Postbus AB Nieuwleusen Jaarverslag 2013

Postbus 62 7710 AB Nieuwleusen 0529 – 48 09 82

Jaarverslag 2013

PCO-N Administratienummer: 41651

Voorwoord Het Ministerie van het onderwijs van Onderwijs heeft bepaald dat ieder bevoegd gezag jaarlijks verantwoording moet afleggen over het door het bestuur gevoerde beleid met betrekking tot de door de overheid bekostigde onderwijsinstellingen. Deze verantwoording wordt afgelegd door middel van een jaarverslag over het voorgaande kalenderjaar. Tevens zijn de besturen verplicht dit jaarverslag te laten controleren door een accountant die de controle in ieder geval uitvoert op basis van het controleprotocol dat het Ministerie van het Onderwijs heeft vastgesteld. Op hoofdlijnen wordt in dit verslag ingegaan op het gevoerde algemene beleid van de organisatie en het beleid ter zake van de scholen. Van het beleid omtrent de doelmatige besteding van de beschikbare middelen wordt in de jaarrekening gedetailleerd verantwoording afgelegd. Met dit jaarverslag verantwoordt het bevoegd gezag zich tevens voor het gevoerde beleid naar ouders, werknemers en medezeggenschapsraad. De voorlopige jaarrekening is vastgesteld tijdens de bestuursvergadering van 15 april 2014 en wordt ter beoordeling voorgelegd aan de onafhankelijke accountant. Na de goedkeuringsverklaring van de accountant wordt de jaarrekening definitief vastgesteld in de eerstvolgende bestuursvergadering.

Namens het bestuur,

O. Wiersma Directeur / bestuurder

Pagina 1


Inhoudsopgave

Algemene beschrijving van de organisatie Tenaamstelling ------------------------------------------------------------------------------------ 3 Geschiedenis en profiel ------------------------------------------------------------------------- 3 Juridische structuur ------------------------------------------------------------------------------ 3 Organigram ---------------------------------------------------------------------------------------- 4 Verantwoording ----------------------------------------------------------------------------------- 4 Verslag interne toezichthouder ---------------------------------------------------------------- 5 Toekomstparagraaf ------------------------------------------------------------------------------ 7 Overzicht bestuur --------------------------------------------------------------------------------- 8 Onderwijs en Organisatie Belangrijkste ontwikkelingen binnen het schoolbestuur --------------------------------- 9 Ontwikkelingen in 2013 ------------------------------------------------------------------------- 13 Continuïteitsparagraaf --------------------------------------------------------------------------- 16

Financieel Beleid Kengetallen ---------------------------------------------------------------------------------------- 17

Jaarrekening Balans per 31 december 2013 ---------------------------------------------------------------- 21 Staat van baten en lasten 2013 -------------------------------------------------------------- 22 Kasstroomoverzicht ------------------------------------------------------------------------------ 23 Waarderingsgrondslagen ----------------------------------------------------------------------- 24 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans -------------------------------- 26 G-model --------------------------------------------------------------------------------------------- 30 Niet uit de balans blijkende verplichtingen -------------------------------------------------- 31 Toelichting op de baten en lasten over 2013----------------------------------------------- 32

Overige gegevens Resultaatbestemming --------------------------------------------------------------------------- 38 beleidsinfo ------------------------------------------------------------------------------------------ 39 Controleverklaring -------------------------------------------------------------------------------- 40

Pagina 2


Algemene beschrijving van de organisatie

Tenaamstelling Onze organisatie draagt de naam Stichting PCO-N (Stichting Primair Christelijk Onderwijs Nieuwleusen). De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 21 december 2012. De rechtspersoon is geregistreerd onder nummer 05083659 bij de Kamer van Koophandel.

Geschiedenis en profiel De organisatie in de huidige vorm is ontstaan per 1 januari 2007 en valt onder de Vereniging Christelijk Primair Onderwijs Nieuwleusen (VCPO-N), die opgericht is op 16 juni 1999. De organisatie omvat de scholen: “Het Kompas”, “De Meele”, “De Wegwijzer”, “De Zaaier”. Juridische structuur De Stichting is een rechtspersoon met volledige rechtsbevoegdheid die zich blijkens de statuten of reglementen het geven van onderwijs ten doel stelt zonder daarbij het maken van winst te beogen. Dit laatste behoort overigens tot de voorwaarden voor bekostiging/ instandhouding van het Ministerie van het Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. Organisatiestructuur: Binnen de organisatie wordt gewerkt met een toezichthoudend en een uitvoerend deel van het bestuur. De dagelijkse leiding van de organisatie ligt bij de directeur/bestuurder. Alle vier scholen worden aangestuurd door een directeur. Taakverdeling bestuur Uitvoerend deel (eind 2013) Naam Dhr. J. Klein Dhr. P. Belderink Dhr. O. Wiersma

Woonplaats Nieuwleusen Nieuwleusen De Westereen

Functie Penningmeester Algemeen lid Directeur / bestuurder

Toezichthoudend deel (eind 2013) Naam Mevr. E. Joosten –van Gasteren Mevr. L. Wiersma Dhr. J. de Bruin Dhr. B. Eikelboom

Woonplaats Nieuwleusen Nieuwleusen Nieuwleusen Nieuwleusen

Functie Voorzitter Secretaris Algemeen lid Algemeen lid

Pagina 3


Organisatie/organigram De organisatie is als volgt ingericht Stichting Primair Christelijk Onderwijs Nieuwleusen

Bestuur(uitvoerend en toezichthoudend deel) Directeur / Bestuurder dhr. O.Wiersma

School Het Kompas

Naam school “Het Kompas” “De Meele” “De Wegwijzer” “De Zaaier”

School De Meele

Adres en plaats Petersweg 2 7711 GC Nieuwleusen Meeleweg 120 7711 EP Nieuwleusen Meidoornstraat 10 7711 KV Nieuwleusen Zandspeur 11 7711 HE Nieuwleusen

School De Wegwijzer

School De Zaaier

Directeur Mevr. H.G. Ruitenberg

Leerlingen 1-10-2012 69 leerlingen

Dhr.G. R. Smit

40 leerlingen

Dhr. W.H. Cornelisse

283 leerlingen

Mevr. H.H. Heldoorn

237 leerlingen

Totaal 629 leerlingen Verantwoordelijk voor het jaarverslag Het bestuur is verantwoordelijk voor de samenstelling en inhoud van het jaarverslag. T.a.v. het vorige verslag zijn er geen belangrijke wijzigingen opgetreden in 2013. Horizontale Verantwoording Het verslag is geschreven voor de leden van de medezeggenschapsraad, ouders en de personeelsleden in dienst van de organisatie alsmede voor de bekostigende instelling, het Ministerie van het Onderwijs. Beleggen en belenen. De Stichting heeft een treasury statuut en heeft geen middelen in een beleggingsfonds gestort. De beschikbare middelen zijn opgenomen in een spaarrekening. Goed onderwijs, goed bestuur De tweede kamer heeft op 17 september 2009 ingestemd met wetsvoorstel “Goed onderwijs, goed bestuur”. In 2010 heeft het bestuur het besluit genomen om deze code te volgen. In de statuten van 2011 wordt uitvoering gegeven aan de code door scheiding taken bestuur en toezichthouder.

Pagina 4


Verslag interne toezichthouder. In 2013 heeft het bestuur 6 maal structureel vergaderd en daarnaast 2 keer met het managementteam. Het uitvoerend deel van het bestuur heeft 4 keer vergaderd. In 2012 is een scheiding aangebracht tussen het toezichthoudende en het uitvoerende deel van het bestuur. Het uitvoerend deel van het bestuur legt zich toe op de hoofdlijnen van het beleid en houdt toezicht op de uitoefening van taken en verantwoordelijkheden en het functioneren van de scholen en de schooldirecteuren. Tevens is het verantwoordelijk voor het vaststellen van documenten die op last van de overheid verstrekt dienen te worden (schoolgids, strategisch beleidsplan, diverse verantwoordingen). Het uitvoerend deel van het bestuur stelt ten behoeve van de stichting een strategisch beleidsplan op voor vier jaar en als afgeleide daarvan een jaarplan vast, en is voor de uitvoering daarvan verantwoordelijk. Het strategisch beleidsplan wordt door het toezichthoudend deel van het bestuur getoetst aan het door het algemeen bestuur vast te stellen bestuurlijk toetsingskader, waarin over elk van de in het volgende lid genoemde beleidsterreinen kaders worden geformuleerd. Het strategisch beleidsplan omvat uitspraken betreffende de volgende beleidsterreinen: a. Onderwijs b. Identiteit c. Personeel en Organisatie d. Financiën & Beheer e. Communicatie & PR Het uitvoerend deel van het bestuur heeft voorafgaande goedkeuring van het algemeen bestuur nodig voor het nemen van besluiten als genoemd in artikel 10, derde lid van de statuten. Het betreft: a. het vaststellen van de (meerjaren)begroting en wijzigingen van de (meerjaren)begroting; b. het vaststellen van de jaarrekening, het treasurystatuut en het jaarverslag; c. het vaststellen van het meerjaren strategisch plan van de stichting als geheel; d. het vaststellen van het managementstatuut; e. het vaststellen van een integriteitsregeling; f. het stichten, opheffen, fuseren of afsplitsen van een school of delen daarvan, daaronder mede verstaan het aangaan/beëindigen van duurzame samenwerkingsrelaties met derden; g. ingrijpende reorganisaties, waaronder in ieder geval moet worden verstaan het gelijktijdig of binnen een kort tijdsbestek beëindigen van de arbeidsovereenkomsten dan wel ingrijpend wijzigen van de arbeidsvoorwaarden van meer dan 10% van de in dienst van de stichting zijnde personeelsleden; h. aangaan van geldleningen; i. een aanvraag tot faillissement of surseance van betaling. De schooldirecteuren verstrekken jaarlijks, op de met het uitvoerend deel van het bestuur afgesproken tijdstippen, de onderstaande informatie: - het schoolplan; - de schoolbegroting; - een jaarverslag, waarin zij in elk geval melding maken van de onderwijskundige ontwikkelingen en de ontwikkelingen op het terrein van personeels- en organisatiebeleid. Het toezichthoudend deel van het bestuur is in elk geval belast met : a. het goedkeuren van de begroting en het jaarverslag en, indien van toepassing, het strategisch meerjarenplan van de school; b. het toezien op de naleving door het bestuur van wettelijke verplichtingen, de code voor goed bestuur, bedoeld in artikel 171, eerste lid, onderdeel a, van de Wet op het primair onderwijs, en de afwijkingen van die code; Pagina 5


c. het toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van de middelen van de scholen; d. het aanwijzen van een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek die verslag uitbrengt aan het algemeen bestuur, en e. het jaarlijks afleggen van verantwoording over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden, bedoeld onder a. tot en met d., in het jaarverslag. 2. Daarnaast worden tot de verantwoordelijkheden van het toezichthoudend deel van het bestuur gerekend: a. de klankbord dan wel adviserende functie t.o.v. het uitvoerend deel van het bestuur; b. de verantwoordelijkheid als werkgever voor de directeur-bestuurder; c. de verantwoordelijkheid voor vervanging van de directeur-bestuurder bij diens langdurige afwezigheid; d. de goedkeuringsbevoegdheden van het toezichthoudend deel van het bestuur als vermeld in artikel 9, tweede en derde van de statuten en in artikel II.3., negende lid, van het bestuursen managementreglement.

Pagina 6


Toekomst paragraaf met daarin beleid komende periode

Strategisch Beleid In 2010 werd als voorbereiding voor de nieuwe schoolplan periode (2011 – 2015) een Strategisch Beleidsplan opgesteld. Dit beleidsplan wordt volgens de cyclus plan – do –check -act gerealiseerd en jaarlijks geëvalueerd en bijgesteld. Het strategisch beleidsplan is opgedeeld in jaarplannen.

Schoolplan In 2011 zijn de nieuwe schoolplannen geschreven voor de periode 2011 – 2015. De schoolplannen zijn afgestemd op het strategisch beleidsplan en gekoppeld aan de schoolspecifieke ontwikkelplannen. De schoolplannen zijn geschreven door de directies in samenspraak met de teams. De WMK-cyclus is planmatig opgenomen in het schoolplan. De schoolplannen worden vertaald naar jaarplannen en aan het eind van ieder schooljaar wordt het jaarplan geëvalueerd en bijgesteld. Passend Onderwijs De geplande invoering van Passend Onderwijs heeft veel impact op de onderwijsorganisatie en op de dagelijkse onderwijspraktijk. Besturen krijgen te maken met de zorgplicht van Passend Onderwijs en moeten iedere aangemelde leerling begeleiden naar de juiste school. De scholen moeten zorgprofielen opstellen waarbij het ondersteuningsaanbod (de breedtezorg) wordt omschreven en de mogelijkheden in het kader van Passend Onderwijs worden aangegeven. Het vormgeven van Passend Onderwijs vraagt de komende jaren veel van de leerkrachten. Het verder ontwikkelen en uitbouwen van de professionaliteit is van wezenlijk belang en daarnaast moet geïnvesteerd worden in de relatie leraar, ouder en leerling. In 2013 is een nieuwe Samenwerkingsverband opgericht ter voorbereiding op de invoering van passend onderwijs. Krimp De leerling-prognoses voor de komende jaren geven een daling van de instroom van leerlingen aan. Dit geldt voor de gehele regio. Dit betekent dat er geanticipeerd moet worden op een situatie waarbij er minder financiële middelen beschikbaar zullen zijn en er geen nieuw personeel aangenomen gaat worden. Voor de directeuren betekent de situatie dat er een groter beroep wordt gedaan op hun financiële management kwaliteiten. Functiemix De invoering van de functiemix in de CAO PO heeft ertoe geleid dat er binnen onze stichting een procedure is opgesteld waarin duidelijk wordt gemaakt wanneer en onder welke voorwaarden leraren kunnen doorschuiven naar een hogere functie. Deze functiemix draagt bij aan de competentieontwikkeling van leerkrachten en zal de komende jaren van invloed zijn op de beleidskeuzes van de stichting.

.

Pagina 7


Overzicht bestuur Adresgegevens: PCO-N Nieuwleusen Mevr. E.M. Joosten-van Gasteren Oosterhulst 31 7711 BD Nieuwleusen Mevr. A.H. Wiersma Merellaan 26 7711 LM Nieuwleusen Dhr. J. Klein Westerveen 35 7711 DA Nieuwleusen Dhr. P. Belderink Oosterhulst 5 7711 BD Nieuwleusen

Functie Voorzitter Toezichthoudend deel van het bestuur

Dhr. B. Eikelboom Oosterveen 9 7711 BN Nieuwleusen Dhr. J. de Bruin Burgemeester Hoekstrastraat 2 7711 JP Nieuwleusen Dhr. O. Wiersma Skriesstrjitte 11 9271 EA De Westereen

Algemeen lid Toezichthoudend deel van het bestuur

Secretaris Toezichthoudend deel van het bestuur Penningmeester Uitvoerend deel van het bestuur Algemeen lid Aandachtsgebied huisvesting Uitvoerend deel van het bestuur

Algemeen lid Toezichthoudend deel van het bestuur Directeur / bestuurder Uitvoerend deel van het bestuur

Interne risicobeheersing- en controlesysteem De beheersing van de processen is een belangrijk aandachtspunt van het schoolbestuur. De interne analyse in het kader van planning- en control cyclus, de interim controle van de accountant en de jaarlijks uitgevoerde accountantscontrole geven voldoende vertrouwen dat de stichting haar bedrijfsprocessen in de basis op orde heeft. Er is een duidelijke functiescheiding aangebracht tussen bestuur en management, waarbij de controlerende functie verder is geformaliseerd.

Pagina 8


Belangrijkste ontwikkelingen binnen het schoolbestuur Strategisch beleid In 2010 is een begin gemaakt met het schrijven van een nieuw Strategisch Beleidsplan voor de periode 2011 – 2014. Alle geledingen zijn hierin betrokken en het plan is in 2011 vastgesteld. Het strategisch beleid kent een tweeledig doel: 1. Als planningsinstrument om de kwaliteitsontwikkeling te stimuleren en planmatig te organiseren. 2. Als verantwoordingsinstrument voor intern en extern gebruik. Visie en missie De missie van de PCO-N is: LEREN DOE JE SAMEN!

Deze missie kleurt de manier waarop we aankijken tegen het onderwijs, de organisatie, het personeel, de huisvesting en de financiën. In de missie laten we ons inspireren door onze Bijbelse grondslag. Visie en uitgangspunten voor beleid PCO-N realiseert zich dat de scholen onderdeel vormen van de samenleving die sterk in beweging is. Diverse trends zijn van invloed op de manier waarop we de koers uitzetten, immers onze leerlingen worden voorbereid op de (toekomstige) maatschappij. In die zin staan wij midden in de samenleving. Voor ons zijn de volgende trends van belang bij de beleidsontwikkeling van PCO-N: •

De steeds luider wordende roep om aantoonbare kwaliteit van onderwijs. De leerlingen en de omgeving van scholen (ouders, inspectie) stellen eisen aan de kwaliteit van het onderwijs dat wordt geboden. Het verplicht de scholen om voortdurend te werken aan die kwaliteit en deze zichtbaar te maken. Onderwijskundige profilering van scholen is een belangrijk aandachtspunt.

•

De verdergaande professionalisering op alle niveaus binnen onderwijsorganisaties. Dit geldt voor de individuele teamleden maar ook op bestuursniveau waarbij het besturen op hoofdlijnen plaats vindt en de uitvoering door professionals wordt verzorgd.

•

De vergrijzing neemt toe. De kans dat, in een korte periode, veel kennis en ervaring uit de organisatie verdwijnt, is niet ondenkbeeldig. Er moet aandacht zijn voor de leeftijdsopbouw van de medewerkers in de organisatie.

•

Medewerkers stellen andere eisen aan het vervullen van een functie. Er is steeds meer behoefte aan loopbaanontwikkeling en persoonlijke ontwikkeling binnen de functie (van bijvoorbeeld leerkracht) . Een goed werkgever willen zijn, vereist aandacht voor deze ontwikkeling. Personeelsbeleid is meer geworden dan het correct

Pagina 9


regelen van aktes van benoeming en de salarisadministratie. Het benutten van de mogelijkheden van een instrument als ‘mobiliteit’ wordt steeds meer actueel. De impact van Passend Onderwijs zal de komende jaren een grote invloed hebben op alle beleidsterreinen op onze scholen. Als voorbereiding op het invoeren van Passend Onderwijs zijn op de vier scholen de schoolzorgprofielen in beeld gebracht.

•

De huidige demografische ontwikkelingen leiden op korte of iets langere termijn tot een daling van leerlingenaantallen. Deze ontwikkeling kan een negatief effect hebben op de kwaliteit van het onderwijs.

1-okt-2008 1-okt-2009 1-okt-2010 1-okt-2011 1-okt-2012 1-okt-2013 De Zaaier De Meele Het Kompas De Wegwijzer

230 65 48 324

229 63 52 327

231 56 55 311

231 48 60 301

237 40 69 283

232 34 66 270

Totaal

667

671

653

640

629

602

•

Schoolbesturen met voldoende bestuurskracht moeten kunnen anticiperen op trends en nieuwe ontwikkelingen. Daarvoor is een bepaalde professionaliteit en schaalgrootte nodig. Gezien de geplande wijzigingen in weten regelgeving is het de vraag of een kleine Stichting in staat is op een verantwoorde wijze met financiële en personele risico’s om te gaan.

•

De instandhouding van kleine scholen staat onder druk, mede door de demografische ontwikkelingen. De invoering van de lumpsum financiering heeft die druk verder verhoogd. De schaal van PCO-N maakt het mogelijk de kleine(re) scholen op korte termijn in stand te houden als nadrukkelijk wordt samengewerkt in financieel opzicht en extra budgetten uit private middelen beschikbaar worden gesteld.

•

De maatschappij vraagt om een combinatie van meerdere disciplines binnen een schoolgebouw, waarbij naast onderwijs ook kinderopvang geboden moet worden. Hierdoor kunnen complexe situaties ontstaan met meerdere rechtspersonen.

•

Door de secularisatie en opkomende multiculturalisering kiezen ouders niet meer automatisch voor de school die bij hun kerkelijke achtergrond behoort maar kiezen ze een school op andere gronden. De leerlingenpopulatie is hierdoor zeer divers en een toenemend deel wordt thuis niet in aanraking gebracht met de achtergrond van christelijke normen, waarden en tradities.

•

De ontwikkeling van nieuwe media en digitalisering hebben een sterke invloed op didactische en onderwijskundige mogelijkheden van het onderwijs. Onderwijsgevenden zullen moeten anticiperen op deze ontwikkelingen.

•

Door feminisering en een toename van het aantal parttime leerkrachten wijzigt de samenstelling van een schoolteam. Deze ontwikkeling kan leiden tot organisatorische aanpassingen.

•

De algehele bezuinigingen werken ook door in het onderwijs en hebben de nodige effecten op de gehele organisatie. Pagina 10


Visie op onderwijs • • •

• • • • • • •

Binnen onze scholen gaan wij respectvol om met de levensovertuiging van kinderen en ouders en blijven vanuit een open christelijke benadering de eigen identiteit uitdragen. Wij laten de christelijke waarden - welke geïnspireerd zijn door de Bijbel als bron ‘leven’ binnen de scholen in onze communicatie en in activiteiten zoals verhalen, vieringen, thema’s. We hanteren een open toelatingsbeleid, dit betekent dat wanneer ouders het levensbeschouwelijke karakter van de school respecteren en hun kinderen actief laten participeren in de geloofsopvoeding, dat zij welkom zijn. Voor onderwijsgevenden betekent dit dat ze de christelijke identiteit van harte onderschrijven en actief uitdragen. Binnen ons onderwijs richten we ons op totale ontwikkeling van het kind, waarbij aandacht is voor de cognitieve, sociaal-emotionele, lichamelijke en creatieve ontwikkeling. Kinderen leren voor het leven, daarom vinden we het belangrijk dat we de basis leggen voor plezier in het leren. De school zorgt voor een pedagogisch klimaat, waarin kinderen zich veilig voelen. Kinderen die extra zorg nodig hebben, worden binnen onze scholen maximaal begeleid. Leren doen we samen en daarom richten we ons mede op het aanleren van goede communicatieve en samenwerkingscompetenties van leerlingen. Ons onderwijs is afgestemd op de wettelijke kaders. Om de kwaliteit van ons onderwijs op een hoog niveau te houden, wordt geïnvesteerd in onderwijsvernieuwing.

Visie op organisatie • • • • • •

•

Wij laten de christelijke waarden ‘leven’ binnen de Stichting in onze communicatie en in activiteiten welke zich vooral rondom de scholen afspelen. In relatie tot de code “Goed bestuur” is een functiescheiding aangebracht tussen bestuur en intern toezicht. Dit is vastgelegd in een managementstatuut waarbij taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn vastgelegd. PCO-N is een transparante organisatie, met een heldere rolverdeling tussen de geledingen, ieder met eigen taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, en heldere informatie- en besluitvormingsprocedures. De communicatie binnen én tussen de geledingen wordt inhoudelijk gekenmerkt door een cultuur van onderlinge samenwerking met respect voor iedere persoon en de positie van die persoon. Bestuursleden stemmen in met de grondslag van de Stichting en werken vanuit deze principes met elkaar samen. Als schoolorganisatie willen we een actieve positie innemen in de samenleving. We zien school als een plaats waar veel verschillende leefwerelden bij elkaar komen en kinderen zich ontwikkelen tot zelfbewuste, zelfstandige, mondige, kritisch denkende en sociaal handelende persoonlijkheden. De school heeft hierin een pedagogische opdracht. Binnen de dorpsgemeenschap wil de school een belangrijke ontmoetingsplaats zijn voor ouders en kinderen door zich laagdrempelig op te stellen. Als schoolorganisatie gaan we uit van een lerende organisatie. Dit betekent een open en lerende houding van alle betrokkenen. Vanuit de brede school gedachte werken we samen met ouders en andere disciplines in en rond de school.

Pagina 11


Visie op personeel • • • • •

Personeelsleden stemmen in met de grondslag van de Stichting; zij dragen de identiteit uit in onderwijs- en opvoedingsprocessen en werken vanuit deze principes met elkaar samen. PCO-N is een goede werkgever en zorgt daarom voor goede arbeidsvoorwaarden en omstandigheden. Het werkklimaat is positief gekleurd, door de acceptatie en het respect die mensen voelen en de waardering die zij ontvangen voor hun inzet en prestaties. Ieder personeelslid heeft een bekwaamheidsdossier waarin de persoonlijke ontwikkeling wordt bijgehouden, voor leerkrachten geldt dat er gericht gewerkt wordt aan de 7 bekwaamheidseisen (zie wet BIO) waaraan elke leerkracht moet voldoen. Medewerkers worden gestimuleerd en gefaciliteerd om zich te ontwikkelen. Zij zijn mede verantwoordelijk voor het eigen planmatig leren.

Visie op huisvesting • • • • • • •

De huisvestingscapaciteit is minimaal afgestemd op het aantal leerlingen. De kwaliteit van de huisvesting is afgestemd op het onderwijsconcept volgens schoolplan. PCO-N zoekt bij of in de scholen andere wijk-/ dorpsvoorzieningen mogelijkheden voor brede schoolontwikkeling, zoals peuterspeelzalen, buitenschoolse opvang e.d.. De huisvesting moet multifunctioneel, uitnodigend en aantrekkelijk zijn. De huidige spreiding van de scholen is voldoende om het leerlingenaanbod te huisvesten. Aanpassingen en controles in relatie tot de Arbo-wetgeving worden structureel uitgevoerd. De ambitie van de Stichting op dit terrein gaat verder dan de rijksnorm.

Visie op financiën • • • • • •

•

•

PCO-N heeft een voldoende eigen vermogen en weerstandsvermogen om de continuïteit van kwalitatief hoogwaardig onderwijs in stand te houden. Er wordt gewerkt met een sluitende meerjarenbegroting waarbij de jaarbegroting een gemotiveerde afwijking mag vertonen van maximaal 5%. Voor de vaststelling van de benodigde omvang van het weerstandsvermogen is gekozen voor een subjectieve beoordelingsmethode. PCO-N wil gericht investeren in de kwaliteit van huisvesting, leer- en hulpmiddelen en personeel: zowel de materiële als de immateriële middelen voor het realiseren van kwalitatief goed onderwijs. De begroting, het jaarverslag en de managementrapportages zijn uniform ingericht en afgestemd op de OCW-richtlijn Jaarverslaggeving voor de sector Primair Onderwijs. PCO-N volgt het beleid van het Ministerie van het Onderwijs met betrekking tot het activeren van Materiële Vaste Activa. Als activeringscriterium is het economisch eigendom bepalend. Het advies van het Ministerie van het Onderwijs om hier pragmatisch mee om te gaan, wordt gevolgd. Er worden activagroepen met een ondergrens waarde vastgesteld. Voor de onderwijsleermiddelen en ICT wordt een afwijkende, meer beleidsrijke methode toegepast. Aan de hand van een meerjareninvesteringsplan wordt inzicht verschaft omtrent de financiële haalbaarheid van beleidsvoornemens op deze twee terreinen. De meerjareninvesteringsplannen worden jaarlijks geactualiseerd. Voor de overige risico’s worden middelen opgenomen in de algemene reserve.

Pagina 12


•

Door de invoering van lumpsum is ontschotting mogelijk; in incidentele gevallen kan het bestuur meer of minder geld besteden aan personele lasten. De personele risico’s worden hierbij geïnventariseerd. Het bestuur is verantwoordelijk voor de financiële consequenties. De organisatie heeft de financiële- en de personele administratie uitbesteed bij een administratiekantoor. Zij maakt gebruik van haar expertise in uitvoerende en adviserende zin. • Alle geldstromen waarvoor het bestuur verantwoordelijkheid draagt, worden conform de OCW-Richtlijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het bestuur. • In relatie tot dit Strategisch Beleidsplan wordt een meerjaren financieel beleidsplan ontwikkeld. Ontwikkelingen in 2013

Onderwijs en organisatie • Het Kompas is in juni 2013 door de onderwijsinspectie onder geïntensiveerd toezicht gesteld. Er is een plan van aanpak gemaakt om de school in juni 2014 weer op voldoende niveau te brengen. De onderwijsinspectie heeft in december 2013 geconcludeerd dat de tussentijdse opbrengsten op niveau zijn en dat het toegekende arrangement aangepast wordt van zeer zwak naar zwak. De drie andere scholen ressorterend onder PCO-N scoren een voldoende op de onderwijskwaliteit. • Eén van de scholen (“Het Kompas”) is in 2010 gestart met Daltonisering. In 2011 en 2012 is hard gewerkt om het Dalton certificaat te behalen. Het Kompas ligt op koers en is nu aspirant-lid. • Alle directeuren zijn in 2013 NSA gecertificeerd. • Begin 2013 is gestart met een centrale plus-groep voor bovenbouwleerlingen voor één dag per week. • Net als voorgaande jaren is er aan het begin van het schoolseizoen een Themastartdienst geweest voor de vier scholen waarbij ouders, leerlingen en personeel betrokken waren. In deze dienst werd Gods zegen gevraagd over het nieuwe schooljaar. • In 2013 is een intensieve samenwerking gestart met twee naburige onderwijsorganisaties waarbij op management niveau intensief wordt samengewerkt. Personeel Totalen en percentages op 31 december 2013. Feitelijke personeelsgegevens Aantal van Leeftijd Functiecategorie Directie OOP OP Eindtotaal

Totaal 5 12 49 66

Ten opzichte van 2012 is het aantal personeelsleden zeer licht gedaald van 67 naar 66 personeelsleden.

Pagina 13


FTE verdeling man / vrouw Som van WTF Leeftijd < 25 25-34 35-44 45-54 55-64 Eindtotaal

m/v Man 0,3934 3,7151

Vrouw Eindtotaal 0,7208 1,1142 9,5536 13,2687 2,1928 2,1928 1 9,7198 10,7198 3,913 10,4166 14,3296 9,0215 32,6036 41,6251

Ruim 21% van de personeelsleden is man, hiermee ligt het percentage iets boven het landelijk gemiddelde. De sinds 1980 ingezette feminisering zal gezien de zeer beperkte instroom voor de komende jaren niet wijzigen. Leeftijdverdeling per school Aantal van Leeftijd Locatienaam Bestuursbureau CBS Het Kompas CBS De Zaaier CBS De Wegwijzer CBS De Meele Eindtotaal

Leeftijd <25 2 2

4

25-34 4 6 6 4 20

35-4 1 3 1 5

45-54 1 1 8 7 2 19

55-64 1 2 5 9 1 18

Eindtotaal 2 10 24 23 7 66

De leeftijdsgroep 45 – 65 jaar is zeer ruim vertegenwoordigd (60%) Functie en leeftijd Som van WTF Leeftijd < 25 25-34 35-44 45-54 55-64 Eindtotaal

Functiecategorie Directie OOP 0,143 1 0,5154 0,5966 0,9403 2,6717 2,7 1,2891 4,6403 5,2158

OP Eindtotaal 0,9712 1,1142 11,7533 13,2687 1,5962 2,1928 7,1078 10,7198 10,3405 14,3296 31,769 41,6251

Ruim 10% van de beschikbare formatie wordt besteed aan een directie functie, dit is hoger dan het landelijk gemiddelde (8%) Ruim 12% werkt in een OOP functie, dit is lager dan het landelijk gemiddelde (16%) Het percentage leraren (OP) ligt precies op het landelijk gemiddelde (76%).

Pagina 14


Aantal personeelsleden naar WTF en geslacht Aantal van M/V WTF omsch < 0,2 0,2<0,4 0,4<0,6 0,6<0,8 >=0,8 Fulltimers Eindtotaal

M/V M 2 2 1 6 11

V Eindtotaal 2 13 10 15 10 5 55

2 15 10 17 11 11 66

59% heeft een baanomvang van 0,6 fte of meer. 25% heeft een baanomvang van maximaal 0,4 fte. We zien een stabiele situatie in de personeelsbezetting. In 2012 is een personeelsstop van toepassing. In een aantal gevallen is gebruik gemaakt van Pay-rolling om hiermee geen structurele verplichtingen te laten ontstaan. In 2013 is een begin gemaakt met de afname van de “Vaardigheidsmeter” voor leerkrachten en Interne Begeleiders. Met dit instrument krijgen leerkrachten en Interne Begeleiders hun eigen vaardigheden in beeld en worden de zwak gescoorde competenties gerichte trainingsopdrachten. Directeuren kunnen een licentie halen om zelf de “Vaardigheidsmeter” af te nemen om daarmee zelf een teamanalyse te kunnen maken.

Huisvesting Het huisvestingsbeleid is er op gericht moderne huisvesting te blijven bieden om het onderwijs optimale kansen te geven. Hierbij wordt ook samenwerking gezocht met externe partijen zodat naschoolse opvang kan worden aangeboden. Door de aanhoudende krimp zal er steeds meer leegstand ontstaan in enkele gebouwen. Het beleid is er op gericht deze ruimtes niet meer voor het onderwijs ter beschikking te stellen om daarmee de kosten voor onderhoud en energieverbruik te reduceren. Financiën Het financieel jaarverslag is als bijlage opgenomen en kent een positiever resultaat dan vooraf werd aangenomen. De begroting was opgesteld rekening houdende met een substantieel tekort over 2013; door minder uitgaven in de personele bezetting, enkele meevallers en door extra inkomsten uit het Najaarsakkoord werd een positief resultaat bereikt.

Pagina 15


Continuïteitsparagraaf

De ingezette leerling daling als gevolg van de krimp zal de komende jaren doorzetten met een jaarlijkse daling van tussen de 5 en de 6%. In algemene zin komen er door de leerling daling steeds minder financiële middelen ter beschikking van het onderwijs. Het bestaansrecht van de kleinste school (de Meele) komt daarmee steeds meer onder druk te staan. Door natuurlijk verloop zullen een aantal personeelsleden de komende jaren het onderwijs verlaten. De ontstane vacatures worden de laatste jaren al ingevuld met een payrol constructie om daarmee structurele verplichtingen te voorkomen en een flexibele schil op te bouwen in het personeelsbestand. Dit beleid wordt gezien de krimp de komende jaren voortgezet. Daar waar noodzakelijk (onderwijskundige redenen) worden extra uren ingezet met behulp van onderwijsassistenten.

Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden. Stichting PCO-N is financieel gezien een gezonde onderwijsinstelling. De risico’s liggen in het feit dat de aanhoudende krimp een afname betekent van de financiële budgetten voor de scholen. Minder leerlingen in even grote gebouwen legt een druk op het onderhoudsbeheer van de gebouwen. Voor de langere termijn is het zeer de vraag of vier schoolgebouwen exploiteren een betaalbare optie is. Door de krimp zijn er minder personeelsleden nodig en worden er geen nieuwe personeelsleden aangetrokken. Dit betekent dat het totale personeelsbestand vergrijsd en dat er geen jonge recent opgeleide leerkrachten worden aangetrokken. Over de toekomst van kleine scholen bestaat veel onzekerheid. Dit heeft impact op financiële keuzes t.a.v. de gebouwen en het in stand houden van een relatief grote flexibele schil in het personeelsbestand. De flexibele schil zorgt voor een hogere uitgave t.a.v. personeel.

Pagina 16

PCON Administratienummer: 41651

Kengetallen 31-12Personele bezetting in FTE - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Leerlingenaantallen

2013

2014 prognose 42,5 4,6 30,7 7,2 571

2015 prognose

2016 prognose

2013

2014 prognose

2015 prognose

2016 prognose

386.972 0 386.972

390.000 0

0

1.370.687

1.250.000

1.757.659

1.640.000

0

0

1.402.089 0 0 0 0 1.402.089

1.350.000

0

0

24.736

25.000

0

0

41,62 4,6 31,7 5,2 602

Balans 31-12Vaste activa - Immateriële vaste activa - Materiële vaste activa - Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve publiek - Bestemmingsreserve privaat - Bestemmingsfonds publiek - Bestemmingsfonds privaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

390.000

1.350.000

0 330.834

265.000

1.757.659

1.640.000

In 2014 zal de meerjarenbegroting zoals die er nu is op meerdere punten verfijnd gaan worden. De huidige meerjarenbegroting is door het bestuur niet goedgekeurd en wordt derhalve hier niet gepresenteerd.

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle

Jaarverslag 2013 pagina 17


Staat van baten en lasten 31-12-

- Rijksbijdrage - Overige overheidsbijdragen/-subsidies - College-, cursus-, examengelden - Baten werk in opdracht van derden - Overige baten Totaal baten - Personeelslasten - Afschrijvingen - Huisvestingslasten - Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten Totaal resultaat

2013

2014 prognose

2015 prognose

2016 prognose

3.112.533 51.534

2.910.458 21.033

63.154 3.227.221

72.371 3.003.862

0

0

2.579.762 86.330 110.069 307.647 3083808

2.586.523 89.570 102.500 283.667 3062260

0

0

143.413

-58.398

0

0

15.315

12.500

0

0

158.728

-45.898

0

0

Hierin begrepen incidentele baten/lasten Voor de Rijksvergoedingen 2014 is 7/12 van 2013-2014 plus 5/12 van 2014-2015 genomen, uitgaande van de teldata 1-10-2012 resp. 1-10-2013 en voor wat betreft het 2014-2015-deel van de voorlopige gewogen gemiddelde leeftijd op 30-10-2013 en de vergoedingen zoals ze gelden voor 2013-2014.




Financiële kengetallen

31-12-

Kapitalisatiefactor 1 = (balanstotaal - boekwaarde gebouwen en terreinen) / totaal baten (incl. financiële -) Kapitalisatiefactor 2 = als boven, maar exclusief private middelen Solvabiliteit 1 = (eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal Solvabiliteit 2 = eigen vermogen / balanstotaal Rentabiliteit = resultaat / totaal baten (incl. financiële baten -) Liquiditeit = vlottende activa / vlottende passiva (current ratio) Liquiditeit = (vlottende activa - voorrraden) / vlottende passiva (quick ratio) Weerstandsvermogen = (eigen vermogen - materiële vaste activa) / bijdrage OC en W Aantal leerlingen per 1 oktober Eigen vermogen per leerling Bijdrage OC en W per leerling Personele lasten per leerling

€ € €

2013

2012

53%

47%

53% 81% 80% 4,9% 4,14 4,14

47% 82% 80% 2,2% 3,87 3,87

0,33

0,27

603

631

2.325 5.162 4.278

1.970 4.745 4.137

De kapitalisatiefactor geeft inzicht in welk percentage van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt. De commissie Don heeft voor het PO een bovengrens aangegeven variërend van 35 tot 60%, waarbij 35% voor grote instellingen (met meer dan 8 mln jaarlijkse baten) geldt en 60% voor kleine instellingen (d.w.z. instellingen met jaarlijkse baten tot 5 mln).

De solvabiliteit is de mate waarin de organisatie op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Een hoge solvabiliteit (theoretisch maximaal 100%) betekent relatief veel eigen vermogen en relatief weinig vreemd vermogen. Voorzieningen worden hier bij het eigen vermogen opgeteld omdat ze, hoewel tot het vreemd vermogen behorend, deels een dusdanig "vast" karakter hebben dat ze zonder risico aangewend kunnen worden om aan langere-termijn-verplichtingen te voldoen. De te hanteren ondergrens voor dit kengetal bedraagt 30%; algemeen beoordeelt men voor het PO een solvabiliteit tussen 40% en 60% als goed.

De rentabiliteit geeft het rendement aan, ofwel de opbrengst in verhouding tot de investering. Een rentabiliteit tussen 0 en 5% wordt in orde geacht (beoordelingskader van de commissie Don ).

De liquiditeit is de mate waarin de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De commissie Don geeft voor de liquiditeit een ondergrens aan van 0,5 en een bovengrens van 1,5.

Het weerstandsvermogen is het vermogen om ook in ongunstige tijden de activiteiten voort te zetten. Afhankelijk van het risicoprofiel van de organisatie, zou dit kengetal tussen 5 en 20 procent moeten liggen.




JAARREKENING




Balans (na verwerking resultaat-bestemming) 1

Activa

31-12-2013 EUR

31-12-2012 EUR

Vaste activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

386.972 0

Totaal vaste activa

448.782 0

386.972

448.782

Vlottende activa 1.5 1.6 1.7

Vorderingen Effecten Liquide middelen

231.772 0 1.138.915

Totaal vlottende activa Balanstotaal

2

Passiva

183.118 0 917.582

1.370.687

1.100.700

1.757.659

1.549.482

31-12-2013 EUR

31-12-2012 EUR

Vaste passiva 2.1 2.2 2.3

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

1.402.089 24.736 0

Totaal vaste passiva

1.243.361 21.739 0

1.426.825

1.265.100

Vlottende passiva 2.4

Kortlopende schulden

Totaal vlottende passiva Balanstotaal


330.834

284.382

330.834

284.382

1.757.659

1.549.482



Staat van baten en lasten 2013

2013 EUR

Begroting 2013 EUR

2012 EUR

3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W Overige overheidsbijdragen Overige baten

3.112.533 51.534 63.154

2.946.373 24.986 67.198

2.994.076 88.283 65.656

Totaal baten

3.227.221

3.038.557

3.148.015

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

2.579.762 86.330 110.069 307.647

2.632.129 83.285 100.700 281.673

2.610.261 79.928 104.042 305.491

Totaal lasten

3.083.808

3.097.787

3.099.722

143.413

-59.230

48.294

15.315

15.000

19.868

158.728

-44.230

68.162

0

0

0

158.728

-44.230

68.162

3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

Resultaat

Buitengewoon resultaat

Totaal resultaat

Het resultaat over het verslagjaar is hoger dan begroot. Dit is dankzij de bijzondere bekostiging, voortkomend uit het Herfstakkoord, die in december 2013 door de stichting is ontvangen ad € 129.936. Door te schuiven met personeel en het inzetten van personeel via Payroll is een positief begrotingsresultaat van € 39.223 behaald op de personele lasten.




Kasstroomoverzicht 2013 2013 EUR

Saldo baten en lasten Overige mutaties eigen vermogen

2012 EUR

143.413 0

48.294 0

Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

86.330 2.997

79.928 -6.043

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden

48.654 46.452

13.015 426

230.538

109.590

15.315 0

19.868 0

245.853

129.458

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Overige mutatie in financiële vaste activa

30.867 6.347 0 0

64.788

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-24.520

-64.788

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Nieuw opgenomen lening Aflossing langlopende schulden

0 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0

0

221.333

64.670

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Eindstand liquide middelen


917.582 221.333

852.912 64.670

1.138.915

917.582



Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Regeling jaarverslaggeving Onderwijs, waaronder de RJ 660. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De genoemde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen in euro's. De vereniging VCPO te Nieuwleusen is het groepshoofd waar de stichting onder valt.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten minus ontvangen subsidie, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur, rekening houdend met de restwaarde. De activeringsgrens per economische eenheid bedraagt € 1.500,-. Afschrijving vindt per maand plaats, te beginnen in de maand van boeking. De afschrijvingstermijnen bedragen: Aanpassingen/onderhoud gebouwen Schilderwerk Meubilair ICT ICT netwerken Leermiddelen Overige materiële vaste activa

15 10 20 5 8 8 5 of 10

jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar

Op terreinen wordt niet afgeschreven. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Verwerking onderhoudslasten Voor groot onderhoud wordt de componenten-benadering toegepast; dit wil zeggen dat onderhoudscomponenten worden geactiveerd en afgeschreven. Deelnemingen De stichting heeft 51% belang in Payroll Nieuwleusen BV. De waarde per 31-12-2013 is € 943. Vanwege te verwaarloosbare betekenis is deze waarde niet opgenomen op de balans. conform artikel RJ217.304.




Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Algemene reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor concrete, specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang op betrouwbare wijze kan worden geschat. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde. Voorziening jubileumgratificaties De lasten voor jubileumgratificaties worden toegerekend aan de periode waarin de rechten daarvoor worden opgebouwd. De voorziening is berekend door per personeelslid de contante waarde van de verwachte kosten voor jubileumgratificaties te schatten, rekening houdend met een blijfkans. Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is bepaald op basis van het aantal gespaarde uren verrekend naar FTE en de geldende GPL (gemiddelde personeelslast) van het boekjaar.

Pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen welke is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedraagt 105,9 %. Deze pensioenregeling wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Behalve de betaling van premies heeft de organisatie geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.




Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Verkrijgingsprijs 1-1-2013

Cumulatieve afschrijvingen 1-1-2013

Boekwaarde 1-1-2013

Investeringen 2013

Desinvesterin gen 2013

Afschrijvingen 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

199.040

125.616

73.424

1.2.2

Inventaris en apparatuur

452.237

138.649

313.588

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

85.199

23.429

736.476

287.694

Verkrijgingsprijs 31-12-2013

Cumulatieve afschrijvingen 31-12-2013

Boekwaarde 31-12-2013

Desinvest. Verkrijgingsprijs

Desinvestering Cumulatieve afschrijving

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Materiële vaste activa

12.693

24.347

21.557

0

50.690

61.770

9.310

0

11.293

448.782

30.867

12.693

86.330

1.2.1

Gebouwen en terreinen

180.000

137.270

42.730

19.040

6.347

1.2.2

Inventaris en apparatuur

473.794

189.339

284.455

0

0

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

94.509

34.722

59.787

0

0

748.303

361.331

386.972


De investeringen betroffen


onderhoud bij de Zaaier en het Kompas, nieuwe methodes bij de Zaaier en het Kompas en investeringen in ICT bij de Zaaier, de Wegwijzer en het management. De desinvestering betreft de Units. 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

386.972

448.782

-13,8%


PCON Administratienummer: 41651 1.5

Vorderingen 31-12-2013 EUR

1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8

31-12-2012 EUR

Kortlopende vorderingen op OC en W Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa

146.557 25.832 14.145 45.238

147.866 9.761 3.259 22.232

Totaal vorderingen

231.772

183.118

146.557 0 146.557

147.866 0 147.866

Specificatie 1.5.2

Personele vergoeding regulier Bekostiging impulsgebieden Totaal kortlopende vorderingen op OC en W

De kortlopende vordering op OC en W betreft het betaalritme-verschil. Specificatie 1.5.8

Personeel Rente (verminderd met kosten bankrek.) Overige overlopende activa Totaal overlopende activa

De vorderingen zijn met €

21.769 15.638 7.831 45.238

2.195 20.037 22.232

48.654 gestegen. 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

231.772

183.118

26,6%

De stijging wordt veroorzaakt door overlopende facturen € 7.831 en een hogere overloop van het vervangingsfonds € 19.574. In 2014 ontvangt de stichting van de belastingdienst een teruggave van € 11.579 inzake WAO/WIA die betrekking heeft op 2013. Op de Wegwijzer loopt via de gemeente een huisvestingsinvestering, vervanging cv, waarvoor nog € 25.832 ontvangen moet worden.

1.7

Liquide middelen 31-12-2013 EUR

1.7.1 1.7.2 1.7.3

31-12-2012 EUR

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

1.138.915

917.582

Totaal liquide middelen

1.138.915

917.582

De liquide middelen zijn gestegen met


€

221.333 . 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

1.138.915

917.582

24,1%



2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

2.2

2.2.1

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

1-1-2013

resultaat

mutaties

31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

Algemene reserve (publiek)

1.243.361

158.728

Totaal eigen vermogen

1.243.361

158.728

1.402.089

0

1.402.089

Voorzieningen

Personeelsvoorzieningen Voorz jubileumgratificaties

Totaal voorzieningen

Voorz jubileumgratificaties


Saldo 31-12-2012 1-1-2013

Dotaties 2013 2013

Onttrekkingen 2013 2013

Vrijval 2013 2013

Saldo 31-12-2013 31-12-2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

21.739

6.664

3.667

21.739

6.664

3.667

0

24.736

21.739

6.664

3.667

0

24.736

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

24.736

21.739

13,8%

Kortlopend deel deel

Langlopend

< 1 jaar

> 1 jaar

599

24.736

deel

24.137



2.4

Kortlopende schulden 31-12-2013 EUR

2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10

31-12-2012 EUR

Crediteuren OC en W Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

91.746 500 97.243 37.826

50.168 3.717 98.618 35.786

103.519

96.093

Totaal kortlopende schulden

330.834

284.382

500 0 500

3.717 3.717

Specificatie Geoormerkte subsidies afgelopen vóór 01-01 Geoormerkte subsidies aflopend op 31-12 Totaal OC en W

Zie voor de post Geoormerkte subsidies het G-model op één van de volgende pagina's. Specificatie 2.4.7.1 2.4.7.3

Loonheffing Premies sociale verzekeringen Totaal belastingen en premies soc. verz.

100.523 -3.280 97.243

98.521 97 98.618

19.453 82.084 1.982 103.519

93.283 2.810 96.093

Specificatie Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 2.4.10.8 Overige

Totaal overlopende passiva

Met betrekking tot de kortlopende schulden per 31 december zijn geen zekerheden gesteld. De kortlopende schulden zijn met €

46.452 gestegen.

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

330.834

284.382

16,3%

De stijging wordt veroorzaakt door de hogere crediteurenstand. Er zijn in 2014 meer facturen betaald die nog betrekking op 2013 hebben. 5/12e deel van de subsidie ter bevordering jonge leerkrachten is overgeheveld naar 2014 ad € 19.453.



PCON Administratienummer: 41651 Geoormerkte - en overige doelsubsidies OCW

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag van toewijzing EUR

Ontvangen t/m verslagjaar EUR

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

Aankruisen wat van toepassing is

Prestatiebox

Totaal

0

0

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Scholing overblijfmedewerkers

Jaar

Kenmerk

2011/2012

Totaal aflopend


Saldo 31-12-2012 EUR

Ontvangen t/m 2013 EUR

3.000

500

3.000

500

Lasten 2013

Lasten t/m 2013

EUR

EUR


500 0

0

0

500

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Jaar

Kenmerk



Ontvangen t/m 2013 EUR

Lasten 2013

Lasten t/m 2013

EUR

EUR

0

Scholing overblijfmedewerkers Totaal doorlopend



0

0

0

0

0

0



Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is sprake van een drietal huurcontracten met betrekking tot kopieermachines. De resterende looptijd van contract 1 bij Infotec is per 31-12-2013 15 maanden.Het totale huurbedrag over deze periode bedraagt € 1.484 zijnde € 1.185 per jaar. De resterende looptijd van contract 2 bij Infotec is per 31-12-2013 14 maanden.Het totale huurbedrag over deze periode bedraagt € 2.710 zijnde € 2.322 per jaar. De resterende looptijd van contract 3 bij Canon is per 31-12-2013 13 maanden. Het totale huurbedrag over deze periode bedraagt € 2.815 zijnde € 2.597 per jaar

Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen. Naam: Juridische vorm 2013: Statutaire zetel: Code activiteiten: Eigen vermogen 31-12-2013: Resultaat 2013: Art. 2:403 BW Deelname: Consolidatie:

Naam: Juridische vorm 2013: Statutaire zetel:

Of anders: Payroll Nieuwleusen BV BV Nieuwleusen 78202 € 943 € -289 nee 51% nee

Vereniging voor Christelijk Primair onderwijs te Nieuwleusen Vereniging Nieuwleusen

In 2009 is bij het CPO een holdingconstructie ingevoerd. De vereniging werd "omgebouwd"tot een holding met daaronder een drietal stichtingen, allen aan te merken als verbonden partij, te weten: 1. Stichting PCON 2.Stichting vermogensbeheer CPO Nieuwleusen 3. Stichting tot steun voor de scholen PCON. Consolidatie vindt plaats bij het groepshoofd, de holding/vereniging.




Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Bijdrage OC en W

3.1.1 3.1.2

2013 EUR

2012 EUR

Bijdrage OC en W Overige subsidies OC en W

2.794.358 318.175

2.827.900 166.176

Totaal bijdrage OC en W

3.112.533

2.994.076

0 318.175 318.175

514 165.662 166.176

Specificatie 3.1.2.1 3.1.2.2

3.2

Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Totaal overige subsidies OC en W

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

3.112.533

2.994.076

4,0%

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2013 EUR

3.2

2012 EUR

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

51.534

88.283

Totaal overige overheidsbijdragen

51.534

88.283

38.034 13.500 51.534

4.267 84.016 88.283

Specificatie 3.2.1.1 3.2.2

3.5

Bijdrage educatie Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies Totaal gemeentelijke bijdragen en -subsidies

3.5.6

31-12-2012

toe-/afname

51.534

88.283

-41,6%

Overige baten 2013 EUR

3.5.2

31-12-2013

2012 EUR

Detachering personeel Overige

0 63.154

369 65.287

Totaal overige baten

63.154

65.656




Specificatie 3.5.6

Samenwerkingsverband, WSNS Ijsselgroep

Klein Units Premierest. VF Diversen Totaal overige baten, overig

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

50.394 0 4.125 2.433 6.202 63.154

51.326 7.471 0 0 6.490 65.287 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

63.154

65.656

-3,8%

2013 EUR

2012 EUR

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen

2.661.679 165.065 246.982

2.724.334 91.139 205.212

Totaal personeelslasten

2.579.762

2.610.261

1.974.773 400.047 286.859 2.661.679

2.031.930 419.268 2.724.334

6.664 87.325 71.076 165.065

4.822 20.732 65.585 91.139

45,52

47,92

Specificatie 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

Gemiddeld aantal fte's

4.1B

273.136

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

2.579.762

2.610.261

-1,2%

Bezoldiging (gewezen) topfunctionarissen Zie WNT-model op pagina 34



PCON Administratienummer:41651

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Vermelding van alle bestuurders met dienstbetrekking

Functie

Voorzittersclausule van toepassing Naam

Einddatum Omvang Ingangsdatum dienstverb dienstdienstverband and betrekking Beloning 01-08-2010

Directeur

n

j n n n n n

44.877

Voorzienin gen beloning betaalbaar op termijn

146

8.699

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzienin gen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverb and

Dhr. O. Wiersma

Vermelding alle toezichthouders Functie Voorzitters- Naam clausule van toepassing

voorzitter Penningm. Secr. alg. lid alg. lid alg. lid

0,70

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Mw. E.M. Joosten- v Gasteren Dhr. J. Klein MW. A.H. Wiersma Dhr. P. Belderink Dhr. B. Eikelboom Dhr. J.H. de Bruin

Akorda, Vrouwenlaan 125,8017 HR Zwolle

Ingangsdatum Einddatum dienstverband dienstverb and

01-10-2007 01-10-2008 18-10-2011 19-11-2013 19-11-2013 18-09-2012

Beloning

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverb and

0 0 0 0 0 0


PCON Administratienummer: 41651 4.2

Afschrijvingen 2013 EUR

4.2.2

4.3

2012 EUR


86.330

79.928

Totaal afschrijvingen

86.330

79.928 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

86.330

79.928

8,0%

Huisvestingslasten 2013 EUR

4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

Totaal huisvestingslasten

4.4

2012 EUR

15.929 61.284 15.921 4.823 12.112

25.116 47.587 10.855 5.667 14.817

110.069

104.042 31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

110.069

104.042

5,8%

Overige lasten 2013 EUR

4.4.1 4.4.2 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige

2012 EUR

55.634 95.594 156.419

57.036 104.431 144.024

307.647

305.491

Onder de administratie- en beheerslasten zijn de kosten voor de accountant verantwoord. 2013 Dit betreft: 3.915 onderzoek jaarrekening


2012 3.781

31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

307.647

305.491

0,7%



Verdeling totale kosten

3%

10%

3% Personele lasten

Afschrijvingen

Huisvestingslasten

Overige lasten

84%

Exploitatiekosten

(excl. personeel)

0% 3%

18%

Huur

Onderhoud

Energie & water

Schoonmaakkosten

Heffingen

Overige huisvestingslasten

Overige lasten

12%

63%

3% 0%

5

Afschrijvingen

1%

Financiële baten en lasten 2013 EUR

5.1 5.5

2012 EUR

Rentebaten Rentelasten (-/-)

15.803 488

20.338 470

Totaal financiële baten en lasten

15.315

19.868


31-12-2013

31-12-2012

toe-/afname

15.315

19.868

-22,9%



OVERIGE GEGEVENS




Resultaatbestemming:

Algemene reserve

158.728

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Ondertekening door bestuurders E.M. Joosten - van Gasteren voorzitter

A.H. Wiersma secretaris

J. Klein penningmeester

E. Otter E.J. Kappert E.B. Roos O. Wiersma lid




Beleidsinfo PO lasten administratie Bovenschools 05PR 05PS 08JM 09JL

53.742

totaal

53.742

lasten lasten huisvesting leermiddelen

lasten baten lasten meubilair ouderbijdrage schoonmaken

3.405 28.702 10.378 14.535 37.128

0 20.779 5.828 5.762 26.948

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 2.888 1.151 10.871 1.011

94.148

59.317

0

0

15.921


baten sponsoring

baten totaal

lasten totaal

0

469.482 179.197 53.038 71.277 193.152 2.274.219

363.526 201.702 50.949 58.183 171.638 2.251.314

3.240.365

3.097.312

0 0 0 0

0



Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Akorda, Vrouwenlaan 125, 8017 HR Zwolle Jaarverslag 2013 pagina 40

Postbus AB Nieuwleusen Jaarverslag 2013

Recommend Documents