a
Pr6vniaspektyfaktoringu Mgr lvlichal Vrajik Faktoringie bankovnamprodutitem,kted patii k alterna vnim formam financovenaa tvoii prolivAhutradidniho dv6ru.Spodivav odkupu v6tgiho mnoistvi pohledavek piEd datem ieiich splatnos n6bo dokonce ie5t6 piedttm, ne: vzniknou. Jako takovi ie vhodni ien pro dasl podnikatel0, t6m m0ie ale pomoci k lepSamucash.flow,zbavit ls ,,nebezpe6nfch,,pohledivek a dlouhodob6 dodat v6t5i stabllitu. Jak ui tomu bive, llaktoring m6 ale sv6 riskati, kter6 aasto spoiivaii v ieho nedostatein6mprevnimzakotveni.V tomto dl6nku se proto zam6iim na to, co s sebou faktoring plin6ii, pro koho ie vhodni a proe, a konedn6na co by m6ly strany smlouvy zvlagt6pamatoval. Falioringem se rozumi iizeni smtuvni odkup v6tsiho mnoistvi nesplat_ nich pohledevek. Faktoringneuhrazentchsptatnychpohledavekje tak6 mo:ni ale v praxije spfse vlijimkou.Ve faktoringov6m vztahufigurujicel_ kemtii subjekty:klient,dluZnika faktoringove spotednost.r) Ktientma nesptat_ nou pohledavkuza dluznikem,kterou prodevefaktoringov6spolednosti. Faktoringovespolednost(v6t5inoubanka nebo specializovane spolednost) platiza prodanoupohleddvkuklientovieestkubti2icfse 1OO% nominalnihod_ noty pohledAvky. DluZnikpot6 ptnf piimo faktoringov6spolednostinamfsto klienta. Pro klientaspodivezaktadniWhodav tom,Zeinkasujesv6 penlzepied th0tou splatnostia ml]Zeje pouZitk dalsimupodnik6ni.Faktoringove spotednostsi naopakponecheva dastnominalnihodnotypohledavky jako a jeji piistusenstui marzi.V postavenidluznikapak nedochezik Zadn6zm6n€,v n6kterychpii_ padechdokonceo faktoringunemusianiv6d€t(jakbudevysvdflenoniie). Funkce faktoringu plni tii zaktadnifunkce,a to funkcifinandni,spravypohtedavek Faktoring a garandni.2) Finandnitunkce ie kliaov6.Zde se fatitoring neivice podob6 b6in6mu podnikatetsk6muUvEru.Ktientza postoupenipohledevekfaktoMgr, Mtchal Vhiik je ab^olventemPdvnick' takulty IJK v paze a advokAtnlmkonciDientem
DHK-sesit I
2. kvdtna20'12
str 23
PJevo ringov6spolednostiinkasuisdohodnutouv'i6l riplaty,,v pledstihu" (pied splatnost, pohledevek),a z,skan6prostiedky mtie okamiit6 pouiat pro dalsi rozvoi sv6ho podnikeni. Funkcespravypohledevekznamen6snizeniadministrativni zet6le klienta, jedn6se vlastneo kterdzahrnujinapf.evidencipohlesluzby"3), "doprovodn6 jsou plndny proveiovani rozlis€nim, zda ve Ih0tach splatnosti, daveks dlu:nik0, piipavu a rozesflani pohlodevek pFipadn6 k ihradd splatnych a i soudni Wzev vymah6ni. Garandnifunkcese vyskylujejen u zhruba25 % faktoringuna desk6mtrhu (bliz€viz dalev textu).Pokudnenl meziklientema faktoringovou spolednosti pr6vo postupu, tzv.zp6tn6ho sjedneno berena sebelaKoringovaspolednost postoupen6 pohledavky rizikonevymozeni a ,,pojisluje" tak klientaproli5patn6 jeho platebnimorAlce dluzniko.Klienttak milzeobchodovat s vy55imrizikem, protozepohledavkuvyinkasujeod taktoringove spolednosti. Fakloring v 6esk6m pr6vnim iiidu 6esk6 pr6vofaktoringovou smlouvunezna,a protose WchA z obecn6ho ustanoveni zakonikuupravujiciho tzv.,,inominatni" smlouvy.a) S 269obchodniho postupoviini pohledevek, Jelikozhktoringspodivev musitaktoringova smlouva spliovat veskerenaleiitosti,kter6 na postoupenfpohledevkyklade S 524 a nesl.obaanskeho zekoniku. Falitoringovesmlouva musi bit uzaviena pisemn6 a obsahovatdostaie6nE ureite vymezeni postupovanich pohledevek tak, aby ie nebylo moin6 zam6nits linimi. PiedmEtemfalitoringunemohoubit pohled6vky nepostupileln6.5)Klient ie ze z6kona povinen oznemit dluinikovl, aby plnll falilorlngov6 spoleenosti,leda by strany siednalytzv. ,,skryti" faktoring (viz dale).Pokudtak klient neudini,ie oprevn€napostoupenidluinikovi prokezat laktoringovd spolednost.Spolu s postoupenou pohled6vkou piechdzi i v6echna pr6va s ni spojena,tedy zelm6na pr6vo na Urokz prodleni,ale i prevo na pi,padnou smluvni pokutu, kter6 se stdvd souidsti odm6ny takitoringov6spolednosti,Zdkon vymezuiet6i odpov6dnost klienta v06i taktoringov6 spoleinosti, kdy klient fakloringov6 spolednostiodpoviddza to, i6 na fakloringovouspoleEnostpieide existuilci pohledevkav dohodnut6mrozsahua obsahu, podstatnichnelezitostifaktoringov6 Z WSe uveden)?ch smlouvyse jevf jako po:adavekurdit6hovymezenipostupovan)tch nejproblematidt6jsi pohledavek. Zalimcopii postoupenijedn6existujicipohledavkynebiv6 obtiznevymezitii napi. osobou dluznika,vlt5i a pravnimd0vodemvzniku,iimL je zemena (a tedy neurditost)vyloudena,u faktoringuse dasto dostavemedo t6m6i neie5iteln6situace* pohledavkytoti: v dobe uzavienismlouvyn6kdyani neexistuji,nemusibit znemajejichpfesneWSe,osobadluZnikaatd. V praxise tak nejdastdjisetkavamese dvdmazposobypravnihofesenifaktoringu.Oba maji sve pro a protia volbamezi nimi budezalezetspise na zamyslenemWsledku.Prvniz nich spodivav uzavieniremcov6smlouvymezi faktoringovou spolednosti a klientem,kteraiesi vsechnyopakujicise smluvni podminky,piidemzstrany mezi sebou potom uzavirajijednotlivepostupni pohledAvky. smlouvy,kter6vymezujijednotliv6postupovane Druhouvariantou je uzavfenijedinesmlouvyo globelnicesi pohledavek.
e
slt- 24
2. kv4lna2012
DHK"seSit I
Pr6vo Ramcov6 smlouva o faktoringu pohieddvek. Ramcovesmlouvasamao sobd neni smlouvouo postoupeni Jejim typick]tmobsahembjtvapopis zp0sobuuzaviranijednotliwchsmluv, kter€budoupostupovAny, bliisi vymezeni,zda druhov6vymezenipohledavek, jedna nebo skrytf zpirsob nebo bezregresni, zjevni laktoring regresni se o pohledevku odmitnout,W5i fplaty spolednost a lh0ta,v niZmiZe faktoringova nebo zp0sob notiiikace faktoringu dluZnikr:rm za faktoringidoprovodn6sluzby, k odkoupeni.V jednotli[verov6 limitystanovujicimaximalniWSipohled6vek pak vych postupnichsmlouvach staaiodkazatna tuto smlouvua vymezitjen postupovandpohledavky.Pokudjsou uzaviranyaZ po vzniku pohledavek, odpadaproblemurditostijejichvymezeni,coz ie hlavnivlihodaremcove smlouvy. Jejiuzavienima mistozejm6natam,kdeje piedpokladdlouhodob6ho vztahu. faktoringov6ho Newhodoutohotolegenije nutnostuzavfranfnavazujicichsmluva s tim nerocnost.Ciist odborn6 literaturyslce uvadf,:e spojenaadministralivni po uzavieniremcov6smlouvystaii k postoupenikonkr6tnipohled6vky u: pouzeuv6st ve falituie lo, ie pohled6vkabyla postoup€na,a faKuru odestat krcm6 dlu:nika t6Z v kopii faktoringov6 spolednostiT).Pied timto postupemie ale tieba velmi d0slednAvarovatui proto, Ze pied Neivygslmsoudem CR neobstel.s)Z odivodnenicitovan6horozhodnuti pravnimUkonem a nenfzp0sobilen6st vyplyve,Zefakturaje jednostrannym v sob6dohodustran. pisemnd smluvje tak nutnotrvatna tom,aby bylyvyhotoveny I u navazujicich jednotliv6 praxj podepsany tl o stranami. V budou smlouvy obdmasmluvnimi a smluvnichstrana odkazuna ramcovousmlouvu obsahovatkrom6identifikace jen postupovanych pohledevekuraenlichdostatednym mnozstuim uZ seznam osobydluznik0, tidaj0 (nabizise uvestdislafaktur,data vyslaveni/splatnosti, podpisy prevni pohledevek vzniku) a samozieim6 stran. a d0vody vtsi Nebo raddii smlouva o globalni cesi pohledevek? neni tak administraDruhefeseni,tedy smlouvao globalnicesi pohledavek, smlouvu-Smlouva tivnenarodn6,protozestranymezisebouuzavirajijedinou glob6lni vsechny vyse uveden6 nalezitosti smlouvy musi obsahovat o cesi piidem2klidovoupodminkouplatnostijedostatedn6 o postoupenipohleddvky, postupovanlich pohledavek.e) Timto smluvnimtypemtak urdit6vymezeni je, abryji kdyZpodminkoupostupitelnosti nelzepostoupitkazdoupohledavku, vobec5lo v postupnismlouvdvymezit.Smlouvao globalnicesi budemit smlouvus aasov6omevdtainoumistotam,kdestranyuzavirajijednorazovou zenYmtrvanim. Dal6imspecifikemsmlouvyo globalnicesije, :e stranypiichezejio moznost kterabudesplttovat k postoupeni. Katde pohledevka, selekcepohled6vek piejdena faktoglobalni cesi,automaticky neleiilostivymezen6ve smlouveo ringovouspolednosl,klea zteci moznostse jejimupostoupenibranit.Typicjsou kimi spolednymi znaky,najejich: zdklad6byvajiglobelniceseprovadeny, klientaza urditymdluznikem) vsechpohledavek osobadlu:nika(postoupeni v6echpohledavek na zaplaceni kupniceny a pravnid&vodvzniku(postoupeni je pohlepostupovan6 ni: omezit dobu, bdhem za dodanizbozi).lo)Praktick6 vzniknout. davkyvznikly, resp.majiv budoucnu DHK-sesit9
2. k\Et a 2012
str 25
Prevo Globelnlcese se brzy dodkei blizsiprevni[pravy,kdy: ustanov€niS 1887 novehoobdansk6hozekonikulr)vyslovn€upravujecese vice pohledavek jednousmlouvou.l2)
Typyfaktoringu vedlapostupn6k tomu, spolednosti Pozadavkyklient0i ochotafaktoringovrich faktoringupodlenlznychhledisek. Ze doSlok diferenciaci Faktoringregresnia bezregresni krit6riemje urdeniosoby,kteranese rizikonezaplaceni Prvnimrozlisovacim spolednost'jde pohledevky. postupovan6 Pokudtoto rizikonesefakloringove (praw)faKoring.Pokudneserizikoklient,ide o tzv.regresni o tzv bezregresni (nepraw)fakloring. Bezregresnitaktoring plni 16ZgarandniIunkci, nebot laldoringov6 spolednosl nemi prevo zp6tn6ho postupu pohledevkyna klienla, piestoie dluinik pohleddvkuneuhradil.vy55i riziko na stran6 faktoringov6spoleEnostldoprovdztruku v ruce vy55acena tohoto produktu. Klientivyuzinespovaji bezregresnlfaKoringzejmenapii obchodovenise zahranienimi, laktoring tvoii BezregresnI dluzniky. lehliwmi nebo nowmi a neprovEienymi objemufaktoringuv Cesk6republice.l3) zhruba25 "/oz celkovdho ,,Piiplatitsi" a vyuiii bezregresnitaktoring doporuduji zeimenav mezi' n6rodnamobchod6,protoie klient pak musi o to m6n66asu tr6vit prov6 iovenim obchodniho zdravi sv6ho smluvniho partnora,nemluv6o tom, ie v piapadCnepln€nise klient vyhne nutnosti v6sl soudni iizeni v cizim st6l6. taktoringnijakzvla$lnemusi smlouv6se bezregresni V samotnefaktoringove pohledavky projevit,protozezekonsam faktoringovou spolednostk ,,vreceni" nebolitzv.zp0ln6hopostihu,kte16 neopraviujs.Je to naopakpravo,,regresu" lzeprojistotudoporudit, aby sjedneno.PFesto musiblitmezistranamiv\islovnA bylo ve taktoringovgsmlouveuvedeno,Ze se jedna o bezregresnifaktoring spoledve lh0tEsplatnostifaktoringova a :e v pFipadeneuhrazenipohledevky nostnemAprevopostoupitpohledevkuzp€tklientovia je na ni, jak s dluZnou pohledevkou naloZi. Regresni(nepravi) taktoring ie piesni opak vise uveden6ho.v piipadE nevymoieni pohled6vkypiechazapohledavkabud automaticky,nebo na zAklad6pr6vniho tkonu faKoringov6 spolednostizpet na klienta, kteni musi vr6tit obdrZen6pln6ni a nese riziko s tim spoien6' Regresnifalitoring ie samoziejm6levn6jSi,protoie neplni garandnilunkci. Jde o vyuzF vanejSityp faktoringu,v poslednichletechtvoii zhruba75 7" z celkoveho operaciv Cesk6republice. objemufaktoringovlich Pravozpetn6hopostupumusibfl ve smlouv6Wslovndsjedn6no.Smlouvatak m0zeobsahovatrozvazovacipodminkuvedouclke zruseni(desti)postupni smlouvy,nebopovinnosluzavfftnovou(zpetnou)postupnismlouvuv piipadd, ZedluZnikdo urdit6hodata nebudeplnit. Nejvysii soud CR uznalza platnouformulaciv obchodnichpodminkechfaktoringov6spolednosti,2e'.,,klientneme zedne negativniinformace,kromd jineho, o platebni morebe dluZnika",piidemZbylo d6le sjedneno,2e ,,Avdrcvd riziko bude pok6deno za nikdy nepievzate,pokud dojde pozdeii ke ziisEni, 2e vige uvedene podminka nebyla sphena". Pokud ,,odvolaci soud za str 26
2. kv6lna2012
DHK-seSit I
Pravo uvedenehoskutkovehostavu ... dospel k zavdru, Ze pro nesplndni uveden6 podminky Zalobce nepFevzaltverovd riziko ..., je toto jeho prevni posouzeni vdci s?t4vn6."14) Regresni faktoringlze doporudittam,kdesi klientm0Zedovolitn6st rizikoa vyplati se mu naopak,,uaetfit" na faktoringu,tedy tam, kde klientsv6 dluzniky dobie zna a nejednase o ojedineleobchody. ViSe uveden6 typy se mohou prolinat a strany mohou ve smlouv6 sjednat jejich libovolnekombinace,napi. sjednatmaximalnivysi piipustn6ho'rizika, kte16ponese faktoringovaspolednost.ls) Faktoring tuzemsky a mezinerodni (exportni a importn0 Faktoringnemusi nutnd vZdy probihatv ramci Cesk6 republiky.Podle piitompiidemZmezinosticizihoprvkuse rozlisuje faktoringtuzemsklia mezinerodni, jako n6rodniexistuje exportnia importniv zavislostina tom, zda faktoringovd spolednostodkupuje pohledevkuod desk6ho expofi6ra za cizim import6rem (exportnilaktoring)nebood cizihoexport6raza desklimimport6rem(importni faktoring). Zasadnirozdilmezi tuzemskltma mezindrodnim faktoringem spodivav tom, Ze v mezinarodnimfaktoringu bd:nd vystupuji dv6 faktoringov6spolednosti (v zemj klientaiv zemi dluznika).Dfrvodemje neznalostzahranidniho prostiedi a s tim zvy5en6 riziko. D0sledkemie naopak opet vy55i cena tohoto produktu.V poslednichletechdochazi k plynul6munarostumezin6rodniho faktoringuz necelych20 % objemu faktoringuv roce 2009 aZ na temdi 30 o/" v lorisk6mroce.V ramci mezinarodnihofaktoringupak vlirazn6pievazuje faktoringexportni,importnifaktoringje vlijimkou. Na tuzemskli faktoringse samoziejm6vztahujedesk6 pravo,v mezinarodnim faktoringuse 6eske pr6vo pou:ije ve vztahu mezi klientema deskoufaktoringovouspolednosti, pokudse stranynedohodlyna aplikacijinehopreva.r6)
Faktorlngzlevni a skryti K nejdast6jSimu d6leni faktoringupatiije6t6 rozliSovanina zjevnlia skryhi.Toto krit6riumspodivev tom, zda se o existencifaktoringov6 smlouvydlu:nikdozvi je v tomtoohleduzjevnyfaktoring. nebo nikolivStandardnim V piipad6 zievn6ho faktoringu klient dluinikovi ozn6mi (neiiast6ii na faktuie), ie ie povinen z d0vodu postoupeni pohlediivky plnit piimo faktoringove spolednosti. Toto oznamenije pravne notifikacfdle S 526 obdansk6hozAkonikulT), na jei(mz zeklad' me dluznik plnit faktoringove spolednosti.Zjevnli faktoringneni tieba vyslovnd sjedndvatve smlouve, povinnostkllenta oznAmitdlu:nikovi bez zbytednehoodkladu postoupeni pohledevky plyne pfimo ze zekona. Stejn6 tak plyne ze zAkona oprevneni faktoringov6spolednosti(v piipadd nedinnostiklienta)prokazatdluinikovi postoupenipohledevky(nejdastdjipostupnismlouvou)a vyinkasovatpln6ni z t6to pohledavky. V pfipadd skryt6ho faktoringuklient dlu:nikovi postoupenineoznamuje a dluZnikplni klientovi(sv6mup{tvodnimu v6iiteli).Klientpak vyinkasovanou destkupfevedefaktoringov6spolednosti. Ve faktoringov6smlouv6je na to pamatovat tfeba zejmdna uvedenfm,2e klientje opravndnsv}im jmdnem vymehat pohledavkuna rdet taktoringov6spolednostia:e strany naopak sjednaly,Ze klientneni povinenoznamitdluznikovipostoupenipohledevky. DHK-seSit I
2. kvdlna2012
stt-27
PrSvo Skryti faKoring piipominii vice fv6r, protoze faktoringov6spoleanost inkasuieprostiedky od kllenta,Ker6mu ie diive poskytla.Dtlvodyvyuii" vAni skryt6hofaktoringu spoiivaji zeim6nave snazeutaiit faldoring pied dluiniky, na lier6 moie taktoring p0sobit iako signal linandnich obti:a klienta. DokoneeniPiiStd. Poznamky: 1l Pto ziednodugenibudu Vo pojmy pouZivati namisto tetmint postupitel (klient),postupnlk (faktotingov' spobAnost)nebo dodavatel(klient)a odb4atel (dlu2nik). 2\ Shodne srcu napl, GR'N, L.:m F v abeced' podnikatele- faktoing' fodaiting,ftanslzing. Prevo a podnikAnic. 4/2005,8. 22, nebo VODOVA,P in POLOUCEK,S. a kolektiu Bankov' nictvi. 1. rydeni. Praha, C. H, Beck 2006, s. 226 3\ Stov. ELIAS,K., in BEJCEK,J., ELIAS,K., RABAN,P a kot6div: Kuts obchodnihopdva: Obchodnizavazky.4. rydenf. Prcha, C, H. Beck 2007, s. 173. 4) Ke shodndmuzevdtu dosp'l i Neivy'gl soud CB v rozhodnutizo dne 21. kveha 2003, 6p zn. 32 Odo 293/2002. 5) K tomu,kere pohledevkylze postoupit,viz podrcbnCVRAJIK,M.: Co rn02ebit piedmEtem postoupenl?DartovAa hospodeiskekaftoteka d 3/2012,s. 29 - 33' a VRAIK, M : Co niie bll piedndtem postoupeni?(2.) Dahovea hospodeiskdkaftoteka d 4/2012' s.27 - st 6\ viz rozhodnutl Nejvyiiiho soudu CR ze dne 28. sryna 2006, sP.zn. 32 Odo 469/2005. prc bankelea klienly.3.vydeni PBha Linde2005,s.sffi, nebo I DVO4AK,P: Bankovnictvt GtlUN, L.:17i F v abecedEpodnikatele' taktoing, foiaiting, franglzing.PAw a podnikinf t. 4/2005,s. 22 - 23. a) Viz tozhodnutt Neivygtihosoudu CR ze dne 21. kv'lna 2003, sp zn 32 Odo 293/2oo2. g\ ObdobnCse vyjAdlil i Nejvfiel soud Cn v rczhodnuti ze dne 24. Cetuna2008, sp zn. 32 Odo 1535/2006.V proiodnAvan4veci st@nyvymezilypiedmdt postupuiako "pohledevky ve vlti 1246 678,12KAza dluiniky kteli isou uvedeniv seznamu,ienZio piilohou d t bto smlouvy".Probldmbyl v tom, )e v piiloze i. 1 W pouze odkaz na uditou lakuru a ani Adaie v ni obsaiand neumozrtovalyse dopetat toho, co bylo piedmdtem postupu. Nejvys;imu soudu CB tak nezbylo nez stnlouvuposouditiako absolutndneplatnou,protoze stany ne' zvolily takovi' zp1sob identifikace,kterj by spl6ovalpoiadavek uiitosti 10\ ELIAS,K. in ELIAS,K. a kotektiv:ObCanskizekonik:velki akademicki komen6l, 2. svazek, S 488 aZ 5 880. 1. vydeni.Praha,Linde 2008, s. 1497. ttinnosti od l.ledna 2014. f\ Zekonl.89/2012 Sb.s pledpokliidanou 12\ Citovan6u'tanoveni zni: ,Postoupi lze i souborpohledevek,at iiz soutasnich, nebo budou' cich, je-li takotd soubor pohbdevek dostabend uden, 2eim6napokud se iednii o pohle' devky uriitdho dtuhu vznikajici v'iiteli v urAi6 dobe nebo o rizne pohledevkyz tehoi pftv' niho d,vodu." 13\ Veekercstatistikyjsou derydnyz webov,ichslftinek Aeskd leasingovea finantni asociace, wvtlw.clta,ca14)Viz rozhodnutiNeivy9Sihosoudu Oesk6 republikyze dne 2l.listopadu 2007, sp. zn. 32 Odo 8l/2006. 1q ELIAS,K. in BEJCEK,J., ELIAS,K., RABAN,P a kolektiv:Kuts obchodnlhopava: Obchodnizevazky.4. vyddni.Pmha, C. H. Beck 2007, s. 174. 16) Srov.ilenek 3 odst. 1 (wlba p6va) a ibnek 4 odst. 1 pisn. b) (rozhodndptevo prc smlou\y o posryoveni slu^eb pii neexistencivolby pftiva) naiizeni Evropskehoparlamentua ady (ES) A.593/2008ze dne 17.teruna 2008, o pravu rczhodn6mpro smluvnizevazkovevzbhy
Gin r). 17Jsrov. ELIAS,K. in BEJCEK,J., ELIAS,K., RABAN,P a koleklv: Kuts obchodnihoptdva: Obchodnizevazky.4.vydeni.Praha,C. H. Beck2007,s. 175. s1r.28
2. kvdtna2012
DHK-sesitI
