts of loans with Komerční banka, a.s., Raiffeisenbank a.s. and Ceska sporitelna a.s. contain no special or nonstandard terms. The Company observed all terms and conditions stipulated in such contracts as on 31 December 2013 without exception.

BANK LOANS DUE DATES Kontokorentní úvěr /KB/ Krátkodobý úvěr /KB/ Krátkodobý úvěr /RB/ Krátkodobý úvěr /ČS/ Střednědobý úvěr Dlouhodobý investiční úvěr(1) Dlouhodobý investiční úvěr(2) Dlouhodobý investiční úvěr(3)

IN THOUSANDS OF CZK 20 000 70 000 55 000 30 000 9 000 45 000 2 725 29 209

DUE DATE / NOTE 05.03.2014 (možná obnova úvěru) 05.03.2014 (možná obnova úvěru) 31.12.2014 (možná obnova úvěru) 31.12.2014 (možná obnova úvěru) 31.3.2016 /KB 31.08.2017 /KB/ 28.02.2015 /KB/ 31.12.2018 /ČS/

15. Other liabilities Accrued expenses namely include expenses of 2013, on which we received tax documents after 1 January 2014 only and supposed bonuses (discounts) belong to the current year, that will be calculated and payed in the following year. Passive estimated items to uninvoiced deliveries were created as on 31 December 2013, at the amount of CZK 71,000. Deferred revenues stated at the amount of CZK 0,000 as on 31 December 2013.

16. Income Tax Legal entity income tax for 2013, resp. 2012, was CZK 3,093,000, resp. CZK 4,882,000. In the concerned period, the Company did not determine deferred tax on the basis of differences in book and tax depreciations. Thus, in that period the Company booked no deferred tax due to or from the state. Possibility to deduce tax loss of previous years was not applied in the Financial Statement of 2013 due to making a profit in all the previous periods. In 2013, resp. 2012, CZK 0 thousand, resp. CZK 0 thousand of retrospective assessment of income tax was determined for the Company.



17. Leasing The Company has hired long-term tangible assets, not accounted for in balance sheet accounts (see paragraph 3h). Assets hired by the Company through operative lease as on 31 December 2013 (in thousands of CZK): Description

Terms/Conditions

Rent sum in 2013

Rent sum in 2012

Acquisition price with the owner

-

-

-

-

-

Assets hired by the Company through financial lease (i.e. after expiration of the lease term the lessee shall purchase the assets) as on 31 December 2013 (in thousands of CZK): Only running lease contracts, without stating lease contracts already terminated. Liability type

Previous liability

Liability Begin

Termin

Monthly instalment Sum

Current Liability balance

FINN POWER ČL_dotace

7 557,0

VII.09

květen 14

112,5

547,5

SALVAGNINY ČL_dotace

13 280,8

X.09

srpen 14

202,8

1 591,6

Os.aut. Škoda OCTAVIA

417,5 75,7

1 059,5

391,0

3 198,6

Os.aut. Mitsubishi Outlander

836,6

Os.aut. BMW X5 nové

1 735,0

Os.aut. AUDI Q5

1 207,9

TOTAL

25 034,8

/together/ XI.11 II.15

Lease contracts 0,0 Loans 3 198,6

18. Assets and liabilities not stated in Balance Sheet As on 31 December 2013, resp. 2012, the Company has (except for the assets hired – see section 17) no assets, liabilities (of monetary or non-monetary nature, e.g. suits, etc.) not stated in the Balance. The Company has effected insurance of its entire own assets as well as assets hired under contracts of financial lease.

19. Revenues of current year Schedule of revenues of the Company from current business (in thousands of CZK):

Revenue categories

2012

2013

in thousands of CZK

in thousands of CZK

Goods

65537

72113

Products and services

739219

721990

Change and capitalization

10251

-4332

Materiál and long-term assets

590

554

Other operating revenues

9179

11447

Financial revenues

21047

21700

Total revenues

845823

823472

The share in total revenues from own products and services, goods and material of foreign customers amounted to 68%, resp. 68% in 2013, resp. 2012. As on 31 December 2013, a prevailing part of the Company’s revenues concentrates to approximately 15 major domestic customers, namely lightings and wiring material wholesale enterprises and lightings and wiring material wholesale enterprises in abroad, where we do business in more than 40 various world countries.



In its revenues, the Company registers, including but without limitation, subsidies received from the National Budget (Employment Office in Česká Lípa) and from The EU Funds of total CZK 687,000, resp. in 2012 CZK of 973,000.

20. Personnel costs The average number of the Company’s staff in 2013, resp. 2012 and related personnel costs (in thousands of CZK) were: 2012

2013

Total number of employees

Directors, deputies and chiefs of organization units

Total number of employees

Directors, deputies and chiefs of organization units

305

6

287

6

Wages

96040

12878

92586

13132

Social security

30411

3023

28431

2772

Fringe benefits

690

12

612

12

127141

15913

121629

15916

Average number of employees

Personnel costs in total

In 2013, resp. 2012, members or former members of statutory and supervisory bodies received no extraordinary remunerations. In 2013, much like 2012, the management received extraordinary premiums for fulfilment of economy target after year´s economy evaluation (stated in the above-mentioned budget sheet).

21. Information on associated persons A detailed schedule of loans, securities granted, advances paid and other benefits provided to both present and former members of the statutory, supervisory, and executive bodies as on 31 December 2013, resp. 2012:

Balance as on 31 December 2013 (in thousands of CZK)

Balance as on 31 December 2012 (in thousands of CZK)

Statutory body Advance:

0

0

Loans

0

0

Securities

0

0

Other benefits

0

0

Supervisory body: Advances Loans

0

0

Securities

0

0

Other benefits

0

0

Management staff: Advances

0

0

13750

0

Securities

0

0

Other benefits

0

0

Loans

In 2013, resp. 2012, the members of statutory bodies received no loans, securities granted, advances or other benefits.



Long-term receivables from associated persons not included in consolidation (hereinafter referred to as “associated persons“) as on 31 December 2013, resp. 2012: Associated person

Terms/Due dates



-

-

0

0

As on 31 December 2013, resp. 2012, no advances to associated persons were paid. The Company does not sell products to associated persons, except the two subsidiary companies, where continues long-standing co-operation with common conditions. Likewise our company didn´t make any major trades with associated persons neither in respect of budget plan. The schedule of long-term payables to the associated persons as on 31 December 2013, resp. 2012: Associated person

Terms/Due dates



-

-

0

0

The Company buys products and uses services from the associated persons only marginally and it doesn´t mean greater proportion of total materials and services input. In 2013, resp. 2012, purchases from these persons amounted to total CZK 199,000, resp. CZK 464,000 including VAT. As on 31 December, short-term payables to such persons amounted to the following sums: Associated person



Milan Dolejší ELEKTRODÍLNA

0

0

23. Significant items of profit and loss In the concerned period, no extraordinary or non-standard accounting transactions were accounted for at the Revenues or Expenses accounts.

24. Important events occurring after the Financial Statement date No important events occurred after the Financial Statement date for the concerned period.

25. Statement of Changes in Equity (see attachment)

26. Cash Flow Statement (see attachment)

Made by Ing. Luboš Dufek, on 18th June 2014


51 Přehled o změnách vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2013

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU KE DNI 31. 12. 2013 (v celých tisících Kč) zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.

A

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

B

Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku

C

Součet A +/- B

D

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

*

Součet A +/- B +/- D

E

Ažio

F

Rezervní fond

G

Ostatní fondy ze zisku

H

Kapitálové fondy

I

Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku

J

Zisk minulých účetních období

K

Ztráta minulých účetních období

L

Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

*

Celkem

Počáteční zůstatek

Zvýšení

Snížení

Konečný zůstatek

8 660

0

0

8 660

0

0

0

0

8 660

XX

XX

XX

0

0

0

0

XX

XX

XX

8 660

0

0

0

0

866

0

0

866

0

0

0

0

37 979

0

0

37 979

173

0

143

30

107 844

0

10 000

97 844

0

0

0

0

XX

5 082

XX

5 082

155 522

5 082

10 143

150 461

Modus spol. s r.o. Ovocný trh 572/11, 11 000 Praha 1


52 Statement of changes in equity as on 31 december 2013

STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY As on 31 December 2013 (in whole thousands CZK) Drawn in accordance with Decree No. 500/2002 of Coll.

Initial balance

Increase

Decrease

Final balance

8 660

0

0

8 660

0

0

0

0

8 660

XX

XX

XX

0

0

0

0

XX

XX

XX

8 660

A

Registered capital stated in Commercial Registry

B

Registered capital not stated in Commercial Registry

C

Aggregate of A +/- B

D

Own shares and ownership interests

*

Aggregate of A +/- B +/- D

E

Share premium

0

0

0

0

F

Reserve funds

866

0

0

866

G

Other funds from profit

0

0

0

0

H

Capital funds

37 979

0

0

37 979

I

Differences from revaluation not included in profit/loss

173

0

143

30

J

Profit of previous accounting periods

107 844

0

10 000

97 844

K

Loss of previous accounting periods

0

0

0

0

L

Profit/Loss of accounting period after tax

XX

5 082

XX

5 082

*

Total

155 522

5 082

10 143

150 461

Modus spol. s.r.o. Ovocny trh 572/11, 11 000 Prague 1


53 Přehled o peněžních tocích ke dni 31. prosince 2013

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (výkaz cash-flow) ke dni 31. prosince 2013 (v celých tisících Kč) zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. Modus spol. s r.o. Ovocný trh 572/11, 11 000 Praha 1 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

30 185

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) A.

Z

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

1

Úpravy o nepeněžní operace

20 675

8 032 17 990

A.

1

1

Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku

A.

1

2

Změna stavu opravných položek, rezerv

A.

1

3

Zisk z prodeje stálých aktiv

A.

1

4

Výnosy z podílů na zisku

A.

1

5

Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky

A.

1

6

Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace

A.

*

A.

0

A.

0

0 -526 0 0

Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim.položkami Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu 1

-4 285

A.

0

2

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv

0

3

Změna stavu zásob

A.

0

4

Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů

**

28 707 -10 372

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv

A.

A.

3 211

10 718 -16 805 0

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

18 335

Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných

-3 359

A.

3

A.

4

Přijaté úroky

A.

5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období

148 -3 039

A.

6

Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů

A.

7

Přijaté podíly na zisku

A.

***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

89 0 12 174

Peněžní toky z investiční činnosti B.

1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.

2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.

3

Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám

B.

***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-8 029 526 0 -7 503

Peněžní toky z finančních činností C.

Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků

1

-51

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty

-10 143

C.

2

C.

2

1

Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku.

0

C.

2

2

Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům

0

C.

2

3

Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů

0

C.

2

4

Úhrada ztráty společníky

0

C.

2

5

Přímé platby na vrub fondů

C.

2

6

Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně

-10 000

-143

C.

***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

-10 194

F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků

-5 523

R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období

24 662

Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz


54 Cash flow statement as on 31 december 2013

CASH FLOW STATEMENT As on 31 December 2013 (in whole thousands CZK) Drawn in accordance with Decree No. 500/2002 of Coll. Modus spol. s r.o. Ovocny trh 572/11, 11 000 Prague 1 P. Status of funds and monetary equivalents at the beginning of the accounting period

30 185

Cash flow from the main activity (operation) Z

Accounting profit or loss from current activity before tax

A.

1

Adjustment with non-monetary operations

20 675

A.

1

1

Fixed assets depreciation and adjustments redeeming on acquired assets

17 990

A.

1

2

Change in status of adjustments, reserves

A.

1

3

Profit from fixed assets sale

A.

1

4

Revenues from dividends and shares in profit

A.

1

5

Accounting for expense interests excluding capitalized interests and accounting for revenue interests

A.

1

6

Possible adjustments with other non-monetary operations

8 032

0 -526 0 3 211 0

A.

*

Net cash flow from operation before tax, changes in operating capital and extraordinary items

A.

0

Change in non-monetary components of operating capital

A.

0

1

Change in receivables from operation, accruals accounts

-4 285

A.

0

2

Change in short-term liabilities from operation, temporary deferrals accounts

10 718

A.

0

3

Change in inventory

A.

0

4

Change in short-term financial assets not classified into monetary funds and equivalents

A. A.

** 3

28 707 -10 372

-16 805 0

Net cash flow from operating activity before tax and extraordinary items

18 335

Interest payments excluding capitalized interest

-3 359

A.

4

Interest received

A.

5

Income tax paid for current activity and additional tax assessments for previous periods

A.

6

Revenues and expenses related to extraordinary profit/loss including income tax

A.

7

Přijaté podíly na zisku

A.

***

Net cash flow from operation

148 -3 039 89 0 12 174

Cash flows from investments B.

1

Expenses related to fixed assets acquisition

B.

2

Revenues from fixed assets sale

B.

3

Loans and credits to associated persons

B.

***

Net cash flow related to investments

-8 029 526 0 -7 503

Cash flows from financial activity C.

Impacts of changes in long-term liabilities, or such short-term liabilities

1

Impacts of changes in equity on monetary funds and equivalents

-51 -10 143

C.

2

C.

2

1

Increasing monetary funds and equivalents due to increasing registered capital, premium share, etc.

C.

2

2

Reimbursement of share in equity to partners

0

C.

2

3

Further partners and shareholders´ deposits of monetary funds

0

C.

2

4

Partners´ loss settlement

C.

2

5

Direct payments to the funds’ debit

C.

2

6

C.

***

0

0 -143

Dividends or shares in profit paid including tax

-10 000

Net cash flow related to financial activity

-10 194

F. Net increase or decrease of monetary funds

-5 523

R. Status of monetary funds and monetary equivalents at the end of the accounting period

24 662


55 KAVERO Audit CZ, s.r.o

ZPRÁVA AUDITORA společníkům společnosti MODUS, spol. s r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku, tj. rozvahu k 31.12.2013, výkaz zisku a ztráty za období od 1. 1. 2013 do 31.12. 2013 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod společnosti MODUS, spol. s r.o. se sídlem Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je odpovědný statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se Zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti MODUS, spol. s r.o. k 31. prosinci 2013 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2013 v souladu s českými účetními předpisy. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti MODUS, spol. s r.o. k 31. prosinci 2013. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědné vedení společnosti MODUS, spol. s r.o. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích.



Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty, než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti MODUS, spol. s r.o. k 31. prosinci 2013.

V Praze dne 18. června 2014

KAVERO Audit CZ, s.r.o. č. osvědčení KAČR 336

Ing. Karel Veselý auditor

Ing. Lenka Veselá jednatel

č. osvědčení 1797

Přílohy: Rozvaha k 31.12.2013 Výsledovka r. 2013 Příloha


57 KAVERO Audit CZ, s.r.o

AUDITOR’S REPORT to the Members of MODUS, spol. s r.o. We have audited the attached financial statements, i.e. Balance Sheet as at 31 December 2013, Profit and Loss Account for the period from 1 January 2013 to 31 December 2013 and Annexure thereto, including the description of the significant applied accounting methods of MODUS, spol. s r.o. having its registered office located at Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1. The preparation and true presentation of the financial statements in accordance with Czech Accounting Standards is the responsibility of the authorised representative of the Company. This responsibility includes, but is not limited to the design, implementation and provision for an internal control system for the preparation and true presentation of the financial statements so that they are free from any material misstatement whether caused by fraud or error, as well as the selection and application of suitable accounting methods and making of accounting estimates adequate to the given situation. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We have conducted our audit in accordance with the Act on Auditors and International Standards on Auditing and the related application clauses of the Chamber of Auditors of the Czech Republic. These regulations require that we comply with ethical standards and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from any material misstatement. The audit includes the implementation of auditing procedures to obtain evidence supporting the amounts and disclosures stated in the financial statements. The selection of the auditing procedures is up to the auditor’s judgement, including any assessment of the risks that the financial statements contain material misstatement whether caused by fraud or error. When assessing these risks, the auditor shall consider the internal control systems that are relevant for the preparation and true presentation of the financial statements. The aim of the assessment of internal control systems is to propose suitable auditing procedures, not to express an opinion on the effectiveness of the internal control system. The audit also includes assessment of suitability of the applied accounting methods, adequacy of accounting estimates made by the management, and assessment of the overall presentation of the financial statements. We believe that the evidence information obtained forms a sufficient and suitable basis for our opinion. When auditing the financial statements, we have not ascertained any facts indicating that the accounting records that formed the basis for the preparation of the financial statements would be incomplete, inconclusive and incorrect in any material aspect. In our opinion, the financial statements present fairly assets and liabilities and the financial position of MODUS, spol. s r.o. as at 31 December 2013, and expenses, revenues and results of its operations for 2013 in accordance with Czech Accounting Standards. We have also verified the consistence of the Annual Report with the above-stated financial statements. The correctness of the Annual Report is the responsibility of the Company’s management. Our responsibility is to express an opinion on conformity of the Annual Report with the financial statements based on our verification. We have conducted the verification in accordance with the International Standards on Auditing and the related application clauses of the Chamber of Auditors of the Czech Republic. These standards require that an auditor plans and performs the verification to obtain reasonable assurance about whether the information contained in the annual report describing the facts being the subject matter of presentation in the financial statements are in all material aspects in accordance with the respective financial statements. We believe that the conducted verification provides a reasonable basis for our opinion. In our opinion, the information contained in the Annual Report is in all material aspects in accordance with the above-stated financial statements. We have also examined the subject matter correctness of the data contained in the Report on Relations between Linked Persons of MODUS, spol. s r.o. as at 31 December 2013. The preparation of this Report is the responsibility of the management of MODUS, spol. s r.o. Our responsibility is to express an opinion on this Report based on our examination.



We have conducted the examination in accordance with International Standards on Auditing relating to this examination and with the related application clauses of the Chamber of Auditors of the Czech Republic. These standards require that we plan and perform the examination to obtain the middle rate of assurance about whether the Report is free from any material misstatement. The examination is limited to the questions to the Company’s employees and to analytical procedures and on verification, on a selection basis, of the subject matter correctness of the given data. This is why this examination provides a lower level of assurance that the audit. We did not perform an audit of the report on relations, which is why we do not provide auditor’s opinion on this Report. Based on our examination, we have not ascertained any material subject matter incorrectness of the data in the Report on Relations between Linked Persons of MODUS, spol. s r.o. as at 31 December 2013.

Given at Prague, this 18th day of June 2014

KAVERO Audit CZ, s.r.o. KAČR Licence No. 336

Ing. Karel Veselý auditor

Ing. Lenka Veselá Executive Director

Licence No. 1797

Annexes: Balance Sheet as at 31 December 2013 Profit and Loss Account for 2013 Annexure


ČESKÁ REPUBLIKA / CZECH REPUBLIC Praha, Jinočany, Česká lípa, Třebíč RUMUNSKO / ROMANIA

production and sales basic range

Recommend Documents